Anexa B

0RQLWRUL]DUHDRSHUD LXQLORUGHVXSUDYHJKHUHEDQFDU

SULYLQGDFWLYLW LOHILQDQFLDUHFDUDFWHULVWLFHHFRQRPLHLLQIRUPDOH

A. OPERA IUNI N NUMERAR Depozite lichide de o importan deosebit , f cute de persoane sau societ i ale c ror activit i

aparente nu genereaz astfel de venituri. Creterea masiv i subit a depozitelor cash apar innd unor persoane sau societ i f r

cauz aparent , n special n cazurile n care aceste depozite sunt transferate imediat c tre o destina ie f r nici o leg tur aparent cu activitatea clientului.

Depozite cash create prin vir ri de credite, multiple cu valori pe fiecare depunere neglijabile, dar semnificative pe total.

Pl i sau depuneri cash pentru acoperirea cecurilor bancare, transferuri cash sau alte instrumente monetare negociabile i ncasabile imediat.

Schimbarea de cantit i importante de bancnote cu valoare mic contra bancnote de valoare mare.

Schimbarea frecvent a sumelor cash n alte monezi i/sau opera iuni de schimb cu un volum important.

Transferuri importante de sume cash c tre una sau mai multe ri str ine nso ite de cecuri de ncasare.

Depunerea i retragerea de sume importante care dep esc cu mult cifra de afaceri a unei societ i sau a unei persoane particulare.

Intr ri i ieiri frecvente de fonduri n cazul unui cont deschis de c tre un particular a c rui activitate profesional declarat nu justific func ionarea att de activ a contului s u.

Depuneri i retrageri, n principal cash, de c tre un particular sau o societate care exercit o activitate ce d natere n mod obinuit unor pl i sau transferuri de fonduri prin intermediul cecurilor, viramentelor sau altor asemenea tipuri.

B. OPERA IUNI N CONTURI BANCARE Existen a mai multor conturi precum i depuneri cash globale importante n fiecare din aceste

conturi. Contul unei persoane sau al unei societ i care nu arat de fapt nici o activitate personal

normal sau n raport cu afacerile persoanei ori ale societ ii, dar care este utilizat pentru a primi sau retrage importante sume de bani ce nu au nici o leg tur evident cu situa ia titularului de cont i/sau cu activit ile sale.

Depuneri de cecuri importante ale unei ter e persoane andosate de c tre client. Retrageri cash din conturi inactive sau creditate pe neateptate cu sume provenind din

str in tate. Importante tranzac ii cash sau importante opera ii de schimb efectuate de c tre clien i

concerta i, dar de la ghiee de b nci diferite. Sporirea important a depozitelor cash sau n valori negociabile de c tre o societate care

utilizeaz conturi-client sau conturi intermediare, n special dac depozitele sunt transferate rapid c tre alte conturi-client.

Utilizarea insuficient a facilit ilor bancare obinuite (de exemplu, a nu profita de rata substan ial a dobnzii asupra soldurilor creditoare importante).

Emiterea de cecuri la purt tor, c tre re eaua str in (de exemplu, legisla ia actual interzice n Fran a, cecurile de banc la purt tor).

Remiterea de cecuri importante declarate ca reprezentnd un ctig de joc. Remiterea, cu ocazia deschiderii unui nou cont, a unui cec cu valoare ridicat (este prudent

luarea unei fotocopii a cecului).

C. OPERA II DE MPRUMUTURI (garantate sau negarantate) Cererea de mprumut garantat prin valori de inute de c tre banc sau de c tre o ter

persoan , cnd originea valorilor nu este cunoscut i cnd aceste valori sunt incompatibile cu nivelul aparent al clientului.

Cererea de mprumut nso it de o ofert de garan ie reprezentat printr-un certificat de depozit emis de c tre o banc str in .

