A`2013`BRM`STFINANUAL01_BRM_14_04_20140410_132255

Comunicat privind disponibilitatea Raportului anual 2013

SC BERMAS SA Suceava i informeaz investitorii c Raportul anual aferent exerciiului financiar al anului 2013 este disponibil spre consultare att la sediul societii din localitatea cheia Suceava, strada Humorului nr. 61 ntre orele 800 - 1400 ct i pe internet la adresa www.bermas.ro . Director General, Director Economic, ec. Anisoi Elena ec. ebrean Iridenta

2

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAIE

La data de 31.12.2013

Raport anual conform: Legea nr. 297/2004 privind piaa de capital i Regulamentul CNVM nr. 1/2006

Data raportului: 31.12.2013 Denumirea societii comerciale: BERMAS S.A. Suceava Sediul societii: cheia, str. Humorului, nr.61, jud. Suceava Telefon/fax: 0230/526543; 0230/526542

Cod de nregistrare fiscal: RO 723636 Numrul de nregistrare O.R.C.: J33/37/1991 Piaa reglementat: Bursa de Valori Bucureti

Capitalul social subscris i vrsat: 15.087.134 lei Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: Aciuni emise n form

dematerializat care dau drepturi egale deintorilor.

1. ANALIZA ACTIVITII SOCIETII COMERCIALE 1.1.a) Descrierea activitii de baza a societii comerciale b) S.C. BERMAS S.A. Suceava a fost nfiinat prin HG nr. 1353/27.12.1990 din ntreprinderea de Bere i Mal Suceava, este nmatriculat la Registrul Comerului sub nr. J33/37/1991, Cod fiscal RO 723636 i are sediul n comuna cheia, str. Humorului nr. 61 judeul Suceava, obiectul principal de activitate const n producerea i comercializarea berii, a malului i a subproduselor rezultate din procesul de fabricaie al acestora, activitate pe care o va desfura i n viitor fr modificri semnificative. c) n cursul anului 2013 nu au avut loc fuziuni sau reorganizri de orice fel. d) Totodat au avut loc achiziii semnificative de active impuse de eficientizarea activitii de producie. n acest sens a fost implementat proiectul Plan de Utilizare Raional a Energiei la SC BERMAS SA Suceava Instalare Central Termic n cadrul programului UE BERD Facilitati de Finanare pentru Eficiena Enrgetic (EEFF). Valoarea investiiei la punerea n funciune a fost de 2.757.939 lei. Prin realizarea acestui proiect se reduc costurile cu energia termic cu minim 20% i plus SC BERMAS SA nu mai are dependen de furnizorul de agent termic FACOS SA Suceava. Ieirile de mijloace fixe din patrimoniu au fost n valoare de 211.568 lei amortizate integral, iar intrrile n patrimoniu de mijloace fixe au fost n valoare de 3.131.370 lei.

SC BERMAS SA Suceava Str. Humorului nr. 61 cheia Cod de nregistrare fiscal: RO 723636 Telefon: 0230/526543; 526544 Fax: 0230/526542; 526543 E-mail: [email protected];[email protected]

e) Descrierea principalelor rezultate ale evalurii activitii 1.1.1 Elemente de evaluare general a societii Din activitatea desfurat n cursul anului 2013, societatea a nregistrat venituri totale n sum de 28.731.729 lei n cretere cu 3,1% fa de anul precedent iar cheltuielile aferente veniturilor realizate sunt n sum de 27.241.715 lei, n cretere cu 4,6% fa de perioada corespunztoare a anului precedent. Profitul brut obinut n anul 2013 este n sum de 1.490.014 lei n scdere cu 18,6% fa de anul precedent. Profitul net aferent anului 2013 este n sum de 1.277.371 lei n scdere cu 19,2% fa de anul precedent. Cifra de afaceri net nregistrat n anul 2013 este de 23.653.855 lei, n scdere cu 1,1% fa de anul precedent. Volumul produciei i al vnzrilor de bere a nregistrat o diminuare de 6,7% n anul 2013 fa de anul 2012. Procentul din piaa berii din Romnia deinut de societate este de 1%. Disponibilitile din conturi i alte valori la 31 decembrie 2013 sunt n sum de 22.077 lei fa de 25.180 lei an precedent. La aceiai dat societatea are angajate credite pe termen scurt pentru finanarea parial a activitii de producie n sum de 5.140.634 lei fa de 3.835.364 lei an precedent. Precizare: Creditele pe termen scurt finaneaz parial stocurile de materii prime ce se achiziioneaz din recolta curent n fiecare an pentru asigurarea produciei de bere a anului urmtor pn la viitoarea recolt. La 31 decembrie 2013 valoarea materiilor prime (orz, mal, hamei) i a produciei de bere n flux de fabricaie este de 7.714.356 lei fa de 7.211.748 lei an precedent. Pentru finanarea obiectivului de investiii Central Termic a fost angajat un credit pe termen mediu n sum de 2.504.470 lei din care s-a rambursat suma de 450.513 lei, soldul fiind de 2.053.957 lei cu termen de rambursare pn la 30.06.2016. 1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societii Principalele produse realizate de S.C. BERMAS S.A. Suceava sunt:

BERE destinat comercializrii pe piaa intern. Din punct de vedere al sortimentelor de bere, societatea mbuteliaz i comercializeaz bere la sticl 0,5 litri i la butoaie inox tip KEG a 50 litri pentru consumul la halb n urmtoarea structur:

bere 10,2 Plato SUCEAVA CLASIC, mbuteliat la sticl personalizat MOLD i NRW de 0,5l;

bere 10,5 Plato CLIMANI PREMIUM, mbuteliat la sticle NRW de 0,5l i la butoaie inox tip KEG;

bere 11,5 Plato BERMAS tip PILS, mbuteliat la sticle NRW de 0,5l; MAL fabricat din orz destinat produciei proprii de bere. Dac exist cerine

pentru ali productori de bere, societatea poate fabrica i pentru livrare. a.) Principalele piee de desfacere.

- Pentru produsul MAL datorit importurilor de mal precum i dezvoltrii unor capaciti noi de profil pe teritoriul Romniei, nu exist cerere la vnzare i ca urmare societatea i-a dimensionat producia astfel nct s-i acopere necesarul pentru consumul intern respectiv pentru propria producie de bere. - Pentru produsul BERE principalele piee de desfacere sunt judeele din Moldova societatea fiind un productor de bere local cu desfacere regional.

4

Dup volumul vnzrilor realizate situaia pe judee este urmtoarea: Suceava 52%, Botoani - 26%, Iai 10%, Vaslui - 6%, Bacu 3%, Neam 2%, iar diferena de 1% o reprezint alte judee din Moldova. Societatea are ncheiate anual contracte de vnzare bere cu firme de distribuie din judeele menionate care la rndul lor distribuie berea att comercianilor en-gross ct i detail-itilor.

Totodat societatea face distribuie direct cu mijloacele de transport din parcul auto propriu sau nchiriate.

b.) n ultimii 3 ani, ponderea produselor i serviciilor n veniturile i n totalul cifrei de afaceri se prezint astfel: Bere - 99% i subproduse rezultate din flux tehnologic - 1%.

c.) Societatea nu are n vedere realizarea unor produse noi n viitorul exerciiu financiar pentru care s fie afectate un volum important de active.

1.1.3 Evaluarea activitii de aprovizionare tehnico - materiale Aprovizionarea cu materii prime de baz orz, orzoaic i hamei se realizeaz de la

productorii agricoli din ar n trimestrul III al fiecrui an pentru asigurarea necesarului produciei de bere pn n trimestrul III inclusiv al anului urmtor. Din acest punct de vedere aprovizionarea este ciclic i depinde de recolta fiecrui an. Necesarul de materii prime anual este de circa 4.000 tone oarze i 30 tone pelletzi hamei.

Preurile la materiile prime depind de mai muli factori: recolta anului respectiv, conjuncturile economice interne i externe, cererea de pe piaa intern i extern, e.t.c. i nu pot fi anticipate, acestea formndu-se n fiecare an pe pia funcie de cerere i ofert, sursele de aprovizionare fiind selectate dup avantajele oferite din punct de vedere al raportului calitate / pre. n acest context societatea acioneaz n mod liber pe piaa concurenial.

n ceea ce privete materialele principale necesare n procesul tehnologic de fabricare i mbuteliere bere (etichete, sticle, navete, capse, kiselgur) acestea se achiziioneaz de la furnizorii de profil din ar sau din import.

n toate cazurile societatea acioneaz pe piaa concurenial liber, neexistnd nici o dependen semnificativ fa de un furnizor sau grup de furnizori a crui pierdere s aib impact major asupra asigurrii achiziiilor necesare pentru producia de bere. 1.1.4. Evaluarea activitii de vnzare a) Fa de anul precedent vnzrile au nregistrat o diminuare de 6,7% n volume datorit unor cauze cum ar fi:

Creterea cu 10% a accizelor la bere ncepnd cu data de 01.02.2013 precum i creterea cursului de schimb a monedei EURO n raport cu leul pentru calculul accizelor;

Puterea de cumprare n scdere la populaie afectat mai mult de criz n zonele de distribuie a berii produs de societate, comparativ cu alte zone ale rii;

Diminuarea capacitii financiare a distribuitorilor ca urmare a limitrii creditrii afacerilor acestora de ctre instituiile de credit, existnd situaii cnd practic le-au fost retrase liniile de credit;

Timpul mai nefavorabil din cursul anului 2013 comparativ cu anul precedent; Abundena promoiilor i disconturilor pe piaa berii n cursul anului 2013 n special

la berea mbuteliat n PET-uri care a condus la o diminuare a vnzrilor de bere la sticl i la halb chiar dac profitabilitatea companiilor s-a diminuat semnificativ. Astfel au existat n anumite perioade ale anului stocuri masive de bere la PET care ajungeau la limita termenului de garanie, situaie n care ofertele erau de tipul 1+1 gratis pentru lichidarea stocurilor;

n continuare, n anul 2014 consumul de bere va evalua pe un trend uor cresctor i estimm c n acest trend vor evolua i vnzrile de bere ale SC BERMAS SA avnd n vedere:

