Anexă la Hotărârea Curții de Conturi

nr. 55 din 8 noiembrie 2017

RAPORTUL auditului performanței Proiectului

„Agricultura competitivă în Moldova”

LISTA ACRONIMELOR

AAPL Autoritățile administrației publice locale ACLAC Acordul de Liber Schimb Aprofundat și CuprinzătorACSA Agenția Națională de Dezvoltare RuralaAID Asociația Internațională pentru DezvoltareAIPA Agenția de Intervenție și Plăți pentru AgriculturăANSA Autoritatea Națională pentru Siguranța AlimentelorBM Banca MondialăBNM Banca Națională a MoldoveiBNS Biroul Național de StatisticăCIA Centrul Informațional AgricolCÎ Cooperativă de întreprinzătorCS Cancelaria de StatDST Drepturi Speciale de TragereGEF Facilitatea Globală de Mediu (Global Environment Facility)GP Grup de producători agricoliGȚ Gospodărie țărăneascăICAS Institutul de Cercetări și Amenajări SilviceI.P. CRDV Instituția Publică „Centrul Republican de Diagnostică Veterinară”LIMS Sistemul informațional automatizat „Sistemul Informațional de Management al

Laboratoarelor”MAIA Ministerul Agriculturii și Industriei AlimentareMDT Managementul Durabil al TerenurilorMEc Ministerul Economiei MF Ministerul Finanțelormil.dol.SUA milioane dolari SUAMM Ministerul MediuluiMMSVS Sistemul informațional automatizat „Managementul Măsurilor Sanitar-

Veterinare Strategice”MOP Manualul Operațional al ProiectuluiODP Obiectivul de dezvoltare a ProiectuluiPIF Punct de inspecție la frontierăProiect Proiectul „Agricultura competitivă în Moldova”RM Republica MoldovaSEK coroana suedezăSIA Sistem informațional automatizatSIDA Agenția Internațională Suedeză de Cooperare în Dezvoltare (Swedish

International Development Cooperation Agency)UCIMPA Unitatea consolidată pentru implementarea și monitorizarea proiectelor agricole,

finanțate de Banca MondialăUE Uniunea EuropeanăUSD dolarul american

SINTEZA

2

Creșterea competitivității producției agricole, inclusiv a exportului de produse agricole și alimentare, este o condiție primordială pentru dezvoltarea durabilă a sectorului agroindustrial și creșterea economiei țării. Astfel, în RM a fost inițiat un proces complex de reformare și modernizare a acestui domeniu, provocările fiind axate pe sporirea permanentă a calității produselor agricole și competitivitatea acestora pe piața internă și cea externă, diversificarea piețelor de desfacere și creșterea exporturilor etc.

În acest context, Curtea de Conturi și-a propus să efectueze auditul performanței Proiectului „Agricultura competitivă în Moldova”, pentru evaluarea performanțelor atinse în cadrul Proiectului, precum și a faptului dacă mijloacele financiare destinate implementării Proiectului au fost utilizate eficient, eficace și econom în anii 2013-2017 (9 luni).

Cele mai importante realizări obținute în urma implementării Proiectului, în perioada 2013-2017 (9 luni), sunt:

Consolidarea capacităților tehnice și instituționale ale ANSA, prin reconstrucția sediului instituției și dotarea cu echipament de birou, comunicații și echipament de calcul, construcția și dotarea a patru PIF, activități aferente acreditării a două laboratoare, elaborarea a două sisteme informaționale și a procedurilor operaționale, precum și acordarea sprijinului în reglementarea domeniului siguranței alimentelor.

Crearea de parteneriate productive (grupuri de producători în horticultură) și consolidarea capacităților acestora prin activități de informare, servicii de consultanță, instruire, precum și prin acordarea de granturi pentru sprijinirea investițiilor în tehnologii post-recoltă.

Fortificarea capacităților pentru MDT prin realizarea lucrului analitic, informare și diseminare, sprijinirea reabilitării perdelelor de protecție forestieră, precum și acordarea de granturi pentru investiții în MDT.

Compensarea unei părți din pierderile economice suportate de producătorii agricoli în sezonul 2014 în urma embargoului impus de Federația Rusă.

Evaluările efectuate de audit denotă că activitățile prevăzute în Proiect contribuie la modernizarea sistemului de management al siguranței alimentelor, la crearea și susținerea grupurilor de producători agricoli în vederea comercializării producției horticole de valoare înaltă și consolidării capacităților instituționale și ale producătorilor agricoli aferente MDT. Termenul de implementare a Proiectului, stabilit inițial (iunie 2017), a fost prelungit până în iunie 2019, activitățile fiind axate pe finalizarea consolidării capacităților instituționale și tehnice ale ANSA și pe continuarea activităților de promovare, creare și consolidare a capacităților grupurilor de producători în sectorul horticol, precum și în subsectoarele de colectare și procesare a mierii și laptelui.

Deși indicatorii de rezultat ai Proiectului în mare măsură au fost îndepliniți, impacturile rezultatelor asupra modernizării sistemului de management al siguranței alimentelor și al creșterii competitivității produselor agroindustriale, ca

3

urmare a investițiilor în grupurile de producători, se produc cu întârziere și nu este asigurată valorificarea deplină a acestora. Analiza îndeplinirii indicatorilor de rezultat ai Proiectului este prezentată detaliat în Anexele nr. 13 și nr. 14.

Urmare evaluării realizărilor Proiectului și a efectelor acestora, prin prisma beneficiilor obținute în urma consolidării capacităților ANSA și ale producătorilor agricoli, în scopul de a spori competitivitatea sectorului agroalimentar, auditul a relevat carențe în procesele de implementare și de monitorizare, precum și la utilizarea în condiții de eficiență, eficacitate și economicitate a resurselor alocate, și anume:

neutilizarea echipamentelor procurate în cadrul Proiectului pentru realizarea lucrărilor de reabilitare a perdelelor forestiere de protecție și dotarea a două PIF în valoare totală de 3,7 mil.lei (subcapitolele 3.2.9.1 și 3.2.9.3).;

efectuarea cheltuielilor suplimentare în sumă de 2,0 mil.lei pentru ajustarea la necesitățile reale a echipamentelor destinate Agenției „Moldsilva” (subcapitolul 3.2.9.1);

supraestimarea cu cca 4,6 mil.dol.SUA a necesarului de mijloace financiare aferent acordării sprijinului financiar producătorilor agricoli, resurse contractate prin acordul de finanțare, suma fiind ulterior realocată la alte componente ale Proiectului (subcapitolul 3.2.11);

majorarea cu cca 12,3 mil.lei a costurilor lucrărilor de renovare și reconstrucție a edificiilor ANSA față de prețurile contractate inițial, ca urmare a extinderii termenelor de executare a lucrărilor (subcapitolele 3.1.1 și 3.1.2);

majorarea cu cca 12,1 mil.lei a costurilor lucrărilor pentru construcția și reconstrucția edificiilor ANSA, contractate în cadrul următoarelor licitații, ca urmare a rezilierii contractelor de antrepriză încheiate inițial (subcapitolele 3.1.2 și 3.1.4);

finanțarea beneficiarilor neeligibili cu suma de 7,13 mil.lei, ca urmare a nerespectării criteriilor de eligibilitate la etapa de examinare a dosarelor de solicitare a compensațiilor (subcapitolul 3.2.6);

irosirea mijloacelor bănești în sumă de cca 0,9 mil.lei, ca urmare a nevalorificării lucrărilor de proiectare, precum și a finalității reduse a activității de armonizare a cadrului regulator cu reglementările UE (subcapitolele 3.1.4 și 3.1.7);

neasigurarea de către Comisiile speciale locale și centrale a procesului conform de examinare a dosarelor de solicitare a compensațiilor, precum și emiterea de către AAPL a actelor neveridice privind suprafețele plantațiilor multianuale, determinând acordarea de sprijin financiar beneficiarilor neeligibili (subcapitolele 3.2.2, 3.2.3 și 3.2.6);

neasigurarea deplină de către AIPA a respectării procedurilor de verificare a dosarelor de solicitare a granturilor, fapt ce generează riscul alocării de mijloace beneficiarilor care nu întrunesc cerințele Proiectului (subcapitolele 3.2.4 și 3.2.5);

întârzieri la implementarea proiectelor investiționale ale GP progresul acestora nefiind unul fără echivoc, iar impactul investițiilor fiind încă modest (subcapitolul 3.2.7);

4

întârzierea cu peste 10 luni la obținerea acreditării internaționale de către 2 laboratoare, ceea ce a limitat sporirea capacității de prevenire a riscurilor potențiale care pot afecta sănătatea populației (subcapitolul 3.1.5);

neimplementarea integrală a sistemelor informaționale „Sistemul Informațional de Management al Laboratoarelor” și „Managementul Măsurilor Sanitar-Veterinare Strategice”, care necesită dezvoltare și adaptare la necesitățile ANSA, ceea ce generează costuri suplimentare (subcapitolul 3.1.6);

necuantificarea a 2 indicatori-cheie1, ceea ce nu a permis evaluarea progresului realizat de grupurile de producători sprijiniți din sursele Proiectului, precum și a impactului compensațiilor acordate producătorilor agricoli ca răspuns la restricțiile comerciale impuse de Federația Rusă în anii 2013-2014 (subcapitolul 3.1.8);

capacitatea redusă a autorităților administrației publice locale de nivelul I de a menține în starea corespunzătoare perdelele forestiere de protecție reabilitate, fapt ce poate afecta durabilitatea investițiilor efectuate din sursele Proiectului și ale bugetului de stat (subcapitolul 3.2.10);

definirea neuniformă a unor criterii de eligibilitate din diferite documente aferente Proiectului, ceea ce, în unele cazuri, a extins accesul la sprijinul financiar acordat producătorilor agricoli (subcapitolul 4.2).Urmare evaluărilor, auditul a constatat deficiențe și carențe la implementarea Proiectului, atât în ceea ce privește respectarea procedurilor stabilite, cât și referitor la neasigurarea de către părțile responsabile a gestiunii resurselor financiare în condiții de eficiență, economicitate și eficacitate. În baza constatărilor de audit, au fost înaintate recomandări în vederea consolidării capacităților de implementare și monitorizare a Proiectului, eficientizării utilizării resurselor și asigurării durabilității Proiectului.În acest sens, misiunea de audit contează pe faptul că cele menționate în prezentul Raport vor fi utile pentru Parlament, Guvern, creditorii externi și societatea civilă, având în vedere cunoașterea situației reale ce vizează modul de implementare a Proiectului de către instituțiile implicate și rezultatele aferente, precum și impactul acestuia asupra sectorului agroalimentar.

I. INTRODUCERE

1.1. Informație generală despre ProiectNecesitatea creșterii competitivității produselor agricole și alimentare, în special pe piețele externe, este o condiție primordială pentru dezvoltarea durabilă a sectorului și creșterea economică generală. Reforma sistemului de siguranță a produselor alimentare și de management al calității este un obiectiv general de adaptare a acestuia la rigorile standardelor sanitare și fito-sanitare moderne, care

1 Indicatorii neevaluați: (1) creșterea volumului de vânzări de culturi cu valoare înaltă de către grupurile de producători, (2) nivelul stabilizat al producției de mere, struguri și prune în rândul beneficiarilor de granturi compensatorii.

5

să asigure sănătatea publică, să mențină cota pe piața internă și să permită o creștere a exportului atât pe piețele tradiționale, cât și pe cele noi.

Pentru realizarea acestor obiective, prin Legea nr.176 din 11.07.20122, a fost ratificat Acordul de finanțare dintre Republica Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare în vederea realizării Proiectului „Agricultura competitivă” în sumă de 11,6 mil.DST3 (18,0 mil.dol.SUA), semnat la Chișinău la 28.05.2012. Ulterior, două acorduri de finanțare adiționale4 au fost încheiate între RM și AID la 21.05.20155 și 08.07.20166. Pe parcursul implementării Proiectului au fost atrase și surse externe de la alți donatori (GEF și SIDA), precum și contribuția bugetului de stat și a beneficiarilor.

Obiectivul principal al Proiectului a constat în sprijinirea agendei de reformă a Guvernului în următoarele aspecte: (i) siguranța și calitatea alimentelor, (ii) eforturile de îmbunătățire a oportunităților pe piață pentru agricultorii prin suport investițional pentru modernizarea infrastructurii post-recoltă, (iii) sprijinul pentru dezvoltarea instituțională, prin crearea și consolidarea grupurilor de producători, (iv) eforturile de integrare a utilizării bunelor practici agricole și a managementului durabil al terenurilor.

Resursele destinate Proiectului „Agricultura competitivă în Moldova” au fost canalizate prin intermediul a 5 componente distincte, conform Acordurilor, urmând a fi debursate resurse externe în sumă totală de circa 47,4 mil.dol.SUA, fiecare componentă având scopurile proprii.