D. OPERA II BANCARE CARE PRESUPUN INVESTI II Servicii de investi ii solicitate de c tre clien i, n timp ce originea conturilor nu este clar sau

nu are nici o leg tur cu via a aparent a clientului. Pl i de propor ii n cash neobinuite fa de cele precedente. Cump r ri sau vnz ri de titluri f r un scop clar sau n circumstan e care apar ca

neobinuite Investi iile n sectorul imobiliar

ob inerea de fonduri provenind din activit i ilicite sau licite; achizi ionarea de imobile la pre ul pie ei cu declararea par ial a pre ului real, n contractul de

vnzare-cump rare, diferen a reprezentnd-o bani sp la i. Partea declarat poate fi justificat ca bani din activit i legale;

declararea alternativ n nscrisurile publice de vnzare-cump rare a pre ului din contract; corectarea impozitelor corespunz toare, conform pre ului din contract i nscrisurilor publice

prin declararea de c tre vnz tor la administra ia financiar a unui nivel inferior celui real al pre ului ce reorienteaz excedentul c tre pia a neagr .

Investi ii n active financiare opace i n sectorul imobiliar ob inerea fondurilor din traficul i vnzarea drogurilor; constituirea unei ntreprinderi imobiliare, cu parteneri reprezentan i prin persoane intermediare i

drept administrator unic un organizator din rndul organiza iei criminale: - organiza ia criminal investete, tranzitoriu, fondurile rezultate din traficul de droguri, n achizi ionarea de active opace - urmeaz vnzarea acestor active opace. ntreprinderea anterior construit ocup diferite imobile, cu men ionarea unor pre uri mai mici. - diferen a ntre pre ul real i cel nscris constituie bani negri ce se spal i aceeai organiza ie criminal i plaseaz , n numele vnz torului, n conturi secrete deschise n paradisele bancare.

Subscrip ii n asigur ri cu prim unic , folosind numele unor ter i Un client depune la o unitate financiar o sum cu origine legal ce produce o rentabilitate

corespunz toare tipului de depozit i care este impozitat de finan e. O organiza ie criminal atrage un func ionar al unit ii financiare unde s-a realizat depozitul, pentru ca f r cunotin a depozitarului s subscrie o asigurare cu prim unic pe numele s u. Opera ia trebuie s r mn ascuns clientului depozitar i pentru controlul intern al unit ii. Organiza ia criminal nmneaz func ionarului b ncii aceeai cantitate investit n asigurarea cu prim unic , men innd depozitul ini ial i cu aceeai rentabilitate. Se revine la situa ia ini ial i organiza ia criminal retrage suma depozitat pentru realizarea altei investi ii, f r control fiscal (metale pre ioase, depozite n unit i financiare din paradisele bancare).

Prin intermediul societ ii de investi ii filatelice O organiza ie criminal produce bani prin traficul de droguri. Constituie apoi o societate de

investi ii filatelice, care ofer spre vnzare valori filatelice cu plata acestora n rate lunare, trimestriale i semestriale ori pe termen lung. Sunt alei investitori care posed bani negri legali sau ilegali. Se simuleaz un contract privat de vnzare-cump rare de timbre, n care vnz torul este clientul care spal banii i cump r torul societatea de investi ii filatelice. Astfel se justific o cretere patrimonial echivalent vnz rii-cump r rii. Asemenea contracte de regul au vechime mai mare de 5 ani, eliminndu-se controlul finan elor i favoriznd prescrierea infrac iunii fiscale.

E. OPERA IUNI LEGATE DE O ACTIVITATE INTERNA IONAL OFF-SHORE Clientul introduce fonduri printr-o agen ie str in , o filial sau o alt banc situat n rile

unde produc ia i/sau traficul de droguri pot fi practicate. Utilizarea de acreditive i alte metode de finan are pentru a face s circule banii ntre diferite

ri unde clientul nu i are activit ile curente. Pl i regulate i importante, inclusiv tranzac ii telegrafice, care nu pot fi identificate clar ca

tranzac ii reale, c tre ri asociate n mod normal produc iei, prelucr rii i vnz rii de droguri. Constituirea de solduri creditoare importante incompatibile cu cifrele de afaceri cunoscute

clientului i transferul ulterior c tre conturi din str in tate.