Relaiile comerciale stabile cu clienii;

Sortimentele de bere de calitate superioar la preuri accesibile sustenabile pe termen mediu;

O strategie comercial de promovare a produselor adecvat i prudent n acelai timp din punct de vedere al bugetelor cu aceast destinaie urmrind atingerea unui nivel de profitabilitate rezonabil;

Un management adecvat pentru gestionarea resurselor n mod corespunztor; Nivelul superior de dotare tehnic a proceselor tehnologice care asigur calitate

incontestabil sortimentelor de bere i siguran a alimentului. Societatea a avut ncheiate n anul 2013 contracte de vnzare bere cu un numr de 50 distribuitori i en-gross-iti. Pentru anul 2014 societatea are contractat ntreaga cantitate de bere programat pentru vnzare. b) Pe piaa berii din Romnia au avut loc n ultimii ani concentrri economice mari, prin preluri i fuziuni care au creat poziii dominante pe pia. Astfel un numr de societi multinaionale URSUS BREWERIES, HEINEKEN Romnia, BERGENBIR SA dein o cot de pia de 78%, urmeaz un numr de trei societi mari TUBORG, EUROPEAN DRINKS i ROMAQUA cu o cot de pia de 16%, diferena de 6% fiind deinut de societile medii MARTENS, BERMAS, ALBRAU 4,3% i 1,7% de societile mici. Cota de pia deinut de BERMAS n anul 2013 a fost de 1%. Concentrarea masiv a produciei sectorului industriei berii n Romnia a produs un dezechilibru major ntre capacitatea concurenial a celor dou segmente ale pieei. Pentru a face fa concurenei, SC BERMAS SA, ca productor independent de bere cu o capacitate sub medie trebuie permanent s identifice posibilitile de eficientizare i rentabilizare a activitii concomitent cu meninerea segmmentului de pia ctigate i dezvoltarea acestora. c) Societatea nu are nici o dependen semnificativ fa de un client sau un grup de clieni a cror pierdere s aib impact major asupra veniturilor. 1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de personalul societii

a) S.C. BERMAS S.A. Suceava a avut n anul 2013 un numr mediu de 198 angajai fa de 200 an precedent cu precizarea c numrul i structura personalului se coreleaz cu necesarul impus de volumul produciei i activitile auxiliare: ntreinere, reparaii, transport i distribuie, e.t.c. Nivelul de pregtire al angajailor se prezint astfel: 30 cu studii superioare, 26 cu studii medii, 125 cu pregtire profesional i calificare pe meserii i 17 necalificai.

Administrarea societii este realizat de ctre un Consiliu de Administraie format din 3 membri care au fost mandatai de Adunarea General a Acionarilor din 27 aprilie 2010. Conducerea executiv a fost delegat unui numr de 4 directori respectiv: Director general, Director economic, Director tehnic i Director comercial.

b) Relaia CONDUCERE - ANGAJAI este bazat pe corectitudine, loialitate, bun credin, practicarea lucrului n echip, luarea hotrrilor n urma consultrii tuturor factorilor de decizie, iar la baza acestor relaii st Contractul Colectiv de Munc i Regulamentul de Ordine Interioar.

n cadrul societii exist o organizaie sindical afiliat la Federaia Sindicatelor din Industria Alimentar.

Gradul de sindicalizare a salariailor este de 95%. Climatul social este stabil n prezent ceea ce constituie o premiz c va fi bun i n viitor.

1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul asupra mediului Societatea a obinut toate autorizaiile i avizele impuse de legislaia n domeniu.

6

Nu exist impact major asupra mediului nconjurtor i nu exist litigii legate de nclcarea legislaiei privind protecia mediului. 1.1.7. Evaluarea activitii de cercetare - dezvoltare

Societatea nu a desfurat i nici nu a alocat buget pentru activitatea de cercetare dezvoltare innd seama de obiectul su de activitate.

1.1.8. Evaluarea activitii privind managementul riscului

Societatea acioneaz pe piaa concurenial liber, fiind expus din acest punct de vedere riscurilor normale.

Nu exist expunere major sau semnificativ n ceea ce privete preurile sau lichiditatea.

1.1.9. Elementele de perspectiv privind activitatea societii comerciale (a). Lichiditatea societii ar putea fi afectat n cursul anului 2014 de o serie de evenimente

sau factori de incertitudine cum ar fi: O conjunctur nefavorabil a pieei care ar conduce la incapacitatea de a face fa

concurenei, existnd posibilitatea fixrii concertate a preurilor de ctre grupurile ce dein poziii dominante din piaa de profil, la care la care s-ar aduga i alte politici de pia cu profund caracter anticoncurenial mascate;

Un an agricol nefavorabil cu recolte slabe la materiile prime de baz utilizate n procesul de fabricare a berii, care ar conduce la creterea preurilor oarzelor i hameiului;

Creterea preurilor la combustibili i energie cu implicaii majore n costurile de producie avnd n vedere i durata ciclului de fabricaie a malului i a berii bazat pe tehnologia clasic care presupune n total (mal + bere ) circa 120 zile;

Creterea impozitelor i taxelor, n principal a accizelor la bere care s-au majorat deja ca urmare a creterii cursului de schimb leu/ stabilit pentru anul 2014 (de la 4,5223 lei/ la 4,738 lei/);

Intrarea n insolven voit sau fortuit a unor clieni ai societii distribuitori de bere ca urmare a limitrii accesului acestora la credite pentru susinerea activitii care ar spori riscurile comerciale la ncasarea mrfii;

Scderea n continuare a puterii de cumprare a populaiei urmarea strii economiei romneti, afectat de omaj n mas i creteri de impozite.

(b). n anul 2013 cheltuielile de capital au fost n sum de 3.131.370 lei cu un impact semnificativ asupra lichiditei societii.

Pentru realizarea programului d vnzri n anul 2014 se vor face achiziii importante de vitrine frigorifice, dozatoare bere, cuple, reductoare, seturi de berrie n scopul dotrii reelei comerciale precum i logistic publicitar: umbrele, corturi, banere, casete luminoase personalizate, halbe i alte materiale promoionale ce vor fi oferite clienilor pentru promovarea vnzrii berii, inclusiv promoii ca atare n produs, ocazionale sau periodice. Totodat de vor achiziiona i ambalaje pentru mbutelierea i livrarea berii funcie de necesar.

Valoarea estimat a acestor achiziii deste de 155.000 EURO. n cursul anului 2014 vor fi alocate i realizate investiii n mijloace fixe i modernizri

conform programului stabilit dup aprobarea n AGEA, fr a afecta major lichiditile societii, avnd n vedere i rambursrile ce trebuie fcute la creditele angajate.

Pentru asigurarea resurselor necesare finanrii activitii de producie i investiii societatea va aciona asupra realizrii programului de vnzri i valorificarea corespunztoare a subproduselor i altor bunuri de natura mijloacelor circulante n mod corespunztor.

(c). Veniturile din activitatea de baz nu vor fi afectate semnificativ n cursul anului 2014 dect ca urmare a unor riscuri normale generate de mediul economic i regimul fiscal aplicabil societii.

2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETII

2.1. Amplasare i descriere S.C. BERMAS S.A. Suceava are n patrimoniu cu titlu de proprietate 30.588 mp teren.

Suprafaa menionat se defalc astfel: - suprafa construit - 14.687 mp; - suprafa liber - 15.901 mp. Gradul de ocupare a terenului este de 48%. Cldirile, se clasific n:

- hale industriale ce prezint varietate din punct de vedere al variantei constructive ct i a tipului de construcii;

- spaii pentru depozitare tip silozuri; - magazii, barci metalice, platforme n aer liber; - cldiri cu caracter administrativ.

Activitatea de producie a societii se desfoar la sediul acesteia avnd acces direct la DN 17 iar Staia CFR Suceava Vest se afl la o distan de 1 km de fabric. Societatea are n componen patru sectoare de producie, sectoare auxiliare i birouri funcionale. Sectoare de producie:

- MLRIE - cldire compact format din corp silozuri, corp casa maini, corp legtur, corp nmuiere i corp germinare n cadrul crora se desfoar procesul tehnologic de fabricare a malului. Sectorul este echipat cu instalaie de primire orz-orzoaic, sortare, nmuiere, germinare tip Wanderhaufen cu ntorctoare i usctor.

- FIERBERE - cldire compact n cadrul creia se desfoar procesul tehnologic de obinere a mustului de bere prin procedeul de brasaj ale crui operaii principale sunt: mcinarea, plmdirea i zaharificarea, filtrarea mustului, fierberea mustului cu hamei, limpezirea i rcirea mustului.

- FERMENTAREA - cldire compact care face corp comun cu fierberea. n acest sector are loc fermentarea berii, n linuri i tancuri urmat de filtrarea berii finite ntr-o instalaie de filtrare Steincker.

- MBUTELIERE BERE LA STICL I KEG-URI - cldire compact n cadrul creia se mbuteliaz: berea la sticl 0,5 l cu ajutorul unei linii de mbuteliere KRONES (capacitate nominala 25.000 sticle/or) i berea la KEG-uri cu ajutorul a trei module de mbuteliere i pasteurizare complet automatizate achiziionate din Germania cu o capacitate de 180 KEG-uri/or.

- SECTOARE AUXILIARE: central termic; atelier mecanic; atelier electric - AMC; uzina frig - aer; ntreinere (zidrie - tmplrie).

- BIROURI FUNCIONALE - i desfoar activitatea n cadrul pavilionului administrativ - cldire separat.

2.2. Uzura n timp a cldirilor este una normal ca urmare a exploatrii acestora cu meniunea c s-au efectuat lucrri de ntreinere, protecie interioare i exterioare, sporirea confortului termic i adaptarea la necesitile procesului de producie, dar n continuare sunt necesare lucrri de ntreinere i reparaii la cldiri n care se desfoar procese tehnologice i auxiliare respectiv refacerea izolaiilor la acoperiuri determinate n urma intemperiilor de peste an, modernizarea i ntreinerea spaiilor interioare.

