CAIET DE SARCINI ACHIZIŢIE DE SERVICII DE AUDIT · PDF filecarora se elaboreaza de catre...

MINISTERUL ECONOMIEI Direcţia Politici Industriale

Cod CPV 79212100-4- Servicii de auditare financiară

Calea Victoriei nr.152, 010096, Bucure�ti, sector 1 Tel: 021 20 25 149; Fax: 021 20 25 191; e-mail: [email protected]

Pagina 1 din 10

CAIET DE SARCINI

ACHIZIŢIE DE SERVICII DE AUDIT FINANCIAR EXTERN

COD CPV

79212100-4- Servicii de auditare financiară

TITLUL PROIECTULUI

,,Reteaua de Excelentã a Clusterelor din Sud Est Europei”

SEENECO

Grant Agreement nr. SI2.608755-4/G/ENT/CIP/11/C/N04C021

TITLUL PROGRAMULUI DE FINANŢARE

Programul de Competitivitate si Inovare al Uniunii Europene – CIP




Pagina 2 din 10

1. INFORMAŢII GENERALE

1.1. Autoritatea Contractantă: Ministerul Economiei

1.2. Locatia: Sediul Ministerului Economiei.

Adresa: Calea Victoriei, nr. 152, cod poştal 010096, sector 1, Bucureşti

1.3 Aspecte generale relevante la nivel de ţară

Programul Cadru pentru Competitivitate si Inovare (CIP) al Uniunii Europene sprijină activităţile

inovative ale clusterelor, accesul acestora la finanţare, precum şi creşterea competitivităţii la nivel

regional. In cadrul etapei demarata in anul 2011 a programului CIP sunt finantate 4 proiecte, corelate,

care urmaresc promovarea excelentei in managementul clusterelor, pe baza experientei acumulate

anterior in programele desfasurate de Comisia Europeana. Unul dintre aceste proiecte este SEENECO-

Reteaua de Excelenta a Clusterelor din Sud Estul Europei, unde Ministerul Economiei este partener de

proiect.

Coordonatorul proiectului SEENECO este Centrul de Inovare si Cercetare in Informare,

Comunicare si Tehnologii ale Cunoasterii Corallia Cluster Initiative, Maroussi, Atena-Grecia iar

parteneri sunt: Ministerul Economiei, Energiei si Turismului din Bulgaria, Camera de Comert si

Industrie a Croatiei, Ministerul Economiei din Romania, Ministerul Economiei si Dezvoltarii Regionale

din Serbia si Agentia Nationala pentru Dezvoltare Regionala din Serbia.

Proiectul este structurat pe 5 pachete de lucru:

- Management (WP1);

- Diseminare şi Comunicare (WP2);

- Activităţi de training (WP3);

- Benchmarking (WP4);

- Mobilitatea managerilor de cluster (WP5).

În cadrul proiectului, Ministerul Economiei - Directia Politici Industriale coordoneaza pachetul de lucru

4, referitor la instrumentele de benchmarking, prin participarea specialiştilor din cadrul Directiei Politici

Industriale.

Prezentul Caiet de sarcini contine specificatii tehnice si constituie ansmblul cerintelor minimale pe baza

carora se elaboreaza de catre fiecare ofertant propunerea tehnico-financiara,in conditiile in care criteriul

de evaluare a ofertelor este ,,pretul cel mai scazut.”




Pagina 3 din 10

2. Obiectul procedurii de achizitie (Contractului de prestari servicii –Audit extern)

Achiziţia de servicii de audit financiar extern, pentru proiectul ,,Reteaua de Excelentã a Clusterelor din

Sud Est Europei – SEENECO”; Grant Agreement nr. SI2.608755-4/G/ENT/CIP/11/C/N04C021

3. Legislaţia aplicată

1. O.U.G nr. 34 din 19 aprilie 2006 (actualizată) privind atribuirea contractelor de achiziţie

publica, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii,

publicata in Monitorul Oficial nr. 418 din 15 mai 2006.

2. Legea nr. 337 din 17 iulie 2006 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr.

34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari

publice si a contractelor de concesiune de servicii, publicata in Monitorul Oficial nr. 625 din 20 iulie

2006.

3. H.G. nr. 925 din 19 iulie 2006 (actualizată) pentru aprobarea normelor de aplicare a

prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achizitie publica din Ordonanta de urgenta a

Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune

de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, publicata in Monitorul Oficial nr. 625 din

20 iulie 2006.