F. PRIN OPERA II COMERCIALE I SERVICII Declararea de beneficii superioare celor reale Este un factor de activitate comercial ideal pentru sp larea banilor de origine ilicit i pentru

defraudarea finan elor publice, fiin vorba adesea de vnz ri cu numerar f r factur , realizate direct la consumatorul final f r ca finan ele s poat controla corectitudinea datelor declarate.

n general reciclarea pe aceast cale cuprinde: desf urarea de activit i delictive, care genereaz beneficii ilegale; crearea unei activit i comerciale n sectorul serviciilor, care s permit eludarea controlului fiscal i poli ienesc; i declararea unor beneficii mai mai dect cele reale, care provin de fapt din activit i delictive urmate de investirea beneficiilor n alte sectoare.

Prin intermediul cazinourilor de jocuri nel ciunea const n aceea c s-a intrat n cazino cu o cantitate mic , iar fisele schimbate

reprezint beneficiul ob inut. Aparent sunt bani cura i ctiga i la un joc legal. Vnzarea de bilete de loterie sau pariuri cu premii

n acest caz se folosete scutirea de impozite a premiilor pentru c din ob inerea unui premiu la jocurile de loterie, pariuri sau alte jocuri oficiale. Persoana poate vinde biletul unui ter pentru o sum superioar premiului.

G. SP LAREA BANILOR PRIN INTERMEDIUL OPERA IILOR EXTERNE Controlul statului asupra opera iilor de comer exterior n general a fost conceput pentru evitarea dezechilibrelor economice ntre diferitele ri precum i a crizei de devize i, ca urmare, au ap rut norme stricte menite s restrng libera circula ie a m rfurilor i a banilor.

Acest sistem a deschis calea unei modific ri radicale n forma de a n elege economia, trecndu-se progresiv de la un sistem de control riguros la interna ionalizarea activit ii economice i liberalizarea constant a opera iilor comerciale i financiare externe; astfel unele opera ii anterior interzise devin realizabile dac se solicit autoriza ie administrativ sau, n alte cazuri, dac sunt verificate sunt total lipsite de restric ii.

n prezent comer ul interna ional este condus de teoriile liberului schimb interna ional, cu foarte pu ine controale, sau cu controale numai n cadrul statelor grupate n organiza ii economice i politice (CEE de exemplu); dar i la nivel general, ntre toate statele.

Sistemele legislative nu au avut n vedere faptul c au devenit posibile mic ri economice foarte importante, bazate pe activit i delictive i, astfel, normele de control al schimburilor interna ionale pentru lupta mpotriva acestor activit i infrac ionale ajung s fie insuficiente.

Complexitatea i varietatea opera iilor de comer exterior ofer organiza iilor criminale interesate, nenum rate forme de a prezenta ctigurile ilicite ca fiind dobndite n mod licit, sp larea fondurilor devenind obligatorie pentru acestea.

r G.1. Sp larea prin opera ii financiare Achizi ionarea de devize pentru cheltuieli de c l torie

Cump rarea din banii ob inu i pe droguri de devize, pentru cheltuieli de c l torie peste grani e, de c tre membrii sau colaboratori ai organiza iei, care declar c le cump r pentru c l torii de afaceri n str in tate.

Persoanele care au cump rat devize c l toresc n alte ri i predau devizele unor membri ai organiza iei str ine, mai pu in cheltuielile de c l torie (sistemul se preteaz pentru opera iile de volum redus).

Cump rarea e devize n ar i trimiterea lor n str in tate O organiza ie care realizeaz diferite opera ii de introducere i vnzare de droguri n ar ,

generatoare de importante sume de bani, prin diferi i colaboratori, schimb moneda na ional n devize str ine, la un curs superior celui al pie ii. Schimbul se face pe pia a neagr i nu oficial. Urmeaz plasarea monedei str ine n paradise fiscale. Transferurile se realizeaz prin intermediari sau prin ordine de transfer interna ional ntre b nci, situa ie n care transferul are la baz o opera iune oficial .