8

2.3. Nu sunt probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societii.

3. PIAA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE 3.1. Aciunile S.C. BERMAS S.A. sunt nominative, sunt nscrise i se tranzacioneaz Bursa de Valori Bucureti, avnd simbolul BRM. Activitatea de inere a registrului acionarilor este realizat de SC DEPOZITARUL CENTRAL SA Bucureti conform contractului ncheiat n acest sens. Capitalul social subscris i vrsat este de 15.087.134,30 lei fiind divizat n 21.553.049 aciuni nominative a cte 0,70 lei pe aciune.

O aciune deinut d dreptul acionarului la un vot n adunarea general. Nu sunt stabilite restricii legate de transferul de valori mobiliare, cum ar fi limitrile privind

deinerea de titluri de valoare sau necesitatea de a obin aprobarea entitii sau a altor deintori de valori mobiliare asupra aciunilor societii.

Nu sunt deintori de aciuni cu drepturi speciale de control, toate aciunile oferind aceleai drepturi acionarilor.

Structura acionariatului la data de 31.12.2013 conform registrului consolidat transmis de SC DEPOZITARUL CENTRAL SA se prezint astfel:

Nr. crt.

Nume Numr de aciuni Procent

1. Asociaia VICTORIA BERMAS 6.653.009 30,8681% 2. Asociaia PAS BERMAS 4.483.269 20,8011% 3. Alte persoane fizice i juridice 10.416.771 48,3308% TOTAL 21.553.049 100%

3.2. n ultimii 3 ani dividendele cuvenite acionarilor au fost n sum de: 4.008.499 lei. Dividendele neridicate de ctre acionari, cumulat pe ultimii 3 ani sunt n sum de 379.314 lei, gradul de achitare fiind de 96%. Referitor la politica de dividende, societatea a repartizat din profitul net n fiecare an circa 80% la dividende iar diferena la alte destinaii conform hotrrilor adunrilor generale ale acionarilor. Avnd n vedere situaia economic a societii i lichiditile poteniale necesare pentru rambursarea creditelor angajate, n anul 2014 pot fi acordate dividende acionarilor dup cum va hotr adunarea general a acionarilor. 3.3. Societatea nu a emis obligaiuni sau alte tipuri de crean. 3.4. Societatea nu are filiale desfurndu-i activitatea numai la adresa sediului social, conform Actului Constitutiv.

4. CONDUCEREA SOCIETII COMERCIALE

4.1.a) S.C. BERMAS S.A. Suceava este administrat de un Consiliu de Administraie format din 3(trei) membri, dup cum urmeaz:

- ANISOI ELENA, de profesie economist cu experien 32 ani, ndeplinind funcia de preedinte al CA membru executiv;

- DRGAN SABIN-ADRIAN, de profesie inginer cu experien 32 ani membru neexecutiv independent;

- VESCAN MARIA-AURORA, de profesie economist cu experien 12 ani membru neexecutiv independent.

b) Nu a existat i nici nu exist nici un fel de acorduri, nelegeri sau legturi de familie ntre administratori i alte persoane implicate n numirea acestora ca administratori.

c) Deinerile de aciuni n nume propriu conform datelor din Registrul Acionarilor sunt nesemnificative.

d) Societatea nu are persoane afiliate.

4.2. a) Consiliul de Administraie, conform Actului Constitutiv a delegat conducerea executiv a societii unui numr de 4 directori i anume:

1. Anisoi Elena Director General; 2. Croitor Octavian Director Tehnic; 3. ebrean Iridenta Director Economic; 4. Sngeap Cristina Director Comercial.

Durata mandatului lor este pn n luna aprilie 2017. Nu exist acorduri, nelegeri sau legturi de familie cu alte persoane n numirea directorilor.

4.3. Membrii Consiliului de Administraie i ai conducerii executive nu au fost implicai n

ultimii 5 ani n nici un fel de litigii sau proceduri administrative. Menionm c n cursul anului 2013 de la ultima edin AGA, nu au avut loc situaii de

demisie / demitere n rndul membrilor CA iar societatea nu are filiale i nici persoane afiliate. Societatea este n prooces de ntocmire a Regulamentului de Guvernan corporativ, n anex la prezentul raport fiind prezentat Declaraia de conformare sau neconformare cu prevederile CGC (declaraia Aplici sau explici).

5. SITUAIA FINANCIAR - CONTABIL

Analiz: a) Elemente de bilan:

a.1. Elemente de ACTIV

SPECIFICAIE AN 2011 AN 2012 AN 2013 TOTAL ACTIV din care active care reprezint peste 10% din total:

29.320.729 28.855.517 32.644.165

Imobilizri corporale 16.036.533 15.480.086 17.028.794 Stocuri 11.655.151 11.518.038 12.991.789 a.2. Elemente de PASIV

SPECIFICAIE AN 2011 AN 2012 AN 2013 TOTAL PASIV din care pasive care reprezint peste 10% din total:

29.320.729 28.855.517 32.644.165

capitaluri proprii 23.061.192 22.087.527 22.051.753 datorii 6.259.537 6.767.990 10.592.412

b) Contul de profit i pierdere: SPECIFICAIE AN 2011 AN 2012 AN 2013

b.1. VENITURI TOTALE -- din care: 26.931.613 27.865.780 28.731.729 cifra de afaceri net 23.098.100 23.912.201 23.653.855 b.2. CHELTUIELI TOTALE din care elemente de costuri i cheltuieli cu o pondere

24.676.470

26.036.065

27.241.715

10

semnificativ n vnzrile nete cheltuieli materii prime i materiale 40% 40% 41% cheltuieli cu energia i apa 17% 17% 17% cheltuieli cu personalul 26% 26% 27% b.3. PROFITUL BRUT 2.255.143 1.829.715 1.490.014 b.4. PROFITUL NET 1.915.904 1.581.486 1.277.371

c) Cash Flow an 2013 Denumirea elementului Exerciiul financiar

A Precedent Curent Fluxuri de trezorerie din activiti de exploatare:

ncasri de la clieni 34.390.936 33.709.337 Pli furnizori (16.949.546) (18.769.082) Pli ctre angajai (3.237.902) (3.525.313) Pli ctre bugetul local (82.866) (83.301) Pli ctre bugetul statului (7.152.570) (6.329.748) Acccize pltite (3.205.246) (3.364.616) Impozit pe profit pltit (261.093) (150.349) Trezorerie net din activiti de exploatare 3.501.713 1.486.928

Fluxuri de trezorerie din activiti de investiie: Pli pentru achiziionarea de aciuni (1.881.550) (25.052) Pli pentru achiziionarea de imobilizri (345.864) (3.764.943) ncasri din subvenii 377.412 Dobnzi ncasate 121 20 Dividende ncasate Trezorerie net din activiti de investiii (2.227.293) (3.412.563)

Trezorerie net din activiti de finanare: ncasri din mprumuturi pe termen lung 2.504.470 ncasri credite 38.284 1.305.270 Dobnzi pltite i restituiri credite (210.451) (308.069) Plata ratelor aferente imprumuturilor pe termen lung (450.512) Dividende pltite (1.096.183) (1.128.627) Trezorerie net din activiti de finanare (1.268.350) 1.922.532 Creterea net a trezoreriei i echivalente de trezorerie 6.070 (3.103) Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul exerciiului financiar

19.110 25.180

Trezorerie i echivalente de trezorerie la sfritul exerciiului financiar 25.180 22.077 Situaiile financiare ale societii au fost ntocmite n conformitate cu: Legea contabilitii nr.

82/1991, republicat, Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, Ordinul ministerului finanelor publice 1286/2012, pentru aprobarea Reglementrilor contabile conforme cu Standardele internaionale de raportare financiar, aplicabile societilor comerciale ale cror valori mobiliare sunt admise la tranzacionare pe o pia reglementat, lund n considerare prevederile articolului 1 din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 881/2012 privind aplicarea de ctre societile comerciale ale cror valori mobiliare sunt admise la tranzacionare pe o pia reglementat a Standardelor Internaionale de Rapoartare Financiar adoptate de Uniunea European, Cadrul general conceptual pentru pregtirea i prezentarea situaiilor financiare emis de ctre IASB, Standardele Internaionale de Contabilitate (IAS) i Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS), emise de ctre Consiliul pentru Standarde Internaionale de Contabilitate (IASB), precum i Interpretrile Comisiei de Interpretare a Standardelor de Raportare Financiar (IFRIC) i ale Comisiei Permanente de Interpretri (SIC) adoptate de ctre Uniunea European.

n aplicarea Ordinului 213/15.02.2013 capitalurile proprii au putut fi utilizate pentru

acoperirea pierderii contabile reportate prin includerea sumelor reflectate in creditul contului 1028 (ajustri ale capitalului social). Supus aprobrii n Adunarea General Ordinar a Acionarilor din 25.04.2013 propunerea a fost aprobat prin Hotrrea nr. 1 din 25.04.2013.

