14. 05- /60,24 126 · Apavital S.A. Iasi « profitul net se va repartiza conform reglementarilor...

ROMANIA JUDETUL 1A$1

CONSILIUL JUDETEAN 1A$1

Directia Economia Serviciul Fonduri Speciale, Sinteza Si Recuperari Creante

PROIECT DE HOTARARE

privind situatiile financiare incheiate la data de 31 decembrie 2015 de titre S.C. APAVITAL S.A. Iasi

Consiliul Judetean Iasi: Avand in N ed ere:

a) Expunerea de motive la proiectul de hotarare privind situatiile financiare incheiate la data de 31.12.2015 de ciitre S.C. Apavital S.A. Iasi, prezentata de care Prqedintele Consiliului Judetean Iasi, in calitatea sa de initiator, inregistrata sub nrikettr. / 14. 05- 2016;

b) Raportul de specialitate nr. /60,24 126.01 2016 al Directiei Economice —Serviciul Fonduri Speciale, Sinteza si Recuperari Creante la proiectul de hatarare privind situatiile financiare incheiate la data de 31 decembrie 2015 de titre S.C. APAVITAL S.A. la$i;

c) Raportul la Bilantul contabil al S.C. APAVITAL S.A. I4 incheiat la data de 31.12.2015 insotit de Raportul Auditorului Independent — BDO AUDIT SRL din data de 25.04.2016 privind analiza §i aprobarea situatiilor financiare incheiate la data de 31 decembrie 2015;

d) Prevederile Ordinului nr. 1802/2014 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene;

e) Prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata; f) Prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 198/22 decembrie 2005

privind constituirea, alimentarea §i utilizarea Fondului de intretinere, inlocuire si dezvoltare pentru proiectele de dezvoltare a infrastructurii serviciilor publice care beneficiaza de asistenta financiard nerambursabild din partea Uniunii Europene;

g) Prevederile Ordonantei Guvemului nr. 26 din 21 august 2013 privind intarirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unitatile administrativ teritoriale sunt actionari unici on majoritari sau detin direct sau indirect o participatie majoritari, actualizata;

h) Prevederile Ordonantei Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societatile nationale, companiile nationale societatile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum $i la regiile autonome, cu modificarile $i completarile ulterioare, actualizata;

1) Prevederile Ordinului nr.123/28.01.2016 privind principalele aspecte legate de intocmirea $i depunerea situatiilor financiare anuale $i a raportarilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice;

j) Prevederile Ordonantei de Urge** a Guvernului nr. 44/29.04.2011 privind masuri economico - financiare aplicabile operatorilor economici prevazuti in Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 79/2008 privind masuri economico — financiare la nivelul unor operatori economici pentru modificarea Ordonantei de Urge* a Guvemului nr. 55/2010 privind unele masuri de reducere a cheltuielilor publice;

k) Prevederile Legii nr. 571/2003 privind Codul Fiscal, actualizata; 1) Prevederile Legii nr. 273/2006 privind Finantele Publice Locale, actualizata; m) In temeiul art. 91, art. 97 alin. (1) $i ale art. 115, alin. (1), lit. c) din Legea nr.

215/2001 a administratiei publice locale, republicata, cu modificarile $i completarile ulterioare;

HOTARASTE:

Art.1 . Se aproba situatiile financiare ale S.C. APAVITAL S.A. Ia$i, incheiate la data de 31 decembrie 2015.

Art.2. Directorul General $i Directorul Economic ai S.C. APAVITAL S.A. IASI vor duce la indeplinire prevederile prezentei hotarari.

Art.3. Biroul Relatii Publice, Monitorul Oficial, Relatiile cu Consiliile Locale, Consilierii Judeteni $i Presa va inainta copie dupa prezenta hotarare:

- Institutiei Prefectului Judetului Ia$i; - S.C. APAVITAL S.A. Ia$i;

- Directiei Economice - Serviciului Fonduri Speciale, Sinteza Recuperari Creante Bugetare, Serviciului Buget i Serviciului Financiar Contabil $i Gestionarea Patrimoniului, din cadrul Consiliului Judetean Ia$i;

- Directiei Tehnice Investitii, din cadrul Consiliului Judetean Ia$i; - Directiei Juridice, din cadrul Consiliului Judetean Ia$i;

2

- Serviciului Resurse Umane §i Salarizare, din cadrul Consiliului Judetean Ia§i;

Art.4. Aducerea la cuno§tinta publics a prevederilor prezentei hotarari va fi asigurata de catre Biroul Relatii Publice, Monitorul Oficial, Relatiile cu Consiliile Locale, Consilierii Judeteni Presa.

Data astazi

2016

PRESE INTE, Cristian M* OMNITEI

VIZAT PEN RU LEGALITATE SECRET UL JUDEJULUI LACRA RA VERNICA

Directia Juridica, Director executiv,

Gabriela ALUNGULESEI Am lira! cuno,Ftinid de aces: inscris qficial imi asum

responsabilitat a.V:pryf legalitapi

Sustine proiectul de hotarare : S.C. APAVITAL S.A. Iasi Director General, dr. ing. Ion Toma

Directia Economics, Director Executiv,

Elena Arvinte imi asum responsabilitatea corecniudinn sr

legaliklpi in solidar cu intocmilorul inscrisulni

Di rectia Economia Director Executiv, Elena Arvinte

$ef Serviciu,

Elena Adriana Margarint imi asum responsabilitatea corec:lludinii fi

legalise:70i in solidar cu in:ocrniioru/ inscrisului

Intocmit, Constanta Doina Lemnaru

imi asum responsabililalea pentrufindante area.coreanudinea legalilatea intocmir• cesmr inscris °fiend

3

ROMANIA JUDETUL IASI CONSILIUL JUDETEAN IASI

Nr. ik0.2-XID24,04-; 2016

Expunere de motive, la proiectul de hotarfire privind situatiile financiare incheiate la data de

31.12.2015 de catre S.C. Apavital S.A. Iasi

S.C. Apavital S.A. Iasi, in conformitate cu prevederile Ordinului

ministrului de finante publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor

contabile conforme cu directivele europene, cu modificcrrile ulterioare si ale Legii

contabilitatii nr. 82/1991, republicat(2, a prezentat spre analiza §i aprobare

situatiile linanciare incheiate de societate la data de 31.12.2015.

Astfel, din datele cuprinse in Bilantul contabil al S.C. Apavital S.A. Iasi

pentru anul 2015, rezulta urmatoarele:

➢ Veniturile totale realizate — 152.2888.946 lei;

➢ Cheltuielile totale realizate — 136.008.962 lei;

➢ Rezultatul brut realizat — 16.279.984 lei;

➢ Profitul net realizat — 12.933.454 lei;

➢ Investitii realizate in valoare de 159.734.582 lei.

Profitul net in valoare de 12.933.454 lei realizat in anul 2015 de S.C.

Apavital S.A. Iasi, este propus a fi repartizat astfel: 12.071.069 lei — fondul de

intretinere, inlocuire §i modernizare; 862.385 lei — rezerve legale.

In conformitate cu prevederile Ordonantei Guvernului nr. 64/2001 privind

repartizarea profitului societatea a constituit provizioane pentru participarea

salariatilor la profit in valoare de 754.507 lei.

Conform art. 21.5 din Actul Aditional nr. 1/2009 la Actul Constitutiv al S.C.

Apavital S.A. Iasi « profitul net se va repartiza conform reglementarilor legale in

materie qi a acordurilor de imprumut incheiate, in baza hotardrii Adundrii

Generale. Profitul net se va reinvesti sau se va aloca pentru fondul IlD prever zut de

Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 198/2005. Societatea nu va distribui

dividende pe durata executdrii contractului de delegare ».

Fata de aceste considerente si avand in vedere prevederile legale invocate mai

sus, supun atentiei si aprobarii dumneavoastra proiectul de hotarare privind

situatiile financiare incheiate la data de 31.12.2015 de Cate S.C. Apavital S.A.

Iasi.

P CRISTIA

• ED

lyr

u

TE, ADOMNITEI

2

ROMANIA JUDETUL IASI

CONSILIUL JUDETEAN IASI

Bulevardul $tefan cel Mare si Sfant, nr.69, cod. 700075, 14 Tel.: 0232 - 235100; Fax: 0232 - 210336: Vi N% w.icc.ro

N r. 1602 024. I.N`C 2016 Nr. de exem pla re : 1 Exemplar nr. 1

sAF6 509001

De acord sä se supuna analizei si dezbaterii plenului

PRESED TE, Cristian Mi ITEI

Raport de specialitate

la proiectul de hotarare privind situatiile financiare incheiate la data de 31.12.2015

de catre S.C. APAVITAL S.A. Iasi

In conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, precum §i ale

Ordinului Ministrului Finan(elor Publice nr. 1802/29.12.2014 pentru aprobarea Reglementeiriloi-

contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu

modificarile si completiirile ulterioare S.C. Apavital S.A. Iasi a intocmit Situatiile financiare ale

societatii la data de 31.12.2015.

Prin adresa nr. 20357/10.05.2016 inregistrata la Judetul Iasi — Consiliul Judetean Iasi sub

nr. 14425/10.05.2016, S.C. Apavital S.A. Iasi, a prezentat Judetului Iasi — Consiliul Judetean

spre analiza §i aprobare Situatiile financiare ale societatii, incheiate la data de 31.12.2015 (bilantul

contabil — formular F10, contul de profit *i pierdere — formular F20, date informative — formular

F30, situatia activelor imobilizate — formular F40), insotite de Notele financiare, raportul la

bilantul contabil §i de raportul auditorului BDO AUDIT SRL din data de 25.04.2016.

Situatiile financiare ale S.C. Apavital S.A. Iasi pentru anul 2015, au fost intocmite avand

in vedere si prevederile Ordinului nr.123/28.01.2016 privind principalele aspecte legate de

intocmirea si depunerea situa(iilor financiare anuale si a raportarilor contabile anuale ale

operatorilor economici la uniteitile teritoriale ale Ministerului Finan(elor Publice.

Din analiza documentelor prezentate, au rezultat urmatoarele:

La data de 31.12.2015 capitalurile proprii ale S.C. Apavital S.A. It*, sunt in valoare de

176.590.204 lei, din care:

■ 78.872.243 lei - capital subscris varsat;

• 7.312.215 lei - rezerve legate;

• 62.886.186 lei - alte rezerve;

• 16.022.176 lei - rezerve din reevaluare;

■ 11.497.384 lei — rezultatul reportat.

Activele imobilizate ale S.C. Apavital S.A. Iasi, prezinta la data de 31.12.2015 un sold de

312.950.735 lei, iar activele circulante un sold de 95.025.143 lei.

Veniturile totale realizate de care S.C. Apavital S.A. in anul 2015 sunt in valoare de

152.288.945 Iei, din care: 151.473.112 lei venituri din exploatare 815.833 lei venituri

financiare.

Evolutia veniturilor realizate de catre S.C. Apavital S.A. I4 in ultimii 3 ani se prezinta

astfel:

Nr.

crt. Denumire indicator An 2013 An 2014 An 2015

1. Venituri din exploatare 138.199.117 139.524.190 151.473.112

2. Venituri financiare 1.894.260 958.239 815.833

Total venituri 140.093.377 140.482.429 152.288.945

Se observa faptul cä in perioada analizata veniturile societatii inregistreazd o crqtere cu

8.41% fata de venituri le realizate in anul 2014 §i cu 8,72% fata de cele din anul 2013.

Cheltuielile efectuate de catre S.C. Apavital S.A. Iasi in anul 2015 sunt in valoare totals

de 136.008.961 lei, din care cheltuieli de exploatare 134.263.135 lei §i cheltuieli financiare

1.745.826 lei.

Evolutia cheltuielilor realizate de catre S.C.Apavital S.A. Iasi, in perioada anilor 2013 —

2015 se prezintd astfel:

- lei-

Nr.

crt. Denumire indicator An 2013 An 2014 An 2015

1. Cheltuieli de exploatare 130.959.056 125.219.579 134.263.135

2. Cheltuieli financiare 2.004.325 1.132.217 1.745.826

Total cheltuieli 132.963.381 126.351.796 136.008.961

Cheltuielile efectuate de care S.C. Apavital S.A. Iasi inregistreaza in anul 2015 o crestere

cu 7,64% fata de nivelul cheltuielilor din anul 2014 si cu 2,29% fata de anul 2013.

Se observa ca procentul de crestere a veniturilor este mai mare cleat cel de crestere a

chetuielilor.

Cifra de afaceri neat' realizata de S.C. Apavital S.A. Iasi in perioada anilor 2013 — 2015

prezinta tendinta ascendents. In anul 2015 cifra de afaceri nets realizata de societate este de

133.026.981 lei, prezentand o crestere cu 4,06% fata de anul 2014 si cu 5,10% fata de anul 2013.

-lei- Nr. crt.

Denumire indicator An 2013 An 2014 An 2015

1. Cifra de afaceri nets 126.563.429 127.831.191 133.026.981

In Nota nr. 11 sunt prezentate date referitoare la Cifra de afaceri a societa;ii.

Rezultatul brut al exercitiului financiar al S.C. Apavital S.A. Iasi in anul 2015 este de

16.279.984 lei, pentru care societatea a calculat un impozit pe profit in valoare de 3.346.530 lei,

rezultand un profit net in valoare de 12.933.454 lei. Rezultatul brut si profitul net realizate de

societate in ultimii 3 ani se prezinta astfel:

Nr.

crt.

Denumire indicator An 2013 An 2014 An 2015

1. Rezultatul brut 7.129.996 14.130.633 16.279.984

2. Profitul net 4.954.936 11.541.749 12.933.454

Profitul net realizat de S.C. Apavital S.A. Iasi in anul 2015 a inregistrat o crestere cu 61,02

% fata de anul 2013 si cu 12,06% fata de anul 2014.

Profitul net in valoare de 12.933.454 lei realizat in anul 2015 de societate, este propus a fi

repartizat astfel:

'fr 12.071.069 lei fond de dezvoltare;

862.385 lei - rezerva

3

Repartizarea profitului net este prezentata de societate in Nota nr. 12.

In anul 2015, in conformitate cu prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr.

198/2005, catre S.C. Apavital S.A. a fost restituita pentru constituirea Fondului de

Intretinere, Inlocuire Dezvoltare (IID), suma de 11.231.379,07 lei, din care:

2.318.000,00 lei reprezentand impozit pe profit virat de societate §i restituit de

Judetul — Consiliul Judetean

*?. 8.913.379,07 lei reprezentand redeventa virata de societate restituita de ARSACIS

Din aceasta suma a fost achitata rata la creditul contractat de la Banca Europeans pentru

Reconstructie Dezvoltare (BERD) in valoare de 5.275.467 lei, diferenta find capitalizatA pentru

plata ratelor viitoare.

Conform art. 21.5 din Actul Aditional nr. 1/2009 la Actul Constitutiv al S.C. Apavital S.A.

« profitul net se va repartiza conform reglementarilor legale in materie $i a acordurilor de

imprumut incheiate, in baza hoteirarii Adunarii Generale. Profitul net se va reinvesti sau se va

aloca pentru fondul HD prevazut de Ordonanta de Urgen(a a Guvernului nr. 198/2005.