Componenta I „Consolidarea managementului siguranței alimentelor” (11,8 mil.dol.SUA) este destinată susținerii activităților aferente îmbunătățirii capacității umane, capacității instituționale și celei tehnice ale managementului siguranței alimentelor, precum și asigurării armonizării cadrului normativ al țării cu cerințele UE în domeniul siguranței alimentelor.

Componenta II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe” (19,6 mil.dol.SUA) este destinată susținerii activităților aferente îmbunătățirii potențialului de vânzare și integrare pe piață a produselor horticole de valoare înaltă din Republica Moldova, Moldova demonstrând avantaje comparative în producția de fructe și legume proaspete.

Componenta III „Creșterea productivității terenurilor prin MDT” (6,2 mil.dol.SUA) este destinată susținerii activităților aferente integrării practicilor și

2 Legea nr.176 din 11.07.2012 pentru ratificarea Acordului de finanțare dintre Republica Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare în vederea realizării Proiectului „Agricultura competitivă”.3 Drepturi Speciale de Tragere.4 în sumă de 8,7 mil.DST (cca 12,0 mil.dol.SUA) și 7,1 mil.DST (cca 10,0 mil.dol.SUA), respectiv.5 Ratificat prin Legea nr.122 din 28.05.2015 pentru ratificarea Acordului de finanțare adițională dintre Republica Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare în vederea realizării proiectului „Agricultura competitivă”, ca răspuns la circumstanțele create de restricțiile comerciale asupra exporturilor de produse agroalimentare moldovenești impuse de Federația Rusă.6 Ratificat prin Legea nr.224 din 23.09.2016 pentru ratificarea Acordului de finanțare (a doua finanțare adițională) dintre Republica Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare în vederea realizării Proiectului „Agricultura competitivă” , prin care s-a realocat soldul de 3,3 mil.DST (cca 4,6 mil. dol.SUA) aferent finanțării acordate prin Acordul din 21.05.2015.

6

tehnicilor de gestionare durabilă a terenurilor și reabilitării perdelelor anti-eroziune.

Componenta IV „Managementul Proiectului” (2,2 mil.dol.SUA) este destinată sprijinirii costurilor legate de implementarea Proiectului și coordonarea între diferite agenții guvernamentale.

Componenta V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” (7,6 mil.dol.SUA) este destinată susținerii fermierilor care au vândut mere, prune și struguri destinate prelucrării pe piața internă în toamna anului 2014, ca răspuns la restricțiile comerciale asupra exporturilor de produse agroalimentare moldovenești impuse de Federația Rusă în anii 2013-2014.

Pentru realizarea Proiectului au fost stabiliți principalii indicatori de rezultat.ODP este sporirea competitivității sectorului agroalimentar prin susținerea modernizării sistemului de management al siguranței alimentelor, facilitarea accesului producătorilor agricoli la piețe și integrarea practicilor agrimediu și a celor de management durabil al terenurilor

Componenta I „Consolidarea

managementului siguranței

alimentelor”

Subcomponenta I.1 „Sprijin instituțional și

de reglementare”

Subcomponenta I.2 „Îmbunătățiri tehnice

ale ANSA”

Definitivarea acțiunilor privind siguranța alimentară în vederea alinierii la cerințele standardelor sanitare și fito-sanitare ale UE, prin: Reconstrucția edificiului ANSA și dotarea cu echipament de birou, comunicații și tehnică Acreditarea internațională a două laboratoare naționale de referință prin investiții în îmbunătățirea tehnică a Laboratorului central de referință în domeniul sănătății animalelor și siguranței alimentelor și Laboratorul central de referință în domeniul siguranței alimentate a produselor de origine vegetală Construcția a 4 Puncte de inspecție la frontieră (Giurgiulești, Tudora, Criva și Leușeni) Consolidarea capacității ANSA și instruirea personalului Elaborarea de proceduri noi și simplificarea procedurilor operaționale standard existente Proiectarea unui sistem IT integrat care să asigure interoperabilitatea diverselor unități ale ANSA

Componenta II „Îmbunătățirea

potențialului de acces la piețe”

Subcomponenta II.1 „Sprijin la dezvoltarea

afacerilor pentru parteneriate productive”

Subcomponenta II.2 „Sprijin investițional

pentru tehnologiile post-recoltă”

Creșterea volumului vânzărilor de culturi cu valoare înaltă (în țară și exporturi) de către grupurile de producători, prin: Sporirea capacitații de gestionare a infrastructurii post-recoltă, ca urmare a investiției efectuate de grupurile de producători prin îmbunătățirea siguranței, calității și capacității de comercializare a produselor Crearea până în anul 2019 a 50 de Grupuri de producători cu suportul Proiectului

Componenta III „Creșterea

productivității terenurilor prin

MDT”

Subcomponenta III.1 „Consolidarea

capacității pentru MDT”

Subcomponenta III.2

Extinderea suprafețelor de teren pe care sunt aplicate practici de gestionare durabilă a terenurilor și creșterea suprafeței zonelor protejate de fâșii solide de prevenire a eroziunii, prin: Activități analitice privind tehnologii specifice de MDT pentru replicarea și diseminarea cunoștințelor și celor mai bune practici relevante Procurarea echipamentului specializat pentru crearea a 2 Grupuri mobile mecanizate echipate corespunzător Reabilitarea fâșiilor anti-eroziune cu o suprafață de 2,0 mii ha Consolidarea capacității de a monitoriza beneficiile economice și de mediu Activități de creare a gradului de informare și instruire, menite să îmbunătățească aptitudinile producătorilor agricoli în domeniul managementului

7

„Sprijin financiar și investiții pentru MDT”

Subcomponenta III.3 „Sprijin pentru

reabilitarea fâșiilor de prevenire a eroziunii”

durabil al terenurilor și al răspunsului politicilor publice la MDT Suprafețele de teren pe care sunt aplicate practici MDT aferent fermierilor finanțați din mijloacele Proiectului (10,0 mii ha)

Componenta V „Compensații pentru

susținerea vânzărilor”

Nivelul stabilizat al producției de mere, prune și struguri în rândul beneficiarilor de granturi compensatorii, prin: Compensarea unei părți din pierderile economice suportate în sezonul agricol 2014 în urma embargoului impus de Federația Rusă Sporirea competitivității producătorilor de fructe și struguri, pentru a preveni riscul de reducere a volumului de producere și de degradare a sectorului Stabilirea mecanismului de grevanță Raportul publicat privind funcționarea mecanismului de grevanță, care va conține rata de soluționare a reclamațiilor 8000 de beneficiari direcți 1000 de beneficiari femei

Instrumentul de finanțare a Proiectului constituie: (i) un împrumut specific de investiții de 11,6 mil.DST (cca 18,0 mil.dol.SUA), acordat prin intermediul unui credit din partea AID pe un termen de 25 de ani, inclusiv perioada de grație 5 ani, (ii) grantul din partea GEF - în valoare de 4,4 mil.dol.SUA, și a SIDA - în valoare de 18,77 mil.SEK, pentru cofinanțarea Proiectului pe o perioadă de 5 ani, (iii) un împrumut specific investițional adițional din partea AID, în valoare de 8,6 mil.DST (cca 12,0 mil.dol.SUA), cu maturitatea de 25 de ani, inclusiv perioada de grație de 5 ani, (iv) un împrumut specific investițional adițional din partea AID, în valoare de 7,1 mil.DST (cca 10,0 mil.dol.SUA), cu maturitatea de 25 de ani, inclusiv perioada de grație de 5 ani.Responsabili de implementarea activităților Proiectului sunt: Consiliul de Observatori al UCIMPA7 - responsabil de supravegherea generală, coordonarea și orientarea strategică. Consiliul de Observatori este prezidat de către MAIA, membri ai MM, MF, MEc, CS, BNM și un reprezentant al organizațiilor naționale de fermieri. MAIA – responsabil de implementarea Componentelor I, II și V ale Proiectului. MM – responsabil de implementarea Componentei III a Proiectului.MAIA și MM sunt responsabile de implementarea Componentei IV a Proiectului.MAIA și MM desemnează Coordonatorii de Componente în calitate de consultanți locali, care vor gestiona și implementa activitățile Proiectului în domeniile competențelor delegate.UCIMPA – responsabilă de acordarea asistenței fiduciare pentru toate Componentele Proiectului și pentru consolidarea mecanismelor de management financiar, debursări, procurări, inclusiv monitorizare și evaluare, precum și de gestionarea generală a implementării Proiectului, conform termenelor Acordurilor de finanțare din 21.05.2015 și 08.07.2016.

7 Consiliul de Observatori al UCIMPA, creat prin Hotărârea Guvernului nr. 878 din 29.09.1999 cu privire la crearea Unității consolidate pentru implementarea și monitorizarea proiectelor în domeniul agriculturii, finanțate de Banca Mondială.

8

AIPA – responsabilă de: (i) implementarea subproiectelor în cadrul Componentelor II și III ale Proiectului (inclusiv transferul granturilor investiționale către Beneficiar); (ii) transferul compensațiilor pentru susținerea vânzărilor către fermierii afectați; (iii) managementul financiar al granturilor investiționale și compensațiilor pentru susținerea vânzărilor.

Implementarea Proiectului este reglementată prin: (i) prevederile Acordului de finanțare dintre AID și RM, (ii) prevederile Acordurilor de finanțare adițională dintre AID și RM , (iii) Manualul operațional al Proiectului, (iv) Manualele de acordare a granturilor.De monitorizarea și evaluarea rezultatelor, precum și a impactului sunt responsabile MAIA, MM, AIPA și UCIMPA.Criteriile de eligibilitate și de selectare a investițiilor pentru Componenta II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe”, Componenta III „Creșterea productivității solurilor prin MDT”, precum și de acordare a sprijinului financiar pentru Componenta V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” sunt expuse în Anexa nr.4 la prezentul Raport de audit. Procesul de alocare a granturilor aferente Componentelor: II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe”, III „Creșterea productivității solurilor prin MDT” și a sprijinului financiar aferent Componentei V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” este reflectat în Anexele nr.5, nr.6 și nr.7 la prezentul Raport de audit. Fluxul documentelor și resurselor financiare în cadrul UCIMPA și AIPA este prezentat în Anexele nr. 16 și nr.17 la prezentul Raport de audit.Modificările recente ale mecanismelor de implementare și control ca urmare a riscurilor și disfuncționalităților identificate sunt reflectate în Anexa nr.18 la prezentul Raport de audit.

1.2. Bugetul și sursele de finanțare

Resursele externe pentru implementarea Proiectului au fost contractate de la AID sub formă de împrumut (27,4 mil.DST) și de la SIDA și GEF sub formă de grant (8,77 mil.SEK și 4,44 mil.USD). În perioada implementării Proiectului, au fost debursate integral mijloacele SIDA și GEF, iar de la AID – 67,2%, sau 18,4 mil.DST, soldul nedebursat constituind 9,0 mil.DST (vezi Tabelul nr.1). Tabelul nr.1. Sinteza debursărilor efectuate în valuta de origine, mil. unități convenționaleSursele externe de finanțare Valuta de

origineConform Acordului

Debursat Soldul nedebursat

Rata de debursare

împrumut IDA nr. 50950 din 28.05.2012 DST 11,60 11,6 - 100%împrumut IDA nr. 5639 din 21.05.2015, adițional

DST 8,70 6,55 2,15 75,3%

împrumut IDA nr. 5858 din 08.07.2016, adițional

DST 7,10 0,25 6,85 0,04%

Total împrumut x 27,4 18,4 9,0 67,2%grant SIDA TF 14946 din 15.11.2013 SEK 18,77 18,77 - 100%grant GEF TF 12145 din 20.09.2012 USD 4,44 4,44 - 100%Sursă: Datele Proiectului.

9

Situația privind sursele acordate în baza acordurilor de finanțare și de grant, precum și debursările, exprimată în dolari SUA, la data de 02.10.2017, este prezentată în Tabelul nr.2.Tabelul nr.2. Sinteza surselor de finanțare și a debursărilor, mil.dol.SUA

Sursele externe de finanțare

La data semnării Acordului

La situația din 02.10.2017

Debur-sat

Soldnede-bursat

Diferențe datorate variației cursului valutar8

(1) (2) (3)=(4)+(5) (4) (5) (7)=(2)-(3)

împrumut IDA nr. 50950 din 28.05.2012 18,0 16,4 16,4 - 1,6împrumut IDA nr. 5639 din 21.05.2015, adițional

12,0 12,3 9,26 3,03 -0,3

împrumut IDA nr. 5858 din 08.07.2016, adițional

10,0 10,03 0,34 9,69 -0,03

Total împrumut 40,0 38,73 26,0 12,72 xgrant SIDA TF 14946 din 15.11.2013 2,85 2,19 2,19 - 0,66grant GEF TF 12145 din 20.09.2012 4,4 4,4 4,4 - -Total finanțare 47,25 45,32 32,59 12,72 1,9Sursă: Informație prezentată de UCIMPA.