6. SEMNTURI

- Preedinte al Consiliului de Administraie i Director General ec. Anisoi Elena

- Director Economic - ec. ebrean Iridenta

DECLARAIE

n conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilitii nr.82/1991 republicat ne

asumm rspunderea pentru ntocmirea situaiilor financiare anuale la data de 31.12.2013 i confirmm c: a) Politicile contabile utilizate la ntocmirea situaiilor financiare anuale sunt n conformitate cu reglementrile contabile aplicabile; b) Situaiile financiare ntocmite la 31.12.2013 ofer o imagine fidel a poziiei financiare, performanei financiare i a celorlalte informaii referitoare la activitatea desfurat. c) Persoana juridica i desfoar activitatea n condiii de continuitate. Director General, ec. Anisoi Elena

16

S.C. Bermas S.A. Suceava

Situaii financiare la 31 decembrie 2013

ntocmite n conformitate cu Standardele

Internaionale de Raportare Financiar adoptate de Uniunea European

Cuprins

Situaii financiare

Situaia poziiei financiare

1

Situaia rezultatului global

2

Situaia modificrilor capitalurilor proprii

3 4

Situaia fluxurilor de trezorerie

5

Note la situaiile financiare

6 25

Supliment informatii 26 - 27

Situaia poziiei financiare La 31 decembrie 2013

RON Nota 31.12.2012 31.12.2013 ACTIVE Imobilizri corporale 5 15,480,086 17,028,794

Imobilizri necorporale 6 83,087

61,413

Active financiare disponibile pentru vanzare 7 83,000 83,000 Alte active imobilizate -

Total imobilizri 15,646,173 17,173,207

Stocuri 8 11,518,038 12,991,789

Creante comerciale 9 1,052,056 1,428,943 Cheltuieli in avans 99,062 122,494 Numerar i echivalente de numerar 10 25,180 22,077 Alte creante 11 515,008 905,655

Total active curente 13,209,344 15,470,958

TOTAL ACTIVE 28,855,517 32,644,165

CAPITALURI PROPRII

Capital social 12 15,087,134 15,087,134 Ajustari ale capitalului social 23,237,073 - Aciuni proprii (1,881,550) - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor corporale 1,002,585 1,002,585

Rezultatul reportat (21,764,271) 1,210,330 Alte rezerve 6,406,556 4,751,704

Total capitaluri proprii 22,087,527 22,051,753

DATORII Credite pe termen mediu 15 2,053,958 Datorii privind impozitul amnat 13 238,965 227,214

Total datorii pe termen lung 238,965 2,281,172 Datorii comerciale 14 1,065,980 1,334,385

mprumuturi pe termen scurt banci 15 3,835,364 5,140,634 Alte datorii 14 1,627,681 1,836,221

Total datorii curente 6,529,025 8,311,240

TOTAL DATORII 6,767,990 10,592,412

TOTAL CAPITALURI PROPRII I DATORII 28,855,517 32,644,165

Situaiile financiare au fost aprobate de ctre Consiliul de Administraie n data de 04.03.2014. Anisoi Elena Tebrean Iridenta Director General Director Economic

Situaia rezultatului global la 31 decembrie 2013

2

n RON Nota 2012 2013 Venituri din cifra de afaceri 17 23,912,201 23,653,855

Variaia stocurilor de produse finite i producia n curs de execuie 3,419,258

4,073,682

Alte venituri 18 533,782

1,097,377

Cheltuieli cu materiile prime i materialele consumabile

(14,927,195)

(15,681,863)

Cheltuieli cu personalul 20 (6,894,864)

(7,332,402)

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor 5,6 (1,494,143)

(1,558,942)

Cheltuieli cu serviciile prestate de terti (738,613)

(806,813)

Alte cheltuieli 19 (1,681,953)

(1,548,088) Profit operaional 2,128,473 1,896,806

Venituri financiare 21 255

748

Cheltuieli financiare 21 (299,013)

(407,540)

Profit inainte de impozitare 1,829,715

1.490,014 Cheltuiala cu impozitul pe profit 22 (248,229) (212,643) PROFIT AFERENT ANULUI 1,581,486 1,277,371 Alte elemente ale rezultatului global

Creteri/(Scaderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizrilor corporale, net de impozit amnat

231,992

TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT PERIOADEI 1,813,478 1,277,371

Rezultatul pe aciune De baz 16 0,073 0,059

Diluat 16 0,073 0,059 Situaiile financiare au fost aprobate de ctre Consiliul de Administraie n data de 04.03.2014. Anisoi Elena Tebrean Iridenta Director General Director

Economic

Note la situaiile financiare la 31 decembrie 2013

4

Capital social Ajustri ale

capitalului social

Aciuni proprii

Rezerve din reevaluarea imobilizrilor corporale

Alte rezerve

Rezultatul reportat

Total capitaluri

proprii

Soldul la 1 ianuarie 2012

15,087,13

4

23,237,073 (1,881,550) 1.002.585 6.406.556

(21,764,271)

22,087,527 Total rezultat global aferent perioadei Rezultatul net al perioadei 1,277,371 1,277,371 Alte elemente ale rezultatului global Achiziia aciunilor proprii Repartizare la alte rezerve 251,750

(251,750)

Aciuni proprii achiziionate (25,052) (25,052) Modificri ale rezervei din reevaluarea imobilizrilor corporale

Modificari ale rezervei ca urmare a repartizarii actiunilor proprii

(1,906,602) (1,906,602)

Acoperirea pierderii contabile reportate din ajustarile capitalului social

(23,237,073) 23,237,073

Modificarea rezultatului reportat provenind din utilizarea valorii juste drept cost presupus

26,946 26,946

Total alte elemente ale rezultatului global Total rezultat global af perioadei Tranzacii cu acionarii nregistrate direct n capitalurile proprii

1,906,602 1,906,602

Repartizare dividende din rezultatul reportat (1,315,039) (1,315,039) Tranzacii cu acionarii nregistrate direct n capitalurile proprii

Soldul la 31 decembrie 2013

15,087,134 0 0 1,002,585

4,751,704 1,210,330

22,051,753 Notele de la pagina 6 la pagina 25 fac parte integrant din situaiile financiare

Situaia fluxurilor de trezorerie la 31decembrie 2013

5

n lei 2012

2013

Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare: ncasri de la clieni 34,390,936 33,709,337

Pli furnizori (16,949,546) (18,769,082) Pli ctre angajai (3,237,902) (3,525,313) Plati catre bugetul local (82,866) (83,301) Pli ctre bugetul statului (7,152,570) (6,329,748) Accize platite (3,205,246) (3,364,616) Impozit pe profit pltit (261,093) (150,349) Trezorerie net din activiti de exploatare 3,501,713 1,486,928

Fluxuri de trezorerie din activiti de investiie: Pli pentru achiziionarea de aciuni (1,881,550) (25,052) Pli pentru achiziionarea de imobilizri (345,864) (3,764,943) ncasri din subventii 377,412 Dobnzi ncasate 121 20 Dividende ncasate

Trezorerie net din activiti de investiie (2,227,293) (3,412,563)

Trezorerie net din activiti de finanare ncasri din emisiunea de aciuni - ncasri din mprumuturi pe termen lung 2,504,470 ncasri credite 38,284 1,305,270 Dobnzi pltite i restituiri credite (210,451) (308,069) Plata ratelor aferente mprumuturilor pe termen lung (450,512) Dividende pltite (1,096,183) (1,128,627) Trezorerie net din activiti de finanare (1,268,350) 1,922,532

Creterea ne a trezoreriei i echivalentelor de Trezorerie

6,070 (3,103)

Trezorerie i echivalente de trezorerie la nceputul exerciiului financiar

19,110 25,180

Trezorerie i echivalente de trezorerie la sfritul exerciiului financiar

25,180 22,077

Notele de la pagina 6 la pagina 25 fac parte integrant din situaiile financiare.


6

1. Entitatea care raporteaz S.C. Bermas S.A. Suceava (Societatea) este o societate comercial pe aciuni care funcioneaz n Romnia n conformitate cu prevederile Legii 31/1990 privind societile comerciale i care s-a nfiinat ca societate pe aciuni prin HG 1353/27.12.1990 prin transformarea fostei ntreprinderi de Bere i Mal Suceava.

Societatea are sediul social n Suceava, judeul Suceava, str. Humorului nr.61, cod unic de nregistrare RO723636, nr. nregistrare O.R.C. J33/37/1991.

Societatea are ca obiect de activitate producerea i comercializarea berii, malului i altor buturi alcoolice i nealcoolice, a derivatelor i subproduselor rezultate din procesul de fabricaie, realizarea de prestrii servicii pentru teri.

Aciunile Societii sunt nscrise la Cota Bursei de Valori Bucureti, categoria II, cu indicativul BRM, ncepnd cu data de 16 aprilie 1998.

La 31 decembrie 2013, Societatea este deinut n proporie de 30,87% de Asociaia Victoria Bermas Suceava, judeul Suceava, n proporie de 20,80% de PAS Bermas Suceava judeul Suceava i n proporie 48,33% de ali acionari.

Evidena aciunilor i acionarilor este inut n condiiile legii de ctre S.C. Depozitarul Central S.A. Bucureti.

2. Bazele ntocmirii (a) Declaraia de conformitate Situaiile financiare individuale se ntocmesc de ctre Societate n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS). Aceste situaii financiare individuale reprezint al doilea set de situaii financiare anuale ale Societii ntocmite n conformitate cu cerinele IFRS.

(b) Prezentarea situaiilor financiare Situaiile financiare individuale sunt prezentate n conformitate cu cerinele IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare. Societatea a adoptat o prezentare bazat pe lichiditate n cadrul situaiei poziiei financiare i o prezentare a veniturilor i cheltuielilor n funcie de natura lor n cadrul situaiei rezultatului global, considernd c aceste metode de prezentare ofer informaii care sunt credibile i mai relevante dect cele care ar fi fost prezentate n baza altor metode permise de IAS 1. (c) Moneda funcional i de prezentare Conducerea Societii consider c moneda funcional, aa cum este aceasta definit de IAS 21 Efectele variaiei cursului de schimb valutar, este leul romnesc (lei). Situaiile financiare individuale sunt prezentate n lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, moned pe care conducerea Societii a ales-o ca moned de prezentare. (d) Bazele evalurii Situaiile financiare individuale au fost ntocmite pe baza costului istoric cu excepia terenurilor i cldirilor care sunt evaluate la valoare just. Politicile contabile definite mai jos au fost aplicate consecvent pentru toate perioadele prezentate n aceste situaii financiare respectiv la ntocmirea situaiei poziiei financiare la data de 31 decembrie 2013. Aceste situaii financiare au fost ntocmite pe baza principiului continuitii activitii. (e) Utilizarea estimrilor i judecilor Pregtirea situaiilor financiare individuale n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimri, judeci i ipoteze ce afecteaz aplicarea politicilor contabile precum i valoarea raportat a activelor, datoriilor, veniturilor i cheltuielilor. Judecile i ipotezele asociate acestor estimri sunt bazate pe experiena istoric precum i pe ali factori considerai rezonabili n contextul acestor estimri. Rezultatele acestor estimri formeaz baza judecilor referitoare la valorile contabile ale activelor i datoriilor care nu pot fi obinute din alte surse de informaii. Rezultatele obinute pot fi diferite de valorile estimrilor.


7

Judecile i ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de ctre Societate. Revizuirile estimrilor contabile sunt recunoscute n perioada n care estimrile sunt revizuite, dac revizuirile afecteaz doar acea perioad, sau n perioada n care estimrile sunt revizuite i perioadele viitoare dac revizuirile afecteaz att perioada curent ct i perioadele viitoare.