Introducerea de droguri, evaziunea fizic de devize i transferul n alte ri Prin afaceri de cump rare-vnzare devize Depozite n unit i financiare din paradise fiscale

Apropierea geografic a unei ri, de locurile cu statut de paradise fiscale, uureaz opera iile de sp lare de bani prin depozitarea acestora n unit i bancare din teritoriile respective. Aceste procedee se practic frecvent de c tre profesionii, care i primesc onorariul n numerar, f r factur .

Depozite n conturi curente i micarea lor prin ordine succesive de transfer Introducerea n conturi curente bancare a produsului traficului de droguri. Titularii i

mputernici ii acestor conturi sunt oameni de paie i n multe ocazii folosesc identit i false. Mutarea, prin ordine de transfer, a banilor din conturile curente originale, n alte conturi curente,

n mici unit i de credit diferite. Rambursarea, prin eliberarea de cecuri ale contului curent i transferul banilor n paradise

fiscale, unde se depoziteaz n unit i financiare. Ordin de transfer interna ional a banilor de la unitatea financiar anterioar la b nci din alte ri.

Aceste ordine de transfer se realizeaz prin sistemul SWIF. Trimiterea fondurilor n paradisul fiscal prin transferul fizic sau opera ii

financiare Depuneri n conturi curente ale unor societ i interpuse, n b nci din str in tate Utilizarea de conturi financiare fiduciare n paradisele fiscale

O organiza ie interna ional introduce i vinde n ara n cauz droguri de diferite origini. Produsul opera iei de trafic de droguri este depozitat ntr-o banc dintr-un paradis fiscal. Pentru inducerea n eroare a fiscului, poli iei, etc., care pot intui leg tura dintre bani i originea lor ilegal , sunt folosite conturi fiduciare care identific titularul cu un num r-cheie, permis de normele bancare din ara respectiv .

Investi ii n asigur ri de prim unic , recuperarea investi iei i trimiterea fondurilor n alt ar

Fondurile din traficul de droguri sunt subscrise unei asigur ri de prim unic , miznd pe faptul c aceste opera ii sunt exonerate de controlul financiar.

ntr-un moment oportun se va retrage investi ia i se plaseaz ntr-un paradis fiscal, prin depunerea lor la o unitate financiar sau prin investi ii necontrolate.

Subscrieri n asigur ri de prim unic cu colaborarea func ionarilor b ncii i a numelui unui ter

Investirea n titluri de valoare, recuperarea sumelor investite i trimiterea fondurilor n str in tate

O organiza ie delictiv , prin canalele obinuite, plaseaz fondurile ob inute din activit i ilicite n conturi sectrete din paradisele fiscale.

Organiza ia, prin intermediul unit ii financiare unde a depozitat fondurile i n numele persoanelor sau societ ilor interpuse investete fondurile n titluri de valoare emise de unit i financiare din ara de unde provin fondurile (obligatiuni, bonuri, pagareuri)1.

La expirarea termenului de amortizare a titlurilor i valorilor subscrise, plaseaz fondurile n alte ri i n diverse investi ii.

Uneori se aleg rile care ofer facilit i investi iilor str ine i prezint un control administrativ redus.

Prin stimularea unui credit sau mprumut Banii rezulta i din trafic de droguri sunt depozita i ntr-o unitate financiar dintr-un paradis

fiscal. Se transfer fondurile din paradisul bancarntr-o alt ar bancar (prin conturi fiduciare cu

titular identificat cu parol ). Folosind serviciile unor persoane interpuse, se solicit un credit sau un mprumut aceleiai unit i financiare unde a transferat banii. Garan ia real a mprumutului este suma transferat i depozitat , chiar dac n contract figureaz alte garan ii care sunt doar aparente. Se investete creditul n bunuri imobile sau active financiare.

Compensarea ntre entit i financiare clandestine

r G.2. Sp larea prin opera ii comerciale Cump rarea-vnzarea interna ional garantat (pl tit ) cu credit documentar

Semnarea unui contract de cump rare-vnzare a unei anumite materii prime, ntre dou ntreprinderi din ri diferite. Este frecvent intermedierea altor ntreprinderi din ter e ri, opera iunea devenind triunghiular .