4. Condiţii specifice

4.1. Abrevieri

Pe parcursul prezentului document, se vor folosi următoarele prescurtări:

Specificaţii Tehnice = ST

Cerere de Rambursare a Cheltuielilor = CRC

Raportul privind Constatările Factuale = RCF

5. SPECIFICAŢIE TEHNICĂ PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR

UNUI CONTRACT DE FINANŢARE ÎN CADRUL PROGRAMULUI DE COMPETITIVITATE SI

INOVARE (CIP)

5.1. Responsabilităţile părţilor cu privire la angajament

“Beneficiarul” se referă la organizaţia care primeste finanţarea nerambursabilă si care este desemnat in

Grant Agreement-ul nr. SI2.608755-4/G/ENT/CIP/11/C/N04C021




Pagina 4 din 10

semnat de coordonatorul consortiului si reprezentantul Comisiei Europene.

Beneficiarul este responsabil pentru furnizarea documentelor, informaţiilor şi înregistrărilor

contabile care au fost utilizate la implementarea proiectului si pentru asigurararea faptului ca

acestea pot fi reconciliate adecvat cu sistemul de contabilitate şi înregistrare al Beneficiarului, cu

înregistrările de bază şi conturile contabile.

Beneficiarul acceptă ca, abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest

angajament depinde de Beneficiar si de partenerii săi dacă este cazul, furnizând acces liber si

total la personalul beneficiarului, la toate informatiile si înregistrările pe care auditorul le

consideră necesare în vederea emiterii raportului său.

„Auditorul” este persoana fizică sau firma de audit autorizată potrivit legislaţiei în vigoare de către

autoritatea competentă, respectiv Camera Auditorilor Financiari din România( CAFR) să desfăşoare

audit în conformitate cu reglementările adoptate de aceasta. Auditorul este autorizat de catre Comisia

Europeana sa desfasoare audit pentru proiectele finantate prin programe europene.

Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate aşa cum sunt specificate în

aceste ST şi pentru transmiterea către Beneficiar a unui Raport privind Constatările Factuale.

Auditorul este membru al CAFR care este la rândul său membru al Federaţiei Internaţionale a

Contabililor (IFAC).

5.2. Subiectul angajamentului

Subiectul acestui angajament este managementul financiar al proiectelor cu finanţare nerambursabilă în

cadrul Programului de Competitivitate si Inovare finantat de catre Comisia Europeana.

Informaţiile, atât financiare cât si non-financiare, care sunt supuse verificării de către auditor, reprezintă

toate informaţiile care fac posibilă verificarea cheltuielilor pretinse de către Beneficiar, respectiv dacă

acestea s-au efectuat, sunt,legale, exacte si eligibile.

5.3. Motivul angajamentului

Beneficiarul trebuie să transmită la finalul fiecarei etape de implementare a proiectului Coordonatorului

consortiului, responsabil cu coordonarea şi implementarea proiectului, în conformitate cu principiul

bunei gestiuni financiare, un Raportul privind Constatările Factuale (RCF), realizat de un auditor

financiar extern.

5.4. Tipul şi obiectivul angajamentului




Pagina 5 din 10

Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice agreate cu privire la

verificarea managementul financiar al proiectelor cu finanţare nerambursabilă în cadrul Programului de

Competitivitate si Inovare (CIP) finantat de catre Comisia Europeana.

Obiectivul angajamentului este verificarea de către auditorul financiar a cheltuielilor eligibile efectuate

în cadrul operaţiunilor finanţate prin Programul CIP finantat de catre Comisia Europeana.

Pentru a fi eligibilă, o cheltuială trebuie să îndeplinească în mod cumulativ următoarele condiţii:

să fie efectiv plătită de la data intrării în vigoare a Grant Agreement;

să fie efectuată şi efectiv plătită pentru realizarea activităţilor din cadrul proiectului;

să fie prevăzută în bugetul estimativ al proiectului;

să fie în conformitate cu principiile unui management financiar riguros, având în vedere

utilizarea eficientă a fondurilor şi un raport optim cost-rezultate;

să fie însoţită de facturi, în conformitate cu prevederile legislaţiei naţionale, sau de alte

documente contabile cu valoare probatorie, echivalentă facturilor, pe baza cărora

cheltuielile să poată fi auditate şi identificate;

să fie înregistrată în contabilitatea Beneficiarului şi a partenerilor, în cazul în care sunt

implicaţi financiar, să fie identificabilă, verificabilă şi să fie dovedită prin documente

originale;

să nu fi făcut obiectul altor finanţări publice;

să fie în conformitate cu prevederile Grant Agreement;

să fie conformă cu prevederile legislaţiei naţionale şi comunitare;

să fie menţionată în lista cheltuielilor eligibile

5.5. Scopul activităţii

5. 5.1 Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu această ST, cât şi:

- în conformitate cu Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”)“Angajamente

pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare” emis de către IFAC si adoptat

de către CAFR;

- în conformitate cu Codul etic emis de către IFAC si adoptat de către CAFR. Desi ISRS 4400 prevede

că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de




Pagina 6 din 10

Management solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul

etic;