În cadrul Proiectului au fost prevăzute următoarele activități: (i) consultanță locală și internațională privitor la acordarea de asistență producătorilor, armonizarea legislației și elaborarea documentelor, consolidarea capacității de MDT; (ii) finanțare sub formă de granturi prin schemă competitivă de investiții în tehnologii post-recoltă și granturi investiționale în tehnologii și practici de MDT; (iii) acordarea compensațiilor pentru susținerea vânzărilor; (iv) achiziții de servicii, lucrări și bunuri. Informațiile generale aferente Proiectului sunt expuse în Anexa nr.3 la prezentul Raport de audit. Debursările în dol.SUA în perioada supusă auditării au constituit circa 32,5 mil.dol.SUA, fiind utilizați 32,1 mil.dol.SUA, sau 98,8% (vezi Figura nr.1).Figura nr.1 Sinteza debursărilor și utilizării resurselor externe, mil.dol.SUA

credit IDA 50950 Credit IDA 5639 credit IDA 5858 grant GEF TF 12145 grant SIDA TF 14946

debursat utilizat

Sursă: Datele UCIMPA.

Utilizarea pe componente a resurselor Proiectului indică că ponderea majoră revine Componentei II „Sporirea potențialului de acces la piețe” – 9,8 mil.dol.SUA, urmată de Componenta I „Consolidarea managementului siguranței alimentelor” – 8,2 mil.dol.SUA, și Componenta V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” – 7,4 mil.dol.SUA, Componentelor III „Sporirea

8 Reprezintă fluctuația altor valute față de dolarul SUA, urmare exprimării debursărilor și a soldului nedebursat în dolari SUA.

10

productivității terenurilor prin MDT” și IV „Managementul Proiectului” revenindu-le 5,2 mil.dol.SUA și, respectiv, 1,4 mil.dol.SUA (vezi Figura nr.2). Figura nr.2. Sinteza utilizării resurselor externe sub aspectul Componentelor, mii dol.SUA

[ЗНАЧЕНИЕ] ([ПРОЦЕНТ])

[ЗНАЧЕНИЕ] ([ПРОЦЕНТ]) [ЗНАЧЕНИЕ]

([ПРОЦЕНТ])

[ЗНАЧЕНИЕ] ( [ПРОЦЕНТ])

[ЗНАЧЕНИЕ] ([ПРОЦЕНТ])

Componenta IComponenta IIComponenta IIIComponenta IVComponenta V

Sursă: Datele UCIMPA.

Din totalul resurselor externe utilizate, prin intermediul UCIMPA au fost utilizate cca 15,5 mil.dol.SUA, iar prin intermediul AIPA – 16,6 mil.dol.SUA (vezi Figura nr.3).

11

Figura nr.3. Sinteza resurselor externe utilizate prin intermediul UCIMPA și AIPA, mil.dol.SUA

Imprimut grant

10.64.9

14.7

1.9

Sursă: Date prezentate de UCIMPA.

În afara surselor externe, pentru activitățile Proiectului au fost atrase, sub formă de contribuții, și surse ale bugetului de stat în sumă totală de cca 2,5 mil.dol.SUA (echivalentul a 42,66 mil.lei), iar beneficiarii au contribuit cu cel puțin 10,58 mil.dol.SUA (cca 193,4 mil.lei). Astfel, costul total al Proiectului constituie circa 60,3 mil.dol.SUA.

II. SFERA ȘI ABORDAREA AUDITULUI

În contextul importanței dezvoltării sectorului agricol și sporirii competitivității producției agricole atât pe piețele interne, cât și pe piețele externe prin acțiuni concrete, precum și urmare utilizării resurselor financiare semnificative pentru atingerea scopurilor propuse, Curtea de Conturi a dispus efectuarea unui audit al performanței Proiectului „Agricultura competitivă în Moldova”. Auditul a avut ca scop evaluarea eficienței activităților și măsurilor întreprinse de către entitățile responsabile de implementarea cu succes a Proiectului, precum și a economicității și eficacității utilizării mijloacelor financiare și a bunurilor achiziționate în cadrul acestuia.

În cadrul misiunii de audit, auditul și-a propus ca obiectiv de a răspunde la următoarea întrebare generală: Proiectul a contribuit la atingerea obiectivelor stabilite și a fost asigurată gestionarea mijloacelor financiare acordate în condiții de economicitate, eficiență și eficacitate?

În acest sens, au fost formulate 2 întrebări specifice:

1. Au fost atinși indicatorii de rezultat ai Proiectului? 2. Au întreprins MAIA, MM, AIPA și UCIMPA măsuri pentru a asigura gestionarea în condiții de economicitate, eficiență și eficacitate a mijloacelor Proiectului?

Curtea de Conturi a evaluat gradul de implementare a Proiectului pentru perioada 2013-2017 (9 luni) prin prisma: (i) rezultatelor obținute; (ii) mecanismului de implementare și monitorizare; (iii) nivelului de realizare a acțiunilor; (iv) utilizării eficiente și eficace a mijloacelor alocate. În acest sens, echipa de audit a examinat probele de natură analitică și documentară. Concomitent, pe parcursul auditului

12

s-au efectuat vizite în teren, fiind vizați 71 de beneficiari și entități9, s-au realizat chestionare și s-au analizat rezultatele obținute, fiind supuse verificărilor cca 17,98 mil.dol.SUA (echivalentul a 301,6 mil.lei)10. În realizarea procedurilor de audit, echipa de audit a utilizat rezultatele monitorizărilor realizate de instituțiile implicate în implementarea Proiectului.

Abordarea auditului este mixtă, axată pe rezultate (evaluarea impactului prin prisma atingerii, în mod eficient și eficace, a rezultatelor scontate) și pe probleme (identificarea, verificarea și analiza deficiențelor care au afectat implementarea Proiectului), acordând-se o atenție sporită modului de gestionare a resurselor financiare conform priorităților stabilite. Constatările auditului vor fi expuse la capitolul corespunzător. Concluziile auditului derivă din constatările obținute în urma procedurilor de audit efectuate, cele mai relevante fiind expuse în continuare în prezentul Raport de audit.

Domeniul de aplicare și metodologia de audit sunt expuse în Anexa nr.1. la prezentul Raport de audit.

III. CONSTATĂRILE AUDITULUI3. Obiectivul general de audit: „Proiectul a contribuit la atingerea obiectivelor stabilite și a fost asigurată gestionarea mijloacelor financiare acordate în condiții de economicitate, eficiență și eficacitate ?”

Deși o mare parte din indicatori au fost realizați, inclusiv urmare ajustării și extinderii termenelor de îndeplinire a obiectivelor Proiectului, auditul atestă impactul insuficient al rezultatelor obținute. De asemenea, gestionarea economică, eficientă și eficace a mijloacelor utilizate în scopul atingerii indicatorilor a fost afectată de: (i) acordarea de mijloace financiare beneficiarilor neeligibili, precum și neevaluarea efectului sprijinului acordat pentru menținerea nivelului producției de mere, prune și struguri; (ii) impactul modest al granturilor investiționale acordate grupurilor de producători în vederea facilitării accesului pe piețe; (iii) tergiversările în consolidarea capacităților ANSA, fapt ce decalează efectul investițiilor asupra creșterii gradului de siguranță a produselor alimentare, protecției sănătății publice și capacităților de export al produselor agricole autohtone; (iv) neutilizarea bunurilor, costurile suplimentare pentru îmbunătățirea funcționalității echipamentelor, sistemelor informaționale, precum și contractarea finanțării care depășește necesitățile.

3.1. Obiectivul I: „Au fost atinși indicatorii de rezultat ai Proiectului?”Deși o mare parte a indicatorilor de rezultat ai Proiectului au fost cuantificați și atinși, în special cei de rezultate imediate, unii fiind încă în derulare, totuși, la realizarea acestora de către părțile implicate, nu s-au luat măsuri 9 Componenta II: 6 beneficiari de granturi; Componenta III:  9 beneficiari de granturi; 4 AAPL, 2 întreprinderi silvice;  Componenta V: 52 de beneficiari de sprijin financiar aferent 14 AAPL.10 Modul de calculare a echivalentelor în lei și în dolari SUA este expus în Nota din Anexa nr.1 la prezentul Raport de audit.

13

suficiente pentru a asigura caracterul optim al utilizării resurselor alocate. Nu au fost evaluați doi indicatori: de progres și de impact, din cauza lipsei unei metodologii relevante și a datelor fiabile. Astfel, o serie de carențe în implementarea Proiectului și supravegherea acestuia, precum și nevalorificarea integrală a rezultatelor obținute, diminuează eficiența și economicitatea utilizării resurselor, reducând sau decalând efectul așteptat de la măsurile finanțate din sursele Proiectului.

Cadrul de rezultate al Proiectului include un set de indicatori în scopul măsurării gradului de atingere a Obiectivului de dezvoltare a Proiectului. Indicatorii Obiectivului de dezvoltare a Proiectului și indicatorii rezultatelor intermediare au fost stabiliți în cadrul negocierilor Acordului de finanțare din 28.05.2012. Urmare prelungirii perioadei de implementare a Proiectului și neimplementării în termen a unor indicatori, în anul 2016, cadrul de rezultate, inclusiv valorile-țintă, au fost revizuite, termenul de realizare a unora dintre aceștia fiind extins până în iunie 2019, iar în alte cazuri valorile-țintă au fost ajustate la situația reală. Cadrul de rezultate al Proiectului include 19 indicatori, dintre care 13 au fost realizați, 2 indicatori sunt în derulare, 2 indicatori nu s-au realizat și 2 nu sunt evaluați. Detaliile contextului dat sunt reflectate în Anexele nr.13 și nr.14 la prezentul Raport de audit.Deși o parte din indicatori au fost atinși, pe parcursul implementării Proiectului nu a fost asigurată utilizarea optimă a mijloacelor prin prisma economicității, eficienței și eficacității, iar acțiunile insuficiente ale unor responsabili de implementare au afectat obținerea rezultatelor, carențele și neconformitățile fiind prezentate în continuare.

3.1.1. Alocarea suplimentară a sumei de 10,0 mil.lei și extinderea termenelor pentru reabilitarea sediului ANSA au afectat eficiența și eficacitatea utilizării resurselor Conform prevederilor MOP, reabilitarea sediului ANSA urma să fie realizată în anul 2014. Urmare tergiversării obținerii unor acte permisive și a necesității de efectuare a unor lucrări suplimentare, recepția finală a lucrărilor a fost realizată la data de 19.04.2016. Reabilitarea sediului ANSA s-a efectuat cu întârziere de 8 luni față de termenele stabilite inițial în contract și, respectiv, de 15 luni față de termenul stabilit în MOP. Totodată, pe parcursul executării lucrărilor, din diverse motive, s-au aprobat 2 Amendamente, termenul de executare a lucrărilor a fost extins, iar valoarea totală inițială a contractului - majorată cu 10,0 mil.lei, volumul total al lucrărilor executate constituind 58,7 mil.lei, din care 19,3 mil.lei - alocate din bugetul de stat. Detaliile contextului dat sunt expuse în pct. 2.1 din Anexa nr.2 la prezentul Raport de audit.

3.1.2. Crearea a 4 PIF s-a realizat cu întârziere, valorile contractelor fiind majorate cu cca 2,3 mil.leiConform MOP, 2 PIF urmau a fi date în exploatare în anul 2015 și 2 - în anul 2017. Termenele de realizare a lucrărilor privind crearea PIF au fost revizuite în

14

anul 201611, prin ajustarea indicatorilor la situația curentă (darea în exploatare a 3 PIF în 2016 și a unui PIF în 2017). Astfel, 3 PIF (Criva, Tudora, Giurgiulești) au fost date în exploatare în 2016, iar PIF Leușeni - în iunie 2017, indicatorul fiind realizat integral. Totodată, pe parcursul executării lucrărilor, termenul de realizare stipulat în contractul de antrepriză a fost prelungit de mai multe ori, lucrările executate fiind recepționate cu întârziere de la 18 până la 22 de luni, iar valoarea inițială a contractelor a fost majorată în total cu cca 2,3 mil.lei. Astfel, situațiile descrise au afectat economicitatea și eficiența utilizării mijloacelor financiare, decalând efectul scontat de consolidare a capacității ANSA în gestionarea riscurilor aferente siguranței alimentelor. Detaliile în contextul dat sunt expuse în pct.2.2 din Anexa nr.2 la prezentul Raport de audit.