Se cuvine ca plata s se realizeze printr-un credit documentar interna ional (un mijloc de plat foarte utilizat, n special cnd ntre parteneri nu exist o experien comercial ).

Vnz torul falsific documentele relative la export pentru a determina banca cump r torului s vireze b ncii vnz torului contravaloarea m rfii i s autorizeze plata (conosamente, facturi, certificate de calitate etc.).

O dat virat suma, vnz torul ncaseaz banii. Marfa-obiect al contractului - neexistnd nu va fi expediat n ara cump r torului. n spatele unei astfel de organiza ii se afl o organiza ie specializat n sp larea banilor din opera ii delictive, care ulterior vor fi plasa i n locurile dorite.

Cump rarea-vnzarea simulat de metale pre ioase Produc tori din sectorul bijuteriilor realizeaz o vnzare-cump rare de lingouri de aur n alt

ar , unei ntreprinderi ce se afl n leg tur cu organiza ia criminal care introduce i vinde droguri. Plata se face n devize, folosind mijloacele de pla obinuite (ordin de transfer, CEC, etc.), prin intermediul b ncilor. Este necesar crearea unei contrapartide pentru a justifica plata n devize. Restituirea lingourilor se realizeaz eludnd controlul vamal sau prin contraband . Organiza ia utilizeaz o parte din bani pentru cheltuieli operative, iar restul i reexport printr-o opera ie de investi ii ntr-o ar ter .

Cump rarea-vnzarea interna ional de m rfuri supraevaluate Deschiderea de c tre o organiza ie criminal , prin persoane interpuse, a unor conturi curente

str ine n devize. Organiza ia conteaz pe un colaborator n banc ce face ca aceste conturi s nu fie nregistrate i astfel se evit controlul intern. Organiza ia ob ine devize pe care le introduce n conturile str ine. Aceste devize provin din diverse surse i se ob in prin schimbul pe pia a neagr . Se realizeaz sau simuleaz un contract de import al unei anumite m rfi, cu o companie din ara unde se dorete plasarea devizelor. Valoarea opera iei se supraevalueaz sau se inventeaz . Importatorul realizeaz plata opera iei prin solicitarea unui credit documentar, un CEC bancar sau un ordin de transfer, pentru a alimenta alt cont deschis ntr-o banc din ara unde se dorete plasarea banilor. Odat realizat depozitul n ara de destina ie se investete rezultatul acestei opera ii n bunuri imobile.

1 Asigur ri de via la purt tori

Prin intermediul unei sucursale a unei societ i str ine Constituirea ntr-o ar str in a unei societ i comerciale care are ca obiect cump rarea-vnzarea

interna ional de m rfuri. Se alege, de regul , o ar a c rei legisla ie comercial permite constituirea i, totodat , cu un control al opera iilor de comer exterior nu foarte riguros. Se creaz sucursale sau corespondente ale societ ii n diferite alte ri.

Strngerea de fonduri provenind din activit i ilicite este realizat de persoane care sunt n leg tur cu sucursalele constituite.

Transferul fizic al banilor se realizeaz prin curieri, controla i de organiza ie, n paradise financiare.

Prin intermediul cazinourilor de jocuri i unit ilor comerciale de vnzare direct n numerar

Se folosesc cazinourile pentru reciclarea banilor ob inu i din activit i delictive. Se transfer banii ntr-un paradis fiscal, de regul american, prin sistemul compensa iilor, f r

a fi necesar micarea fizic . Se transport apoi banii din paradisul fiscal ntr-o ar european cu control fiscal. Se constituie ntreprinderile de vnzare direct n numerar, dificil de controlat. Se declar vnz ri superioare, celor reale. Se fac investi ii n imobile sau active financiare.