- în conformitate cu Manualul de Implementare a proiectelor finanţate din Programului de

Competitivitate si Inovare (CIP)

5. 5.2 Termeni şi condiţii ale contractului de finanţare

Auditorul verifică următoarele categorii de cheltuieli eligibile:

I. Cheltuieli pentru consultanţă şi expertiză

cheltuieli pentru consultanţă şi expertiză tehnică, administrativă, financiar-contabilă, fiscală, de

management, precum şi consultanţă, asistenţă juridică privind desfăşurarea activităţilor

proiectului;

cheltuieli pentru servicii de consultanţă şi expertiză aferente dezvoltării, implementării şi/sau

certificării / recertificării de sisteme;

cheltuieli pentru elaborarea de rapoarte, strategii, ghiduri, metodologii;

cheltuieli pentru servicii/studii de evaluare, cercetare, certificare şi recertificare, inclusiv audituri

de sistem;

cheltuieli cu studii şi/sau analize solicitate de proiect în scopul acordării asistenţei financiare

nerambursabile;

onorarii (consultanţi, lectori, experţi, formatori, etc);

Cheltuieli cu servicii de sondaje de opinie şi cercetare de piaţă;

Cheltuieli pentru servicii de consultanţă şi expertiză aferente obţinerii finanţării nerambursabile.

II. Cheltuieli cu personalul

Cheltuieli de salarizare (salarii) şi contribuţii salariale aferente suportate de către angajator şi

angajat, pentru personalul angajat în cadrul instituţiei /structurii care beneficiază de fondurile

structurale, sau în cadrul instituţiei/structurii partenere ca funcţionari publici sau personal

contractual cu normă întreagă sau parţială de lucru, având atribuţii privind implementarea

proiectului finanţat prin Programul CIP;

Cheltuieli aferente orelor suplimentare efectuate în scopul implementării proiectului, conform

fişei de pontaj şi contribuţiile aferente suportate de către angajator şi angajat, în conformitate cu

prevederile legislaţiei naţionale în vigoare.




Pagina 7 din 10

III. Cheltuieli cu deplasarea

Cheltuieli pentru cazare;

Cheltuieli cu diurna;

Cheltuieli pentru transportul persoanelor (inclusiv taxele aferente);

Cheltuieli cu transportul de materiale, mobilier şi echipamente (inclusiv taxele aferente).

IV. Cheltuieli pentru traduceri şi interpretariat

Cheltuieli cu servicii de traducere şi interpretariat aferente activităţilor realizate în cadrul

proiectelor finanţate prin Programul CIP;

V. Cheltuieli aferente tipăririi şi multiplicării de materiale

Cheltuieli cu tipărirea, multiplicarea şi distribuţia de materiale efectuate în cadrul proiectelor

finanţate prin Programul CIP;

VI. Cheltuieli pentru închirieri şi leasing

cheltuieli cu închirierea de sedii pentru managementul proiectului finanţat;

cheltuieli cu închirierea de spaţii pentru desfăşurarea diverselor activităţi specifice proiectului

finanţat;

cheltuieli cu închirierea de echipamente;

cheltuieli pentru închiriere servicii de transport;

cheltuieli pentru închiriere mijloace de transport;

cheltuieli pentru închiriere mobilier (diverse bunuri);

cheltuieli cu ratele de leasing pentru mijloace de transport.

VII. Cheltuieli cu achiziţia de materiale consumabile

Cheltuieli cu achiziţia de consumabile aferente activităţilor desfăşurate în cadrul proiectului;

VIII. Cheltuieli generale de administraţie (conform definiţiei din Hotărârea Guvernului nr. 759/2007

privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin

programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare)

cheltuieli cu servicii de comunicaţii (telefoane, fax, internet, servicii poştale şi de curierat, acces

la baze de date);

cheltuieli cu plata utilităţilor (energia electrică, apă, canalizare, salubritate, energie termică, gaze

naturale);




Pagina 8 din 10

cheltuieli de arhivare şi securizare documente/informaţii;

cheltuieli cu servicii de pază;

cheltuieli cu achiziţionarea materialelor şi serviciilor de întreţinere curentă a sediului;

cheltuieli pentru servicii de întreţinere şi reparaţii echipamente şi mijloace de transport;

cheltuieli cu achiziţionarea carburanţilor şi lubrifianţilor pentru mijloacele de transport.

IX. Cheltuieli pentru dotări care pot intra în categoria mijloacelor fixe sau a obiectelor de inventar

cheltuieli cu achiziţia de mobilier, aparatură birotică, telefoane (fixe şi mobile) şi alte obiecte de

inventar;

cheltuieli cu achiziţia de echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale;

cheltuieli cu achiziţia de echipamente de calcul şi echipamente periferice de calcul.