Societatea nu va distribui dividende pe durata executarii contractului de delegare ».

A§a cum se prezintA in Nota Financiara 1. — Informatii generale, in anul 2011 a fost Incheiat

contractul de credit cu numarul 39276 intre S.C. Apavital S.A. BERD, prin care BERD

este de acord sd imprumute o suma ce nu va depa$i 22.320.534 euro, pentru :

finantarea in procent de 12,50% a Planului de achizitii ce cuprinde investitiile ce vor fi

efectuate in cadrul proiectului « Extinderea §i reabilitarea infrastructurii de apa §i apa

uzata in judetul » finantate in cadrul POS Mediu, in valoare de 13.979.889 euro

(Tranp Unu):

refinantarea creditului in valoare de 13.200.000 euro (Transa Doi).

Conform prevederilor contractuale imprumutatul va rambursa :

Tranp Unu in 22 de rate semestriale egale incepand cu data de 21 august 2015

pana la 21 februarie 2026;

Transa Doi in 21 de rate semianuale, incepand cu data de 21 februarie 2012

pana la 21 februarie 2022.

Investitiile realizate in anul 2015 de care S.C. Apavital S.A. suet in valoare de

159.735 mii lei. Dintre cele mai importante obiective de investitii realizate in anul 2015

mentionam:

✓ Modernizarea statiilor de tratare ape uzate Targu Frumos, Podu Iloaiei — 23.325.394

lei;

✓ Punerea in siguranta a aductiunii Tim4e*ti — 21.662.196 lei;

4

✓ Modernizarea sistemelor de apd §i canalizare — 15.408.909 lei;

✓ Mdrirea capacitatii de inmagazinare a apei — 14.156.459 lei;

✓ Extinderea sistemului de canalizare Iasi —11.361.578lei;

✓ Modernizarea retelei de alimentare cu apd §i canalizare in ora§ul Harldu - 13.340.750

lei;

✓ Modernizarea statiei de tratare ape uzate Iasi — 12.523.377 lei;

✓ Modernizarea sistemelor de apd Si canalizare Podu Iloaiei — 7.847.066 lei;

✓ Modernizarea sistemelor de apa i canalizare Targu Frumos — 7.553.228 lei;

✓ Modernizarea campurilor de captare Timise ti — 5.328.804 lei.

Informariile privind salarialii, administratorii si directorii, sunt prezentate in Nota Financiara

nr. 13. Astfel , in anul 2015 numdrul mediu de salariati aferent exercitiului este de 1.179 persoane;

cheltuielile cu salariile personalului sunt de 39.820.378 lei, cheltuielile cu salarizarea directorilor

si administratorilor sunt de 1.468.761 lei, cheltuielile cu asigurdrile sociale sunt de 9.097.180 lei.

Situatia Creantelor i cea a Datoriilor societatii sunt detaliate in Notele financiare nr. 5 i nr. 7.

In Raportul la Bilantul contabil sunt prezentati §i Principalii indicatori economic° —

financiari realizati de catre S.C.Apavital S.A. Ia§i in anul 2015, respectiv:

Indicatori de profitabilitate ,si rentabilitatea capitalului

Denumire indicator An 2015 An 2014

Rentabilitatea capitalului

angajat

7,5% 7,6%

Rata profitului operational 11,3% 10,2%

Rata profitului net 8,5% 8,2%

Rata activelor totale. 4,2% 3,4%

Indicatori de solvabilitate


Rata de indatorare 19,2% 16,2%

Levierul financiar 28,3% 19,3%

Rata de acoperire a dobanzii 21,4% 18,4%

Indicatori de lichiditate


Perioada incasarii clientilor 54 zile 59 zile

Rata lichiditatii generale 2,9 2,7

5

Calcularea indicatorilor economico - financiari i cunoasterea evolutiei acestora in

comparatie cu exercitiile financiare anterioare, °feed societAtii posibilitatea de a efectua analize

economico - financiare cu impact asupra procesului decizional.

In opinia auditorului BDO AUDIT SRL, prezentatei in raportul din data de 25.04.2016.

Situatiile financiare prezinta fidel, in Coate aspectele semnificative, pozitia financiara a SC

Apavital S.A. Iasi la data de 31 decembrie 2015, precum si petformanta sa si fluxurile sale de

trezorerie pentru anul incheiat la aceastei data, in confirmitate cu prevedrile Ordinului

Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2015, cu modificarile si completarile ulterioare.

Avand in vedere cele prezentate, propunem spre analiza i aprobare proiectul de hotArare

privind Situatiile financiare ale S.C. Apavital S.A. Iasi ineheiate la data de 31.12.2015.

DIRECTOR EXEC :I TTIV, Elena ARVIN'I'1',

Inn actin? in

core...unawn leg,ilm"nu in .v.olular

inincinnorril invcro-uhn

Sd Serviciu Elena AcIriana Mantarint Inn .1.surn in nnalawc rev ,onsablInenco

,orecnnufinn les.wInain in Aolillor

Int,c nworn iris, r !wilier

intoctnit. Constanta Doina 1.cmnaru

• Inn dmiin rc.spi)0/Sith/i/h//eLf rentr/I /hi/de/MC/Mire°

oft'L WiftilliCa. iegaittafeti ilitoontrts <u van in.crrrc crlr, hii

6

Ili

Str. Mihail Costachescu nr. 6, Iasi, RO-700495 telefon: +40 232-215410, 215411 fax: +40 232-212741

contactAapavital.ro www.apavital.ro

11444 Calit.Z1-

1/20/26/

CONSILIUL JUDETEA,

REGISTRA fir

An

'ERALA

PAV I TA L 0 -parte al.-, viata ta

Air_ (2,03.6-11 /0. of.r0C)

Catre,

CONSILIUL JUDETEAN IASI /

l 4(4vi Serviciul Fonduri Speciale, Sinteza Recuperar

Va transmitem situatiile auditate pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie

2015 in vederea avizarii prin hotarare de consiliu.

Director general, Director ecO omic,

Dr. ln ion Tom& Ec.Manana Chirila

0 \. APAVITAL

CIF R012959768

\ *

S.C. APAVITAL S.A. Iasi Capital social subscris si varsat 78.872.243 lei; NIRC: J-22-1-91; COD SIRUES: 543040; CUI: 1959768 AF: R; Cont RBS lasi:R081ABNA2400264100189525; Cont Trezorerie Iasi: R017TREZ4065069XXX002179

--.

3

7.-..)

I :.? z Net

•ZA: t

V Corti scat Nr. 1228 14

ISO 9001

S.C. APAVITAL S.A. Iasi Situatii financiare auditate pentru exercitiul Incheiat la 31 Decembrie 2015

Intocmite in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014

I BDO

APAVITAL SA Iasi Situatii financiare statutare pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2015

Sumar

Raportul auditorului independent (pag 1-2)

Raportul administratorului (pag 3-6)

Bilantul contabil (pag 7-10)

Contul de profit si pierdere (pag 11-13)

Situatia modificarilor in capitalurile proprii (pag 14)

Situatia fluxurilor de numerar (pag 15)

Note explicative la situatiile financiare (pag 16-36)

Anexe cod 30 si 40 (pag 37 - 48)

I BDO Tel: .40-21-319 9476 Fax: .40-21-319 9477 www.bdo.ro

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre: Actionari, S.C. APAVITAL S.A. IASI

Raport asupra situatiilor financiare

1. Am auditat situatiile financiare anexate ale societatii APAVITAL S.A. ("Societatea"), care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2015 si contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalului propriu si situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative. Situatiile financiare mentionate se refers la:

• Activ net/Total capitaluri: 176.590.204 Lei; • Rezultatul net al exercitiului financiar: 12.933.454 Lei, profit.

Responsabilitatea conducerii pentru situaffile financiare

2. Conducerea Societatii raspunde pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor situatii financiare in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea „Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuate si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile ulterioare" ("OMFP 1802/2014") si pentru acel control intern pe care conducerea it considers necesar pentru a permite intocmirea setului de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauds, fie de eroare.

Responsabilitatea auditorului

3. Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sA exprimam o opinie asupra acestor situatii financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internationale de Audit. Aceste standarde cer ca not sä respectam cerintele etice, sa planificam si sä efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare nu cuprind denaturad semnificative.

4. Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele $i informatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri, auditorul is in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea $i prezentarea fidela a situatiilor financiare ale Societatii pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimArii unei opinii asupra eficientei controlului intern al SocietAtii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de catre conducere, precum $i evaluarea prezentArii situatiilor financiare luate in ansamblul tor.

5. Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

1

Opinia

6. In opinia noastra, situatiile financiare prezinta fidel, in toate aspectele semnificative, pozitia financiara a APAVITAL SA la data de 31 decembrie 2015, precum si performanta sa si fluxurile sale de trezorerie pentru anul incheiat la aceasta data, in conformitate cu OMFP 1802/2014.

Evidenrierea unor aspecte

7. Asa cum este prezentat la Nota 3 „ Active imobilizate", societatea a evidentiat la 31 decembrie 2015 scoaterea din patrimoniu a investitiilor din POS Mediu, receptionate de la furnizorii de lucrari pans la acea data, prin diminuarea concomitent a pozitiei de imobilizari corporate si a surselor de finantare aferente (respectiv subventii), fiecare cu suma de 161.556.147 Lei. Formalitatile necesare predarii acestor obiective de investitii proprietarilor de drept - Municipiul la0 si Consiliul Judetean la0 -, precum si preluarea in administrare ca bunuri de retur in baza contractului de delegare sunt in derulare la data emiterii prezentului raport. Opinia noastra nu confine o rezerva in acest sens.

Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare

Administratorii sunt responsabili pentru intocmirea si prezentarea raportului administratorilor in conformitate cu cerintele OMFP nr. 1802/2014 - Reglementari cantabile privind situatiile financiare anuale individuate Si situatiile financiare anuale consolidate, punctele 489-492, care sä nu contina denaturari semnificative, si pentru acel control intern pe care conducerea II considers necesar pentru a permite intocmirea raportului administratorilor care sa nu cantina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii.

Raportul administratorilor este prezentat la paginile 3-6 si nu face parte din situatiile financiare individuate.

Opinia noastra asupra situatiilor financiare individuate nu acopera raportul administratoritor.

In legatura cu auditul nostru privind situatiile financiare individuate, not am citit raportul administratorilor anexat situatiilor financiare individuate si prezentat la paginile 3-6, si raportam ca:

a) in raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie consecvente, in toate

aspectele semnificative, cu informatiite prezentate in situatiile financiare individuate anexate;

b) raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de OMFP nr. 1802 /2014, punctele 489-492 (reglementari contabile privind situatiile financiare anuale individuate si situatiile financiare anuale consolidate;

in baza cuno0intelor si intelegerii noastre, dobandite in cursul auditului situatiilor financiare individuate pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2015, cu privire la Societate si la mediul acesteia, nu am identificat informatii incluse in raportul administratoritor care sa fie eronate semnificativ.

In numele BDO AUDIT srl Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Cu nr. 18/02.08.2001

Numele semnatarului: Mircea Tudor Inregistrat La Camera Auditorilor Financiari din Romania

Cu nr. 2566/25.06.2008

Bucuresti, Romania

25 apritie 2016

1

RAPORT LA BILANTUL CONTABIL incheiat la data de 31 decembrie 2015

In conformitate cu prevederile Ordinul 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor

contabile conforme cu directivele europene

Din datele inscrise in bilantul contabil pentru anul 2015, rezulta urmatoarele:

Venituri totale - 152.288.946 Iei,

din care:

• Venituri din exploatare - 151.473.113 Iei;

• Venituri financiare - 815.833 Iei:

Cheltuieli totale - 136.008.962 Iei;

din care:

• Cheltuieli pentru exploatare - 134.263.135 Iei:

• Cheltuieli financiare - 1.745.827 Iei;

Rezultatul brut al exercitiului financiar 2015 este de 16.279.984 Iei.

Impozit pe profit este de 3.346.530 Iei.

Profitul net exercitiului financiar al anului 2015 este 12.933.454 Iei.

Activele imobilizate — societatea a inregistrat Ia 31.12.2015 active imobilizate in valoare de 312.945.724 lei, cu o scadere fata de anul 2014 de 14.311.566 Iei ca urmare a receptiilor de imobilizari corporale in curs finantate din fonduri de coeziune, imprumut Berd .surse proprii si predate unitatilor administrativ teritoriale (Municipiul Iasi, Judetul Iasi).

Active circulante — Ia 31.12.2015 valoarea totals este de 95.030,1 Iei, cu o diminuare de 8.629.553 Iei fata de anul 2014. avand cauza plata ratelor catre BERD. Capitalurile proprii Ia 31.12.2015 sunt de 176.590.204 lei cu o crestere de 12.907.185 Iei fata de anul 2014 ca urmare a inregistrarii repartizarii profitului in anul 2016, dup5 aprobarea situatiilor financiare.

Datoriile Ia 31.12.2015 sunt de 78.582.645 Iei. din care:

• Credit BERD - 58.196.429 Iei:

1'T

• Furnizori - 9.111.781 lei;

• Alte datorii - 11.274.435 lei;

Mentionam faptul ca sumele datorate furnizorilor, conform contractelor comerciale,

precum si alte datorii, au fost achitate in totalitate in cursul Iunii ianuarie 2016.

Realizarea planului de investitii pe anul 2015

In anul 2015, s-au realizat investitii in valoare de 159.734.582 lei, cele mai importante

obiective find:

• Modernizarea statiilor de tratare ape uzate

Targu-Frumos,Podu-Iloaiei 23.325.394 lei

• Punerea in siguranta a aductiunii Timisesti 21.662.196 lei

• Modernizarea sistemelor de apa canalizare 15.408.909 lei

• Marirea capacitatii de Inmagazinare apei 14.156.459 lei

• Modernizarea retelei de alimentare cu apa si 13.340.750 lei

canalizare in orwl Harlau

• Modernizarea statiei de tratare ape uzate 14 12.523.377 lei

• Extinderea sistemului de canalizare 14 11.361.578 lei

• Modernizarea sistemelor de apa canalizare 7.847.066 lei

Podu Iloaiei

• Modernizarea sistemelor de apa canalizare 7.553.228 Iei

Targu Frumos

• Modernizarea campurilor de captare Timiwsti 5.328.804 lei

Repartizarea profitului

S.C.Apavital S.A Iasi a realizat in anul 2015 un profit net in valoare de 12.933.454 lei,

pe care It propunem a fi repartizat astfel:

• 12.071.069 lei fond de dezvoltare

• 862.385 lei rezerva legala.

In conformitate cu O.G. 64/2001 privind repartizarea profitului s-au constituit

provizioane pentru participarea salariatilor la profit in valoare de 794.507 lei.

Conform OUG.198/2005 Consiliul Judetean a virat in anul 2015 suma de 2.318.000 Iei

reprezentand sume impozit pe profit returnat ARSACIS a virat suma de 8.913.379,07

lei reprezentand redeventa restituita. Din sumele primite s-au platit ratele la BERD in

valoare de 5.275.467 lei. diferenta a fost capitalizata pentru plata viitoarelor rate.

CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATOR! ECONOMICO-FINANCIARI

PROFITABILITATEA SI RENTABILITATEA CAPITALULUI 2014 2015

Eficienta capitalului disponibil Profit inainte de dobanzi si impozit (A) 14.938.649 17.076.345

Capital angajat (B) 194.720.633 226.214.039 A/B 7,6% 7,5% Eficienta capitalului Profitul net (A) 11.541.749 12.933.454 Total capitaluri (B) 163.683.019 176.590.204 A/B 0.07 0.07 Rata profitului operational Profit din exploatare (A) 14.304.611 17.209.977 Venituri din exploatare (B) 139.524.190 151.473.112 A/B 10,2% 11,3% Rata profitului net Profitul net (A) 11.541.749 12.933.454 Venituri totale (B) 140.482.429 152.288.945 A/B 8,2% 8,4% Rata activelor totale Profit inainte de dobanzi si impozit (A) 14.938.649 17.076.345

Total Activ (B) 431.118.787 408.235.835 A/B 3,4% 4,2%

SOLVABILITATE 2014 2015 Rata de indatorare Total Datorii (A) 69.898.692 78.582.645 Total Activ (B) 431.118.787 408.235.835 A/B 16,2% 19,20% Levier financiar Total Datorii pe termen lung (A) 31.649.095 49.984.275 Total Capitaluri (B) 163.683.019 176.590.204 A/B 19,3% 28,3% Rata acoperirii dobanzii

5

Profit inainte de dobanzi si impozit (A)

14.938.649 17.076.345

Dobanda (B) 808.016 796.361 A/B- on 18,4 21,4 LICHIDITATE SI CAPITAL DE LUCRU 2014 2015 Rata Iichiditatii generale Active curente 103.861.497 83.967.125 Obligatii curente 38.249.597 28.598.370 (A/B) 2.7 2.9 Rata rapida a Iichiditatii Active curente 103.861.497 83.967.125 Stocuri 5.200.388 4.692.721 Obligatii curente 38. 249. 597 28.598.370 (A-B)/C 2.6 2.8 Perioada incasarii clientilor Creante comerciale (A) 20.658.266 19.521.550 Cifra de afaceri neta (B) 127.831.191 133.026.981 (A/B)*365- zile 59 54 Perioada achitarii furnizorilor Datorii comerciale (A) 14.110.991 9.111.603 Cheltuieli materiale. cheltuieli din afara si prestatii externe (B)

64.339.215 68.238.300

(A/B)*365- zile 80 49

DIRECTOR,pENERAL. Dr.ing loti`Tprna

DIRECTOR ECONOMIC. Ec. Mariana Chirila

Jude;

Ilasi

Sector Local itate

IASI

Strada Nr. Bloc Scara

I

Ap. Telefon

MIHAI COSTACHESCU

lndicatori : Capitaluri - total

176.590.204

Profit/ pierdere 12.933.454

SEMNATURA DEVINE VIZIBILA DUPA 0 VALIDARE CORECTA

Semnatura

Formular VALIDAT Nr.de inregistrare in Registrul CAFR

800 AUDIT SRL

Calltatea

11—DIRECTOR ECONOMIC

Semnatura

Nr.de inregistrare In organismul profesional

AUDITOR, Nume si prenume auditor persoana faits/ Denumire firma de audit

Cod fiscal

78.872.243 '28 03.2016 Suma de control

Tip situatie financiara : BL

Anul 12015 Bifati numaidaco Mad Contribuabill care depun bilanjul la Bucuresti 0

estecazul : Sucursala •

Entltatea SC APAVITAL SA

f; An C Semestru

ea

Numar din regisuul comertului J22-1-1991 Cod unit de inregistrare 9 5 9 7 6 8 Forma de proprietate

12—Socletatl comerciale cu capital integral de scat

Activitatea preponderenta (cod si denumire dasa CAEN)

3600 C. aptarea, tratarea si distributia apel

Activitatea preponderenta efectiv desfasurata (cod si denumire class CAEN)

3600 Captarea, tratarea si distributia spat

Raportari anuale

1. entitatile care au optat pentru un exercipu financier diferit de C anul calendaristic, dart. 27 din Legea contabilitarir nr. 82/1991

El 2. persoanele juridice aflate in lichidare, potrivit legii

1-1 3. subunitatile deschise in Romania de socletati rezidente in state apartinand Spapului Economic European

Situatii financiare anuale ( entitap al caror exerci;iu financiar coincide cu anul calendaristic )

, Erttittli niljlocil, man si eatitsii de inures public

Entitati de 1 E 12:1 interes

public

IC Entitip mld

Microen

Situatiile financiare anuale incheiate Ia 31.12.2015 de catre entitatile de interes public si de entittitile prevazute Ia pct.9 alin.(4) din Reglementarile contabile, aprobate prin OMFP nr. 1.802/2014, cu modificarile $i completarile ulterioare, al caror

,exercitiu financiar corespunde cu anul calendaristic Flo - BILANT F20 - CONTIIL DE PROFIT $1 PI ERDERE F30 - DATE INFORMATIVE F40 - SITtiATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

ADMINISTRATOR, I NTOCMIT,

Numele si prenumele Nuntele si prenumele

DRING.ION TOMA I IECNIARIANACHIRILA

Iry

l I ll I

B1LANT

Ia data de 31.12.2015

Cod 10 - lei -

Denumirea elementului Nr. Sold la:

rd.

01.01.2015 3 1.1 2.201 5

A B 1

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZARI NECORPORALE

1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) 01

2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 02 73.911 968

3. Concesiuni, brevete, licente, mard comerciale, drepturi si active similare si alte imobilizari necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)

03 374.188 301 516

4. Fond comercial (ct.2071-2807) 04

5.Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (206-2806-2906) 05

6. Avansuri (ct.4094) 06 229.442 291.301

TOTAL (rd.01 Ia 06) 07 677.541 593.785

II. IMOBILIZARI CORPORALE

1. Terenuri si constructii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) 08 134.706.618 143.890.391

2.1nstalatii tehnice si masini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) 09 19.175.943 27.969.060

3. Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) 10 116.616 168.211

4.1nvestitii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) 11

5.1mobilizari corporale in curs de executie (ct. 231-2931) 12 165.320.835 140.274.930

6.Investitii imobiliare in curs de executie (ct. 235-2935) 13

7.Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale (ct. 216-2816-2916) 14

8.Active biologice productive (ct.217+227-2817-2917) 15

9. Avansuri (c-t. 4093) 16 7.254.265

TOTAL (rd. 08 la 16) 17 326.574.277 312.302.592

111. IMOBILIZARI FINANCIARE

1. Acjiuni detinute la filiale (ct. 261 - 2961) 18

2. Imprumuturi acordate entitatilor din grup (ct. 2671 + 2672 - 2964) 19

3. Actiunile detinute Ia entitatile asociate si la entitatile controlate in comun (ct. 262+263 - 2962) 20 5.011

4. Imprumuturi acordate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)

21

5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 - 2963) ' 22

6. Alte imprumuturi (ct. 2675' + 2676' + 2677 + 2678' + 2679' - 2966' - 2968') 23 5.472 49.347

TOTAL (rd. 18 Ia 23) 24 5.472 54.358

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 07 + 17 + 24) 25 327.257.290 312.950.735

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI

1. Materii prime si materiale consumabile (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 +321 + 322 + 323 +328+351+358+381 +1- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) 26 5.166.545 4.655.425

FIO - pag. 2 2. Productia in curs de executie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348' - 393 - 3941 - 3952) 27

3. Produse finite si marfuri (ct. 345 + 346 + 347 +/- 348' + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/-368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3947 - 3953 - 3954 - 3955 - 3956 - 3957 396 - 397 - din ct. 4428)

- 28 6.041 9.244

4. Avansuri (ct. 4091) 29 27.802 28.052

TOTAL (rd. 26 Ia 29) 30 5.200.388 4.692.721

II. CREANJE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)

1. Creante comerciale i ; (ct. 2675' + 2676 4 + 2678" + 2679' - 2966' - 2968' + 4092 + 411+ 413+418-491)

31 20.658.276 19.521.550

2. Sume de incasat de la entitatile afiliate (ct. 451'* - 4951 32 7.000 3. Sume de incasat de la entitatile asociate si entitatile controlate in comun

(ct. 453'4 - 4951 33

4. Alte creante (ct. 425 + 4282 + 431"" + 437" + 4382 + 441"+ 4424 + din ct.4428" + 444" + 445 + 446" + 447" + 44132 + 4582 +4662+ 461 + 473" - 496 + 5187)

34 9.262A53 33 A63.606

5. Capital subscris si nevarsat (ct. 456 - 4951 35

TOTAL (rd. 31 la 35) 36 29.920.729 52.992.156

III. INVESTMI PE TERMEN SCURT

1. Aqiuni detinute Ia entitatile afiliate (ct. 501 - 591) 37

2. Alte investitii pe termen scurf (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114) 38 26.392.333

TOTAL (rd. 37 + 38) 39 26.392.333

IV. CASA $1 CONTURI LA BANa (din ct. 508+ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 40 42.146.257 37.340.266

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 30 + 36 + 39 + 40) 41 103.659.707 95.025.143

C. CHELTUIELI1N AVANS (ct. 471) (rd.43+44) 42 201.790 259.957

Sume de reluat intr-o perioada de pana Ia un an (din ct. 4711 43 201.790 259.957 Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (din ct. 4711 44 I

D. DATORII: SUMELE CARE TREBU)E PLATITE iNTR-0 PERIOADA DE PANA LA 1 AN I

1. linprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 45

2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191+5192 +5198) 8.572594 46 4.620.571

3. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. 419) 47 759.478 884.031 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 48 14.110.991 9.111.603 5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + 405) 49 178 6. Sume datorate entitatilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451 ) 50

7. Sume datorate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 1663 +1686+2692+2693+ 453"1 51

8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale si datoriile privind asigurarile sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2695 +421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431—' + 437— •

,. +52

4381 + 441' — + 4423 +4428" + 444 *• + 446— ' + 447' •-+ 4481 + 455 + 456— + 1457+4581+ 462 +4661+473 '+ 509+5186+ 5193+ 5194 +5195+5196+ 5197)

18.758.557 10.029.964

TOTAL (rd. 45 la 52) 53 38.249.597 28.598.370 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 41+43-53-70-73-76) 54 -130.681.499 -83.972.136 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25+44+54) 55 196.575.7911 228.978.599

F 10 - pag. 3

G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE iNTR-0 PERIOADA MAI MARE DE 1 AN

1. imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 56

2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 49.623 835 57 31.037.615

3. Avansuri incasate in contul comenzilor (ct. 419) 58

4. Datoril comerciale - furnizori (a. 401 + 404 + 408) 59 5. Efecte de comert de platit (ct. 403 + 405) 60 6. Sume datorate entitatilor din grup (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451.'1 61

7. Sume datorate entitatilor asociate si entitatilor controlate in comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 +2693+ 453***) 62

8. Alte datorli, inclusiv datoriile fiscale sl datoriile privind asigurarile sociale (ct. 1623 + 1626+ 167 + 1687 + 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 +427 +4281 +431— + 437"" + 4381 + 441" ' + 4423 + 4428 • •• + 444'" + 446"' + 4474 " + 4481 + 455 + 456"' + 4581+462+4661+ 473`" + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

63 611.480 360.440

TOTAL (rd.56 Ia 63) 64 31.649.095 49.984.275 H. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru beneficiile angajatilor (a. 1515+1517) 65

2. Provizioane pentru impozite (a. 1516) 66

3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1518) 67 1.243.677 2.404.120 TOTAL (rd. 65 Ia 67) 68 1.243.677 2.404.120

I. VENITURI IN AVANS

1. Subventli pentru investitli (ct. 475)(rd. 70+71) 69 196.293.399 150.658.866 Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 475 1 70 196.293.399 150.658.866 Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 475') 71 i

2. Venituri inregistrate in avans (ct. 472) (rd.73 + 74) 72 Sume de reluat intr-o perioada de pana Ia un an (a. 472') 73 Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472') 74 1

3. Venituri in avans aferente activelor primite prin transfer de la client' (ct. 478)(rd.76+77) 75

Sume de reluat intr-o perioada de pana Ia un an (a. 4781 76

Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 478') 77 '

Fond comercial negativ (a.2075) 78 I TOTAL (rd. 69 + 72 + 75 + 78) 79 I 196.293.399 150.658.866

.1. CAPITAL SIREZERVE

I. CAPITAL

1. Capital subscris varsat (ct. 1012) 80 , 78.872.243 78.872.243 2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011) 811 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 82

4. Patrimoniul institutelor nationale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018) 83

5.AIte elemente de capitaluri proprii (1031) 84

TOTAL (rd. BO Ia 84) 85 78.872.243 78.872.243

II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 86

4-•

n

F10 - pag. 4

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 87 1 16.048.444 16.022.176

IV. REZERVE

1. Rezerve Iegale (ct. 1061) 88 6.449.830 7.312.215]

2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 89

3. Alte rezerve (ct. 1068) 90 57.005.205 62.886.186

TOTAL (rd. 88 Ia 90) 91 63.455.035 70.198.401

Aqiuni proprii (ct. 109) 92

Ca§tiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 93

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 94

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(A) SOLD C (ct. 117) 95 5.307.297

SOLD D (ct. 117) 96 0 573.685

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR

SOLD C (ct. 121) 97 11341.749 12.933.454

SOLD D (ct. 121) 98 0 0

Repartizarea profitului (ct. 129) 99 11.541.749 862.385

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 85+86+87+91-92+93-94+95-96+97-98-99) 100 I 163.683.019 176.590.204

Patrimoniul public (ct. 1016) 101

Patrimoniul privat (ct. 1017) 102

CAPITALURI - TOTAL (rd.100+101+102) (rd.25+41-1 42-53-64-68- 79 103 163.683.019 176.590.204

Suma de control HO : 5332304643 / 13346807821

I ') Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. ) Solduri debitoare ale conturilor respective.

f ) Solduri creditoare ale conturilor respective.

Sumele inscrise Ia acest rand (rd.31) $i preluate din conturile 2675 la 2679 reprezinta crean(ele aferente contractelor de leasing financiar si altor contracte asimilate, precum si alte creante imobllizate, scadente intr-o perioada mai mica de 12 luni.