3.1.3. Durata expertizării produselor alimentare nu garantează siguranța produselor alimentare comercializate pe piața internă, iar neasigurarea funcționalității depline a PIF afectează eficiența și sustenabilitatea investițiilor Deși în construcția a 4 PIF au fost investite cca 60,3 mil.lei, expertiza de lungă durată a produselor alimentare nu garantează siguranța produselor comercializate pe piața internă, ceea ce reduce eficiența mijloacelor investite. Totodată, neasigurarea de către ANSA a funcționalității depline a PIF nu permite valorificarea integrală a investițiilor realizate din sursele Proiectului și reduce impactul scontat al acțiunilor desfășurate în acest sens.

Astfel, posturile veterinar-sanitare doar recoltează, prelevă și stochează mostrele și probele biologice, iar expertiza acestora se realizează în cadrul I.P. CRDV, ridicarea probelor pentru expertizare fiind efectuată o dată în săptămână, iar însăși expertiza poate dura de la 2 până la 14 zile, în funcție de produsul supus expertizării. În condițiile în care expertiza se efectuează pe parcursul a 2 săptămâni, există riscul ca în această perioadă produsele alimentare supuse expertizării să fie deja comercializate în lipsa Certificatului sanitar-veterinar sau fitosanitar eliberat. Situația dată duce la sporirea riscului ca producția supusă expertizării să nu corespundă normelor de igienă sanitară, să fie alterată sau contrafăcută. De asemenea, se atestă că PIF nu sunt asigurate cu materialele igienice necesare pentru îndeplinirea atribuțiilor și responsabilităților delegate.

Totodată, verificările efectuate de audit atestă insuficiența de personal la PIF. Astfel, la PIF Leușeni, care este cel mai mare post sanitar-veterinar și fitosanitar, prin care trec aproximativ 70 % din toate mărfurile vămuite din țară, 12 posturi (din 24) sunt vacante. Necompletarea statelor de personal se datorează salariilor mici și distanței pe care trebuie să o parcurgă angajatul de la domiciliu până la post, cheltuielile de transport nefiind compensate, iar majoritatea cadrelor angajate fiind aproape de vârsta pensionării.

Reieșind din cele expuse, procedurile aplicate de ANSA și durata extinsă a expertizei produselor alimentare, ca urmare a centralizării expertizei produselor alimentare de I.P. CRDV, certificatele fiind eliberate după comercializarea

11 Conform Acordului de finanțare din 08.07.2016, termenul de dare în exploatare a PIF a fost revizuit.

15

mărfurilor, reduc încrederea în siguranța alimentară a produselor comercializate pe piața internă, iar procedura de eliberare a certificatelor fito-sanitare devine una formală.

3.1.4. Termenele pentru reconstrucția a două Laboratoare regionale au fost extinse, condiționând creșterea prețului cu 4,7 mil.lei față de prețul contractului din licitația inițială și irosirea a 0,7 mil.lei Conform MOP, inițial finalizarea reconstrucției Laboratoarelor regionale12 a fost prevăzută pentru iunie 2017, iar urmare neexecutării în termen a lucrărilor, termenul de realizare a indicatorului de rezultat a fost extins: pentru Laboratorul regional pentru zona de nord (Bălți) - până în iunie 2018, iar pentru Laboratorul regional pentru zona de sud (Cahul) - până în iunie 2019. Lucrările de proiectare pentru reconstrucția Laboratoarelor regionale au fost contractate în anul 2013, lucrările de renovare fiind în derulare. Acțiunile necoordonate și insuficiente au condiționat gestionarea inadecvată a resurselor, precum și extinderi de termene. Astfel,

Contractarea, în anul 2013, a lucrărilor de proiectate pentru reconstrucția Laboratorului din Cahul (0,7 mil.lei) s-a efectuat fără ca ANSA să obțină aprobările necesare pentru conectarea la rețele, precum și în lipsa drepturilor patrimoniale asupra terenului. În aceste condiții, în anul 2016, urmare schimbării amplasamentului Laboratorului, lucrările de proiectare au fost contractate repetat (0,6 mil.lei), reieșind din amplasamentul nou. Astfel, costul lucrărilor de proiectare aferent primului proiect reprezintă o risipă de mijloace financiare, investițiile neavând o finalitate. Totodată, acest fapt denotă gestionarea insuficientă a riscurilor aferente activităților de implementare a Proiectului.

Prețul contractului pentru reconstrucția Laboratorului din Bălți a fost majorat cu 4,7 mil.lei în raport cu contractul încheiat în urma licitației anterioare, ceea ce denotă că nu au fost destul de eficiente și suficiente măsurile de minimizare a cheltuielilor și de respectare a termenelor. Detaliile contextului expus se regăsesc în pct.2.5 din Anexa nr.2 la prezentul Raport de audit.În concluzie, coordonarea și acțiunile insuficiente în domeniul aferent construcției și reconstrucției edificiilor ale reprezentanților ANSA au cauzat tergiversarea începerii lucrărilor de construcție și reconstrucție și, ca urmare, extinderea termenului de realizare a lucrărilor prevăzute de Proiect, precum și majorarea prețului contractului, reducând eficiența utilizării mijloacelor financiare.

3.1.5. Acreditarea internațională a 2 Laboratoare s-a efectuat cu întârzieri

Acreditarea internațională a 2 Laboratoare ale I.P. CRDV13 urma a fi finalizată integral în anul 2016. Verificările efectuate de audit atestă că acreditarea unuia14

12 Laboratoarele regionale pentru zona de nord (Bălți) și zona de sud (Cahul).13 Compartimentul „Siguranța alimentelor” și Compartimentul „Diagnostic Sănătatea Animalelor”.14 Compartimentul „Siguranța alimentelor”.

16

dintre acestea a fost obținută cu o întârziere de 3 luni față de termenul prevăzut, iar cel de-al doilea laborator a trecut verificările de rigoare în septembrie 2017, sau cu 10 luni mai târziu, obținerea Certificatului de acreditare fiind în derulare. Indicatorul se consideră nerealizat, fapt care limitează abilitățile ANSA în prevenirea riscurilor potențiale ce pot afecta sănătatea populației și constituie un impediment în realizarea eficientă a activității instituției. Importanța acreditării laboratoarelor pentru a certifica calitatea produselor destinate atât pieței interne, cât și pieței externe este fără echivoc, iar întârzierile la implementarea obiectivelor stabilite au impact negativ asupra accesului produselor moldovenești pe piețele externe, precum și asupra capacităților de diagnosticare ale ANSA. Detaliile contextului se regăsesc în pct.2.4 din Anexa nr.2 la prezentul Raport de audit.

3.1.6. Două sisteme informaționale automatizate elaborate în cadrul Proiectului necesită dezvoltare și ajustare, generând cheltuieli suplimentare

Pentru asigurarea interoperabilității diverselor unități ale ANSA, în cadrul Proiectului au fost elaborate 2 sisteme informaționale automatizate – SIA „LIMS” și SIA „MMSVS”, precum și s-a efectuat ajustarea sistemului „Registrul de Stat al Animalelor”.

Deși elaborarea și implementarea SIA s-au efectuat în termenele stabilite de Proiect, indicatorul respectiv fiind realizat, acestea nu sunt implementate integral și necesită o dezvoltare și adaptare la necesitățile ANSA. Totodată, cu toate că ANSA a organizat mai multe sesiuni de instruire privind utilizarea sistemelor informaționale, acestea se utilizează la un nivel limitat, din cauza obținerii lente a deprinderilor de folosire a acestora de către angajați, precum și a resurselor limitate ale CIA, căruia îi revin ca sarcini mentenanța, dezvoltarea și integrarea sistemelor. Detaliile contextului expus se regăsesc în pct.2.3 din Anexa nr.2 la prezentul Raport de audit.

De asemenea, conform contractelor de achiziționare, beneficiarul SIA „LIMS” și al SIA „MMSVS” este MAIA, acestea fiind reflectate în evidența contabilă a ministerului. Pentru ambele SIA a fost prevăzută perioada de garanție de 12 luni, la SIA „LIMS” termenul-limită fiind luna martie 2017, iar la SIA „MMSVS” – iulie 2017 . Urmare expirării termenului de garanție, ANSA, în calitate de utilizator, deși nu este nici proprietar al SIA respective, nici posesor, a încheiat cu CIA contracte de achiziționare a serviciilor informaționale, care prevăd mentenanța și dezvoltarea acestora. Astfel, conform contractelor încheiate între ANSA și CIA15, în cazul apariției necesităților de dezvoltare și modificare a sistemelor informaționale, costurile vor fi suportate de ANSA. În aceste condiții, costurile date se vor trece la cheltuieli, deoarece ambele SIA nu sunt înregistrate la balanța ANSA. Există riscul ca MAIA să nu fie informat referitor la

15 Pct.3.4. din contractele de achiziționare a serviciilor informaționale privind „MMSVS” și „LIMS”, încheiate între ANSA și CIA, stipulează „cheltuielile legate de integrarea serviciului cu plată și mecanismul de restituire a acestora cu serviciile de administrate și întreținere, inclusiv dezvoltarea și modificarea sistemelor informaționale ale Beneficiarului, asigurarea canalelor de comunicare, precum și alte cheltuieli aferente de contactare sunt suportate de Beneficiar”.

17

cheltuielile efectuate, care, conform regulilor generale de evidență contabilă, urmează a fi reflectate la majorarea valorii SIA.

Astfel, achiziționarea SIA care nu corespunde pe deplin necesităților ANSA și nu asigură eficiența optimă a proceselor de lucru generează costuri suplimentare legate de adaptarea în continuare a acestora, nefiind asigurată pe deplin performanța sub aspectul economicității și eficienței utilizării resurselor.

3.1.7. Elaborarea actelor normativ-legislative nu a avut finalitate, determinând utilizarea ineficientă a mijloacelor financiareArmonizarea unui pachet de acte legislative privind siguranța produselor alimentare, în special privind funcționarea laboratoarelor, inspecțiilor și proceselor de auto-control implementate de către operatorii privați, s-a realizat prin elaborarea în cadrul Proiectului, cu suportul experților, a 13 proiecte de acte normativ-legislative, indicatorul fiind considerat realizat. Totodată, se atestă că, din cele 13 proiecte de acte legislative elaborate în cadrul Proiectului și transmise către MAIA, doar 3 au fost aprobate în redacția experților Proiectului. Celelalte 10 proiecte de acte legislative nu au finalitate, din cauza coordonării insuficiente a activităților între managerii Proiectului și MAIA, actele normativ-legislative fiind elaborate în paralel de ambele structuri, în cadrul Proiectului - prin contractarea experților, și în cadrul MAIA - de către angajații acestuia. Această situație denotă evaluarea necorespunzătoare a necesităților de armonizare a cadrului regulator al RM cu cel al UE, lipsa comunicării între structurile responsabile de armonizarea legislației, ceea ce a dus la irosirea în cadrul Proiectului a mijloacelor financiare în sumă totală de 211,0 mii lei16. Deși activitatea de armonizare a fost realizată, eficacitatea reală a acesteia este redusă, nefiind asigurată și economicitatea în utilizarea mijloacelor financiare. Detaliile contextului se prezintă în pct.2.6 din Anexa nr.2 la prezentul Raport de audit.3.1.8. Necuantificarea a doi indicatori nu permite evaluarea progreselor și a impactului sprijinului acordat, precum și nu asigură monitorizarea performanței generale a ProiectuluiLipsa datelor fiabile și a unei metodologii de calculare a indicatorului „Creșterea volumului de vânzări de culturi cu valoare înaltă de către GP vizate”, precum și a datelor statistice pentru indicatorul „Nivel stabilizat de producție de mere, prune și struguri în rândul beneficiarilor de granturi compensatorii” a făcut imposibilă evaluarea performanțelor atinse de GP și a efectului sprijinului financiar pentru stabilizarea producției. Astfel,

Indicatorul aferent volumului de vânzări efectuate de producătorii agricoli individuali până la alăturarea la GP urma a fi evaluat de către MAIA și AIPA, asistate de UCIMPA17, în baza datelor primare prezentate de producătorii agricoli individuali asociați în GP, prin comparare cu rezultatele realizate de GP. Evaluările din Raportul de progres al Proiectului pentru anul 2016 indică o creștere cu 37% a volumului de vânzări efectuate de producătorii agricoli

16 Costul serviciilor de elaborare a celor 10 proiecte de acte normativ-legislative.17 În conformitate cu prevederile MOP.

18

individuali până la alăturarea la GP, calculul aplicat nefiind relevant indicatorului18, fapt care induce o apreciere eronată asupra rezultatelor Proiectului.Dificultatea calculului indicatorului respectiv constă, pe lângă aspectul metodic, în lipsa unor date fiabile, ca urmare a documentării necorespunzătoare a producției de către grupurile de producători care au beneficiat de granturi post-investiționale, ceea ce face imposibilă evaluarea progresului. Aceste carențe în evaluare denotă un mecanism insuficient de măsurare a rezultatelor și de supraveghere a acțiunilor aferente implementării Proiectului. În aceste condiții, în cadrul întrunirii din 2017 a părților implicate în Proiect în comun cu echipa BM, a fost decisă redefinirea indicatorului prin extinderea termenului de monitorizare a acestuia de la 3 ani până la 5 ani, precum și elaborarea unei metodologii de calcul al indicatorului respectiv.