Transferurile de fonduri din paradisele fiscale n ara de origine, pentru plata unor exporturi

Deschiderea unor conturi curente i de credit, n b nci i ri considerate paradise fiscale". Se dau ordine de transfer interna ional, prin care se ordon transferul unei sume de bani din banca aflat n paradisul fiscal n banca din ara ce a fost preferat . n contrapartid apare un export n care ordonatorul este importator, iar beneficiarul transferului exportator. Se mic fondurile ntre diferite entit i de credit, acestea avnd ca unic scop s fac mai dificil stabilirea circuitului financiar.

Solicitarea de cecuri bancare interna ionale care aparent au drept finalitate plata exportului din ara unde intr cec-ul n ara unde acesta a fost emis.

ntreprinderi de import-export de produse textile/lemn Constituirea ntr-o ar a unei societ i de import-export de produse textile cu asocia i str ini

(Asia) . Se realizeaz opera iuni de trafic de droguri n alte ri (Grecia, Italia, Cipru etc.). Societatea de

import-export constituit simuleaz diferite contracte de export din ara unde se afl , n rile unde s-au creat fonduri din traficul de droguri.

Se investete n imobile (edificii, ferme) din ara respectiv , dar i n str in tate. Se constituie ntreprinderi, al c ror obiect, conform nscrisurilor i statutelor, este comer ul

exterior cu lemn. Societatea astfel constituit ncheie contracte de export cu companii din alte ri, de la care va primi banii, care au origine ilicit (trafic droguri). Uneori sunt opera iuni

triunghiulare (apare un intermediar). Aceste contracte sunt simulate sau supraevaluate. Pentru plata lemnului se convine utilizarea unui credit documentar, cerut de importator unei

b nci din ara sa i de care va dispune exportatorul n banca na ional . Pentru a putea pl ti i, repectiv, ncasa, se falsific toate documentele de export. O dat realizat transferul, fondurile sunt investite, dup convertirea acestora.

Afaceri sau ntreprinderi constituite n str in tate pentru justificarea beneficiilor Constituirea unor ntreprinderi n ara de unde provine drogul, cu scopul de a justifica ulterior

unele beneficii de origine ilicit . Formarea ntr-o alt ar , a unui grup, integrat unei organiza ii interna ionale de trafic de droguri,

pentru ncasarea contravalorii vnz rilor. Transferul fizic al numeralului din acest spa iu n ara de unde provine drogul. Se declar produsul traficului de droguri ca beneficiu al activit ii comerciale, realizat de

ntreprinderea sau activitatea ini ial .

Constituirea ntr-o ar anume a unor ntreprinderi controlate de str ini Constituirea unei societ i anonime cu 50% capital autohton i 50% str in. Cdarea ac iunilor asocia ilor autohtoni, celor str ini, astfel s preia controlul societ ii. Introducerea fizic de fonduri n ara respectiv , i care apoi sunt declarate ca beneficii ale

sociat ii constituite. Se ine o dubl contabilitate. Sunt realizate investi ii n titluri de valoare emise de entit i de credit din alte ri sai din sectoare

de activitate pu in controlate.

r G.3. Sp larea prin opera ii de investi ii Investi ii imobiliare, retragerea investi iei i transferul fondurilor n str in tate

Constituirea unei societ i ntr-o ar str in , declarnd beneficii inexistente, n realitate rezultate din activit i ilegale.

Investirea aa-ziselor beneficii n opera iuni imobiliare n propria ar . Vnzarea imobilelor achizi ionate i transferul sumelor ntr-o ar str in , pentru depozitarea

ntr-o entitate financiar . Transferul se face fizic sau prin opera iuni de import, supraevaluate, cu complicitatea unor func ionari vamali.

Investi ii n imobile i cump rarea de devize Ob inerea de bani lichizi din trafic de droguri. Investirea lor n imobile, metale pre ioase, opere de art i devize. Depozitarea metalelor pre ioase i operelor de art n cutii de valori securizate ale entit ilor

financiare. Depunerea devizelor n conturi curente str ine, deschise la unit i de credit de c tre cet eni

str ini care ac ioneaz ca ter i. Investirea ntr-o alt ar , unde se pl tete n natur (metale pre ioase, opere de art ) sau n

numerar.

