Audite - adporadea.ro
Transcript of Audite - adporadea.ro
Audite Crrm$*"rsf,g"E-r-cawd^Hs!6anm$tCorg EAH ROEgCACEFrin 10lQ5A;l' i--t4i"i -c€CEs8* t]ctdEE$1.G S5,q1€l€',1, c.LF RC ri8llbii
,aAF!3
*\}-'1{f e:r,}r..I3li].
l,rtr $_{!stll6 *J|j]1XA
RAPORTUL
EITORU[-UI FINANEIAR IISDEPEhID
CU PRNVIRH LA
slT[JATlrt a Fi${ABSeNARH ANUAL
AI-H
S.C. ADiWINi$TRATIA DOh'NHil{IU[-{JI FUBL
LOC. ORADEA. PIATA HIVIAh{U!L GOJDU,
J0511/1995 - G.l.J.l; RCI 7997507
LA DATA nE 31 EH:CHMIBRiE 2014
- iru nrrruTl.a "
ADUNARn cENERALH A ACTToNARTLc
Auditul situatiilor financiare anuale intocmite pentrula 31.12.2014 ale S.C, ADMINISTRAI-IA DOMENIULUI PUBLIdecembrie 20'14 (bilantui -- F 1 0, conttui de profit giinformative - F 30, situatla activelor irnerbilizate * F 40,numerar, notele explicative 'l -1$), s-a efectuat in bazafinanciar, de cdtre S.C. AtJDITE CONTPREST S.R.L, memAuditorilor din Romania, cu autorizalia nr. 43'112003
S.C. ADMINISTRA.TIA DOIVENiIULIJi PUBLIC S.A.Ordinului ministrului finan{eiar publice nr. 3055/2009 pentru aprcontabile conforme cu directir'ele eurcpene.
Avand in vedere ca este o societate ce desfasoara aS.C. ADMINISTRATIA DOMENIULUI PUBLIC S A la data bil lui are obligatia sa
cE.${&R.
F$3r :r srt]flra:E.1
n;6 €srl'rttrlB6- lCgS
$r@ffi|1S17i
a& €sIiSt6.xi-M?
C S.A,
R.21
01.01.2014 panaS.A., la data de 31ere-F20.date
a fluxurilor detractului de audit
ru activ al Camerei
trd sub inciden{area Reglementdrilor
de domeniu public,
auditeze situatiile financiare conform afi..47, a\. 1 din OUG 1
completarile ulterioare.011 cu modificarile si
Ca urmare situatiile financiare anuaie. la 31 decembrie 014 cuprind:l.bilant (cod F10);2.cont de profii si pierdere (cod F20):3.formularul "Date informative" (cod F30)4.formularu| "Situatia aciivelor imobilizate" (cod5.note explicative la situatiile financiare anuale6. situatia fluxurilor de numerar.
unui control intern relevant pentru intocnrirea gi prezentafinanciare care sd nu conlind denaturdri semnificative, datoselectarea gi aplicarea politicilor contabile adecvate; elacontabile rezonabile in circumstan{ele date.
)la 1-10;
Responsabilitatea condueerii pentru situatiile financ
Responsabilitatea pentru intocmirea gi prezentarea a situaliilor financiareale anului 2014 revine manaqementului societatii duoa cum u
- in perioada 01.01.2014 - 31.12 2014
Director General
Aceastd responsabilitate inclerde. proieciarea, imp tarea gi mentinereafideld a situatiilor
te fraudei sau erorii;rarea unor estimeri
Responsabilitatea auditorului financiar
Responsabilitatea noastrd consti in exprimarea uneifinanciare anuale ale S C ADMINISTRATIA DOMENIULUI P
inii asupra situa{iilorBLIC S.A. pe baza
auditului efectuat, conform normelor nalionale gi internalionale,
Ordinul ministrului finanlelor publice rrr. 3055/2 pentru aprobareaReglementdrilor contabile conforme cu directirrele europecompletdrile ulterioare:
, cu modificdrile gi
Ordonanla de Urgen{a a Guvernului nr 75/1999, privifinanciar, republicatd, cu mod ificirile qi completdrile ulterioare;
Legea Contabilitdtii nr. B2l19S1, r'epublicatS;
Legea nr. 31/'1990 privind socretdlile comerciale, republicompletdrile ulterioare;
Ordinul ministrului finanlelor publice nr 286112normelor privind organizarea gi efectuarea inventarierii elemente
Standardele de Audit Financiar adoptate de Camera ARomAnia.