Necuantificarea indicatorului „Nivelul stabilizat de producție de mere, prune și struguri în rândul beneficiarilor de granturi compensatorii” este o urmare a faptului că MAIA nu dispune de date relevante referitor la realizarea acestuia. MAIA explică aceasta prin lipsa resurselor umane și financiare, precum și prin indisponibilitatea datelor statistice cu privire la producția micilor producători agricoli care dețin sau arendează o suprafață a plantațiilor ce nu depășește 15 ha. Situația dată denotă că, pe parcursul implementării Proiectului, MAIA nu a întreprins măsurile corespunzătoare de obținere a datelor necesare pentru evaluarea indicatorului de rezultat respectiv.În lipsa unor indicatori cuantificabili, respectiv a unor mecanisme solide și comprehensive de supraveghere și evaluare, nu poate fi apreciat gradul de atingere a obiectivului Proiectului, implicit efectul măsurilor de sprijin financiar pentru investiții aferent GP și pentru compensarea pierderilor, acordat producătorilor agricoli. În consecință, nu a fost asigurată de către MAIA și AIPA, asistate de UCIMPA, evaluarea eficacității intervențiilor finanțate din sursele Proiectului și, prin urmare, a eficienței utilizării mijloacelor financiare alocate în acest scop.

3.1.9. Nerealizarea indicatorului aferent creării grupurilor mobile a determinat utilizarea ineficientă a mijloacelor ProiectuluiDeși în cadrul Proiectului a fost procurat echipament necesar pentru crearea grupurilor mobile mecanizate, indicatorul se consideră nerealizat, deoarece pe parcursul implementării Proiectului s-a renunțat la realizarea lucrărilor de reabilitare prin intermediul acestor grupuri. Lucrările de reabilitare au fost realizate de entitățile din subordinea Agenției „Moldsilva”, echipamentele și tehnica achiziționate fiind distribuite acestora. De menționat că o parte din bunurile destinate creării grupurilor mobile nu sunt folosite, reprezentând o utilizare ineficientă a resurselor publice (1,0 mil.lei).Totodată, urmare renunțării la realizarea lucrărilor de reabilitare a perdelelor

18 Calculul reprezintă media volumului de vânzări în anul 2015 pe un GP (se referă la 12 GP care au înregistrat vânzări) raportat la media volumului de vânzări la data lansării GP (30 GP).

19

forestiere prin intermediul grupurilor mobile, indicatorul stabilit inițial nu a fost ajustat în contextul revizuirii totale a cadrului de rezultate al Proiectului, ceea ce a condiționat evaluarea acestuia de către audit ca fiind nerealizat.

3.2. Obiectivul II: Au întreprins MAIA, MM, AIPA și UCIMPA măsuri pentru a asigura gestionarea în condiții de economicitate, eficiență și eficacitate a mijloacelor Proiectului?

Lipsa unui control riguros, precum și măsurile insuficiente din partea tuturor actorilor responsabili de implementare, au redus eficiența implementării și economicitatea gestionării resurselor alocate din Proiect. De asemenea, finalizarea cu întârziere a implementării proiectelor investiționale de către GP, monitorizarea insuficientă realizată la nivel de Proiect, deficiențele în activitatea comisiilor, nerespectarea procedurilor de verificare a solicitărilor de granturi, incidența sporită a cazurilor de nerespectare a condițiilor de eligibilitate, identificarea necorespunzătoare a necesarului de resurse, precum și neutilizarea unor bunuri procurate au afectat economicitatea, eficiența și eficacitatea utilizării mijloacelor alocate în vederea atingerii obiectivelor Proiectului. Astfel, insuficiențele în gestionarea implementării Proiectului, afectată de neeconomicitatea și ineficiența utilizării resurselor, pot periclita atingerea rezultatelor, în special, impactul scontat, inclusiv durabilitatea acestora.

3.2.1. AIPA nu a asigurat monitorizarea corespunzătoare a GP pe parcursul implementării ProiectuluiConform Manualului de alocare a granturilor, AIPA și UCIMPA au responsabilitatea de a realiza: (i) monitorizarea alocării corespunzătoare a cofinanțării proprii de către GP; (ii) monitorizarea sistematică pentru colectarea datelor privind indicatorii de rezultat și de performanță19; (iii) monitorizarea participativă și vizitele de evaluare efectuate o dată în an. Evaluarea procesului de monitorizare efectuat de AIPA a identificat următoarele deficiențe:

deși acordarea granturilor în cadrul Componentei II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe” a demarat începând cu anul 2014, AIPA a efectuat o monitorizare completă doar în perioada desfășurării auditului (iunie-iulie 2017), fiind vizitate toate 28 de GP, active la acel moment20;

lipsa unei proceduri sau metodologii scrise de realizare a monitorizării a determinat caracterul neuniform al monitorizării realizate de AIPA în perioada iunie-iulie 2017 referitor la GP beneficiare de granturi investiționale. De asemenea, se atestă lipsa coerenței și a documentării corespunzătoare a

19 Efectuarea vizitelor la beneficiar cel puțin o dată în jumătate de an, împreună cu oficiile teritoriale ale AIPA, discuții prin telefon cu membrii GP.20 În cadrul acestor vizite s-a constatat: (i) tergiversarea finisării obiectelor investiționale, în adresa GP respective fiind remise somații; (ii) organizarea necorespunzătoare a contabilității centralizate în cadrul GP, (iii) documentarea necorespunzătoare a volumului producției comercializare de fiecare membru al GP prin intermediul cooperativei. Despre neconformitățile constatate în cadrul vizitelor de monitorizare a fost informat MAIA.

20

activităților de control efectuate de AIPA în cadrul vizitelor anterioare. Această situație afectează caracterul adecvat al procesului și al justificării concluziilor și deciziilor, precum și nu permite o urmărire corespunzătoare a activităților de remediere întreprinse în rezultatul acestora. Monitorizarea necorespunzătoare privind modul de implementare a proiectelor investiționale ale GP, precum și respectarea criteriilor de eligibilitate poate afecta realizarea cu succes a Proiectului, generând, totodată, riscul ca sursele alocate în cadrul Proiectului să fie utilizate contrar condițiilor de acordare, astfel fiind afectate economicitatea și eficiența utilizării mijloacelor financiare.

3.2.2. Comisiile speciale locale au activat cu disfuncționalități și iregularități, ceea ce afectează eficiența utilizării mijloacelor financiare

Procesul de examinare a dosarelor de solicitare a sprijinului financiar este asigurat de comisiile speciale constituite în cadrul AAPL. Verificarea conformității desfășurării activităților de către comisiile respective s-a efectuat la 14 din 45 de AAPL (eșantion de 31%), fiind constatată la 3 AAPL21 lipsa proceselor-verbale ale comisiilor și a ordinului de constituire a comisiilor. Neasigurarea respectării procedurii de examinare reduce caracterul conform al acesteia și crește riscul de selectare a beneficiarilor care nu întrunesc criteriile de eligibilitate, cu impact asupra eficienței utilizării mijloacelor Proiectului.

3.2.3. Certificatele eliberate de AAPL privind suprafețele plantațiilor multianuale pomicole și de struguri conțin date neveridiceVerificarea informațiilor incluse în Certificatele eliberate producătorilor agricoli de către 20 de AAPL referitor la suprafețele plantațiilor multianuale pomicole și de struguri în vederea obținerii sprijinului financiar nerambursabil atestă neveridicitatea datelor înscrise în acestea. Contrapunerea datelor incluse în raportul statistic cu cele incluse în Certificatele eliberate de AAPL denotă divergențe de 367,59 ha22 în datele aferente suprafețelor pe rod deținute de beneficiari. Situațiile constatate sunt consecințele evidenței necorespunzătoare a terenurilor, implicit a plantațiilor, precum și îndeplinirii necorespunzătoare a atribuțiilor de către AAPL. Acest fapt generează riscul ca sursele din cadrul Proiectului să fie acordate contrar criteriilor de eligibilitate, astfel determinând utilizarea ineficientă și ineficace a mijloacelor financiare. Sinteza divergențelor este prezentată în Anexa nr. 10 la prezentul Raport de audit.

3.2.4. AIPA nu a respectat procedurile de verificare a dosarelor și de alocare a granturilor investiționale destinate GP, ceea ce reduce eficiența utilizării mijloacelor financiare Conform MOP și Manualului de alocare a granturilor, verificarea dosarelor solicitanților a fost delegată AIPA. În urma examinării a 15 dosare23 (4,3

21 com.Trușeni, mun.Chișinău; com.Ghidighici, mun.Chișinău; com.Tabani, r-nul Briceni22 Calculul: 378,74 ha – 11.15 ha = 367,59 ha.23 Au fost verificate 15 dosare din 30 aprobate la momentul întocmirii programului de audit (mărimea eșantionului- 50%).

21

mil.dol.SUA/82,1 mil.lei ) s-a constatat lipsa unui control adecvat în cadrul AIPA privind respectarea procedurilor de verificare a dosarelor beneficiarilor și de alocare a granturilor investiționale pentru GP, fiind atestate următoarele neconformități și deficiențe:

în 2 cazuri (0,6 mil.dol.SUA/8,2 mil.lei) - neefectuarea de către Direcția inspecție și control din cadrul AIPA, la momentul verificării preliminare a dosarelor, a inspecțiilor în teren pentru obținerea asigurării asupra corectitudinii informației prezentate în dosar;

în 15 cazuri (4,4 mil.dol.SUA/82,1 mil.lei) lipsesc fișele de verificare a dosarului, care urmau a fi aprobate de șeful secției/serviciului teritorial AIPA;

într-un caz , acordarea grantului (0,35 mil.dol.SUA/6,2 mil.lei) s-a efectuat în lipsa asigurării volumului integral de cofinanțare proprie din partea beneficiarului24, de către beneficiar fiind asigurate mijloace financiare în sumă de 271,7 mii dol.SUA, ceea ce este mai puțin de 50% din valoarea investiției eligibile. De menționat că amendamentul la contractul de acordare a grantului (78,3 mii dol.SUA) a fost încheiat cu 2 luni mai târziu25;

în 4 cazuri (1,1 mil.dol.SUA/21,4 mil.lei) se atestă lipsa confirmării eliberate de instituția financiară precum că mijloacele financiare vor fi utilizate exclusiv pentru cofinanțarea contribuției proprii la implementarea proiectului investițional, aceasta urmând a fi prezentată suplimentar la documentele confirmative;

în 5 cazuri (1,4 mil.dol.SUA/26,3 mil.lei) nu este documentată sau verificată corespunzător cofinanțarea proprie a beneficiarului: (i) nespecificarea documentelor confirmative ale contribuției în contractul de alocare a grantului (1 dosar), (ii) lipsa proceselor-verbale în baza cărora se face aportul de capital sau a contractelor de împrumut acordat cooperativei de către fondatori, fiind anexate la dosar doar ordinele de plată (3 dosare), (iii) neverificarea condițiilor prealabile derulării contractului de antrepriză (1 dosar);

în 2 cazuri (0,6 mil.dol.SUA/12,0 mil.lei), documentele prezentate certifică parțial suprafața de teren declarată în studiile de fezabilitate. De asemenea, urmare verificării a 15 dosare, se atestă că AIPA nu a utilizat atribuțiile de a efectua inspecții în teren la etapa de verificare preliminară a dosarelor depuse de beneficiari, în aceste condiții nefiind asigurată realitatea și veridicitatea datelor prezentate în acestea.De menționat că neconformitățile expuse au fost constatate, în special, la GP care pe parcurs au avut probleme cu implementarea investiției, fiind necesar de întreprins măsuri de sporire a controlului privind respectarea criteriilor de eligibilitate stabilite în manualele operaționale, ceea ce, la rândul său, va asigura realizarea corespunzătoare a subproiectelor și utilizarea eficientă a resurselor alocate în acest scop.

3.2.5. Verificarea de către AIPA, precum și evaluarea și selecția de către Comisia de evaluare și selecție a beneficiarilor de granturi acordate pentru

24 Valoarea contribuției proprii a beneficiarului trebuie să fie de cel puțin 50% din valoarea costurilor eligibile aferente proiectului investițional.25 Acest fapt a fost depistat de UCIMPA, cu informarea și acceptul ulterior al donatorului.