3. Politici contabile semnificative Politicile contabile au fost aplicate n mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate n situaiile financiare individuale ntocmite de Societate.

Situaiile financiare individuale sunt ntocmite pe baza ipotezei c Societatea i va continua activitatea n viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilitii acestei ipoteze, conducerea analizeaz previziunile referitoare la intrrile viitoare de numerar.

(a) Tranzacii n moned strin

Operaiunile exprimate n moned strin sunt nregistrate n lei la cursul oficial de schimb valutar de la data decontrii tranzaciilor. Activele i datoriile monetare nregistrate n devize la data ntocmirii bilanului contabil sunt transformate n moned funcional la cursul de schimb valutar din ziua respectiv.

Ctigurile sau pierderile din decontarea acestora i din conversia folosind cursul de schimb valutar de la sfritul exerciiului financiar a activelor i datoriilor monetare denominate n moned strin sunt recunoscute n situaia rezultatului global.

Cursurile de schimb valutar ale principalelor monede strine au fost:

Valuta 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 Variaie Euro (EUR) 4,4287 4,4847 + 1,26% Dolar american (USD) 3,3575 3,2551 - 3,05%

(b) Contabilizarea efectului hiperinflaiei n conformitate cu IAS 29 Raportarea financiar n economiile hiperinflaioniste, situaiile financiare ale unei entiti a crei moned funcional este moneda unei economii hiperinflaioniste trebuie prezentate n unitatea de msur curent la data ncheierii bilanului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preurilor de la data achiziiei sau a contribuiei).

Conform IAS 29, o economie este considerat ca fiind hiperinflaionist dac, pe lng ali factori, rata cumulat a inflaiei pe o perioad de trei ani depete 100%.

Scderea continu a ratei inflaiei i ali factori legai de caracteristicile mediului economic din Romnia indic faptul c economia a crei moned funcional a fost adoptat de ctre Societate a ncetat s mai fie hiperinflaionist, cu efect asupra perioadelor financiare ncepnd cu 1 ianuarie 2004.

Astfel, valorile exprimate n unitatea de msur curent la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca baz pentru valorile contabile raportate n situaiile financiare individuale i nu reprezint valori evaluate, cost de nlocuire, sau oricare alt msurare a valorii curente a activelor sau a preurilor la care tranzaciile ar avea loc n acest moment.

n scopul ntocmirii situaiilor financiare individuale, Societatea a ajustat la 31.12.2012 urmtoarele elemente nemonetare pentru a fi exprimate n unitatea de msur curent la 31 decembrie 2003:

- capital social; - alte rezerve.

(c) Instrumente financiare

Instrumente financiare nederivate

Societatea recunoate iniial activele financiare (creditele, creanele i depozitele) la data la care au fost iniiate. Toate celelalte active financiare sunt recunoscute iniial la data tranzacionrii cnd Societatea devine parte a condiiilor contractuale ale instrumentului.

Societatea recunoate iniial datoriile financiare nederivate la data tranzacionrii, atunci cnd Societatea devine parte a condiiilor contractuale ale instrumentului. Acestea sunt recunoscute iniial la valoarea just


8

plus orice costuri de tranzacionare direct atribuibile. Ulterior recunoaterii iniiale, aceste datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utiliznd metoda dobnzii efective.

Societatea derecunoate un activ financiar atunci cnd expir drepturile contractuale asupra fluxurilor de numerar generate de activ sau cnd sunt transferate drepturile de a ncasa fluxurile de numerar contractuale ale activului financiar printr-o tranzacie prin care riscurile i beneficiile dreptului de proprietate asupra activului financiar sunt transferate n mod semnificativ. Orice interes n activul financiar transferat care este creat sau pstrat de ctre Societate este recunoscut separat ca un activ sau o datorie.

Societatea derecunoate o datorie financiar atunci cnd obligaiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expir.

Activele i datoriile financiare sunt compensate iar n situaia poziiei financiare este prezentat valoarea net numai atunci cnd Societatea are dreptul legal de a compensa valorile i intenioneaz fie s le deconteze n baza net, fie s

realizeze activul i s sting obligaia simultan.

Societatea deine urmtoarele active financiare nederivate: creane, numerar i echivalente de numerar i active financiare disponibile pentru vnzare.

Creane

Creanele sunt active financiare cu pli fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o pia activ. Asemenea active sunt recunoscute iniial la valoarea just plus orice costuri de tranzacionare direct atribuibile. Ulterior recunoaterii iniiale, creanele sunt evaluate la cost amortizat utiliznd metoda dobnzii efective minus valoarea pierderilor din depreciere. Creanele cuprind creane comerciale i alte creane.

Numerar i echivalente de numerar

Numerarul i echivalentele de numerar cuprind: solduri de numerar i conturi curente.

Active financiare disponibile pentru vnzare

Activele financiare disponibile pentru vnzare sunt active financiare nederivate care sunt desemnate ca disponibile pentru vnzare. Activele financiare disponibile pentru vnzare sunt recunoscute iniial la valoarea just plus orice costuri de tranzacionare direct atribuibile.

Ulterior recunoaterii iniiale, acestea sunt evaluate la cost minus orice pierderi din depreciere.

Activele financiare disponibile pentru vnzare pentru care nu exist o pia activ i pentru care nu este posibil determinarea n mod credibil a unei valori juste sunt evaluate la cost i sunt testate periodic pentru depreciere.

Capital social

(i) Aciuni ordinare Aciunile ordinare sunt clasificate ca parte a capitalurilor proprii. Costurile suplimentare direct atribuibile emisiunii aciunilor ordinare i opiunilor pe aciuni sunt recunoscute ca o reducere a capitalurilor proprii la valoarea net de efectele fiscale.

(ii) Rscumprarea i reemiterea capitalului social (aciuni de trezorerie)

Atunci cnd capitalul social recunoscut ca parte a capitalurilor proprii este rscumprat, valoarea contraprestaiei pltite, care include i alte costuri direct atribuibile, net de efectele fiscale, este recunoscut ca o reducere a capitalurilor proprii. Aciunile rscumprate sunt clasificate ca aciuni de trezorerie i sunt prezentate ca o rezerv privind aciunile proprii. Atunci cnd aciunile de trezorerie sunt vndute sau reemise ulterior, suma ncasat este recunoscut ca o cretere a capitalurilor proprii iar surplusul sau deficitul nregistrat n urma tranzaciei este prezentat ca prim de emisiune.

(d) Imobilizri corporale (i) Recunoatere i evaluare

Imobilizrile corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniial la cost de ctre Societate. Costul unui element de imobilizri corporale este format din preul de cumprare, inclusiv taxele nerecuperabile, dup deducerea oricror reduceri de pre de natur comercial i oricror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaia i n condiia necesare pentru ca acesta s poat fi utilizat n scopul dorit de conducere,


9

cum ar fi: cheltuielile cu angajaii care rezult direct din construcia sau achiziionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniiale de livrare i manipulare, costurile de instalare i asamblare, onorariile profesionale.

Costul unui element de imobilizri corporale construit de entitate include:

costul materialelor i cheltuielilor directe cu personalul; alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la stadiul necesar utilizrii prestabilite; cnd Societatea are obligaia de a muta activul i de a restaura spaiul aferent, o estimare a costurilor

de demontare i mutare a elementelor i de restaurare a spaiului n care acestea au fost capitalizate; i costurile ndatorrii capitalizate.

Conform IFRS 1, dac o entitate utilizeaz valoarea just drept cost presupus pentru un element de imobilizri corporale sau o imobilizare necorporal n situaia de deschidere a poziiei financiare, primele situaii financiare ale entitii ntocmite n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar trebuie s prezinte pentru fiecare element din situaia de deschidere a poziiei financiare n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar:

- valoarea agregat a acelor valori juste; i - ajustarea agregat a valorilor contabile raportate conform principiilor contabile anterioare.

Valoarea imobilizrilor corporale i necorporale ale Societii la 31 decembrie 2013 este detaliat n notele 5 i 6.

Imobilizrile corporale sunt clasificate de ctre Societate n urmtoarele clase de active de aceeai natur i cu utilizri similare:

- terenuri; - construcii; - echipamente, instalaii tehnice i maini; - mijloace de transport; - alte imobilizri corporale.

Terenurile i construciile sunt evideniate la valoarea reevaluat, aceasta reprezentnd valoarea just la data reevalurii minus orice amortizare cumulat ulterior i orice pierderi cumulate din depreciere.

Echipamentele, instalaiile tehnice i maini i mijloacele de transport sunt evideniate utiliznd metoda costului presupus aceasta reprezentnd valoarea just la data ultimei reevalurii (31 decembrie 2010) efectuat la data tranziiei.

Valoarea just se bazeaz pe cotaii de preuri din pia, ajustate, dac este cazul, astfel nct s reflecte diferenele legate de natura, locaia sau condiiile respectivului activ.

Reevalurile sunt efectuate de evaluatori specializai, membri ANEVAR. Frecvena reevalurilor este dictat de dinamica pieelor crora le aparin terenurile i cldirile deinute de Societate.

(ii) Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci cnd acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare ncorporate n activul cruia i sunt destinate. Cheltuielile cu reparaiile i ntreinerea sunt recunoscute n situaia rezultatului global atunci cnd apar.

(iii) Amortizare

Elementele de imobilizri corporale sunt amortizate de la data la care sunt disponibile pentru utilizare sau sunt n stare de funcionare iar, pentru activele construite de entitate, de la data la care activul este finalizat i pregtit pentru utilizare.

n general amortizarea este calculat folosindu-se metoda liniar de-a lungul duratei utile de via estimat a activelor, dup cum urmeaz:

Construcii 40 ani Echipamente 2-12 ani Mijloace de transport 4-8 ani Mobilier i alte imobilizri corporale 4-12 ani

Terenurile nu sunt supuse amortizrii.