Investi ii imobiliare realizate de c tre societ i str ine prin intermediul societ ilor autohtone

Constituirea unor societ i anonime n paradisele fiscale, prin intermediari, cu capital minim. Constituirea in ara de referin a unei noi societ i ai c rei asocia i sunt n majoritate societ ile

str ine anterior constituite i care au ca obiect de activitate gestionarea opera iilor de investi ii n exterior.

Societ ile str ine fac investi ii n ara luat de referin , n special n sectorul imobiliar. Vnzarea imobilelor achizi ionate de aceste societ i din ar . Se face o nou investi ie n imobile i active financiare n alte ri.

Supraevaluarea beneficiilor i ac iunilor n sectorul imobiliar Constituirea fondurilor din activit i ilicite n orice ar . Transferul fizic i depunerea n conturi curente ale unei b nci dintr-un paradis fiscal din

America. Transferul sumei din banca din paradisul fiscal american ntr-o banc dintr-un paradis

fiscal european. Investirea fondurilor din paradisul european n ac iuni ale unei societ i imobiliare din aceeai

ar .

Constituirea ntr-o alt ar a unor sociat i anonime, al c ror obiect social se reduce la opera iuni n sectorul imobiliar.

Supraevaluarea beneficiilor pentru acoperirea banilor de origine ilegal . Investi ii n pietre i metale pre ioase

Organiza ia specializat n reciclarea fondurilor, ac ioneaz pentru atragerea banilor de origine ilegal .

Se stabilesc contracte ntre aceast organiza ie i contrabanditii de pietre i metale pre ioase din alte ri care efectueaz opera ii de vnzare-cump rare.

Banii sunt transporta i n rile vnz torilor. Pietrele i metalele pre ioase se introduc apoi n ara de unde provin banii, pe aceeai cale. Organiza ia care primete pietrele i metalele pre ioase le distribuie ntre angrositii ce se

preteaz la astfel de opera ii ilegale care pun la dispozi ie bani ce aparent nu sunt de origine delictiv .Constituirea de societ i de intermediere n sectorul bancar

Se constituie o societate care are ca obiect de activitate intermedierea n sectorul bursier i se afl n afara controlului pie ii valorilor.

Se angajeaz personal administrativ cunosc tor de diferite limbi i se realizeaz deschiderea de birouri ale societ ii n zonele cu standard ridicat.

Se organizeaz companii publicitare selective prin editarea i difuzarea de buletine de investi ii, garantnd rentabilit i ridicate.

Se ofer intermedierea organiza iilor delictive care doresc plasarea banilor ilegali. Se transmite capital investit i beneficiul produs, ntr-un paradis fiscal.

Constituirea de societ i ntr-o ar i vnzarea lor unor societ i str ine ntr-o anume ar se creaz o societate comercial anonim avnd ca principali ac ionari societ i

cu sediul n paradise fiscale. Societatea constituit cu capital adus de celelalte societ i str ine majoritare, investete n

sectorul imobiliar. Vnzarea societ ii respective, unor societ i constituite ntr-un paradis fiscal, care au ca

obiect aceast activitate.

Prin opera ii personale - Transferuri n exterior ca ajutor de studii O organiza ie delictiv introduce i vinde droguri ntr-un anumit teritoriu. Plata acestor m rfuri se realizeaz prin ordine de transfer interna ional, din ara respectiv n

ara unde trebuie f cut plata. n cererile de transfer datele solicitantului pot fi reale sau false. Opera iile ce stau la baza ordinelor de transfer reprezint ajutoare pentru persoane care studiaz n ara de destina ie23.

2 Prelucrare dup Lista opera iunilor care pot face obiectul opera iunilor unei supravegheri din partea autorit ior, inspirat din documente elaborate de Asocia ia

B ncilor din Marea Britanie i Asocia ia B ncilor din Spania.

Anexa B - Monitorizarea operatiunilor de supraveghere bancara privind activitatile financiare