22

îmbunătățirea productivității solurilor prin intermediul MDT s-au efectuat cu neconformități și carențeConform Manualului de alocare a granturilor, responsabilă de verificarea dosarelor este AIPA, iar de selecția beneficiarilor de granturi – Comisia de evaluare și selecție. Informația detaliată privind criteriile de selectare a beneficiarilor și organele responsabile de această etapă este prezentată în Anexa nr. 4 la prezentul Raport de audit. Evaluarea a 44 de dosare26 (12,2 mil.lei/0,64 mil.dol.SUA) de aplicare la programul de granturi post-investiționale a relevat următoarele:

în 13 cazuri (3,4 mil.lei/180,2 mii dol.SUA) s-a constatat prezența parțială a informațiilor privind suprafețele de teren arendate, precum și perioada de arendă a terenurilor, ceea ce face imposibil de a evalua dacă beneficiarul întrunește criteriile de eligibilitate, inclusiv dacă este respectată cerința ca perioada minimă de arendă să fie de cel puțin 3 ani;

într-un caz (0,3 mil.lei /16,1 mii dol.SUA) lipsește copia contractului privind achiziționarea tehnicii, fiind anexat doar ordinul de plată, în care se face referire la contractul respectiv;

în 3 cazuri (1,1 mil.lei/55,6 mii dol.SUA) cererea a fost semnată de alte persoane decât administratorul GP. Astfel, în lipsa procurii privind delegarea persoanei pentru semnarea solicitării, există riscul ca persoana să nu fie validă și neîmputernicită în acest sens;

în 2 cazuri (0,6 mil.lei/32,7 mii dol.SUA) lipsește avizul (pozitiv sau negativ) de evaluare preliminară a dosarului de către Direcția administrare și control din cadrul AIPA.De asemenea, în cadrul verificării a 10 dosare, auditul a identificat completarea neconformă a fișelor de evaluare (o fișă într-un dosar), precum și atribuirea neconformă a punctajelor acordate de către membrii Comisiei pentru criteriile de evaluare (3 dosare)27.Astfel, neasigurarea respectării depline a procedurilor de verificare, evaluare și selecție generează riscul de selecție și acordare a granturilor către beneficiarii care nu întrunesc criteriile de eligibilitate și, în consecință, de utilizare ineficientă și ineficace a mijloacelor financiare.

3.2.6. Lipsa unui sistem de control riguros la diverse etape de examinare si aprobare a determinat acordarea sprijinului financiar în valoare de 7,13 mil.lei beneficiarilor care nu întrunesc criteriile de eligibilitate Lipsa unui sistem de control riguros aferent funcționării comisiilor locale și centrale, exercitării atribuțiilor de către AIPA, precum și neîndeplinirea corespunzătoare a obligațiilor de către AAPL au dus la acordarea sprijinului financiar în valoare de 7,13 mil.lei beneficiarilor care nu întrunesc criteriile de eligibilitate.

26 Eșantion de 44 de dosare din 117 dosare de aplicare la programul de granturi aferent Componentei III „Îmbunătățirea productivității solurilor prin MDT”, la data realizării programului de audit, reprezentând 37%.27 Fiecare criteriu are prestabilit un punctaj distinct, iar evaluatorii au punctat criteriile cu punctaj diferit decât cel prestabilit.

23

Regulamentul28 aprobat de MAIA, ale cărui prevederi au fost preluate în MOP, specifică că comisia specială examinează dosarele și în cazul lipsei a cel puțin un document obligatoriu va refuza acceptarea acestora. Comisia centrală examinează actele prezentate de AIPA și aprobă finanțarea acestora printr-un proces-verbal de autorizare a plăților, iar în cazul constatării abaterilor de la cerințele Regulamentului, respinge examinarea dosarelor. De corectitudinea distribuirii sprijinului financiar în baza procesului-verbal de autorizare a plăților întocmit de Comisia centrală de examinare este responsabilă AIPA. Urmare verificărilor efectuate de audit pe un eșantion de 118 dosare29 (23,15 mil.lei /1,2 mil.dol.SUA), au fost identificate dosare neeligibile în valoare totală de 7,13 mil.lei (369,8 mii dol.SUA) și s-au constatat următoarele :

în 4 cazuri (290,8 mii lei/15,1 mii dol.SUA) - lipsește extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice care ar proba calitatea de producător horticol;

în 4 cazuri (173,2 mii lei/8,7 mii dol.SUA) - nu au fost respectate următoarele criterii de eligibilitate: (1) într-un dosar - nerespectarea criteriului de selecție privind colectorul30, totodată fiind constatată lipsa documentului care certifică că beneficiarul este producător agricol, precum și faptul că deși certificatul bancar este prezentat, acesta nu este numerotat și nici cusut, ceea ce poate duce la riscul de sustragere a unor documente sau de substituire a înscrisurilor din acesta; (2) în 3 dosare - lipsa certificatului bancar;

în 28 de cazuri (6,67 mil.lei/346 mii dol.SUA) - au beneficiat de sprijin financiar și producătorii ale căror terenuri depășesc suprafața de 15ha, astfel nefiind respectat criteriul privind suprafața terenurilor și recoltă per hectar. Regulamentul a prevăzut efectuarea plăților retroactive pentru acoperirea cheltuielilor din bugetul de stat efectuate în anul 2014 ce țin de acordarea acestui sprijin producătorilor de fructe și struguri, cu menținerea criteriului de eligibilitate de suprafață de teren deținut de minimum 15 ha. Informațiile detaliate sunt prezentate în Anexele nr.10, nr.11 și nr.12 la prezentul Raport de audit;

depunerea de către 3 beneficiari a dosarelor în 2 localități diferite, fiind obținut sprijin financiar pentru ambele solicitări31, aceștia fiind neeligibili și conform altor criterii.De asemenea, auditul a identificat riscuri aferente situațiilor de interes al părților legate neprevăzute de Regulament: (i) în 8 dosare (4 AAPL32) s-au constatat situații când o persoană fizică beneficiază de sprijin financiar fiind concomitent

28 Regulamentul cu privire la acordarea sprijinului financiar producătorilor de fructe și struguri pentru recolta anului 2014, aprobat prin Ordinul MAIA nr.120 din 17.06.2015 cu privire la acordarea sprijinului financiar producătorilor de fructe și struguri pentru recolta anului 2014.29 88 de dosare depuse în anul 2015 și 30 de dosare de solicitare a sprijinului financiar depuse în anul 2014, care au fost incluse în plăți retroactive. 30 Colectorul trebuie să fie aprobat conform Anexei nr.1 la Regulamentul privind modul de acordare a sprijinului financiar producătorilor de fructe și struguri pentru recolta anului 2014, aprobat de MAIA.31 La Florești, un beneficiar a depus dosarele și la primăria Cunicea ( 0,29 mil.lei), și la primăria Napadova (0,16 mil.lei), iar alt beneficiar a depus dosarul la primăria Cuhureșrii de Jos (0,1 mil.lei) și la primăria Cunicea (0,3 mil.lei).32 com.Ghidighici, Purcari, Mereni și Țânțăreni.

24

fondator și administrator la 2 societăți care, la rândul lor, au beneficiat de sprijin financiar; (ii) în alt caz, persoana fizică este fondatorul persoanei juridice căreia îi transmite în arendă plantațiile viticole, ambii fiind beneficiari de sprijin financiar; (iii) beneficiarul a livrat toată cantitatea de mere către colectorul care îi este și fondator. Situațiile menționate generează riscul de obținere a sprijinului financiar de către unele și aceleași persoane atât ca persoană fizică, cât și ca persoană juridică, precum și riscul privind realitatea tranzacțiilor și veridicitatea datelor din documentele contabile primare. Caracterul insuficient al controlului intern definit în Regulamentul aprobat de MAIA referitor la respectarea criteriilor de eligibilitate de către producătorii agricoli solicitanți în cadrul Comisiilor speciale locale și centrale, responsabile de corectitudinea și veridicitatea datelor prezentate în dosarul de solicitare și de aprobarea sprijinului financiar, precum și în cadrul AIPA, căreia îi revine responsabilitatea privind corectitudinea distribuirii sprijinului financiar către producătorii acceptați33, a dus la acordarea sprijinului financiar beneficiarilor care nu au întrunit criteriile de eligibilitate, determinând în acest caz utilizarea ineficientă a mijloacelor din cadrul Proiectului.

3.2.7. Deși investițiile în GP au fost semnificative, rezultatele sunt ambigue, iar impactul este modest, ca urmare a supraevaluării previziunilor planurilor de afaceri și monitorizării inadecvate din partea actorilor responsabiliEvaluarea rezultatelor atinse în comparație cu cele prognozate în planurile de afaceri denotă nerespectarea termenelor de realizare și decalaje între rezultatele financiare și operaționale efective ale GP și cele prognozate în planurile de afaceri. Conform MOP, Comisia de evaluare și selecție, în baza planurilor de afaceri și studiilor de fezabilitate, evaluează capacitatea acestora de implementare a investițiilor și selectează GP pentru acordarea de granturi. Deși au fost evaluate de către Comisia de evaluare și selecție, planurile de afaceri nu sunt pe deplin realizabile. Auditul a analizat unii indicatori financiari și operaționali aferenți afacerilor GP, prin contrapunerea datelor din situațiile financiare și informațiile prezentate de GP cu previziunile din planurile de afaceri ale GP prezentate în vederea obținerii finanțării. Se atestă gradul redus de corespundere a rezultatelor reale înregistrate de GP, în raport cu pronosticul din planurile de afaceri. Au fost supuse verificărilor 15 GP (4,3 mil.dol.SUA/cca 82,1 mil.lei34)35 beneficiare de mijloace financiare, din care 14 GP au obținut granturi investiționale în perioada 2014-2015, iar un GP - în martie 2016. Devierile constatate, precum și evaluarea unor elemente de impact sunt prezentate în continuare.33 Acceptarea spre finanțare se efectuează prin aprobarea procesului-verbal al Comisiei centrale de evaluare și selectare.34 Valoarea granturilor.35 din totalul de 34 GP (8,7 mil USD/ cca 163,5 mil.lei), conform datelor din situațiile financiare ale Proiectului la data de 30.09.2017.

25

3.2.7.1. Termenul de implementare a investițiilor nu a fost respectat de către unele GPDin eșantionul de 15 GP, termenul de implementare a investițiilor nu a fost respectat de către 9 GP (130,13 mil.lei36). Nerespectarea termenelor de implementare a investițiilor a fost cauzată de insuficiența lichidităților necesare pentru asigurarea cofinanțării proprii în cadrul subproiectelor, de problemele privind derularea contractelor de execuție a lucrărilor aferente investițiilor și furnizarea în termen a echipamentelor, de cooperarea redusă între membrii GP, precum și de ieșirea unor membri din GP etc. Lipsa unui mecanism solid de monitorizare și supraveghere la nivel de Proiect referitor la implementarea subproiectelor investiționale a determinat tergiversările în realizarea acestora, fapt ce condiționează obținerea cu întârziere a rezultatelor și a impactului prevăzut, determinând reducerea eficienței suportului financiar acordat în acest scop.

Depozit frigorific (nefinalizat)

CÎ „Aspect Fruct”, Edineț

Depozit frigorific (finalizat)

CÎ „Fructbioimpex”, Ialoveni

3.2.7.2. Se atestă devieri semnificative între indicatorii financiari realizați în raport cu previziunile din planurile de afaceriContrapunerea indicatorilor financiari efectiv realizați cu cei prevăzuți în planurile de afaceri atestă că doar la 2 GP principalii indicatori financiari37 se apropie sau sunt superiori valorilor prognozate în planurile de afaceri pentru anii post-investiționali corespunzători, iar la 11 GP aceștia au variat de la 0% până la 60%. Totodată, se relevă că un GP a înregistrat vânzări care au atins nivelul de 90% față de cele prognozate în planul de afaceri, ceilalți indicatori financiari reprezentând maximum 47%, iar la un alt GP profitul net a depășit nivelul prognozat, ca urmare a obținerii veniturilor din alte activități, ceilalți indicatori fiind negativi, sau reprezentând 48% din valorile prognozate. Situația descrisă indică capacitatea insuficientă a GP de a derula proiectele investiționale finanțate din resurse publice și/sau supraevaluarea prognozelor din planurile de afaceri în raport cu capacitățile reale, existând riscul de eficiență redusă a utilizării mijloacelor alocate pentru investiții, precum și de nerealizare integrală a obiectivului Proiectului privind sporirea competitivității GP și capacității de accesare a piețelor.

36 Valoarea investițiilor pentru finanțarea cărora au fost acordate granturi.37 Indicatorii financiari analizați : vânzările, profitul brut, profitul net, fluxul net de numerar.

