Calculul indicatorilor de performanță A Băncii Comerciale “MOLDINDCONBANK”
Transcript of Calculul indicatorilor de performanță A Băncii Comerciale “MOLDINDCONBANK”
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
1/12
UNIVERSITATEA DE STAT A MOLDOVEIFACULTATEA TIINE ECONOMICE
CATEDRA FINANE I BNCISPECIALITATEA ADMINISTRARE BANCAR
REFERAT
Calculul indicatorilor d !r"or#an$%A B%ncii Co#rcial
&MOLDINDCONBAN'(
Elaborat de:Vitali CEBAN
gr. MAB141
Verifcat de:Ada TA)OVSC)I
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
2/12
C)I*INU+ ,-./
2
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
3/12
CUPRINS
Introducr 0111
000000000000000000000111111111111111111111111111110001
000000102
.1 Calculul indicatorilor !rinci!ali ai contului d
r3ultat 111111111111111111111111111111111111111111111111111111114,1 Calculul indicatorilor d
!r"or#an$% 11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111/21 Calculul indicatorilor d 5aluar a 6cin$i
acti5it%$ii 111111111111111111111111111111111111111117
Conclu3ii
000000000000000000000000111111111111111111111111111111111111111
1111111111111111111111108
An9
000000000000000000000011111111111111111111111111111111111111111111
111111111111111111111110011.-
3
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
4/12
Introducr
Economia de pia presupune existena unui sistem bancar care s
asigure mobilizarea disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor
spre des!urarea unor acti"iti economice efciente.
#ermenul de $banc comercial% a aprut &n primele etape de
dez"oltare ale acti"itii bancare' c(nd bncile spri)ineau preponderent
comerul' sc*imbul de mr!uri i plile. +rincipalii clieni ai acestor bnci
erau $comercianii% , de aici se trage i noiunea de $banc comercial%.
-dat cu dez"oltarea industriei' au aprut operaiile de creditare pe
termen scurt a ciclului de producie. Ast!el termenul $comercial% &n noiunea
de banc ia pierdut sensul iniial. Acum acest termen presupune caracterul
$de a!acere% al bncii' orientarea ei spre deser"irea tuturor agenilor
economici indi!erent de s!era de acti"itate.
Banca este instituia fnanciar ce &i axeaz acti"itatea pe atragerea
depozitelor i acordarea de credite' acceptarea de depuneri de la populaie'
frme sau alte bnci' operaiuni "alutare pentru persoanele fzice i )uridice'
plasamentul !ondurilor' fnanarea sc*imburilor comerciale
Efciena sistemului bancar este legat direct de creterea consistenta "olumelor de a!aceri' bazat &n principal pe atracti"itatea produselor at(t
&n termeni de cost i mai puin pe baza cuceririi unor noi segmente ale pieei.
+ersistena crizei globale conduce la reducerea acti"itii economice ast!el c
e"oluiile macroeconomice interne au un impact important asupra sntii
sistemului fnanciar.
/copul lucrrii const &n identifcarea particularitilor gestiunii
porto!oliului in"esti0ional ai bncii comerciale Moldindconban2%' ca premisde sporire a randamentului fnanciar ai bncii 3i efcientizarea porto!oliului
in"esti0ional.
4
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
5/12
I1 Calculul indicatorilor !rinci!ali ai contului d
r3ultat
-ricare banc comercial' ca 3i oricare &ntreprindere' are ca scop
principal maximizarea proftului. n cazul unei societ0i pe ac0iuni' iar &n
Moldo"a toate bncile sunt societ0i pe ac0iuni' mai este 3i scopul de a
maximiza pre0ul de pia0 a unei ac0iuni. Aceste dou scopuri reies unul din
altul' pentru c cota0ia ac0iunii "a cre3te doar &n caz' dac banca
&nregistreaz rezultate fnanciare poziti"e.
n lucrarea dat' eu "oi comenta succint 3i "oi !ace calculul
indicatorilor principali ai contului de rezultate 3i indicatori de per!orman0 a
bncii comerciale Moldindconban2% &n baza 5aportului anual pentru anul
6714 prezentat obligatoriu public pe siteul bncii' la adresa
*ttp:88999.micb.md8img8nreports8raportulconducerii6714.pd!' extrasul ce
cuprinde datele utilizate este prezent &nAnexa 1.
Venit net bancar= Venit net din dobnzi + Venit net din comisioane +
Venituri din activitatea fnanciar net + Ctiguri din vnzarea investiiilor
disponibile n vederea vnzrii + Alte venituri operaionale
VNB2013 ; @@ > 4@ 766 ; 1@ 6
mii lei
VNB2014 ; 4 17 6 ?16= D4= > @ DCC >
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
6/12
RNB2014 ; 44= D7 , @6 1@< ;
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
7/12
II1 Calculul indicatorilor d !r"or#an$%
Gndicatorii de per!oman0 sunt calcula0i pentru ca in"estitorii &n
ac0iunile bncii comerciale s poat "edea acti"itatea poziti" a bncii &n
cre3terea acti"it0ii sale 3i ast!el mrirea cota0iei de pia0 a ac0iunilor sale.