X. Cheltuieli pentru achiziţia de active fixe necorporale

cheltuileli cu achiziţia de aplicaţii informatice;

cheltuileli cu achiziţia de licenţe;

cheltuileli cu achiziţia de brevete;

cheltuileli cu achiziţia de mărci;

cheltuileli cu achiziţia de know how.

XI. Cheltuieli pentru servicii informatice şi de comunicaţii

Instalare, întreţinere şi reparare echipamente informatice, de comunicaţii, periferice de calcul şi

instalaţii, necesare desfăşurării proiectului;

Întreţinere, actualizare şi dezvoltare aplicaţii informatice;

Cheltuieli pentru cablare reţea internă.

XII. Taxe

Taxe de certificare/recertificare;

Taxe de evaluare/acreditare/ programe universitare;

Taxe de eliberare a certificatelor;

Taxe notariale;

XIII. Cheltuieli aferente procedurilor de achiziţie publică




Pagina 9 din 10

Cheltuieli aferente pregătirii/revizuirii documentaţiei referitoare la procedura de achiziţie

publică, organizării şi derulării procedurilor de achiziţii publice conform Ordonanţei de

Urgenţă nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de

concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi

completările ulterioare, în cadrul proiectelor finanţate prin Programul CIP;

XIV. Cheltuieli pentru informare, comunicare şi publicitate pentru proiect (conform prevederilor

Regulamentului Comisiei nr. 1828/2006)

XV. Cheltuieli pentru informare, comunicare şi publicitate pentru activităţi de conştientizare

Cheltuieli cu elaborarea, producţia, tehnoredactarea, tipărirea/multiplicarea materialelor

publicitare şi de informare;

Cheltuieli cu difuzarea materialelor publicitare şi de informare;

Cheltuieli cu conceperea, dezvoltarea/adaptarea de pagini web, achiziţia, înregistrarea şi

închirierea domeniului;

Cheltuieli cu producţia, tipărirea/multiplicarea, inscripţionarea şi distribuţia de materiale

promoţionale;

Cheltuieli cu închirierea spaţiului de antenă privind organizarea de evenimente, conferinţe,

ateliere de lucru, inclusiv campanii de mediatizare şi conştientizare;

Cheltuieli pentru publicitate în mass-media (elaborare, producţie şi difuzare);

Cheltuieli pentru servicii de monitorizare media.

XVI. Cheltuieli cu achiziţionarea de publicaţii în format tipărit şi/sau electronic şi abonamente pe

durata de derulare a proiectului

Cheltuieli cu abonamente la publicaţii de specialitate;

Cheltuieli cu achiziţionarea de publicaţii, cărţi, reviste de specialitate relevante pentru

operaţiune, în format tipărit şi/sau electronic.

XVII. Cheltuieli privind achiziţionarea serviciilor de audit

Cheltuieli cu auditul extern al proiectului;

XVIII. Cheltuieli pentru organizarea şi/sau participarea la evenimente de genul conferinţe, seminarii,

ateliere de lucru, reuniuni de lucru, cursuri de instruire, activităţi transnaţionale.




Pagina 10 din 10

5.6 Planificare, proceduri, documentaţie şi probe

Auditorul financiar trebuie să-si planifice activitatea astfel încât să poată realiza o verificare

eficientă a cheltuielilor efectuate in fiecare perioada de raportare a proiectului.

Auditorul trebuie să utilizeze documente care sunt importante în furnizarea probelor pentru sprijinirea

Raportului privind Constatările Factuale si probe care să ateste că lucrarea a fost realizată în

conformitate cu ISRS 4400 si aceste ST.

5.7. Plati

Platile vor fi efectuate pe baza facturilor emise de operatorul economic. Acestea vor obtine “bun de

plata” de la beneficiar numai daca sunt insotite de documente justificative de certificare a serviciilor

prestate.

5.8. Perioada de executie va fi de la data semnarii contractului pana la data de 31.12.2013.

6. Raportarea

Raportul privind Constatările Factuale trebuie să descrie scopul si procedurile agreate ale acestui

angajament în detalii suficiente astfel încât să permită Beneficiarului si Coordonatorului Proiectului să

înteleagă natura si măsura procedurilor realizate de către auditor.

DIRECTOR,

Călin Constantin ISTRĂŢOIU

Manager de proiect,

Christina LEUCUŢA

Întocmit,

Mariana Voicu

CAIET DE SARCINI ACHIZIŢIE DE SERVICII DE AUDIT · PDF filecarora se elaboreaza de catre...

Documents

Transcript of CAIET DE SARCINI ACHIZIŢIE DE SERVICII DE AUDIT · PDF filecarora se elaboreaza de catre...