Alte reglementari specifice institutiilor publice.
auditorulut res
activitatea de audit
cu modific6rile gi
pentru aprobareade activ gi pasiv.
itorilor Financiari din
cerintelor etice,urare rezonabilS
Aceste norme cer ciin parieaplanificarea 9i efectuarea audrtulrri, astfe!
Ec.Mocan loana
Ec.Gata Felicia
incAt sd se ob{ind o
conform cdreia, situaliile financiare anuale, in intregul 1or,
semnificative.u cuprind denaturdri
Un audit constd irr efectuarea de proceduri pentru oblinerea probelor de
audit cu privire la sumele qi infornra{iile prezentate in situatiile nciare anuale.
Procedurile selectate de auditor, includ 9i evaiuarea rilor de denaturare
semnificativd a situa{iilor financiare anuale, datorate fraudei sau erorii.
in evaluarea acestori riscuri, auditorul ia in erare controlul internanciare ale entitdlii,elor date, dar nu gi
in scopul exprimdrii unei opinii asupra eficacitd{ii controlului int al entitd{ii.
Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului d adecvare al politicilorcontabile folosite si rezonabrlitatea estimdrilor contabile el de cdtre conducere,
mblul lor.
relevant pentru intocmirea gi prezentarea fideli a situatiilorpentru a elabora procedurile de audit corespunzdioare circums
precum gi evaluarea prezentdrii situatiilor financiare luate in an
Auditorul considera pobele de audii obtinuie ca fiindpentru a furniza o baza pentru exprimarea unei opinir asupa ud itate.
identificat informa{ii financiare in acest rap{)rt care sdr nu fiesituatiile financiare anuale intocmite pentru anul 2014 siinformatiile cerute de reglementarile legale.
Situatiile financiare anuaie s-au jniocmit in conformitastabilit prin O.M.F.P nr. 3055i2C09
Raport asupra conformitdlii raportului de gestiune al consilcu situaliile financiare
ln concordantd cu orevederile din Ordinul ministrului finanlelor publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementdrilor contabile rme cu directiveleeuropene, cu modificdrile qi completSrile ulterioare, noi am analizat raportul de
re anuale $i nu amgestiune al consilir"rlui de administratie, atagat situaiiilor finan
adecvate si suficientefinanciaresituatiilor
ului de administratie
forme cu cele dincuprinde toate
cu planul de conturi
Rezultatele econornlee, respectiv pozitiaperformanta financiard a societd{ii pot fi sintetizate
financiari 9lell
Directorul general ai societdtii declari cd nu exista pericolul intreruperii
Indicatori 2014t 2013
Total capitaluri proorii
Trezoreria la 31 4.368.355 3.145.11,.t^^^*L-:^
Rezr rltat net nrnfil 2.522490
Cifra de afaceri11 .832 841 11 .612
activitatii economice in perioada L.rimatoare, aceasta iqi va p continua activitatea
in conditii de profitabilitate, gi prin urmare, situaliile financiarepe baza principiului continuitdtii activitbtii.
oFfll{[E:Responsabilitatea noastra este de
aceste situatii financiare avand la bazaa expnma oauditul efeci
ln opinia noastrA, situatiile financiareADMINISTRATIA DONIFNIULUI PUBLIC S.A.. Ia d2A14 oferd sub toate aspectele semnificative o imaoidatoriilor, pozitiei financiare 9i a rezultatului financiaprevederile Ordinul ministrului finantelor publice nraprobarea Reglementarilor contabile conforme cu dirmodificarile gi completarile ulterioare.
Data. 47.04.2015ORADEA la sediul
S.C. ADMINISTRATIADOMENNULI,,'! FUtsLIC S.A.
At.JDIT
SG AU
nuale au fost intocmite
nie cu privire la
nuale ale S C.de 31 decembrie
e fidela a activelor,in conformitate cu3055/2009 pentru
ele europene, cu
R FIi{A'{C8AR,CONTPREST SRL
ATUS ANA
f;'l'?'145!t'-'o*nt tt-%:bofu1*onot
etr;ftjg