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele

INTOCMIT,

Numele si prenumele

TOMA

Semnatura

jEC.MARIANA CHIRILA

Calitatea

111—DIRECTOR ECONOMIC

Semnatura

Formular I VALIDAT

Nr.de inregistrare in organismul profesional:

L_

1•

El

F20 - pag. 1

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

la data de 31.12.2015

Cod 20 - lei -

Denumirea indicatorilor Exercitiul financiar

Nr. L rd. 1--

2014 2015

A 8 1 2

1. Cifra de afaceri nets (rd. 02+03-04+05+06) 01 127.831.191 133.026.981

Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 02 127.746.610 132.948.797

Venituri din vanzarea marfurilor (ct. 707) 03 84.581 78.184

Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04 Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care

mai au in derulare contracte de leasing (ct.766' ) 05

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411) 06

2. Venituri aferente costului productiei in curs de executie (ct.711+712)

Sold C 07 31.394 87.158

Sold D 08 0 0

3. Venituri din productia de imobilizari necorporale si corporale (ct.721+ 722) 09 8.528.355 11.263.695

4. Venituri din reevaluarea imobilizarilor corporale (ct. 755) 10

5. Venituri din productia de investitii imobiliare (ct. 725) 11

6. Venituri din subventii de exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419) 12

7. Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) I 13 3.133.250 7.095.278

-din (.3 re, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) 14

--it.‘ ,*. 'VE , venituri din subventii pentru investitii (ct.7584) 15

VENITURI DIN EXPLOATARE — TOTAL (rd. 01+ 07 - 08 + 09 + 10 + 11 + 12 + 13) 16 139.524.190 151.473.112

8. a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602) 17 20.319.268 23.269.907

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 18 1.608.530 1.417.371

b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa)(ct.605) 19 23.058.902 22.746.876 c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 20 72.791 73.588 Reduceri comerciale primite (ct. 609) 21

9. Cheltuieli cu personalul (rd. 23+24) 22 50.299.255 52.099.272

a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644) 23 40.390.638 43.002.092

b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia socials (ct.645) 24 9.908.617 9.097.180

10.a) Ajustari de valoare privind imobillzarile corporale si necorporale (rd. 26 - 27) i-

25 5.708.949 7.685.887

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813+6817) 26 6.257.497 7.685.887

a.2) Venituri (ct.7813) 27 548.548

b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 29- 30) 28 1.206.519 3.274.5721

11

11

11

11

11

1)

F20 - pag. 2

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 29 2.152.840 5.356.970

b.2) Venituri (ct.754+7814) 30 946.321 2.082.398

11. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 38) 31 21.701.688 22.535.219

11.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628) 32 19.279.724 20.730.558

11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate; cheltuieli reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative speciale(ct. 635 +65861

33 1.473.958 1.250.378

11.3. Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator (ct. 652) 34

11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizaritor corporate (ct. 655) 35

11.5. Cheltuieli privind calamitatile si alte evenimente similare (ct. 6587) 36

11.6. Alte cheltuieli (ct.651+ 6581+ 6582 + 6583 + 6588) 37 948.006 554.283

Cheltuieli cu dobanzile de refinantare inregistrate de entitatile radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.6661

38

Ajustari privind provizioanele (rd. 40 - 41) 39 1.243.677 1.160.443

- Cheltuieli (ct.6812) 40 1.243.677 1.873.240

- Venituri (ct.7812) 41 712.797

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 - 21 +22 + 25 + 28 + 31 + 39) 42 125.219.579 134.263.135

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

- Profit (rd. 16 - 42) 43 14.304.611 17.209.977

- Pierdere (rd. 42 -16) 44 0 0

12. Venituri din interese de participate (ct.7611+7612+7613) 45

- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 46

13. Venituri din dobAnzi (ct. 7661 47 709.729 403.287

- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate 48

14. Venituri din subventii de exploatare pentru dobanda datorata (ct. 7418) 49

15. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768+7615) 50 248.510 412.546

- din care, venituri din alte imobilizari financiare ( ct. 7615) 51

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45+47+49+50) 52 958.239 815.833

16. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare ;I investitiile financiare detinute ca active circulante (rd. 54 - 55) 53

- Cheltuieli (ct.686) 54

- Venituri (ct.786) 55

17. Cheltuieli privind dobanzile (ct.6661 56 808.016 796.361

- din care, cheltuielile in relatia cu entitatile afiliate 57

Atte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 58 324.201 949.465

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53+56+58) 59 1.132.217 1.745.826

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A):

- Profit (rd. 52 - 59) 60 01 0

- Pierdere (rd. 59 - 52) 61 173.978 929.993

INTOCMIT, ADMINISTRATOR,

Formular VALIDAT

Semnitura


F20 - pag. 3

VENITUFtITOTALE (rd. 16 + 52)

CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 + 59)

18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A):

- Profit (rd. 62 - 63)

- Plerdere (rd. 63 - 62)

19. Impozitul pe profit (ct.691)

20. Alte Impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)

21. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI FINANCIAR:

- Profit (rd. 64 - 65 - 66 - 67)

- Pierdere (rd. 65 + 66 + 67 - 64)

JUI Ild ue control I-10 . 2195189967 / 13346807821

Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.

La randul 23 - se cuprInd drepturile colaboratorilor, stabilite potrivIt legislatiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 cu colaboratorir, analnic ,Colaboratori persoane fizice".

La randul 33 - in contul 6586 „Cheltuieli reprezentand transferuri si contributii datorate in baza unor acte normative special? se evidentiaza cheituielile reprezentand transferuri contributii datorate in baza unor acte normative speciale, altele deck cele prevazute de Codul Fiscal.

I.;i Lk= cl • -

Semnatura

El

1I

IDR.ING.ION TOMA. .

it

Numele si prenumele Numele si prenumele

fEC.MARIANA CHIRILA

• Calitatea

11--DIRECTOR ECONOMIC

C•1

CO cc

M nr

n. co cc N

a) a)

APAVITAL Iasi

SITUATIA FLUXURILOR DE NUM ERAR

(sumele sunt exprirnate in LE1, daca nu este specificat aitfel)

2014

2015

Fluxuri de numerar din activitati de exploatare Profitut net inainte de impozitare si elemente extraordinare Ajustari pentru:

Amortizare si chettuieli privind deprecierea imobitizaritor Provizioane pentru riscuri si cheltuieti Ajustari de vatoare pentru creante Ajustari de vatoare pentru stocuri Diferente de curs valutar activitate de finantare. net

Venituri din subventii pentru investitii

Venituri din dobanda

Chettuieli cu dobanda Chettuieli privind activele cedate

Profit din exploatare inainte de variatia capitalului circulant

Scadere / (Crestere) stocuri

Scadere / (Crestere) creante comerciate si de atta natura Crestere / (Scadere) datorii catre furnizori si de atta

natura Numerar generat din exploatare Dobanda ptatita Impozit01 pe profit platit

Nati catre satariati din profit Fluxurile de numerar inaintea elementelor extraordinare

14.130.633

16.279.984

5.708.949 1.243.677 1.560.813

661.827 324.331

(1.164.953)

(709.729)

808. 016

7.685.887 1.116.443 2.338.724

628.867 949.465

(5.180.118)

(403.287)

796.361 5.287

24.261.613

22.563.564

(915.498)

(2.239.393) (2.090.712)

(121.199)

(2.462.487) (7.657.056)

17.317.961 (785.043)

(2.728.212)

14.020.871 (778.956)

(2.318.000) (793.497)

13.804.706

10.130.481

Numerarul net provenit din activitati de exploatare

13.804.706

10.130.481

Fluxuri de numerar din activitati de investitii Achizitii de imobitizari Subventii pentru investitii Variatia titturitor de ptasament Dobanzi incasate

(102.521.903) 30.067.111 (9.210.821)

704.528

(155.772.986) 81.328.914 26.392.333

403.287

Fluxul net de numerar din activitati de investitii

(80.961.085)

(47.648.453)

Fluxuri de numerar din activitati de finantare Contributii actionari din taxe/redevente achitate Variatia imprumuturilor bancare Plata datoriitor aferente teasingului financiar

50.693.819 1.319. 798 (858.128)

11.280.129 21.840.243

(408.210)

9uxul net de numerar din activitati de finantare

51.155.489

32.712.044

:resterea / (Descresterea) neta a numerarului si echivalentului numerar Numerar si echivalent numerar la inceputul perioadei

Lumerar si echivalent numerar la sfarsitul perioadei

(16.000.890)

58.147.146

(4.805.990)

42.146.257 37.340.266

42.146.257

IS

APAVITAL Iasi

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in [.El, daca nu este speciticat altfel)

NOTA 1. INFORMATII GENERALE

Societatea Comerciala Apavitat Iasi s-a infiintat in anul 2008 prin pretuarea patrimoniului Regiei Autonome Judetene Apa-Canal Iasi. infiintata in anul 1991 prin decizia Consiliului Judetean Iasi. avand un capital social in valoare de 2.153.974 mii lei la sfarsitul anului 1991.

S.C.Apavital Iasi este inmatriculata la Registrul Comertului sub nr. J22 / 1/1991 detinand certificatul de inregistrare fiscala - cod fiscal R1959768.

Sediut social actual este in Iasi. Str. M. Costachescu 6.

Obiectul de activitate consta in distribuirea apei potabile. industriale. canalizare. epurare de ape uzate.

La 31 decembrie 2015 capitalul social al societatii este de 78.872.243 lei. format din 788.723 actiuni cu o valoare nominala de 100 lei fiecare. forma de organizare fiind cea de societate pe actiuni. Capitalul a fost varsat sub forma aportutui in natura in valoare de 78.631.343 lei si in numerar in valoare de 240.900 lei.

Actionarii societatii la 31 decembrie 2015 sunt:

Actionari Nr. Orli sociale Procent

Consiliul Judetean Iasi 786.314 99.69% Consiliile locale ale localitatilor din judetut Iasi

2.409 0.31%

TOTAL 788.723 100.00%

Societatea nu a contactat imprumuturi prin emiterea de obligatiuni.

Societatea este una din beneficiarele Acordului de Imprumut dintre Romania si Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare din 09.05.1995 publicat in Monitorul Oficial nr. 287/ 11.12.1995. destinat realizarii programului investitional privind imbunatatirea activitatii de alimentare cu apa si canalizare. Individualizarea Acordutui s-a realizat prin Acordul de Imprumut Subsidiar si de Garantie incheiat si semnat in data de 25 august 1995 intre Ministerul Finantelor. Consitiul Judetean Iasi si Societate.

In Decembrie 2001. societatea a primit aprobarea pentru un Imprumut nerambursabil din Fondul ISPA "Imbunatatirea sistemului de apa potabita si a celui al apetor uzate in scopul conformarii cu standardele europene in domeniul catitatii apei si protectiei mediului in municipiul Iasi Romania".

Obiectivele cuprinse in Masura ISPA "imbunatatirea sistemului de apa potabila si a celui at apelor uzate in scopul conformarii cu standardele europene in domeniul calitatii apei si protectiei mediului in municipiul Iasi. Romania" finantat din fonduri ISPA au fost finalizate in data de 31.12.2010.

In data de 07.04.2011 s-a incheiat Contractul de credit nr. 39276 semnat intre SC APAVITAL SA Iasi si BERD. prin care BERD este de acord sä imprumute o suma ce nu va depasi 22.320.534 euro. pentru:

APAVITAL Iasi

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele cunt exprimate in LEI. daca nu este specificat aitfel)

NOTA 1. INFORMATII GENERALE (CONTINUARE)

• finantarea in procent de 12.5% a Planului de achizitii specificat in Anexa 3 -Transa Unu in valoare de 13.979.889 euro;

refinantarea Creditului in valoare de 13.2 mitioane euro-Transa Doi.

Anexa 3 Planul de achizitii cuprinde investitiile ce vor fi efectuate in cadrul Proiectului: „Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Iasi" finantate in cadrul POS "Mediu".

In conformitate cu prevederile Contractului de credit nr. 39276/07.04.2011. Imprumutul va rambursa astfel:

• Transa Unu in 22 de rate semestriale egale (sau cat mai egale) incepand cu 21 august 2015 pana la 21 februarie 2026 (inclusiv);

• Transa Doi in 21 de rate semestriale (aproximativ egale). incepand cu 21 februarie 2012 pana la 21 februarie 2022 (inclusiv).

In data de 09.08.2010 SC APAVITAL SA Iasi a incheiat un contract de finantare cu Ministerul Mediului si Padurilor prin care s-a acordat finantarea nerambursabila pentru imptementarea Proiectului: „Extinderea si reabiLitarea infrastructurii de ap5 si apa uzata in judetut Iasi" finantat in cadrul POS "Mediu".

Valoarea totala a Proiectului. Cara TVA. este de 590.489.248 lei. din care:

• valoare eligibila conform POS Mediu: 508.618.896 lei (finantare nerambursabila: fonduri UE. buget de stat si buget local);

• valoare alta deck cea eligibila. conform POS Mediu: 81.870.352 lei (asigurata din surse proprii).

APAVITAL 120

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE (sumele stint exprimate in LEI, daca nu este speciticat aide')

NOTA 2. PRINCIPII. POLITICI SI METODE CONTABILE

Situatiile financiare atapte au fost intocmite in conformitate cu Legea Contabilitatii nr. 82/1991. republicata. si cu prevederile cuprinse in Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014. Situatiile financiare ale anului 2014 au fost intocmite in conformitate cu Legea ContabilitStii nr. 82/1991. republicata. si cu prevederile cuprinse in Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009.

Paddle contabile aplicate in aceste situatii financiare sunt prezentate in cele ce urmeaza:

2.1 CONCEPTE DE BAZA

Contabilitatea de angajament

Situatiile financiare sunt elaborate conform contabilitAtii de angajament. Astfel. efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (0 nu pe masura ce numerarut sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in evidentele contabile si raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente.

Principiul continuitotii activitatil

Situatiile financiare sunt elaborate de regula pornindu-se de la prezumtia ca intreprinderea isi va continua activitatea si in viitorut previzibil. Intreprinderea nu are intentia si nici nevoia de a si lichida sau de reduce in mod semnificativ activitatea; daca o astfel de intentie sau nevoie exists. s-ar putea sä fie nevoie ca situatiile financiare sa fie intocmite pe o baza diferita de evaluare si in acest caz vor fi prezentate informatiile referitoare la baza utilizata.

2.2PRINCIPII CONTABILE

Principiul permanentei metodelor

Acesta presupune continuitatea aplicarii acelora0 reguli ti norme privind evaluarea. inregistrarea in contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezuttatelor. asigurand comparabilitatea in timp a informatiitor contabile.

Principiul prudentei

Valoarea elementetor patrimoniale a fost determinate pe baza principiului prudentei. Au fost avute in vedere urmatoarele aspecte:

a) au fost luate in considerare numai profiturile recunoscute papa la data incheierii exercitiutui financiar;

b) s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiate care au luat natere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursut unui exercitiu anterior. chiar daca asemenea obligatii sau pierderi au aparut intre data incheierii exercitiului si data intocmirii bilantului;

c) s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor.

17

APAVITAL NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE (sumele sum exprimate in LEI, data nu este specificat altfel)

NOTA 2. PRINCIPII. POLITIC! SI METODE CONTABILE (continuare)

Principiul independentei exercitiului

S-au tuat in considerare toate veniturile si cheltuielite corespunzatoare exercitiutui financiar pentru care se face raportarea. fara a se tine seama de data incasarii sumelor sau a efectuarii platilor.

Principiul evaluorii separate a elementelor de activ si de pasiv

In vederea stabilirii vatorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea aferenta fiecarui element individual de activ sau de pasiv.

Principiul necompenstiril

Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive. respectiv veniturile cu cheltuielite. cu exceptia compensaritor intre active si pasive admise de reglementarile in vigoare.

Principiul prevalentei economicului asupra juridicului

Informatiile prezentate in situatiite financiare reflects realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor. nu numai forma for juridica.

Principiul pragului de semnificatie

Etementele care au o valoare semnificativa au fost prezentate distinct in cadrul situatiilor financiare. Etementele cu valori nesemnificative care au aceeasi natura sau cu functii similare au fost insumate. nefiind necesara prezentarea for separata.