+entru in"estitori este de a)uns de a urmri cota0ia ac0iunilor pentru a3i da
seama cum merg treburile la banc. +entru managerii bncii este necesar de
a urmri situa0ia &n mediul intern 3i extern pentru a minimiza riscurile
fnanciare 3i pentru a e"alua corect cile de utilizare a capitalului bncii.
alculele indicatorilor de per!orman0 a bncii comerciale
Moldindconban2% se "or baza pe 5aportului anual pentru anul 6714
prezentat obligatoriu public pe siteul bncii' la adresa
*ttp:88999.micb.md8img8nreports8raportulconducerii6714.pd!' extrasul ce
cuprinde datele utilizate este prezent &nAnexa 1.
ntruc&t scopul managerilor bancari este maximizarea "alorilor
indicatorilor de per!orman0' este necesar de a compara indicatorii ai anului
ales ca curent ?6714 3i a anului precedent ?671
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
8/12
GI2014 ;
Capital mprumutat2014
Active2014; 11570579
13264162I ; CD'6
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
9/12
+onderea pierderilor din credite &n total credite &n banca
Moldindconban2% este extrem de mic. Ac0ionarii bncii pot s nu se
&ngri)oreze aici.
Rata solvabilitii patrimoniale
Rp2013 ;
Capital propriu2013
Active2013; 1318107
12821060mii leiH177I ; 17'6CI
Rp2014 ;
Capital propriu2014
Active2014; 1693583
13264162mii leiH 177I ; 16'DDI
5ata sol"abilit0ii patrimoniale este un indicator in"ers calcului
indicatorului Jradului de &ndatorare. Moldindconban2% opteaz pentru un
grad de &ndatorare mare' ast!el 3i proftul ob0inut de banc este semnifcati".
Riscul de liciditate (Re);Active lic ! ide
Paive lic ! ide;
;
"i#loace b $ ne % ti % i conturila Banca Na & ional $+Conturi curente % i depozitela b $ nci
'atorii c $ tre clien& i+'atorii privind impozitul pe venit curent+Profit nerepartizat
2013 ;
1776521+2265163
8801088+19226+536264 mii lei H 177I ;4041684
9356578 mii lei H177I ; 4
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
10/12
III1 Calculul indicatorilor d 5aluar a 6cin$i
acti5it%$ii
Managerii bancari au mai mul0i indicatori 3i !ormule dup care ei
analizeaza situa0ia curent &n banc 3i iau decizii pri"ind acti"it0ile lor
"iitoare. ei mai de baz indicatori ai acti"it0ii unei bnci pentru in"estitori
3i societate sunt "alorile +roftului net' apitalului propriu' otarea ac0iunii
bncii' Volumul 3i dinamica "enitului total. Aceste date nu necesit ni3te
calcule adugtoare' &ntruc&t sunt prezentate &n 5aport fnanciar. Anume ele
a)ut de a &n0elege c&t de proftabil este banca.
Ast!el din indicii rma3i rm&ne a calcula doar: +lasamentele' etc.
Plasamente= 'esurse proprii + 'esurse de pia" interbancar
P2013 ; LD 6 6@ 1< ?Conturi curente $i depozite
la bnci > =
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
11/12
Fin calculele date pot conclude c cota resurselor proprii &n
plasamentele bancare ai bncii Moldindconban2% este mare' reprezent&nd
aproximati" =6I din plasamente. Extrapol&nd termenul de resurse la toate
elementele patrimoniale ce se constituie &n obliga0ii 3i delimit&nd sursele'care se constituie din capitalul bncii 3i din profturile perioadei anterioare
repartizate &n !onduri 3i rezer"e' considerate ca find fnan0atoare ale
acti"elor pe termen lung neproductoare de "enituri' &n ecua0ia bilan0ier
primul loc dup pondere re"ine Acti"elor' -bliga0iile ocup&nd locul doi.
11
-
7/25/2019 Calculul indicatorilor de performan A Bncii Comerciale MOLDINDCONBANK
12/12
Conclu3iia orice societate comercial i bncile &i des!oar acti"itatea pe
baza criteriului de proftabilitate' urmrind &n mod permanent obinerea de
proft net &n condiii de riscuri specifce ?e"oluia economic general'
restricii impuse de Banca entral ' insol"abilitatea' structura fnanciar abncii' de care orice banc trebuie s in seama &n des!urarea acti"itii
sale.
n acest context' este necesar gestionarea riscurilor care nu este
altce"a dec(t ansamblul instrumentelor' te*nicilor i dispoziti"elor
organizatorice necesare reuitei bncii. n cadrul e"oluiei operaiunilor
bancare' care se produc astzi &ntrun ritm accelerat' este difcil a constata
c gestiunea riscurilor )oac un rol esenial &n strategia bncii. n ansamblulte*nicilor i modalitilor de gestionare a riscurilor' gestiunea acti"elor i
pasi"elor ocup un rol central.
Banca comercial Moldindconban2% este o banc "ec*e desc*is &n
1=@=' 3i se aN &n continu cre3tere , dup acti"e' depozite 3i credite &n
sistemul bancar' Moldindconban2% ocup locul 6' &ns dup proftul
&nregistrat &n anul 6714 Moldindconban2% ocup locul 1.
Gndicii de per!orman0 arat stabilitatea proftabilit0ii bncii 3i nedo"edesc prezen0a unui management fnanciar e!ecti"' deoarece rata
proftului cre3te' indicii 5-E 3i 5-A cresc. Kaptele date arat prezen0a unui
mediu intern sntos 3i las in"estitorii calmi pri"ind politica managerial 3i
in"esti0ional ai Moldindconban2%.