26

3.2.7.3. Documentarea necorespunzătoare a volumului producției produse de către fiecare membru al GP face imposibilă evaluarea respectării coeficientului de livrăriLa 12 GP evaluarea respectării coeficientului de livrări38 de către fiecare membru al GP a fost imposibilă din cauza documentării necorespunzătoare a volumului producției produse de fiecare membru al GP. Deși în cadrul Proiectului au fost efectuate instruiri și asistență tehnică în acest sens, problemele în documentarea corespunzătoare a volumului producției produse de fiecare membru al GP încă persistă39. Faptul expus se datorează unor mecanisme de supraveghere și evaluare insuficiente, ceea ce afectează atât utilizarea eficientă a mijloacelor financiare ale Proiectului, cât și capacitatea de cuantificare a unor indicatori pentru a măsura progresul implementării.3.2.7.4. Impactul investițiilor în GP este modest

Doar 3 GP40, din 13 GP, au efectuat, în anul 2016, exportul de produse41, din care 93% revin unui singur GP42. GP se confruntă încontinuu cu problema accesului direct la piețele externe și comercializează o parte din producția lor pe piața internă către companiile exportatoare sau intermediare la export43.

13 GP au comercializat producția prin intermediul cooperativelor/asociațiilor fondate, dintre care doar la 4 GP toți membrii au livrat producția către cooperativă, iar evaluarea cantității livrărilor de către fiecare membru a fost posibilă doar la 3 GP.

În raport cu numărul de angajați prevăzut de a fi atins în 5 ani de activitate a GP (432 persoane), la finele lunii iunie 2017 acest indicator a constituit 162 persoane, sau 38%.

Deși, în perioada 2014-2017 (8 luni), în activitățile GP evaluate au fost investite sume semnificative, încasările la bugetul public național sunt modeste, constituind în total suma de 3,9 mil.lei44. Situația dată este prezentată în Anexa nr. 9 la prezentul Raport de audit. În consecință, deși au fost alocate sume considerabile pentru susținerea investițiilor destinate GP, în scopul creșterii capacității acestora de accesare a piețelor și sporirii competitivității producției, impactul este nesemnificativ. Acest fapt se datorează neasigurării de către MAIA, AIPA, asistate de UCIMPA, responsabilă de gestionarea generală a implementării Proiectului45, a unor mecanisme de control și de supraveghere adecvate și eficiente, care să permită urmărirea respectării de către GP a condițiilor de acordare a granturilor și de evaluare a progreselor, prevenirea și identificarea în termen util a deficiențelor și 38 Una dintre condițiile de acordare a granturilor a constituit asumarea de către membrii GP a angajamentului de a livra un anumit tip de producție pentru care s-au format GP, fiind stabiliți coeficienți pentru membrii acestora (cel puțin 50% în primul an de activitate, 60% - în al doilea, 75% - în următorii ani de activitate).39 Rezultatele monitorizărilor efectuate în anul 2017 de către UCIMPA și AIPA.40 Cî „Legbiofruct”, CÎ „Fructbioimpex”, CÎ „Fruitmol Grup”. 41 Proporția exporturilor variind pentru fiecare GP de la 30% până la 100% din totalul producției supuse comercializării.42 CÎ „Fructbioimpex”.43 Conform rezultatelor monitorizării realizate de UCIMPA.44 Calculat spre încasare.45 Conform Acordurilor de finanțare adițională din 21.05.2015 și 08.07.2016

27

iregularităților, precum și realizarea măsurilor de remediere. Scopul unor astfel de proceduri este să se asigure că implementarea proiectelor investiționale ale GP se efectuează într-o așa manieră, ca să garanteze faptul că mijloacele financiare alocate corespund scopurilor Proiectului, precum și că sunt utilizate eficient.

3.2.8. Controlul insuficient de riguros la etapele de examinare și monitorizare a determinat cazuri de nerespectare a criteriilor de eligibilitate, sumele respective urmând a fi restituite Urmare activităților de control realizate în cadrul Proiectului46, a fost identificat un număr de beneficiari care nu întrunesc criteriile de eligibilitate. Astfel,

40 de beneficiari considerați neeligibili de către BM au beneficiat de sprijin financiar nerambursabil47 în valoare totală de 7,1 mil.lei (358,3 mii dol.SUA), nefiind respectat criteriul privind posesia terenurilor cu o suprafață mai mică de 15 ha.Dintre aceștia, Serviciul juridic al AIPA a acționat în instanța de judecată 4 agenți economici48 (1,12 mil.lei/56,4 mii dol.SUA), iar 3 beneficiari (0,81 mil.lei/41,0 mii USD) au restituit benevol sumele considerate neeligibile. În restul cazurilor, AIPA nu a întreprins careva măsuri pentru rambursarea sprijinului financiar neeligibil.

Doi agenți economici, beneficiari de granturi investiționale49, sunt considerați neeligibili de BM, ca urmare a nerespectării condițiilor de eligibilitate. Astfel, în cazul CÎ „Strugurele Auriu” (334,3 mii dol.SUA/ 4,9 mil.lei) a fost pornită cauză penală, AIPA fiind recunoscută ca parte civilă, solicitându-se și calcularea dobânzii de întârziere și a penalității aferente. În ceea ce privește cazul CÎ „Hortifruct” (350,0 mii dol.SUA / 6,9 mil.lei), organele de investigație au clasat procesul penal, fiind respinsă acțiunea civilă depusă de AIPA. Totodată, încălcările depistate de AIPA au fost înlăturate pe deplin de către beneficiar, obiectul investițional fiind finalizat și dat în exploatare. În aceste condiții, AIPA declară că nu are temei pentru solicitarea rambursării mijloacelor financiare acordate sub formă de grant nerambursabil. Astfel, acordarea de mijloace financiare beneficiarilor neeligibili, sau neidentificarea acestora în termen util, ca urmare a unor mecanisme de control insuficient de solide, afectează eficiența utilizării mijloacelor financiare și gradul de atingere a obiectivelor Proiectului.

46 Monitorizarea efectuată de UCIMPA la implementarea activităților aferente Componentei V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” în anul 2016, auditul situațiilor financiare pe anul 2015.47 Sprijinul financiar acordat în cadrul Componentei V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” (7,4 mil.dol.SUA).48 Gospodăriile țărănești: „Ursachi D.V”, „Sozanscaia M.”, S.A. „Fabrica de vinuri din Sărătenii Vechi”, SRL „Agno-Cașuneanu”.49 Granturi investiționale acordate în cadrul Componentei II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe” (8,7 mil.USD).

28

3.2.9. Caracterul neadecvat al identificării necesităților și al utilizării bunurilor procurate în cadrul Proiectului de către actorii implicați diminuează eficiența și economicitatea suportului financiar acordatÎn scopul realizării obiectivului Proiectului, au fost achiziționate bunuri pentru dotarea instituțiilor beneficiare sau a celor implicate în implementarea Proiectului. Identificarea adecvată a necesităților, procurarea bunurilor corespunzătoare, precum și utilizarea acestora sunt esențiale în asigurarea eficienței și economicității la gestionarea resurselor.

3.2.9.1. Bunurile procurate pentru reabilitarea perdelelor forestiere, în valoare de 2,7 mil. lei, nu sunt utilizate

Pentru reabilitarea perdelelor forestiere urmau a fi create două echipe mobile, echipate corespunzător, fiind achiziționat echipament în valoare totală de 32,1 mil.lei (cca 2,4 mil.dol.SUA). Pe parcursul realizării măsurii respective s-a renunțat la utilizarea echipelor mobile pentru reabilitarea perdelelor forestiere, lucrările fiind efectuate de către întreprinderile silvice subordonate Agenției „Moldsilva”. Verificările auditului denotă că, urmare schimbării modului de realizare a lucrărilor de reabilitare, precum și a caracteristicilor tehnice necorespunzătoare necesităților, o parte din bunurile procurate pentru dotarea echipelor mobile nu au fost utilizate. Valoarea totală a echipamentului neutilizat a constituit 2,66 mil. lei. Astfel, nu sunt utilizate:

8 mașini de plantare (0,69 mil.lei/53,8 mii dol.SUA), din cauză că nu sunt adaptate la plantarea puieților de talie mică;

2 remorci cu capacitatea de 35 tone cu 3 axe (0,97 mil.lei/75,7 mii dol.SUA), din cauză că unghiul nu este suficient pentru ca tractoarele să fie încărcate pe acestea;

3 case mobile (1,0 mil.lei/78,1 mii dol.SUA), ca urmare a renunțării la utilizarea echipelor mobile.

Achiziționarea echipamentului (tractoare defrișatoare YTO-YD 160 - 13,7 mil.lei), care nu corespunde caracterului lucrărilor de reabilitare a fâșiilor forestiere, a determinat necesitatea refacerii/ajustării defrișatoarelor pentru a fi apte de a efectua lucrări, fapt ce a dus la suportarea cheltuielilor suplimentare în sumă de 2,0 mil.lei (113,6 mii dol.SUA).

Căsuțe mobile Întreprinderea pentru Silvicultură Chișinău

Remorca cu capacitatea de 35 de tone cu 3 axeÎntreprinderea pentru Silvicultură Chișinău

Astfel, procurarea utilajului și a echipamentelor care nu vor fi utilizate, precum și identificarea necorespunzătoare a necesităților de achiziție de către MM și

29

Agenția „Moldislva” duc la risipă de bani și la reducerea economicității și eficienței utilizării mijloacelor financiare alocate.

3.2.9.2. Gestionarea bunurilor procurate în cadrul Proiectului pentru dotarea AIPA denotă carențe și neconformitățiVerificările auditului privind achiziționarea de către UCIMPA a mijloacelor fixe pentru necesitățile AIPA au relevat următoarele:

Conform MOP, bunurile achiziționate de UCIMPA pentru dotarea AIPA nu pot fi transmise persoanelor terțe. De facto, AIPA nu a respectat aceste prevederi, fiind transmis gratuit la balanța MAIA un notebook „APPLE”, cu valoarea de achiziție de 39,7 mii lei. Totodată, se atestă că în factura de transmitere a acestuia a fost inclusă suma de 53,0 mii lei, sau cu 13,3 mii lei mai mult. Conform explicațiilor responsabililor de la AIPA, în factura de transmitere, în valoarea de achiziție a bunului a fost inclusă și valoarea uzurii bunului. Suma de 13,3 mii lei reprezintă uzura calculată pentru perioada de exploatare a bunului de către AIPA.

Transmiterea bunurilor între AIPA și organele sale teritoriale se efectuează fără semnătura persoanei responsabile în gestiunea căreia a fost transmis bunul (332,6 mii lei);

Neînregistrarea în evidența contabilă a 2 bunuri în valoare totală de 22,7 mii lei.

3.2.9.3. Bunurile procurate pentru dotarea PIF nu sunt utilizate

Verificările auditului la fața locului au constatat că la PIF Tudora și PIF Leușeni, urmare insuficienței de personal tehnic, nu sunt folosite 2 electrostivuitoare (1,0 mil.lei), ceea ce reduce eficiența utilizării mijloacelor financiare .

3.2.10. Capacitatea redusă a AAPL beneficiare ale Proiectului de a menține într-o stare corespunzătoare perdelele forestiere de protecție reabilitate reduce durabilitatea investițiilor efectuate

Activitățile de menținere a perdelelor forestiere de protecție (pază, lucrări de menținere etc.) sunt delegate AAPL în administrarea cărora se află acestea. Pentru asigurarea sustenabilității investițiilor efectuate în perdelele forestiere de protecție supuse reabilitării, a fost evaluată capacitatea AAPL de a asigura durabilitatea, prin chestionarea a 18 AAPL50, relevându-se următoarele: 9 AAPL nu asigură paza perdelelor forestiere; 10 AAPL nu realizează lucrări de întreținere a perdelelor forestiere din surse proprii.Referitor la alocarea mijloacelor financiare în acest scop, se atestă că 9 AAPL au răspuns negativ, iar 4 AAPL alocă fonduri doar pentru cheltuieli aferente remunerării personalului care asigură paza. De menționat că celor 18 AAPL chestionate le revin 366 de perdele de protecție cu suprafața totală de 722 ha, ce constituie 33% din suprafața totală reabilitată.

50 De investiții în perdelele forestiere de protecție supuse reabilitării, în total, au beneficiat 76 de AAPL.

30

De asemenea, auditul atestă nerespectarea normelor de evidență contabilă a investițiilor efectuate în perdelele forestiere reabilitate, acestea nefiind reflectate în evidența contabilă a AAPL beneficiare de investiții. Conform procedurilor stabilite, perdelele forestiere supuse reabilitării au fost transmise la balanța întreprinderilor silvice subordonate Agenției „Moldsilva”, iar mijloacele financiare s-au alocat direct pe conturile întreprinderilor silvice. La finalizarea lucrărilor de reabilitare a perdelelor forestiere, întreprinderile silvice au transmis, prin actele de primire-predare, doar perdelele forestiere (ha), fără indicarea valorii investițiilor efectuate. Valoarea investițiilor efectuate pe parcursul anilor 2014-2016 a fost transmisă prin facturile fiscale. Verificarea la 11 AAPL a reflectării în evidența contabilă a volumelor de lucrări aferente reabilitării perdelelor forestiere a relevat că: doar într-un caz (60 ha/0,55 mil.lei) investițiile au fost reflectate în evidența contabilă ca majorarea valorii terenurilor; în celelalte 10 cazuri (417 ha/ 4,04 mil.lei), deși facturile aferente reabilitării perdelelor forestiere au fost recepționate, acestea nu s-au reflectat în evidența contabilă a AAPL.În vederea excluderii riscului de reducere a efectelor pozitive ale investițiilor, precum și pentru menținerea durabilității rezultatelor, este necesar ca beneficiarii să posede capacități instituționale și financiare suficiente. Din cele expuse reiese că AAPL au o capacitate redusă, în special sub aspect financiar, de a asigura în viitor resurse pentru menținerea perdelelor forestiere de protecție.