Utilizarea estimiiritor

Pentru acele elemente a caror valoare este nesigura si care trebuie incluse in situatiite financiare. in contabilitate trebuie facute cete mai bune estimari. In acest scop au fost revizuite vatorite elementelor patrimoniale pentru a reftecta evenimentele ulterioare datei de inchidere a exercitiului financiar. schimbarile de circumstante sau dobandirea unor not informatii. on de caste on acele valori sunt semnificative. Unde a fost cazul. efectul acestor modificari a fost inclus in cadrul aceleiasi pozitii dirt bilant. respectiv rezultatul reportat din aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de Contabilitate. unde a fost reflectata si estimarea contabita initials.

Evenimentete care au aparut dupa data bilantului si au furnizat informatii suptimentare cu privire la estimarile facute de management la data bilantului au condus la ajustarea elementelor patrimoniate pentru a reftecta si informatiile suplimentare.

Societatea tine evidentete contabite in moneda nationals "LEI" si intocmeste situatiite financiare in conformitate cu Reglementarile Contabile si de Raportare ("RCR") emise de catre Ministerul de Finante din Romania.

Situatiite financiare cuprinse in prezentul raport sunt intocmite in conformitate cu prevederile OMFP Nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementaritor Contabile armonizate cu Directivele Europene. Sumele evidentiate sunt exprimate in LEI.

18

APAVITAL Iasi NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE (sumele sunt exprimate in LEI. daca nu este speciticat altlel)

NOTA 2. PRINCIPII. POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)

2.3 POLITIC! SI METODE CONTABILE

Conversia sumelor exprimate in moneda strainii

Tranzactiile societatii efectuate in valuta sunt contabitizate la rata de schimb din data tranzactiei: castigurile si pierderile rezultate din decontarea acestor tranzactii si din transformarea activelor si datoriilor monetare in valuta sunt evidentiate in contul profit si pierdere. Activele si datoriile in valuta' sunt transformate in lei la cursul oficiat de schimb din ultima zi a perioadei de raportare.

Active imobilizate

Activele imobilizate s-au inregistrat initial in bilantul contabit la costul de achizitie istoric. mai putin amortizarea cumulata.

Costul de achizitie este egal cu pretul de cumparare. taxete nerecuperabile. cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.

La data de 31.12.2007 au fost reevaluate elementele de patrimoniu privat pe baza unui raport de evaluare emis de un evaluator independent la valoarea de plata pentru elementele de cladiri si terenuri si in baza unor indici pentru celelalte clase de imobilizari. La 31.12.2010 societatea a inregistrat o noua reevaluare aferenta elementelor de patrimoniu privat pe baza unui raport emis de un evaluator independent. Au fost reevaluate exclusiv cladirite aflate in patrimoniu) privat at companiei.

La 31.12.2013 societatea a inregistrat o noua reevaluare aferenta elementelor de patrimoniu privat pe baza unui raport emis de un evaluator independent.

Costurile indatorarii. respectiv cheltuielile financiare cu dobanzile si diferentele de curs aferente dobanzii privind imprumuturile. care sunt direct atribuibile achizitiei. constructiei sau productiei activelor pe termen lung au fost fi capitalizate ca parte din costul acelui activ. Diferentele nefavorabile de curs valutar precum si comisioanele aferente imprumuturilor care au finantat activele pe termen lung nu au fost incluse in valoarea contabila a activelor aferente.

Costul istoric a fost reevaluat in conformitate cu Hotararile de Guvern: HG 945/ 1990. HG 26/1992. HG 500/1994. HG 983/1998 in baza unor indici stabiliti prin respectivele acte normative si HG 403 /2000 si HG 1553 / 2004. in baza indicelui general al preturilor. pentru a retrata valoarea contabila net a activelor la un nivel care sä reftecte mai bine valoarea for de piata.

Pentru calculul amortizarii se foloseste metoda de amortizare liniara. duratele de viata folosite fiind urrnatoarele: Cladiri si constructii 4-50 ani Echipamente 1-40 ani Mijloace de transport 3-15 ani Tehnica de calcul 2-20 ani Mobilier si echipament de birou 2-16 ani Software 3 ani

19

Y+

APAVITAL liqi NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI. daca nu este specificat altfel)

Societatea detine in administrare mijloace fixe de natura patrimoniului public al caror titular de drept sunt Consiliul Judetean Iasi si Consiliile Locale din judetul Iasi. In baza Hotararii de Guvern nr. 1354/27.12.2001 societatea a primit dreptul de exploatare a acestor active reprezentate in special de retele de alimentare apa si canalizare. racord canal. colectori canalizare. conducte. statii pompe etc. Avand la baza prevederile normative mentionate incepand cu tuna iunie 2002. societatea a impartit patrimoniul dupa natura in public si privat. Incepand cu anul 2012 mijloacele fixe apartinand domeniului public au fost predate catre Consiliile Locale din judetul Iasi si Consiliul Judetean. fiind evidentiate in afara bilantului impreuna cu sursele de finantare aferente.

Investitia in curs se amortizeaza incepand cu momentul punerii in functiune. Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe sunt evidentiate in chettuielile din exploatare in momentul efectuarii tor. iar imbunatatirile care duc la marirea duratelor de viata sau a valorii activelor sunt capitalizate.

Stocuri

Stocurile sunt inregistrate in contabilitate la o valoare egala cu costul de achizitie sau cu costul de productie.

Costul de achizitie include. ca si in cazul activelor imobilizate. precut de cumparare. taxele nerecuperabile. cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru punerea in stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.

Daca valoarea realizabila nets a stocurilor este mai mica decat costul de achizitie sau costul de productie. atunci acea valoare realizabila nets corespunzatoare activului circulant este cea care este prezentata in situatiile financiare. respectiv valoarea activului. mai putin provizionul constituit.

Creante

Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin provizioanele constituite pentru depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabila este mai mica decat valoarea istorica.

Patrimoniu

Alocatiile bugetare primite pentru investitii in vederea achizitionarii de mijloace fixe sunt evidentiate in conturi de rezerve fiind inregistrate in conturile de patrimoniu atunci cand mijloacele fixe sunt puse in functiune. Aceste alocatii nu sunt rambursabite.

Evaluarea creantelor f i datoriilor in valuta

La inchiderea bilantului. elementele nemonetare. de natura activelor imobilizate. stocurilor si capitaluritor proprii trebuie raportate utilizandu-se cursut de schimb de la data efectuarii tranzactiei iar elementele nemonetare inregistrate la valoarea justa si exprimate in valuta trebuie raportate utilizandu-se cursut de schimb existent in momentul determinarii valorilor respective 1 EUR la 31.12.2015= 4.5245.

21)

ACTIVE IMOBILIZATE

ri -st 0

I IMOBILIZARI CORPORALE IMOBILIZARI FINANCIARE

Garantii

.

i

I

I

CV

'4 0

0

0

CV

CO

CV

rs.

CO

1

/1

tv

in Iv

. .1. co

m

v. in Tr di

v

cci 4

sti 4 IA

•

to

In

Constructii si Instalatii Mobilier si Avansuri si

terenuri tehnice si mijI aparat imobilizari in TOTAL

de transport birotica curs Lost La 31/12/2014 3.927.042 137.224.179 22.618. 141 148.107 172.986.105 332.976.532 Intrari 189.789 161.776.789 24.338.996 86.012 152.480.317 338.682.114 lesiri/transferuri 149.677.327 11.774.720 184.099.486 345.551.533

0 La 31/12/2015 4. 116.831 149.323.641 35.182.417 234.119 141.366.936 326.107.113

Amortizare si provizioane La 31/12/2014 3.249.501 2.517.561 3.442.198 31.490 411.006 6.402.255 In perioada 273.545 2.915.689 3.781.233 34.418 681.000 7.412.340

lesiri/transferuri 0 10.074 0 10.074

La 3 1/12/2015 3.523.046 5.433.250 7.213.357 65.908 1.092.006 13.804.521

Valoare neta 677.541 134.706.618 19.175.943 116.617 172.575.099 326.574.277 La 31/12/2014 593.785 143.890.391 27.969.060 168.211 140.274.930 312.302.592 La 31/12/2015 3.927.042 137.224.179 22.618.141 148.107 172.986. 105 332.976.532

IMOBILIZARI NECORPORALE

Programe informatice si

imobilizari in curs

Descriere

V

" 4

) 0) 4

) al -0

0 -0

C

4

-, t "•4

.)

1 3 *C

4

, 03

Co

= • ..- fa

c

0

Cl) -., 0

4, ._

(0

to ;..' 'I

l . 4

) t

- u,

a,i)

a)"":"

ms

>

a., >

o 0

. L.. . ̀

n to

c 0

) i.7,

t

z —

a,

a) co k.) ,- x

C

x 0

• v a

)

a., (•.1 4

-

. V" a) o

a, t•-4

a , E

u 4

-' as •

a)

4., --.

a) 7

(t/

7 7

,- ,t4 L-

L.

2 4' - N

A

0

>

03

A

4, on

-I :

,-.

7 C

L 2 E

y.. •

Co C

El.)

0

(1) >

ti

(V

4.. 4-'v, c

o 4

) .„.

w'- (a

-o

0 —

a)

c p

a 0 c

c) 0

4 _, <

43

_ ;

a S

-rlw c c

; gc,

(ts

&... 0

-a . kv .

>. 3'

e0 Lil c

-..- N

n , -0

CU

C-

(,3cl.

C "0 4

''' Co

.^

. • ,••• L... Ln

CO

A

. N

I (V

..;...-

.0 7

,- 7 9

o

„,, =

°J

'c en 7

--.

03 C

L =

(0

73 . 3

...., C

....1 >

c u

et a

) a,

0 —

>

. 1-.

• L., -••

..- 0:1

) ''... .0

1

- ...., CU

C c

C

L

0 f s

. e

L

— r•••• Q

., Lto

=

v•L- ,...,, _

„, 4_,

•E

. M

.'-' fro 5

. • o •C

cd, . v

, 1-., 5

ci,

E

CO a

M

E .'”

•-

c ) rt3

, 61) g r•-•

co

I' 4

= 1

7; E

44

ci (-4

, " E c

) ...., a

) a) o

ro

,..

a " 6- L

-c *c a

; 0 L

.L., e

s4 u

0" rj

4) sa.)

ate

' '-' (-4

(..) •- a.,

-o

Is •zt. a/

113 C

D s

- -0

R

I O. •

4-0 0 0

,4 4

-,

2 1

5 iii .5 16 73 C

) -0

:::-.` 5 •, -

(0 _,

a,, , ra o

sO

a) E c

a)

4-'w 4E

wc „53

_o>

:,.......5-c -03"

.,a (4

-',,a

c.' cm

c o

L... _

."

a' E

cu '-

N

E 6

(c3

.t. iii

On V

S .0

E

.4...), -6,j v). _ta 0

0. 4

_

=

0 e

l3 ‘n

0/

0)

tl) RS

03

L-

03 -5' lla

, LI), 2

u a

o

CU

,.... 0„) ,_ ..y 1E'''

Q. ,2

4, 0

4.4 .•

'• x

Co

n5 C

(1:5 1 :3 .......

.^ 0

.7

S 1Z3••

4., =

0 C

L) in

> •

- ...'.•

0 ..t3

V

) fa

n3

CI C

D . C

11

; ,_ ,

05 a ,0_

>

r- 0'5

0 C

y

• "

5 '

m :...

a) )(a

03/ 4

- ,- "5 . c ,T

, a) E

—

fp

ea ..o c

1

- pc

j 4•''

E —

u

=

D tO

4, a

=0

Em

ck

- Em

Eaw

. o .,

0 a 0

2 -0 a

) , 0 (a

.- 15

u

- 0

•,-, (a

cu E

-6

t-) -?, -so

io c

c 4

- -rii E

c

o ,,., L

.) = =

o

- as

0 , - 0

iv •,

E -"'

as o a

te,,ti to L..

to -0 .1".; -5

o -5

v' >

a)

0

• a)

= a

) 4-

c c 0

. E :::-..

N

1- -0

-o c , .. .,5

`0

CD .c

.-

CD

M

I C k

_ C

I = .

c) 0

:0

' 4- , '''

No , i 70, ' 2

( 2 , -5 r, -L-,,r- ,- 5

m

— A

l a

0

,...., > 4- , a) — > .•__,

03 •,-

.'n 4

-' c

a, .0

C

t. -0 C

al •

-, ,-

6-r, c o

a, =

R5

c

a, c

• co a

) a) E

" a

• - E

0 a

)

(-) la

- E z

_ .=

cu

—

X 4- 0

pri 'E

4-' ,..- G

U 4 , '''' -

.3 ..-

-a

a, c

• —

iv

rs' —

c+i

4, M

a, a

to

.0

-a 0

:1 0

- 0

., s-- 17

113 ,,„, 2

E

-• c>

uE

0

5 C

N ,-

'MS

C 0

4-, th

• .

a :5

a, 4 , .E„. -,- .L-•

m '5 '.r.5- 5

as 17 4) —

,_ 4-, .

7

co a.) L- IZ

c E 4

-• 4. C

M

47‘C

CL

X....

./ ...- • ^

(13 CO

( ,- a

ra

(a 4

7. „E

-o • a) a)

(I) -

T,t

ra 0

V

R3 v

" C

0

'C

o

t 0 -

)Co

•4-

M11 OCS

03

E

0 2

EL )

Co as 'C

o a.) (-NI 4-, C

U

Ce ro

7: 4

1-2 0.3 T

3 U

E

, 0

0

Co

•

> 4 2.) c Co ̀̀

$= = -0

>

L. c

(1 )

•••-•-'

a) 4

- V

U f C

7 -5

cu •

4-, c

c

0

CU

Q 11) U

Q. C

"1= (1.)

a 4-*

o

c

a. v)

01

) 4-, N

. ('-'1)

c

U •

0 ,"

0.4 so

Ea

) 0

L.,

CD L..

0 03

-0

({3 C

o (a

>

ea

'5 Ns- co

ro 5

0 c

,c

a) v.0

5 :5

- t-)

o

ro E

)

co

co; c o

1.2 .

Co 4- ,

( E e

a

0 a)c

•-,

L.) 4-)its

t•••4 .

rn =

a) rn.,_

"

• t- e

j t 7-1

e"

44 1

"

• 4-,

0:1

(.4

c

0--' •

V e

V

0) (1) >

Co C

"

C4?,

ro

c

-J .47;C

• M11

,115U

U

CA

_

4- U

)

as L

R c

—

0 E

vi

•,-, A

C./

— E

C

o

.ff 4

, -a

*c

E

ers 2

> o

ro

c . c

O

k..) 5, a

,,- !vs

a) 4-, a,

02,) U

03

.7) (1)

rsi

.47

) '13 Z5

>

t"..

a

a,

L. ,

2 a

)

(1) 0

7:1 2 12

412 g

-J In

CO

C

ssl c

"710

..•••• C

U

03,/ 0

a;v

ro

L.) x a) 0

.