10

n cazul echipamentelor tehnologice respectiv maini utilaje i instalaii de lucru, computere i echipamente periferice ale acestora, Societatea a aplicat metoda de amortizare accelerat prin amortizarea unui procent de pn la 50% din valoarea de intrare. n anul 2013 a fost pus n funciune Centrala termic pentru care s-a aprobat metoda de amortizare liniar n urma hotrrii Consiliului de Administraie.

Amortizarea este n general recunoscut n contul de profit sau pierdere, cu excepia cazului n care suma este inclus n valoarea contabil a altui activ.

Metodele de amortizare, duratele utile de via estimate precum i valorile reziduale sunt revizuite de ctre conducerea Societii la fiecare dat de raportare i ajustate, dac este cazul.

(iv) Vnzarea/ casarea imobilizrilor corporale

Imobilizrile corporale care sunt casate sau vndute sunt eliminate din bilan mpreun cu amortizarea cumulat corespunztoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaiune sunt incluse n profitul sau pierderea curent.

(e) Imobilizri necorporale (i) Recunoatere i evaluare Imobilizrile necorporale achiziionate de ctre Societate i care au durate de via util determinate sunt evaluate la cost minus amortizarea cumulat i pierderile din depreciere cumulate. (ii) Cheltuieli ulterioare Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci cnd acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare ncorporate n activul cruia i sunt destinate. Toate celelalte cheltuieli, inclusiv cheltuielile pentru fondul comercial i mrcile generate intern, sunt recunoscute n profit sau pierdere n momentul n care sunt suportate. (iii) Amortizarea imobilizrilor necorporale

Amortizarea este calculat pentru costul activului minus valoarea rezidual.

Amortizarea este recunoscut n profit sau pierdere utiliznd metoda liniar pentru durata de via util estimat pentru imobilizrile necorporale, altele dect fondul comercial, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare. Duratele de via util estimate pentru perioada curent i pentru perioadele comparative sunt urmtoarele:

software 4 ani. Metodele de amortizare, duratele de via util i valorile reziduale sunt revizuite la sfritul fiecrui an financiar i sunt ajustate, dac este cazul. (f) Stocuri

Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost i valoarea realizabil net.

Costul stocurilor se bazeaz pe metoda primul intrat primul ieit (FIFO) pentru materiale i pe metoda costului mediu ponderat (CMP) pentru materii prime, semifabricate i produse finite, i include cheltuielile efectuate pentru achiziia stocurilor, costurile de producie sau de prelucrare i alte costuri suportate pentru a aduce stocurile n forma i n locaia prezent.

n cazul stocurilor produse de Societate i a celor n curs de producie, costul include cota-parte corespunztoare a cheltuielilor administrative aferente produciei pe baza capacitii operaionale normale.

Valoarea realizabil net este preul de vnzare estimat pe parcursul desfurrii normale a activitii minus costurile estimate pentru finalizare i costurile necesare efecturii vnzrii.

(g) Deprecierea activelor altele dect cele financiare Valoarile contabile ale activelor nefinanciare ale Societii care nu sunt de natur financiar, altele dect activele de natura impozitelor amnate, sunt revizuite la fiecare dat de raportare pentru a identifica existena indiciilor de depreciere. Dac exist asemenea indicii, se estimeaz valoarea recuperabil a activelor respective.

O pierdere din depreciere este recunoscut atunci cnd valoarea contabil a activului sau a unitii sale generatoare de numerar depete valoarea recuperabil a activului sau a unitii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care genereaz numerar i care n mod


11

independent fa de alte active i alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc n situaia rezultatului global.

Valoarea recuperabil a unui activ sau a unei uniti generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare i valoarea sa just mai puin costurile pentru vnzarea acelui activ sau uniti. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare preconizate de numerar sunt actualizate folosind o rat de actualizare nainte de impozitare care reflect condiiile curente de pia i riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute n perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dat de raportare pentru a determina dac s-au diminuat sau nu mai exist. Pierderea din depreciere se reia dac s-a produs o schimbare n estimrile folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar n cazul n care valoarea contabil a activului nu depete valoarea contabil care s-ar fi calculat, net de amortizare i depreciere, dac pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscut.

(h) Dividende de distribuit Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului n perioada n care au fost declarate i aprobate de ctre Adunarea General a Acionarilor. Dividendele declarate naintea datei de raportare sunt nregistrate ca obligaii la data raportrii.

Dividendele repartizate deintorilor de aciuni, propuse sau declarate dup perioada de raportare, precum i celelalte repartizri similare efectuate din profitul determinat n baza IFRS i cuprins n situaiile financiare anuale, nu trebuie recunoscute ca datorie la finalul perioadei de raportare.

(i) Rezerve din reevaluare

Reevalurile sunt efectuate cu suficien regularitate, astfel nct valoarea contabil s nu difere substanial de cea care ar fi determinat folosind valoarea just de la data bilanului. n acest sens, Societatea a efectuat reevaluarea terenurilor i a cldirilor cu evaluatori independeni la 31 decembrie 2012.

Diferena dintre valoarea rezultat n urma reevalurii i valoarea contabil net a imobilizrilor corporale este prezentat la rezerva din reevaluare, ca un sub-element distinct n "Capitaluri proprii".

Dac rezultatul reevalurii este o cretere fa de valoarea contabil net, atunci aceasta se trateaz astfel: ca o cretere a rezervei din reevaluare prezentat n cadrul capitalurilor proprii, dac nu a existat o descretere anterioar recunoscut ca o cheltuial aferent acelui activ sau ca un venit care s compenseze cheltuiala cu descreterea recunoscut anterior la acel activ.

Dac rezultatul reevalurii este o descretere a valorii contabile nete, aceasta se trateaz ca o cheltuial cu ntreaga valoare a deprecierii atunci cnd n rezerva din reevaluare nu este nregistrat o sum referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca o scdere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoarea acelei rezerve i valoarea descreterii, iar eventuala diferen rmas neacoperit se nregistreaz ca o cheltuial.

Surplusul din reevaluare inclus n rezerva din reevaluare este transferat la rezultatul reportat atunci cnd acest surplus reprezint un ctig realizat. Ctigul se consider realizat pe msura amortizrii activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare respectiv la scoaterea din eviden a acestuia dac nu a fost integral amortizat. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuit, direct sau indirect, cu excepia cazului n care activul reevaluat a fost valorificat, situaie n care surplusul din reevaluare reprezint ctig efectiv realizat.

ncepnd cu 1 mai 2009, ca urmare a modificrilor survenite n legislaia fiscal, rezervele din reevaluare nregistrate dup 1 ianuarie 2004 devin taxabile pe msura amortizrii mijlocului fix respectiv. n consecin, Societatea a nregistrat o datorie cu impozitul amnat aferent acestei diferene din reevaluare care se regsete n valoarea mijlocului fix.

(j) Rezerve legale

Rezervele legale se constituie n proporie de 5% din profitul brut statutar de la sfritul anului pn cnd rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social nominal (statutar) vrsat n conformitate cu prevederile legale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit i nu sunt distribuibile dect la lichidarea Societii.

(k) Pri afiliate

Prile se consider afiliate n cazul n care una din pri are posibilitatea de a controla n mod direct sau indirect, sau de a influena n mod semnificativ cealalt parte fie prin deinere sau n baza unor drepturi


12

contractuale, relaii familiale sau de alt natur, aa cum sunt definite n IAS 24 Prezentarea informaiilor privind prile afiliate.

(l) Beneficiile angajailor (i) Beneficii pe termen scurt Beneficiile pe termen scurt ale angajailor includ salariile, primele i contribuiile la asigurrile sociale. Obligaiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajailor nu se actualizeaz i sunt recunoscute n situaia rezultatului global pe msur ce serviciul aferent este prestat.

(ii) Planuri de contribuii determinate Societatea efectueaz pli n numele angajailor proprii ctre sistemul de pensii al statului romn, asigurrile de sntate i fondul de omaj, n decursul derulrii activitii normale.

Toi angajaii Societii sunt membri i de asemenea au obligaia legal de a contribui (prin intermediul contribuiilor sociale) la sistemul de pensii al Statului romn (un plan de contribuii determinate al Statului). Toate contribuiile aferente sunt recunoscute n contul de profit sau pierdere al perioadei atunci cnd sunt efectuate. Societatea nu are alte obligaii suplimentare.

Societatea nu este angajat n niciun sistem de pensii independent i, n consecin, nu are niciun fel de alte obligaii n acest sens. Societatea nu este angajat n niciun alt sistem de beneficii post pensionare. Societatea nu are obligaia de a presta servicii ulterioare fotilor sau actualilor salariai.

(m) Venituri

(i) Vnzarea bunurilor

Veniturile din vnzarea bunurilor n cursul activitilor curente sunt evaluate la valoarea just a contraprestaiei ncasate sau de ncasat, minus retururi, reduceri comerciale i rabaturi pentru volum. Veniturile sunt recunoscute atunci cnd exist dovezi convingtoare, de regul sub forma unui contract de vnzare executat, iar riscurile i avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate n mod semnificativ cumprtorului, recuperarea contraprestaiei este probabil, costurile aferente i retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicat n gestionarea bunurilor vndute, iar mrimea veniturilor poate fi evaluat n mod credibil. Dac este probabil ca anumite reduceri sau rabaturi s fie acordate iar valoarea acestora poate fi evaluat n mod credibil, atunci acestea sunt recunoscute ca o reducere a veniturilor pe msur ce sunt recunoscute vnzrile.

(ii) Prestarea serviciilor

Veniturile din prestri de servicii se nregistreaz n contabilitate pe msura efecturii acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrri i orice alte operaiuni care nu pot fi considerate livrri de bunuri.

Stadiul de execuie al lucrrii se determin pe baz de situaii de lucrri care nsoesc facturile, procese-verbale de recepie sau alte documente care atest stadiul realizrii i recepia serviciilor prestate.

(n) Venituri i cheltuieli financiare

Veniturile financiare cuprind venituri din dobnzi aferente fondurilor investite i alte venituri financiare. Veniturile din dobnzi sunt recunoscute n profit sau pierdere n baza contabilitii de angajamente, utiliznd metoda dobnzii efective.

Cheltuielile financiare cuprind cheltuiala cu dobnda aferent mprumuturilor i alte cheltuieli financiare.