T

(11 (C

) U

U

Q;

ro

t'N

Lt";

'C

a

a

oOn .to

• -

a)

L.) 0

a

'C a

a) .11J- C

C

•-

4., v, o

4-m

ea

,,_ _

..A.

a)

N

oo u-, •s

i rn

N

O

: ir, 4.-

cu a)

*CT)

Os —

.0. •

7....% poi coin

>

.-

,::

• 4

.....

c 0

. c

(...4 1 ,

V1

4...

.... 2 4 .

o ,.., o_ c),

4- a, , (0 ....-.

• e2

°L) ou 2

eo c

m

— c

), . re

5

7) i n' cp,

C .--• c

ocu vi

I ...-

(N 1

7

(-1 .... <N

11.c)

VI L

in

414 5

a) (.1

IX

C

0

M W

.C

. 1° '

c L

LJ

•

0

<E C

O

-,C)

on

ce c

:11:1 "

; 0

,... -0

CO

,

. X)

ES

IV

.11

2

•)=, 03

- s

0

O

1-

"--- c,.1

1.,

)(a a

• :••.' E

Lt-i

:5 •

,t)-

o

(1.) ,.-

E 7

-o '

(..) c

ea 0

:5

a) C

) to

4J

o 2,)

> (0 0

a) o

r) a

. =

a) a

) ro

E

o

(1.) • -0

C

4., 1

..

• • - •

•

VI-

-co • 5

.

a) a)

.4)

to to" l-C; .5

V.

o 13

.5

to to

C >

•

4---c

•ti .2

:-, _

t.J =

..a

. G

i 1-• E

..) to

= ••--

a) c

a '''-

o....T,

c>

7...-,• -

. - a

.-=

T.) 4.,

C 4

+- U

C

V IL

.4- a

) E

•,- - • P

,

✓

CU

4C

eV

Os

Ili; 4:1) •

C

M

1'1 LI1 4 1.0 =

L.

• (3) ,13 k

J 4

-, -... x

a

:C.

L. C

O

L1.

2

.1) ;:-- c

o. I:. co

-

ct) t;

• •

tu c -o

5

> , to

(..) E

a

5 '0

. -

• c

TA

• =

n3 E

APAVITAL la0

NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE (sumele sunt exprimate in LEI, data nu este specificat aide!)

NOTA 4. STOCURI

Descriere 31.12.2014 31.12.2015

Materiale 7.242.252 7.342.657 Obiecte de inventor 188.689 205.432 Marfuri si ambataje 14.950 18.753 Total stocuri 7.445.891 7.566.842 Ajustari pentrude•reciere (2.273.305) (2.902.172)

Avansuri stocuri 27.802 28.051 Valoare nets 5.200.388 4.692.721

Stocurite sunt inregistrate la costut de achizitie. Descarcarea gestiunii stocuritor se reatizeaza prin metoda FIFO. Stocurile sunt inventariate anuat. iar pentru stocurile fara miscare sunt recunoscute ajustAri de valoare.

NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR

Descriere 31 Decembrie LICHIDITATE

2014 Sub 1 an Peste 1 an

Creante comerciate Atte crean e 9.262.453 9.262.453

Total 29.920.729 29.920.729

Descriere

Creante comerciate Atte creante Sume de incasat

31 Decembrie LICHIDITATE

2015 Sub 1 an Peste 1 an

19.521.550 19.521.550 33.463.606 33.463.606

7.000 7.000

Total 52.992.156 52.992.156

20.658.276 20.658.276

APAVITAL Iasi NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI. daca nu este speciticat altfel)

NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR (CONTINUARE)

"Creantele comerciale" cuprind:

Descriere 31 Decembrie 2014

31 Decembrie 2015

Client' Clienti-facturi de intocmit Avansuri furnizori Ajustari de valoare pentru deprecierea creantelor - clienti

11.775.874 14.050.230

4.428

(5.172.256)

21.721.760

13A.46.773 11.759.060

(5.684.283)

19.521.550 Total

(*) Facturarea apei reci si a apei red pentru apa calda aferente consumului lunii decembrie se realizeaza in tuna ianuarie. suma rezultatS fiind recunoscuta la decembrie in contul „Client' - facturi de intocmit". prin contrapartida cu venituri din prestari servicii.

Pozitia "Alte creante" cuprinde:

Descriere

Debitori diversi Ajustari de valoare pentru debitori diversi incerti Subventii de incasat (POS Mediu)* Avansuri acordate personalului Dobanzi de incasat Alte impozite si taxe Alte creante

31 Decembrie 2014

3.607.673 (3.075.790)

8.308.182 112.367

5.201 294.559 10.261

31 Decembrie 2015

5.328.224 (4.902.487) 32.908.038

120.137 174

9.520

Total 9.262.453

33.463.606

(") La pozitia „Subventii de incasat". compania raporteaza la 31.12.2015 contravaloarea sumetor solicitate in cursul anului 2015 catre Autoritatea de Management a proiectului POS Mediu (aferente cererilor de rambursare depuse. care nu s-au incasat pana la sfarsitul anului 2015. urmand a fi incasate in 2016).


(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat Wel)

NOTA 6. CASA SI CONTURI LA BANCI

Aceasta pozitie se detaliaza astfel:

Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie

2014 2015

Casa in lei 533 408

Disponibil la band in lei 34.477.397 30.715.288 Disponibil la band in valuta 7.663.054 6.621.492

Atte valori 5.273 3.078

Total 42.146.257 37.340.266

In conformitate cu prevederile Ordonanei de Urge* nr. 198/2005. cu modificarile si completarite utterioare, societatea are obligatia constituirii unui fond special (Intretinere, Inlocuire si Dezvoltare - IID) pentru garantarea rambursarii imprumutului acordat de BERD.

La data de 31 decembrie 2015 fondurile cu utilizare restrictionata erau formate din:

Descriere

31 Decembrie

31 Decembrie

2015 EUR

2015 LEI

Disponibil la banci in lei IID

4.471.020 Disponibil la banci in vatuta IID

70.477

318.875 Garantie BERD

1.385.411

6.268.292

Total 1.455.888 11.058.187

16


(sumele sunt exprimate in LEI. daca nu este specificat altfel)

NOTA 7. SITUATIA DATORIILOR


EXIGIBILITATE Sub 1 an Peste 1 an

Avansuri incasate 759.478 759.478 Datorii comerciale 14.110.991 14.110.991 Sume datorate institutiitor de credit 35.658.186 4.620.571 31.037.615 Alte datorii. inclusiv datorii fiscate si atte datorii pentru asigurarite sociate 19.370.039 18.758.557 611.480

Total 69.898.694 38.249.597 31.649.095

(") Suma prezentata la atte datorii cu exigibilitate peste 1 an este reprezentata in cea mai mare parte de garantii aferente proiectutui POS Mediu - fondut de coeziune (611.480 Lei).


EXIGIBILITATE Sub 1 an Peste 1 an

Avansuri incasate 884.031 884.031 Datorii comerciale 9.111.603 9.111. 603 Efecte de comert de ptatit 178 178 Sume datorate institutiitor de credit 58.196.429 8. 572. 594 49.623.835 Atte datorii. inclusiv datorii fiscate si atte datorii pentru asigurarite sociale (") 10.390.404 10.029.964 360.440

Total 78.582.645 28.598.370 49.984.275

"Datoriile comerciale" cuprind:

Descriere

Furnizori Furnizori de imobilizari Furnizori - facturi nesosite

31 Decembrie 2014

3.335.279 988.916

9.786.796

31 Decembrie 2015

3.693.775 647.751

4.770.077

Total 14.110.991 9.111.603

"Sume datorate institutiilor de credit" reprezinta:

Credit BERD - ISPA Dobanda credit BERD

Total

31 decembrie 2014

35.383.188 274.998

Sub 1 an

4.345.573 274.998

Peste 1 an

31.037.615

35.658.186 4.620.571 31.037.615

27

APAVITAL Iasi

NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

NOTA 7. SITUATIA DATORIILOR (CONTINUARE)

31 decembrie 2015

Sub 1 an Peste 1 an

Credit BERD - ISPA Dobanda credit BERD

57.904.026 292.403

8.280.191 292.403

49.623.835

Total 58.196.429 8.572.594 49.623.835

Societatea are contractat un credit pe termen lung BERD / ISPA in conformitate cu Memorandumul de finantare semnat de Guvernul Romaniei si Comisia Europeans privind asistenta financiara nerambursabila acordata prin Instrumentul pentru Politic' Structurale de Preaderare pentru masura "Imbunatatirea sistemului de apa potabila si a celui al apelor uzate in scopul conformarii cu standardele europene in domeniul calitatii apei si protectiei mediului in municipiul Iasi. Romania". in suma totala de 13.200 mii EUR. publicat in Monitorul Oficial nr. 477 / 20 august 2001.

In Decembrie 2001. societatea a primit aprobarea pentru un imprumut nerambursabil din Fondul ISPA "Imbunatatirea sistemului de apa potabila si a celui al apelor uzate in scopul conformarii cu standardele europene in domeniul calitatii apei si protectiei mediului in municipiul Iasi. Romania".

Obiectivele cuprinse in Masura ISPA "imbunatatirea sistemului de apa potabila si a celui al apelor uzate in scopul conformarii cu standardele europene in domeniul calitatii apei si protectiei mediului in municipiul Iasi. Romania" finantat din fonduri ISPA au fost finalizate in data de 31.12.2010 si predate catre Consiliul Local al municipiului Iasi si Consiliul Judetean la sfarsitul anului 2012. fiind evidentiate in afara bilantului.

In data de 07.04.2011 s-a incheiat Contractut de credit nr. 39276 semnat intre SC APAVITAL SA Iasi si BERD. prin care BERD este de acord s5 imprumute o suma ce nu va depasi 22.320.534 euro. pentru:

• finantarea in procent de 12.5% a Planului de achizitii - specificat in Anexa 3 • Transa Unu in vatoare de 13.979.889 euro;

• refinantarea Creditului in vatoare de 13.2 milioane euro -Transa Doi.

Anexa 3 Planul de achizitii cuprinde investitiile ce vor fi efectuate in cadrul Proiectului: „Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Iasi" finantate in cadrul POS "Mediu".

In conformitate cu prevederile Contractului de credit nr. 39276/07.04.2011. imprumutul va rambursa astfel:

• Transa Unu - in 22 de rate semestriale egale ( sau cat mai egale) incepand cu 21 august 2015 pana la 21 februarie 2026 (inclusiv);

• Transa Doi - in 21 de rate semestriale ( aproximativ egale). incepand cu 21 febr. 2012 pana la 21 Februarie 2022 (inclusiv).

La 31 decembrie 2015. soldul imprumutului este de 12.797.884 EUR. echivalentul a 57.904.026 Lei.

28

APAVITAL Iasi


(sumele sum exprimate in LEI. data nu este specificat aide!)

NOTA 7. SITUATIA DATORIILOR (CONTINUARE)

In data de 09.08.2010. SC APAVITAL SA Iasi a incheiat un contract de finantare cu Ministerul Mediului si Padurilor prin care s-a acordat finantarea nerambursabita pentru implementarea Proiectului: „Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzatS in judetul Iasi" finantat in cadrul POS "Mediu".

Valoarea totala a Proiectului. fara TVA. este de 590.489.248 lei. din care:

• valoare eligibila conform POS Mediu: 508.618.896 lei (finantare nerambursabita: fonduri UE. buget de stat si buget local);

• valoare aka cleat cea eligibila. conform POS Mediu: 81.870.352 lei (asigurata din surse proprii).

Pozitia "Atte datorii". scadente intr-o perioada de pana la 1 an. include:


31 Decembrie 2015

Datorii in legatura cu personalul 1.060.937 1.200.241 Garantii retinute personalului 232.285 207.365 Impozitut pe salarii 597.345 700.828 Contributia unitatii la asigurarile sociale 674.937 791.521 Contributia asiguratutui la asigurarile sociale 439.784 518.248 Contibutia unitatii la fondul de somaj 20.936 24.650 Contributia personalutui la fondul de somaj 20.953 24.641 Contributia unitatii la fondul de sanatate 221.846 260.222 Contributia asiguratului la fondul de sanatate 248.443 295.664 TVA de plata 1.643.408 1.564.554 Impozit pe profit 1.370.884 2.399.414 Leasing financiar pe termen scurt 365.993 251.446 Garantii 10.577.627 1.146.731 Fonduri speciate - taxe si varsaminte asimilate 19.004 30.851 Creditori diversi 79 117 Decontari din operatii in curs de clarificare 6.515 4.913 Alte datorii. impozite si taxe 1.257.581 608.558

Total 18.758.557 10.029.964

Onorariul auditorilor pentru exercitiul 2015 este in valoare de 63.000 lei. far5 TVA.

APAVITAL la$i NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sum exprimate in LEI. daca nu este specificat altfel)

NOTA 8. SUBVENTII PENTRU INVESTITII

Descriere 31.12.2014 31.12.2015

POS MEDIU 175.498.038 119.955.382 OUG198/2005 IID IMPOZIT PE PROFIT 3.817.238 5.460.105

OUG198/2005 IID REDEVENTA 12.079.956 20.965.472 Univ. Al CUZA-Watuser 247.436 232.134 Subventii pentru investitii 4.650.731 4.045.773 Total 196.293.399 150.658.866

S.C.Apavital S.A. Iasi este beneficiary POS Mediu de fonduri nerambursabile pentruproiectul„Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judejul lasi".La receptia lucrarilor de investijii realizate din POS MEDIU si predarea bunurilor prin inventar la sfarsitul anului catre autoritaji se transfers si valoarea fondurilor nerambusabile primite.

Conform OUG 198/2005 impozitul pe profit si redevenja platite catre autoritaji este virata de catre acestea in contul IID.

S.C.APAVITAL S.A. face parte din Proiectul "Sistem integrat pt. reducerea impacturilor si riscurilor de mediu asupra sanatajii umane in ciclul de utizare a apei". impreuna cu Universitatea tehnica Gheorghe Asachi. care este lider de proiect.

Amortizarea mijloacelor fixe care au fost primite cu titlu gratuit de la Guvernul Olandei in anul 2008 si 2013 sunt reluate la venituri lunar.

NOTA 9. PROVIZIOANE

Societatea avea constituit la data de 1 ianuarie 2015 un provizion pentru riscuri si cheltuieli in suma de 1.243.677 Lei. In cursul anului 2015 a fost reluat la venituri partea de provizion aferenta participarii la profit in valoare de 650.407 lei si pentru litigii suma de 62.390 lei.

S-a constituit la sfarsitul anului 2015 un provizion de 1.873.240 lei. astfel:

- cota de 10% din rezultatul net al societajii pentru anul curent alocata pentru salariaji. in suma de 794.507 Lei; - provizion pentru titigii si alte cheltuieli in suma de 1.078.733 lei.

Soldul provizionului pentru riscuri si cheltuieli la 31.12.2015 este de 2.404.120 lei.

Actionari I Nr. partf sociale Procent

Consiliul Judetean Iasi Consiliile locale ale localitatilor din judetul Iasi TOTAL

786.314

99.69% 2.409

0.31%

788.723 I 100.00%



NOTA 10. CAPITAL SOCIAL

La 31 decembrie 2015 capitatul social al societatii este de 78.872.243 lei. format din 788.723 actiuni cu o valoare nominala de 100 lei fiecare. forma de organizare fiind cea de societate pe actiuni. Capitalut a fost varsat sub forma aportului in natura in valoare de 78.631.343 lei si in numerar in valoare de 240.900 lei.