Toate costurile ndatorrii care nu sunt direct atribuibile achiziiei, construciei sau producerii activelor cu ciclu lung de fabricaie sunt recunoscute n contul de profit sau pierdere utiliznd metoda dobnzii efective.

Ctigurile i pierderile din diferene de schimb valutar privind activele i datoriile financiare sunt raportate pe o baz net fie ca venit financiar fie ca i cheltuial financiar n funcia de fluctuaiile valutare: ctig net sau pierdere net.

(o) Impozit pe profit Impozitul pe profit aferent exerciiului cuprinde impozitul curent i impozitul amnat.


13

Impozitul pe profit este recunoscut n situaia rezultatului global sau n alte elemente ale rezultatului global dac impozitul este aferent elementelor de capital.

(i) Impozitul curent

Impozitul curent este impozitul de pltit aferent profitului realizat n perioada curent, determinat n baza procentelor aplicate la data raportrii i a tuturor ajustrilor aferente perioadelor precedente.

(ii) Impozitul amnat

Impozitul amnat este determinat de Societate folosind metoda bilanului pentru acele diferene temporare ce apar ntre baza fiscal de calcul a impozitului pentru active i datorii i valoarea contabil a acestora, folosit pentru raportare n situaiile financiare individuale.

Impozitul amnat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se ateapt s fie aplicabile diferenelor temporare la reluarea acestora, n baza legislaiei n vigoare la data raportrii.

Creanele i datoriile cu impozitul amnat sunt compensate numai dac exist dreptul legal de a compensa datoriile i creanele curente cu impozitul i dac acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeai autoritate fiscal pentru aceeai entitate supus taxrii sau pentru autoriti fiscale diferite dar care doresc s realizeze decontarea creanelor i datoriilor curente cu impozitul utiliznd o baz net sau activele i datoriile aferente vor fi realizate simultan.

Creana privind impozitul amnat este recunoscut de Societate numai n msura n care este probabil realizarea de profituri viitoare care s poat fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creana privind impozitul amnat este revizuit la ncheierea fiecrui exerciiu financiar i este diminuat n msura n care beneficiul fiscal aferent este improbabil s se realizeze. Impozitele adiionale care apar din distribuirea de dividende sunt recunoscute la aceeai dat cu obligaia de plat a dividendelor.

(iii) Expuneri fiscale

Pentru determinarea valorii impozitului curent i a celui amnat, Societatea ia n considerare impactul poziiilor fiscale incerte i posibilitatea apariiei taxelor i dobnzilor suplimentare. Aceast evaluare se bazeaz pe estimri i ipoteze i poate implica o serie de raionamente cu privire la evenimentele viitoare. Informaii noi pot deveni disponibile, determinnd astfel Societatea s i modifice raionamentul n ceea ce privete acurateea estimrii obligaiilor fiscale existente; astfel de modificri ale obligaiilor fiscale au efect asupra cheltuielilor cu impozitele n perioada n care se efectueaz o astfel de determinare.

(p) Rezultatul pe aciune Societatea prezint rezultatul pe aciune de baz i diluat pentru aciunile ordinare. Rezultatul pe aciune de baz se determin prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acionarilor ordinari ai Societii la numrul mediu ponderat de aciuni ordinare aferente perioadei de raportare. Rezultatul pe aciune diluat se determin prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acionarilor ordinari i a numrului mediu ponderat de aciuni ordinare cu efectele de diluare generate de aciunile ordinare poteniale.

(q) Active i datorii contingente Datoriile contingente nu sunt recunoscute n situaiile financiare. Ele sunt prezentate cu excepia cazului n care posibilitatea unei ieiri de resurse ce reprezint beneficii economice este ndeprtat.

Un activ contingent nu este recunoscut n situaiile financiare, ci este prezentat atunci cnd o intrare de beneficii economice este probabil.

(r) Evenimente ulterioare

Situaiile financiare reflect evenimentele ulterioare sfritului de an, evenimente care furnizeaz informaii suplimentare despre poziia Societii la data raportrii sau cele care indic o posibil nclcare a principiului continuitii activitii (evenimente ce determin ajustri). Evenimentele ulterioare sfritului de an ce nu constituie evenimente ce determin ajustri sunt prezentate n note atunci cnd sunt considerate semnificative.

(s) Cifre comparative

Situaia poziiei financiare pentru exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2013 prezint comparabilitate cu situaia poziiei financiare la 31.12.2012. Situaia rezultatului global pentru exerciiul ncheiat la 31 decembrie 2013 prezint comparabilitate cu situaia rezultatului global la 31 decembrie 2012.


14

(t) Noi standarde i interpretri Au fost emise noi standarde, amendamente la standarde i interpretri, care nu au intrat nc n vigoare pentru anul financiar ncheiat la 31 decembrie 2013 sau care nu au fost adoptate de Uniunea European (UE), i care nu au fost aplicate la ntocmirea acestor situaii financiare. Niciunul dintre aceste standarde nu afecteaz situaiile financiare ale Societii.

4. Determinarea valorilor juste

Anumite politici contabile ale Societii i cerine de prezentare a informaiilor necesit determinarea valorii juste pentru activele i datoriile financiare i pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate n scopul evalurii i/ sau prezentrii informaiilor n baza metodelor descrise mai jos.

Atunci cnd e cazul, informaii suplimentare cu privire la ipotezele utilizate n determinarea valorilor juste sunt prezentate n notele specifice activului sau datoriei respective.

(i) Imobilizri corporale

Valoarea just a terenurilor i cldirilor se bazeaz pe metoda pieei utiliznd preuri de pia cotate pentru elemente similare, atunci cnd acestea sunt disponibile.

(ii) Imobilizri necorporale Valoarea just a imobilizri necorporale se bazeaz pe fluxurile de trezorerie actualizate care se preconizeaz a fi generate ca urmare a utilizrii i n cele din urm a vnzrii acestor active.

(iii) Stocuri Valoarea just a stocurilor este determinat pe baza preului de vnzare estimat ce ar putea fi obinut pe parcursul desfurrii normale a activitii, minus costurile estimate cu finalizarea i vnzarea, i o marj rezonabil de profit bazat pe efortul necesar pentru finalizarea i vnzarea stocurilor.

(iv) Creane comerciale i alte creane Valoarea just a creanelor comerciale i a altor creane este estimat ca valoarea prezent a fluxurilor de trezorerie viitoare, actualizate cu rata de dobnd a pieei la data raportrii.

Creanele pe termen scurt, care nu au o rat a dobnzii stabilit, sunt evaluate la valoarea iniial a facturii, dac efectul actualizrii este nesemnificativ. Valoarea just este determinat la recunoatere iniial, i, n scopuri de prezentare, la fiecare dat de raportare anual.

(v) Datorii financiare nederivate Valoarea just, care este determinat n scopul prezentrii, este calculat pe baza valorii prezente a fluxurilor de trezorerie viitoare reprezentnd principal i dobnzi, actualizate utiliznd rata de dobnd a pieei la data raportrii. Pentru contractele de leasing financiar, rata dobnzii de pia este determinat prin referire la contracte de leasing similare.


15

5. Imobilizri corporale

n lei

Terenuri Cldiri Instalaii tehnice i

maini

Alte instalaii, utilaje i mobilier

Mijloace fixe n curs de execuie

Total

Cost


1,774,100

6,916,144

13,313,207 123,130 43,582 22,170,163

Intrri

127,333

6,754 2,954,713 3,088,800 Transferuri prin punere n funciune 356,530 2,640,752 (2,997,282) - Scderi din reevaluare -

Ieiri

(40,234)

(165,579)

(5,755) (211,568)


1,774,100

7,232,440

15,915,713 124,129 1,013 25,047,395 Amortizarea acumulat


(4,273,748)

(2,391,791) (24,538) (6,690,077)

Cheltuiala

(279,109) (1,233,088)

(25,067) (1,537,264) Scderi din reevaluare -

Amortizare ieiri 40,234 162,751

5,755 - 208,740

Soldul la 31 decembrie 2013 -

(4,512,623)

(3,462,128) (43,850) - (8,018,601) Valoarea contabil net

Soldul la 31 decembrie 2012 1,774,100 2,642,396

10,921,416 98,592 43,582 15,480,086 Soldul la 31 decembrie 2013 1,774,100 2,719,817 12,453,585 80,279 1,013 17,028,794


16

5. Imobilizri corporale (continuare)

O parte din imobilizrile corporale ale Societii sunt ipotecate sau gajate pentru a garanta mprumuturile luate de la bnci

6. Imobilizri necorporale Cost Alte imobilizri

necorporale Total

Soldul la 31 decembrie 2012 123,347 123,347 Intrri - -

Cedri/transferuri - -

Soldul la 31 decembrie 2013 123,347 123,347

Amortizarea acumulat Soldul la 31 decembrie 2012 (40,260) (40,260) Cheltuiala (21,674) (21,674) Cedri/transferuri - -

Soldul la 31 decembrie 2013 (61,934) (61,934) Valoarea contabil net



7. Active financiare disponibile pentru vnzare

31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 Fundaiei Social-culturale Victoria Suceava 83,000 83,000

Total 83,000 83,000

Societatea deine un aport de 19,88% la patrimonial Fundaiei Social-culturale Victoria Suceava, nfiinat n anul 2002 i nscris n Registrul Asociaiilor i Fundaiilor fr scop patrimonial. 8. Stocuri

31 decembrie 2012 31 decembrie 2013

Producia n curs de execuie 6,158,643 6,658,999 Materii prime i materiale consumabile 5,104,077 6,228,489 Produse finite i mrfuri 255,318 104,301 Total 11,518,038 12,991,789

9. Creane comerciale


Clieni 891,243 758,390 Furnizori - debitori pentru cumprri de bunuri de natura stocurilor

426,149 766,252

Avansuri acordate pt imobilizari corporale - - Furnizori debitori 180,818 - Ajustri pentru deprecierea creanelor (446,154) (95,699) TOTAL 1,052,056 1,428,943

10. Numerar i echivalente de numerar


17


Numerar n casierie 2,088 3,883 Conturi curente la bnci 142 26 Alte valori 22,950 18,168 Total 25,180 22,077

11. Alte creane


Debitori diveri 883,969 1,084,814 Alte creane n legtur cu personalul 136 191 Ajustri pentru depreciere debitori diveri (522,355) (346,979) Total 361,750 738,026

12. Capital social a) Structura acionariatului societii

Soldul la 31 decembrie 2013 Numr aciuni Suma (RON) (%)

Ali acionari 10,416,771

7,291,739.70 48.33%

Asociaia Victoria Bermas

6,653,009

4,657,106.30 30.87%

PAS Bermas

4,483,269

3,138,288.30 20.80% Total 21,553,049 15,087,134 100%

b) Dividende

Societatea a declarat dividende n cursul anului 2013 n valoare de 1.315.039 lei (2012: 1.401.387 lei). c) Rezerva legal i alte rezerve

Conform cerinelor legale, Societatea constituie rezerve legale n cuantum de 5% din profitul nregistrat pn la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2013 este de 2.392.004 lei (31 decembrie 2012: 2.316.916 lei). Rezervele legale nu pot fi distribuite ctre acionari.

Alte rezerve cuprind rezerve constituite conform prevederilor legale n vigoare. d) Rezerve din reevaluarea imobilizrilor corporale Aceast rezerv cuprinde modificrile nete cumulate ale valorilor juste ale terenurilor i cldirilor. Rezervele din reevaluarea imobilizrilor corporale sunt prezentate la valoarea net de impozitul amnat aferent.

13. Datorii privind impozitul pe profit amnat

Datoriile privind impozitul amnat la 31 decembrie 2013 sunt detaliate n tabelul urmtor: 31 decembrie 2013 Active Datorii Net

Imobilizri corporale 1.622.859 - 1.622.859 Stocuri (53.378) - (53.378) Creane comerciale (61.653) - (61.653)


18

Alte creane (87.738) - (87.738) Total 1.420.090 1.420.090 Diferene temporare nete cota 16% 1.420.090 Datorii privind impozitul amnat 227.214 Au fost reclaculate datoriile privind impozitul amnat la data de 31.12.2013.

15.a) mprumuturi pe termen scurt la bnci

La 31 decembrie 2013 datoriile pe termen scurt ctre bnci se refer la urmtoarele:

descoperire de cont la BRD Suceava garantat de 2.500.000 lei. Suma aflat n sold la 31.12.2013 este n valoare de 2.198.776 lei. Dobnd perceput este o dobnd fluctuant la o rat anual ROBOR 3M+2,0% indexabil, care se calculeaz la soldul creditului, ncepnd cu data punerii la dispoziie i pn la rambursarea integral a acestuia;

descoperire de cont la Raiffeisen garantat de 3.500.000 lei. Suma aflat n sold la 31.12.2013 este n valoare de 2.796.878 lei. Dobnda perceput asupra soldului debitor zilnic al contului curent este o dobnda fluctuant la o rat anual ROBOR 1M + 1,85%, calculat pe baza numrului efectiv de zile calendaristice ale lunii de referin raportat la anul de 360 zile. Rata de referin va fi actualizat zilnic;

descoperire de cont la B.C.R. garantat de 1.000.000 lei. Suma aflat n sold la 31.12.2013 este n valoare de 144.980 lei. Dobnda perceput este o dobnd fluctuant la o rat aual de ROBOR 3M+1,85% p.a.

Descoperirile de cont sunt garantate cu:

ipotec asupra unor imobilizri corporale cu o valoare contabila net de 6.948.408 lei la 31 decembrie 2013 (5.426.581 lei la 31 decembrie 2012).

gaj asupra stocurilor de materie prim mal;

14. Datorii comerciale

Descriere 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013Datorii comerciale 1,065,980 1,334,385 TOTAL 1,065,980 1,334,385

Alte datorii Descriere 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013

Creditori diveri i alte datorii 1,096,274 1,189,626 Datorii ctre bugetul de stat 382,381 441,616 Datorii catre angajati 120,046 154,513 Creane fa de bugetul de stat (124,278) (117,160) TOTAL 1,474,423 1,668,595

Descriere 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 mprumuturi pe termen scurt bnci 3,835,364 5,140,634 TOTAL 3,835,364 5,140,634

Banca 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 Raiffeisen Bank Suceava 2,221,140 2,796,878 BRD Suceava 1,614,224 2,198,776 BCR SUCEAVA - 144,980 TOTAL 3,835,364 5,140,634


19

gaj de rang prioritar i ipotec asupra conturilor curente;

ipotec asupra disponibilitilor din conturile deschise la BRD Suceava ,Raiffeisen, BCR Suceava.

b) mprumuturi pe termen mediu la bnci La 31.12.2013 SC BERMAS SA avea n derulare o facilitate de credit sub form de mprumut pe termen mediu, n cadrul programului de finanatare EEFF n sum maxim de 3.000.000 lei , n scopul finanrii cheltuielilor legate de proiectul de eficientizare a consumului de energie care const n realizarea unei Centrale Termice . Facilitatea este pe o perioad de 40 luni cu o perioad de graie de 6 luni de la semnarea contractului. Dobnda se percepe asupra sumelor datorate din fiecare tragere, la o rata anual de egala cu Rata de Referin RON plus o marj de 2,5% p.a., calculat pe baza numrului de zile calendaristice ale lunii de referin raportat la anul de 360 de zile. Rata de referin va fi actualizat periodic la un interval de timp egal cu perioada de dobnd. La 31 decembrie 2013 suma rmas de plat din acest credit era de 21.053.978 lei din care 838.818 lei cu termen de plat n 2014 .

Pentru obinerea acestei faciliti s-au constituit urmtoarele garanii :

ipotec imobiliar asupra imobilelor reprezentnd parcel teren intravilan n suprafa de 5.933 mp mpreun cu construcia C1 Cldire industrial mbuteliere i 2 parcele intravilan n suprafa de 966mp i 2.879 mp situate n comuna cheia, judeul Suceava , Cladre Centrala termic toate cumulat avnd o valoare contabil net de 2.154.544 lei

ipotec mobiliar asupra conturilor deschise deschise de client la banc i asupra creanelor asupra terilor ce vor fi ncasate prin conturile respective

ipotec imobiliar asupra utilajelor i echipamentelor tehnologice reprezentnd cazane WIESSMANN VITOMAX 200HS tip M73A cu economizator inclusiv prile componente, Conduct abur cu o valoare contabil net de 2.401.409 lei

16. Rezultatul pe aciune

Calculul rezultatului pe aciune de baz s-a efectuat n baza profitului atribuibil acionarilor ordinari i a numrului mediu ponderat de aciuni ordinare:

31 decembrie

2012

31 decembrie

2013 Profitul atribuibil acionarilor ordinari

1,581,487

1,277,371 Numrul mediu ponderat al aciunilor ordinare 21,553,049

21,553,049

0.073 0.059

Rezultatul pe aciune diluat este egal cu rezultatul pe aciune de baz, ntruct Societatea nu a emis aciuni ordinare poteniale. 17. Venituri din cifra de afaceri

18. Alte venituri

2012 2013

Venituri din subvenii de exploatare -

31.12.2012 31.12.2013

Venituri din vnzarea produselor finite 23,620,992 23,290,606 Venituri din vnzarea produselor reziduale 272,515 341,071 Venituri din servicii prestate 18,694 22,178 Total 23,912,201 23,653,855


20

377,412 Venituri din donaii primite

- -

Venituri de exploatare privind ajustrile pentru deprecierea activelor curente

-

93,933

Alte venituri din exploatare 533,782

626,032

Total 533,782

1,097,377

19. Alte cheltuieli

2012 2013

Cheltuieli de protocol, reclam i publicitate

702,320

664,914

Cheltuieli de exploatare privind ajustrile pentru deprecierea activelor curente

164,731

37,944

Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte

151,892

150,457

Cheltuieli cu primele de asigurare

113,965

117,536 Cheltuieli cu despgubiri, amenzi i penaliti

102,488

76,682

Cheltuieli cu deplasri, detari i transferri

77,612

59,146

Cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii

38,305

30,539 Cheltuieli privind comisioanele i onorariile

23,401

26,650 Cheltuieli cu redevenele, locaiile de gestiune i chiriile

1,365

2,333

Pierderi din creane i debitori diveri -

-

Pierdere net din vnzarea imobilizrilor corporale

-

2,828

Alte cheltuieli de exploatare

305,874

379,059

Total

1,681,953 1,548,088

20. Cheltuieli cu personalul

2012 2013

Cheltuieli cu salariile 4,993,849 5,332,150

Cheltuieli cu asigurrile i protecia social 1,513,115 1,606,178

Cheltuieli cu tichetele de mas acordate 387,900

394,074

Total 6,894,864

7,332,402


21

n 2013 numrul mediu de angajai n cadrul Societii a fost de 198, iar n anul 2012 numrul mediu de angajai n cadrul societii a fost de 200.

21. Venituri i cheltuieli financiare

Venituri din activitatea finaciar 2012 2013

Ctig net din diferene de curs valutar

- 728

Venituri din dobnzi 121 20

Alte venituri financiare 134

-

Total 255 748

Cheltuieli din activitatea financiar

Cheltuieli privind dobnzile 210,451

308,069

Pierdere net din diferene de curs valutar 4,848

-

Alte cheltuieli financiare 83,714

99,471

Total

299,013

407,540

22. Cheltuiala cu impozitul pe profit

2012 2013

Impozitul pe profit curent Cheltuieli cu impozitul pe profit curent

278,064

224,394

278,064

224,394

Impozitul pe profit amnat Cheltuiala cu impozitul pe profit amnat - -

Venituri din impozitul pe profit amnat 29,836 11,751

29,836

11,751

Total

248,228 212,643

2012 2013

Profit nainte de impozitare

1,829,715

1,501,765

Impozit n conformitate cu rata statutar de impozitare de 16% (2011: 16%)

292,754

240,282


22

Efectul asupra impozitului pe profit al: Rezervei legale

A`2013`BRM`STFINANUAL01_BRM_14_04_20140410_132255

Documents

Transcript of A`2013`BRM`STFINANUAL01_BRM_14_04_20140410_132255