Actionarii societatii la 31 decembrie 2015 sunt:

Societatea nu a contactat imprumuturi prin emiterea de obligatiuni.

APAVITAL la$i NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE


NOTA 11. CIFRA DE AFACERI

Cifra de afaceri pe anul 2015 este de 133.026.981 lei formats din urmatoarele venituri: -apa potabila -76.638.448 lei -apa industrials -2.168.311 tel - canalizare-epurare-51.226.291 lei -alte servicii -2.993.931 lei (avize.proiecte.vidanjari)

LOCALITATE APA

POTABILA APA

INDUSTRIALA CANALIZARE

EPURARE ALTE SERVICII TOTAL

VENITURI VENITURI VENITURI VENITURI VENITURI ANDRIESENI 285.395 0 0 4.721 290.116 ARONEANU 319.370 0 0 25.424 344.793 BALS 108.458 0 0 4.149 112.607 BALTATI 172.982 0 9.649 9.172 191.803 BARNOVA 547.990 0 0 57.726 605.717 BELCESTI 438.374 41.854 210.859 691.087 BIVOLARI 251.856 25.192 22.486 299.534 BRAESTI 121.693 0 3.115 1.948 126.756 BUTEA 182.406 0 0 994 183.400 CEPLENITA 114.800 0 6.324 1.976 123.099 CIOHORANI 54.973 0 0 315 55.288 CIUREA 557.910 0 225.860 69.857 853.627 COARNELE CAPREI 86.000 0 0 158 86.158 COND. TIMISESTI (TG.FRUMOS) 1.413.147 20.227 0 0 1.433.374 COSTESTI 0 0 0 22 22 COTNARI 264.928 0 12.589 50.922 328.438 DAGITA 16.406 0 4.954 5.446 26.806 DELENI 169.242 0 0 5.946 175.187 DOLJESTI 62.438 0; 15.548 1.463 79.449 DUMESTI 115.491 0 0 7.644 123.135 ERBICENI 24.349 0 0 6.512 30.861 FINTINELE 33.306 0 4.968 12.461 50.734 FOCURI 285.226 0 0 1.617 286.842 GOLAIESTI 108.688 0 0 4.778 113.466 GORBAN 201.203 0 1.834 3.384 206.421 GROPNITA 0 82.519 0 3.517 86.036 HALAUCESTI 309.795 0 63.439 3.006 376.240 HARMANESTI 79.901 0 0 0 79.901 HIRLAU 830.864 0 540.540 I 19.097 1.39n

32

33

0j 97.750

2.049.992

01 43.979.049

41.479

0 0 0

5.780

5.033 107.992

0

0 119.668 1.931 138.020

19.293 514.366

12.001 1.726

0 of

21.396 698.473

3.833 43.610

136.966 1.630.968

TIBANA 1.283 TIBANESTI 366.995

APAVITAL NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este speciticat altfel) n

HOLBOCA

IPATELE LESPEZI LETCANI LUNGANI MIRCESTI

I MIRONEASA MIROSLAVA MIROSLOVESTI MOGOSESTI-SIRET MOSNA MOTCA OTELENI PASCANI PLUGARI PODU ILOAIEI POPR ICANI PRISACANI PROBOTA RACHITENI RADUCANENI REDIU ROMANESTI SCOBINTI SIPOTE SIRETEL

STOLNICENI-PRAJESCU STRUNGA TANSA

TIGANASI TIRGU FRUMOS TODIRESTI TOMESTI

50.903.603

52.912 41.606

474.083 102.384 143.389 21.021

1.359.462 158.995

406.581 64.070 1.284.244

ION NECULCE 385.222

157.882 1.259.862

133.133 1.116.045

53.405 10.494 4.285

01 3.422.570

235.915 0

8.388 0

1.243 1

20.762 503

110.340 6.769

834 3.290

13.376 0

136.090 375.405 314.534

0 189.850 236.525

0

6.758 169.642 86.064

813.594 0 50.650 0

0

9.336

11.170 60.817 386.522 476 476

11.786 206.265 11.202 247.727

0 9.793

8.630

54.138

0 471.313

3.381 173.023 103.946

1.973 436.312

17.578 196.856 54.046 2.012.381

12.138 1.225.100

10.048 18.292 3.243

32.652 9.870 1.143

23.729 495.881

2.855

98.993 68.811

246.062 503

10.238.871 67.563

1.092.633 20.259

175.716 2.570

62.788 98.157.744

HORLESTI IASI

0 0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 9.793

0I

0

0

221.014 0

6.705.961 60.794

855.885 16.970

153.952 2.570

0

3.516

9.252 690

15.179

436.749 71.204 44.849

516.072 112.254 144.532 49.783

1.963.336 167.631

4.630

APAV1TAL lagi

NOTE EXPLICATIVE la SITUATIILE FINANCIARE (sumele sunt exprimate in LEI. daca nu este specificat altfel)

TUTORA 131.443 0 0 6.302 137.745

UNGHENI 165.936 0 0 13.563 179.499

VALEA LUPULUI 1.611.654 0 590.523 94.649 2.296.827

VICTORIA 133.216 0 0 12.635 145.851

VLADENI 211.235 0 55.848 12.424 279.507 VOINESTI 2.483 0 0 2.908 5.391

Total 76.638.449 2.168.311 51.226.291 2.993.931 133.026.982

11

APAVITAL ia$i


(sumele sunt exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

NOTA 12. REPARTIZAREA PROFITULUI

Destinatia

Profit net de repartizat:

Constituire rezerva legala Fond dezvoltare

2014 2015

11.541.749 12.933.454

706.532 862.385 10.835.217

Profit de repartizat 12.071.069

Repartizarea profitului net al anului 2014 in vatoare de 11.541.749 lei a fost aprobata prin Hotatarea AGA nr.14/22.05.2015.

Pentrul anti( 2015. s-a repartizat la rezerva legala suma de 862.385 lei. diferenta de 12.071.069 lei se propune a fi repartizata pentru fondut de dezvoltare.

NOTA 13. INFORMATII PRIVIND SALARIATII. ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

Informatii privind salariatii administratorii si directorii in anul financiar 2015:

• salarizarea directorilor si administratorilor: 1.468.761 Lei;

• num& mediu aferent exercitiului: 1.179 persoane;

• cheltuieli cu salariile personatului aferente exercitiului: 39.8203.78 Lei;

• cheltuieli cu asigurarite sociale: 9.097.180 Lei.

T

APAVITAL laSi


(sumele sum exprimate in LEI, daca nu este specificat altfel)

NOTA 14. PARTI LEGATE

S.C.APAVITAL S.A.este fondatorul societatii „Apavital M" in repubtica Moldova si detine 100% din capitatul social.

Societatatea „Apavital M" are ca obiect de ca activitate captarea. epurarea si distributia apei.

Societatea a platit in anul 2015 impozit pe profit catre Consiliul Judetean Iasi suma de 2.318.000 lei si redeventa in valoare de 8.913.379,07 lei catre ARSACIS.

Conform OUG.198/ 2005 Consiliul Judetean a virat in anul 2015 suma de 2.318.000 lei. reprezentand sume impozit pe profit returnat si ARSACIS a virat suma de 8.913.379.07 lei. reprezentand redeventa restituita. Din sumele primite s•au platit ratele la BERD in valoare de 5.275.467 lei. diferenta a fost capitalizata pentru plata viitoarelor rate.

Sumele platite pentru investitii din POS Mediu au fost virate in anul 2016 si a fost reintregit disponibilul pentru plata ratelor.

NOTA 15. LITIGII

Societatea are deschise litigii in calitate de reclamant . in principal pentru recuperarea unor sume de natura comerciala de la clientii ai caror debite au depasit termenul de scadenta.

Societatea are litigii in calitatea de parat. din care cel mai important este cu S.C.Prest Sery Apa pentru suma de 3.585.981.90 lei reprezentand contravatoarea apei epurate in perioada Wile 2014-31 martie 2015.La data de 24.04.2016 cand este termenul de judecata se va cere amanarea termenului pentru prezentarea raportului de expertila. deoarece acest raport nu este finalizat.

Nota 16 EVENIMENTE ULTERIOARE

Evenimentete ulterioare datei bilantului sunt acele evenimente. favorabile sau nefavorabile. care au avut loc intre data bilantului si data la care situatiile financiare anuale sunt aprobate. evenimente considerate semnificative.

In perioada 31.12.2015 - 25.04.2016 nu au avut loc evenimente care s'a influenteze semnificativ datele prezentate in situatiile financiare.

DIRECTOR GENERAL. Dr.ing. Jon Toma

DIRECTOR ECONOMIC. Ec. Mariana Chiri

T `

36

Cod 30

F30 - pag. DATE INFORMATIVE

Ia data de 31.12.2015

1.189

I. Date privind rezultatul inregistrat Nr. rd. Nr.unitati Sume

A B 2 Unitati care inregistrat au profit 01 1 12.933.454 Unitati care au inregistrat pierdere

02 Unitati care nu au inregistrat nici profit nici pierdere 03

II Date privind platile restante Nr. rd.

Total, din care:

Pentru activitatea

curenta

Pentru activitatea de

investitii A

Plate restante - total (rd.05 + 09 + 15 Ia 19 + 23)

Furnizori restanti - total (rd. 06 Ia 08)

1=2+3

- peste 30 de zile 06

- peste 90 de zile

- peste 1 an

07

08

Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale - total (rd.10 la 14)

- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate

- contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate

- contributia pentru pensia suplimentara

- contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj

- alte datorii sociale

Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri

Obligatii restante fata de alti creditori

Impozite si taxe neplatite Ia termenul stabilit Ia bugetul de stat

Impozite si taxe neplatite Ia termenul stabilit Ia bugetele locale 18

Credite bancare nerambursate la scadenta -total (rd. 20 Ia 22)

- restante dupa 30 de zile

- restante dupa 90 de zile

- restante dupa 1 an

Dobanzi restante

09

10

31.12.2014 31.12.2015 Nr. rd.

A

IVumar mediu de salariati

Numarul efectiv de salariati existenti la sfarsitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie 25

B

20

III. Numar mediu de salariati

1.141

05

1

TT

F30 -

IV. Dobanzi, dividende fi redevente platite in cursul perioadei de raportare. Subven;ii incasate si creante restante

Nr. rd. Sume (lei)

A

Venituri brute din dobiinzi platite catre persoanele fizice nerezidente , din care: 26 - impozitul datorat la bugetul de stat

27

ale Uniunli Europene, din care: Venituri brute din dobanzi platite catre persoanele fizice nerezidente din statele membre

28

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dobanzi platite catre persoane juridice nerezidente, din care:

- impozitul datorat Ia bugetul de stat

Venituri brute din dobanzi platite catre persoane juridice asociate') nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din dividend. platite catre persoanele fizice nerezidente, din care:

- impozitul datorat la bugetul de stat 35

Venituri brute din dividend. platite care persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 36

- impozitul datorat la bugetul de stat 37

iprevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile completarile ulterioare, din care:

Venituri brute din dividende platite catre persoane juridice nerezidente , potrivit

38

- impozitul datorat Ia bugetul de stat 39

Venituri brute din redevente platite cave persoane fizice nerezidente, din care: 40 - impozitul datorat la bugetul de stat

Venituri brute din redevente platite catre persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care:

- impozitul datorat Ia bugetul de stat 43

Venituri brute din redevente platite catre persoane juridice nerezidente, din care: 44 - impozitul datorat Ia bugetul de stet

Venituri brute din redevente platite cAtre persoane juridice asociate') nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 46

29

30

31

32

33

34

41

42

45

- impozitul datorat Ia bugetul de stat

Ftedevente platite in cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite In concesiune, din care:

47

48 9.151.034

- redevente pentru bunurile din domeniul public platite Ia bugetul de stat

Recleventa miniera platita Ia bugetul de stat

1 Redeventa petroliera platita Ia bugetul de stat

Chirii platite in cursul perioadei de raportare pentru terenuri 11

Venituri brute din servicli platite catre persoane nerezidente, din care:

impozitul datorat Ia bugetul de stat

Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

impozitul datorat Ia bugetul de stat

12_rbventii incasate in cursul perioadei de raportare, ii.! 57 OA ;SR 7Afrt

49

50

51

52

54

53

55

56

- subventii incasate in cursul perioadei de raportare aferente activelor 58

- subventii aferente veniturilor, din care: 96.558.760

59

- subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca "") 60

Creante restante, care nu au fost incasate la termenele prevazute in contractele comerciale

i/sau in actele normative in vigoare, din care: 61 5.793.278

- creante restante de Ia entitati din sectorul majoritar sau integral de stat 62

- creante restante de Ia entitati din sectorul privat 63 5.793.278

V. Tichete de masa Nr. rd. Sume (lei)

B

VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de Nr. cercetare - dezvoltare ***) rd. 31.12.2014

Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor

A B Cheltuieli de cercetare - dezvoltare (65=66=69): 65 - dupa surse de finantare (rd. 66=67+68) 66

- din fonduri publice 67

- din fonduri private 68

-dupa natura cheltuielilor (rd. 69=70+71) 69 - cheltuieli curente

70 - cheltuieli de capital 71

0

Nr. rd. 31.12.2015

B

72

31.12.2014 Nr. rd. 31.12.2015

Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale (ct. 4094)

Avansuri acordate pentru imobilizari corporale (ct. 4093) 7.254.265 Imobilizari financiare, in sume brute (rd. 76 + 84)

5.011

5.011

78

79

82

83

- actiuni si parti sociale emise de nerezidenti

- obligatiuni emise de nerezidenti

- parti sociale emise de rezidenti

- obligatiuni emise de rezidenti 80 - actiuni emise de organismele de plasament colectiv

I 81 emise de rezidenti

Creante imobilizate, in sume brute (rd. 85+86)

- actiuni necotate emise de rezidenti

F30 - pag. 31

A

2.531.307

31.12.2015

0

31.12.2014 VII. Cheltuieli de inovare ****)

Cheltuieli de inovare

VIII. Alte informatii

A B

Actiuni detinute Ia entitatile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate obligatiuni, in sume brute (rd. 77 Ia 83)

- actiuni cotate emise de rezidenti

5.011

105 Valoarea imprumuturilor acordate operatorilor economici ""*)

1.171 1.809

174 103 5.201

106 26.392.333 investitii pe termen scurt, in sume brute (ct. 501 + 505 +

506 + din ct.508), (rd.107 la 113)

107 - actiuni cotate emise de rezidenti

- sumele preluate din contul 542 'Avansuri de trezorerie' reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii si nedecontate pana Ia data de 31 decembrie (din ct. 102

461)

Dobanzi de Incasat (ct. 5187) , din care:

- de Ia nerezidenti 104

F30 - pag. 4 - creante imobilizate in Iei Si exprimate in Iei, a caror

decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267)

85

- creante imobillzate in valuta (din ct. 267) 86 Creante comerciale, avansuri acordate furnizorilor si alte conturi asimilate, in sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

87 25.830.532 25.205.833

- creante comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi si alte conturi asimilate, in sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418)

88

Creante comerciale neincasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) 89 3548.333 5.793.278

Creante in legatura cu personalul si conturi aslmilate (ct. 425 + 4282) 90 122.628 129.657

Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.92 Ia 96)

91 8.602.740 32.908.038

- creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ctA31+437+4382) 92

- creante fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.441 +4424+4428+444+446)

93 294.559

- subventii de incasat(ct.445) 94 8.308.181 32.908.038 - fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate

(ct.447) 95

- alte creante in legatura cu bugetul statului(ct.4482) 96

Creantele entitatii in relatiile cu entitatile afiliate(ct.451) 97 7.000 Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale fi

bugetul statului neincasate Ia termenul stabilit (din ct.

431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct.

4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

98

Alte creante (ct. 453" + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473+ 4662), (rd.100 la 102)

99 3.810.635 5.589.990

- decontari privind interesele de participare ,decontari cu actionarii/ asociatii privind capitalul ,decontari din operatiuni in participatie (c1453+456+4582)

'

100

fizice s.can a in egatura cu persoanele juridice, altele decat creantele in legatura cu institutiile publice (institutiile statului)

(din ct. 461 + din ct. 471 + din ct.473+4662)

101 3.809.464 5.588,181

.

- actiuni necotate emise de rezidenti i 108

110 26.392 33

111 - actiuni emise de organismele de plasament colectiv

rezidente

112 - actiuni emise de nerezidenti

113 - obligatiuni emise de nerezidenti

114 Alte valori de incasat (ct. 5113 + 5114)

115 Casa in Iei si in valuta (rd.116+117 )

40 - in valuta (ct. 5314)

116 33

118 41.874 648

127 imprumuturi din emisiuni de obligatiuni, in sume brute (ct. 161 ),(rd. 128 +129)

135 -in valuta

128

129

131

- in Iei

137

134

- in Iei 140

143

144

F30 - pag. - parti sociale emise de rezidenti

- obligatiuni emise de rezidenti 109

- in lei (ct. 5311) 3 408

117 Conturi curente la band in lei si in valuta (rd.119+121)

- in Iei (ct. 5121), din care: 119 36.848.10:

30.226.61' 34.211 594 - conturi curente in Iei deschise la band nerezidente 120

- in valuta (ct. 5124), din care:

- conturi curente in valuta deschise Ia band nerezidente

Alte conturi curente Ia band si acreditive, (rd.124+125)

- sume in curs de decontare, acreditive si alte valori de incasat, in lei (ct. 5112 + 5125 + 5411)

- sume in curs de decontare si acreditive in valuta (din ct. 5125 + 5414)

Datorii (rd. 127 + 130+ 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 148+ 151+154+157 +158+ 162+164+ 165+170+ 171 + 172 + 178)

121

122

123

124

265.803

125

126

488.676

6.621.491 7.663.054

265.803 488.676

78.582.645 69.898.692

-in lei

-in valuta

Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni in sume brute (ct.1681), (rd.131 +132) 130

- in Iei

- in valuta

Credite bancare interne pe termen scurt (ct. 5191 + 5192 1- 5197 ), (rd. 134+135)

132

133

Dobanzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt(din ct. 5198), (rd. 137+138) 136

- in valuta

Credite bancare externe pe termen scurt (ct.5193+5194 +5195), (rd .140+141) 139

138

- in Iei

- in valuta

obanzi aferente creditelor bancare externe pe termen urt (din ct.5198), ( rd. 143+144)

D sc 142

141

- in Iei

- in valuta

T`

7 -1

si

ry

F30 - pag.6

Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 +

1627 ), (rd.146+147) 145 35.383.188 57.904.026

- in lei 146

- in valuta 147 35.383.188 57.904.026

Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din

ct.1682) (rd.149+150) 148 274.998 292.403

- in lei 149

in valuta 150 274.998 292.403

Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 ) (rd.152+153)

151

- in lei 152

- in valuta 153

Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung ( din ct.1682), (rd. 155+156)

154

- in lei 155

- in valuta 156

Credite de Ia trezoreria statului si dobanzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)

157

Alte imprumuturi 5i dobanzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 159+160)

158 11.555.101 1.758.617

- in lei si exprimate in lei, a caror decontare se

face in functie de cursul unei valute 159 11.555.101 1.758.617

- in valuta 160

Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 161

Datorii comerciale, avansuri primite de Ia clienti 5i alte

conturi asimilate, in sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405

+ 408 + 419), din care: 162 14.870.469 9.995.812

- datorii comerciale externe , avansuri primite de la

clienti externi si alte conturi asimilate, in sume brute

( din ct.401+din ct.403 +din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct.419)

163

Datorii in legatura cu personalul 5i conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)

164 1.293.222 1.407.606

Datorii in legAtura cu bugetul asigurarilor sociale 5i

bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 +

4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd.166 la 169) 165 6.515.120 7.219.151

- datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ctA31+437+4381) 166 1.626.899 1.914.946

- datorii fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.441+4423+4428+444+446) 167 4.869.217 5.281.772

- fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate (ct.447) 168 19.004 22.433

- alte datorii in legatura cu bugetul statului

(ct.4481) 169

Datoriile entitatii in relatiile cu entitatile afiliate (ct.451) 170

Sume datorate actionarilor /asociatilor (ct.455) 171

Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 4661 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509) (rd.173 la 177)

172 6.594 5.030

F30 - pag. 7

-decontari privind interesele de participare , decontari cu actionarii /asociatii privind capitalul, decontari din operatii in participatie

(ct.453+456+457+4581)

173

-alte datorii in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat datoriile in legatura cu institutiile publice (institutiile statului ) 2i

(din ct.462+din ct.472+din ct.473+4661)

174 6.594 5.030

- subventii nereluate la venituri (din ct. 472) 175

- varsaminte de efectuat pentru imobilizari financiare si investitii pe termen scurt (ct.269+509) 176

- venituri in avans aferente activelor primite prin

transfer de la client' (ct. 478) 177

Dobanzi de platit (ct. 5186) 178

Valoarea imprumuturilor primite de la operatorii economici )

179

Capital subscris varsat (ct. 1012), din care: 180 78.872.243 78.872.243

- actiuni cotate 31 181

- actiuni necotate 4i 182 78.872.243 78.872.243

- pbrti sociale 183

- capital subscris varsat de nerezidenti (din ct. 1012) 184

Brevete si licente (din ct.205) 185

IX. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii

Nr. rd.

31.12.2014 31.12.2015

A B

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 186 205.200 205.200

X. Informatii privind bunurile din domeniul public al statului

Nr. rd.

31.12.2014 31.12.2015 A B

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in administrare 187

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate in concesiune 188

Valoarea bunurilor din domeniul public al statului inchiriate 189

XI. Informatii privind bunurile din proprietatea private a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014

Nr. rd. 31.12.2014 31.12.2015

A

Valoarea contabila nets a bunurilor 5 190

F30 - pag. 8

XII. Capital social varsat Nr rd.. 31.12.2014 31.12.2015

Suma (lei) %6: Suma (lei) % 6l

A B Col.1 CoI.2 CoI.3 Co1.4

Capital social virsat (ct. 1012) ., 4 (rd. 192 + 195 + 199 + 200 + 201 + 202)

191 78.872.243 X X 78.872.243

-detinut de institutii publice, (rd. 193+194) 192 78.872.243 100,00 78.872.243 100,00

- detinut de institutii publice de subordonare centrals 193

- detinut de institutii publice de subordonare locals 194 78.872.243 100,00 78.872.243 100,00

- detinut de societatile cu capital de stat, 195

- cu capital integral de stat 196

- cu capital majoritar de stat 197

- cu capital minoritar de stat 198

- detinut de regii autonome 199

- detinut de societati cu capital privat 200

- detinut de persoane fizice 201

- detinut de alte entitati 202

Nr. rd. Sume

A B 31.12.2014 31.12.2015 XIII. Dividende/varsaminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercitiului financiar de catre cornpaniile nationale, societatile nationale, societatile i regiile autonome, din care:

203

due institutii publice centrale; 204

catre institutii publice locale; 205

- catre alti actionari la care statul/unitatile administrativ teritoriale/institutiile publice detin direct/indirect actiuni sau participatii indiferent de ponderea acestora.

206

Nr. rd. Sume

A B 31.12.2014 31.12.2015 XIV. Dividende/virsaminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate in perioada de raportare din profitul companiilor nationale, societatilor nationale, societatilor *i al regiilor autonome, din cart:

207

- dividende/varsaminte din profitul exercitiului financiar al anului precedent, virate: 208

- catre institutii publice centrale; 209

- catre institutii publice locale; : 210

11

n

it

IEC.MARIANA CHIRILA 1

F30 - pag. 9

- catre alti actionari la care statul/ unitatile administrativ teritoriale /institutiile publice detin direct/indirect actiuni sau participatii indiferent de ponderea acestora.

211

dividende/varsaminte din profitul exercitiilor financiare anterioare anului precedent, -. ..- -. virate:

212

- catre institutii publice centrale; 213

- catre institutii publice locale; 214

- catre alti actionari la care statul/ unitatile administrativ teritoriale /institutiile publice detin direct/indirect actiuni sau participatii indiferent de ponderea acestora.

215

(lei) ,. XV. Creante preluate prin cesionare de Ia persoane juridice .."' ..1

r.. N . rd

Sume

A B 31.12.2014 31.12.2015

Creante preluate prin cesionare de la persoane juridice (Ia valoarea nominala), din 216

- creante preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 217

Creante preluate prin cesionare de la persoane juridice (Ia cost de achizitie), din r we: 218

- creante preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 219

XVI. Venituri obtinute din activitati agricole :r****x * Nr. rd.

Sume (lei)

A B 31.12.2014 31.12.2015

Venituri obtinute din activitati agricole 220 I

uma de control F30 : 13346807821

2 P.,

ADMINISTRATOR,

Numele si prenumele

TOMA

Semnatura

INTOCMIT,

Numele si prenumele

Calitatea

111--DIRECTOR ECONOMIC

Semnatura

Formular

VALIDAT L


11

F40 - pag. 1

SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE Ia data de 31.12.2015

Cod 40 - lei - Elemente de imobilizari

Nr. rd.

Valori brute J

Sold Cresteri Reduceri Sold final initial Total Din care:

dezmembrari si casari

(co1.5=1+2-3)

A B 1 2 3 4 5

1.1mobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare

01 180.091 X 180.091

Alte imobilizari 02 3.517.508 127.931 X 3.645.439

Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale 03 229.443 61.858 X 291.301

Active necorporale de explorare si evaluare a resurselor minerale

04 X

TOTAL (rd. 01 Ia 04) 05 3.927.042 189.789 X 4.116.831

11.Imobilizari corporale

Terenuri 06 65.167.545 35.456 X 65.203.001

Constructii 07 72.056.634 161.741.332 149.677.327 84.120.639

Instalatii tehnice si masini 08 22.618.141 24.338.996 11.774.720 117.162 35.182.417

Alte instalatii . utilaje si mobilier 09 148.107 86.013 234.120

Investitii imobiliare 10

Active corporate de explorare si evaluare a resurselor minerale

11

Active biologice productive 12

Imobilizari corporate in curs de executie

13 165.731.840 159.734.582 184.099.486 141.366.936

Investitii imobiliare in curs de executie 14

Avansuri acordate pentru imobilizari corporate 15 7.254.265 -7.254.265

TOTAL (rd. 06 Ia 15) 16 332.976.532 338.682.114 345.551.533 117.162 326.107.113

111.Imobilizari financiare 17 5.472 48.886 X 54.358 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.05+16+17) 18 336.909.046 338.920.789 345.551.533 117.162 330.278.302

F40 - pag. 2

SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE

- lei -

Elemente de imobilizari Nr. rd .

Sold initial Amortizare in cursul

anului

Amortizare aferenta i mobilizarilor scoase

din evidenta

Amortizare la sfarsitul anului (co1.9=6+7-8)

A B 6 7 8 9

1.Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare

19 106.181 72.942 179.123

Atte imobilizari 20 3.143.320 200.603 3.343.923


21

TOTAL (rd.19+20+21) 22 3.249.501 273.545 3.523.046

11.1mobilizarl corporale

Terenuri 23

Constructii 24 2.517.561 2.915.689 5.433.250

Instalatii tehnice si masini 25 3.442.198 3.781.233 10.074 7.213.357

Alte instalatii ,utilaje si mobilier 26 31.490 34.418 65.908


Active corporate de explorare si evaluare a resurselor minerale

28


TOTAL (rd.23 la 29) 30 5.991.249 6.731.340 10.074 12.712.515

AMORTIZARI - TOTAL (rd.22 +30) 31 9.240.750 7.004.885 10.074 16.235.561

T F40 - pag. 3

SITUAT1A AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE

- lei -

Elemente de imobilizari Ni. rd. Sold initial

Ajustari constituite in cursul anului

Ajustari reluate la venituri

Sold final (col. 13=10+11-12)

A B 10 11 12 13

1.Imobilizari necorporale

Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare 32

Alte imobilizari 33


34

TOTAL (rd.32 la 34) 35

11.1mobilizari corporate

Terenuri 36

Constructii 37

Instalatii tehnice si masini 38

Alte instalatii, utilaje si mobilier 39


Active corporale de explorare si evaluare a resurselor minerale

41


Imobilizari corporate in curs de executie 43 411.006 681.000 1.092.006

Investitii imobiliare in curs de executie 44

TOTAL (rd. 36 la 44) 45 411.006 681.000 1.092.006

III.Imobilizari financiare 46

AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd.35+45+46) 47 411.006 681.000 1.092.006

uma de control F40 • 4159247626 / 13346807821

ADMINISTRATOR, INTOCMIT,

Numele si prenumele Numele si prenumele

DR.ING.ION TOMA , p -

EC.MARIANA CHIRILA

Semnatura

Calitatea

11-DIRECTOR ECONOMIC

Semnatura

Formular

VALIDAT


ROMANIA JUDETUL IA51

CONSILIUL JUDETEAN IA51

Directia Economic Serviciul Fonduri Speciale, Sinteza Recuperiiri Creante

N r. /t6 / ji5 02016 Nr. de exempla re : 2

Exemplar nr.

Catre,

BIROUL RELATII PUBLICE, MONITORUL OFICIAL, RELATIILE CU CONSILIILE LOCALE, CONSILIERI JUDETENI SI PRESA

Va transmitem aldturat, Expunerea de motive nr. 2016, $i Raportul de

specialitate a Directiei Economice - Serviciul Fonduri Speciale, Sinteza $i Recuperari Creante nr.

2016 $i proiectul de hotkare privind Situatiile Financiare incheiate la data de

31.12.2015 de calre S.C. APAVITAL S.A. la$i.

DIRECTOR EXECUTIV Elena ARVINTE

Set' Serviciu Fonduri Speciale, Sinteza Recuperdii Creante Elena —Adriana Margarint Constanta D

intocmit, a Lemnaru

14. 05- /60,24 126 · Apavital S.A. Iasi « profitul net se va repartiza conform reglementarilor...

Documents

Transcript of 14. 05- /60,24 126 · Apavital S.A. Iasi « profitul net se va repartiza conform reglementarilor...