3.2.11. Supraestimarea de către MAIA a necesarului de resurse pentru acordarea sprijinului financiar compensatoriu afectează economicitatea și eficiența gestionării mijloacelor Auditul a constatat lipsa unor calcule justificative referitor la sprijinul producătorilor mici care au suportat consecințele embargoului impus de Federația Rusă. În aceste condiții, suma estimată inițial în Acord a constituit 12,0 mil.dol.SUA, pentru 8000 de beneficiari direcți. Sumele debursate în acest scop au constituit 7,4 mil. USD, fiind alocate la 6609 producători agricoli. Astfel, soldul de cca 4,6 mil.dol.SUA51 (3,3 mil.DST) nu a fost utilizat în scopul prevăzut inițial în Acordul de finanțare adițional, ca ulterior, în baza Acordului de finanțare din 08.07.2016, să fie redistribuit pentru alte scopuri ale Proiectului. Nedebursarea în volum deplin a resurselor se datorează numărului redus de cereri față de indicatorul estimat. Lipsa unei justificări a sumelor estimate aferente implementării Componentei V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” denotă deficiențe în controlul intern relevant în cadrul MAIA și împiedică evaluarea obiectivă a cauzelor contractării unui împrumut care depășește necesitățile reale. Totodată, acest fapt afectează eficiența și economicitatea în gestionarea mijloacelor, având impact nefavorabil și asupra realizării scopului Proiectului.

51 Calculul estimativ: 12,0 mil.dol.SUA-7,4 mil.dol.SUA = 4,6 mil.dol.SUA.

31

3.2.12. AIPA a diminuat neregulamentar valoarea totală a sprijinului financiar acordat pentru susținerea vânzărilorVerificările auditului denotă că AIPA a diminuat neregulamentar valoarea totală a sprijinului financiar aferent Componentei V „Compensații pentru susținerea vânzărilor” cu suma de 46,7 mii lei, deși regulamentar aceasta urma a fi reflectată la restituirea mijloacelor financiare alocate din Fondul de subvenționare a producătorilor agricoli a unui agent economic52, aferentă măsurii „Stimularea creditării producătorilor agricoli”, constatată în cadrul auditului Curții de Conturi efectuat în anul 2013 la AIPA.

IV. ALTE CONSTATĂRI

4.1.Beneficiarii mijloacelor financiare din cadrul Proiectului au beneficiat și de mijloace alocate din Fondul de subvenționare a producătorilor agricoliVerificările auditului relevă că, din eșantionul de 88 de dosare verificate, pe parcursul anilor 2014-2016, 39 de agenți economici au beneficiat suplimentar și de mijloace financiare din Fondul de subvenționare a producătorilor agricoli53 (11,79 mil.lei în perioada 2014-2016), dintre care10 beneficiari, care au primit 7,65 mil.lei, sau 64,9% din beneficiarii supuși verificărilor de audit, nu au întrunit criteriile de eligibilitate aferente acordării sprijinului financiar în cadrul Proiectului. Situația dată relevă riscul ca beneficiarii care au primit neregulamentar sprijin financiar în cadrul unor măsuri sau proiecte să beneficieze de mijloace financiare acordate în cadrul altor forme de finanțare. În acest context, este oportună fortificarea sistemului de control intern în vederea gestionării unor astfel de riscuri în cadrul AIPA.

4.2. În Regulamentul54 aprobat de MAIA se atestă definirea neuniformă a criteriilor de eligibilitate în raport cu Acordul de finanțare din 201555 și cu MOP, ceea ce determină riscuri de utilizare neregulamentară și ineficientă a mijloacelor financiare

Conform Acordului adițional de finanțare, urmau să beneficieze de sprijin financiar „fermierii afectați”, care trebuiau să întrunească următoarele condiții: (i) deține sau arendează legal un teren agricol de până la 15 ha pe teritoriul beneficiarului; (ii) a vândut/livrat producția de prune, mere și/sau struguri în toamna anului 2014, totodată fiind inclusă și condiția ca beneficiarii să fie selectați în conformitate cu procedurile stabilite în MOP. Contrapunerea condițiilor de acordare a sprijinului financiar incluse în Acordul adițional de finanțare cu cele incluse în MOP și în Regulamentul aprobat de MAIA a atestat divergențe în criteriile aprobate în aceste 3 documente. Astfel, conform Acordului adițional de finanțare, de sprijinul financiar pot beneficia fermierii afectați ale căror „terenuri agricole nu depășesc 15 ha ”, iar în MOP și în Regulament este inclus criteriul „plantații pe rod, ce nu depășesc fiecare 15 ha, 52

53 Pentru procurarea tehnicii agricole și pentru achitarea dobânzii la credite.54 Regulamentul cu privire la acordarea sprijinului financiar producătorilor de fructe și struguri pentru recolta anului 2014, aprobat prin Ordinul MAIA nr.120 din 17.06.2015.55 Acordul adițional de finanțare din 21.05.2015.

32

confirmate în modul stabilit”. Caracterul identic al criteriilor incluse în MOP și în Regulament se explică prin faptul că la baza criteriilor incluse în MOP au stat criteriile din Regulamentul aprobat de MAIA. De menționat că, urmare detalierii criteriului de suprafață, s-a extins numărul beneficiarilor de sprijin financiar, beneficiind de acest sprijin nu doar gospodăriile țărănești mici și persoanele fizice, dar și agenții economici care gestionează per total plantații multianuale ce depășesc 15 ha.

Mai mult decât atât, se atestă neconcordanța între prevederile MOP și ale Regulamentului privind documentele obligatorii care se prezintă la dosarul de solicitare a sprijinului financiar. Astfel, conform MOP, solicitanții urmează să prezinte, după caz, extrasul din registrul de stat al persoanelor juridice, certificatul de înregistrare a gospodăriei țărănești sau copia buletinului de identitate pentru persoana fizică, iar conform Regulamentului, se solicită prezentarea „certificatului de înregistrare a gospodăriei țărănești sau copia buletinului de identitate pentru persoana fizică, după caz”. Urmare aplicării prevederilor MOP, a fost extins accesul la sprijinul financiar și pentru persoanele juridice, acestea beneficiind de 12,1 mil.lei (614,0 mii dol.SUA, aferente a 109 dosare). Neconcordanțele în prevederile diverselor documente aferente Proiectului generează riscul admiterii de iregularități și carențe în aplicarea acestora, precum și alocării de mijloace financiare beneficiarilor care nu corespund scopului Proiectului, fapt ce determină utilizarea neeconomă și ineficientă a resurselor alocate, precum și reduce gradul de atingere a obiectivelor Proiectului.

În aceste condiții, pentru a exclude apariția neconcordanțelor între prevederile Acordului de finanțare negociat între donator și Guvernul RM și ale documentelor elaborate pentru realizarea acestuia (MOP, Regulamente), este necesară sporirea atenției din partea responsabililor de elaborarea MOP și a Regulamentelor aferente.

V. CONCLUZIA GENERALĂ

Generalizând cele constatate, se concluzionează că deși la implementarea Proiectului au fost raportate progrese, totuși, neidentificarea corespunzătoare a necesităților, întârzierile, necoordonarea sau implementarea neadecvată a unor acțiuni, valorificarea necorespunzătoare a realizărilor afectează fiabilitatea rezultatelor obținute și pot periclita efectul acestora asupra modernizării sistemului de management al siguranței alimentelor, precum și asupra sporirii calității și competitivității produselor agroindustriale. În scopul atingerii integrale a obiectivelor Proiectului și menținerii efectelor acestora, sunt necesare acțiuni de consolidare a sistemului de control și supraveghere în vederea realizării și măsurării progreselor și a impactului prin intermediul unor indicatori relevanți și date fiabile, precum și asigurarea respectării principiilor bunei gestiuni financiare în implementarea acțiunilor Proiectului. Urmare celor expuse, se rezumă că instituțiile responsabile nu au întreprins măsuri suficiente pentru a obține integral rezultatele și efectele scontate în

33

termenele prevăzute, precum și nu au monitorizat corespunzător implementarea acțiunilor, ceea ce a determinat tergiversări în implementarea măsurilor, cazuri de utilizare neeconomă și ineficientă a mijloacelor financiare din cadrul Proiectului aferente lucrărilor de construcție, de neutilizare a bunurilor, de alocare a granturilor și a sprijinului financiar beneficiarilor neeligibili, acestea determinând, în unele cazuri, întârzierea producerii impactului de la acțiunile întreprinse în cadrul Proiectului.

VI. RECOMANDĂRI

1. MADRM56, în comun cu UCIMPA, să definească indicatorii relevanți pentru măsurarea progreselor în activitatea grupurilor de producători (subcapitolul 3.2.7).2. MADRM, în comun cu UCIMPA, să elaboreze metodologia de calcul și de colectare a datelor aferentă indicatorului „Creșterea volumului de vânzări de culturi cu valoare înaltă (în țară și exporturi) de către grupurile de producători vizate”, pentru a putea evalua performanțele atinse în cadrul activităților desfășurate de către grupurile de producători (subcapitolul 3.1.8).3. MADRM, în comun cu UCIMPA și AIPA, să elaboreze un set de documente standardizate obligatorii, care să fie prezentate de către grupurile de producători cu o periodicitate prestabilită, în vederea monitorizării volumelor de producție și vânzări (subcapitolul 3.2.7). 4. MADRM, în comun cu AIPA, să asigure restituirea mijloacelor bănești de către beneficiarii considerați neeligibili de către Banca Mondială (în sumă de 5139655,76 lei, aferente a 33 de dosare57) și de către audit (5042802,7358 lei, conform Anexelor nr.10, nr.11, nr.12) (subcapitolele 3.2.6 și 3.2.8).5. MADRM, în comun cu AIPA, să întreprindă măsurile care se impun pentru reflectarea conformă în evidența contabilă a valorii bunurilor transmise de la balanța AIPA la balanța MADRM (subcapitolul 3.2.9.2). 6. AIPA să asigure restabilirea în evidența contabilă a datoriilor aferente Fondului de subvenționare a producătorilor agricoli restituite de către un agent economic (46,7 mii lei) (subcapitolul 3.2.12).7. AIPA să asigure înregistrarea în evidența contabilă a bunurilor procurate din mijloacele Proiectului (subcapitolul 3.2.9.2).8. UCIMPA, în comun cu AIPA, să elaboreze, iar AIPA să aprobe și să aplice o metodologie și o procedură de monitorizare a implementării proiectelor investiționale de către grupurile de producători, în vederea asigurării respectării condițiilor de eligibilitate (subcapitolele 3.2.1, 3.2.7).9. MADRM, în comun cu ANSA, să decidă la balanța căreia dintre acestea urmează a fi reflectate cele două SIA (SIA „LIMS” și SIA „MMSVS”), procurate

56 Ministerul Agriculturii, Dezvoltării Regionale și Mediului, după modificarea denumirii din Ministerul Dezvoltării Regionale și Construcțiilor, care s-a reorganizat prin absorbția Ministerului Agriculturii și Industriei Alimentare și a Ministerului Mediului, devenind succesor de drepturi și obligații al acestora.57 Suma reprezintă valoarea sprijinului financiar aferent beneficiarilor considerați neeligibili de Banca Mondială (7071458,84 lei), din care sunt excluși șapte beneficiari care au restituit benevol sumele, fie sunt acționați în judecată de AIPA (1931803,35 lei).58 Suma reprezintă valoarea sprijinului financiar considerat neeligibil de audit, din care este exclusă valoarea sprijinului financiar aferent dosarelor ce se regăsesc și în lista Băncii Mondiale.

34

din mijloacele Proiectului, pentru a exclude riscul trecerii la cheltuieli de către ANSA a sumelor aferente dezvoltării SIA, care sunt înregistrate la balanța MADRM (subcapitolul 3.1.6).

Șeful echipei de audit:Irina Obreja

controlor de stat principal alDirecției generale auditul fondurilor

publice pentru agricultură, silvicultură, infrastructură și mediu

Membrii echipei de audit: Tatiana Zagaevschi

controlor de stat superior alDirecției generale planificare,

metodologie, controlul calității și instruire profesională

Andrei Lozinschi controlor de stat al

Direcției generale auditul fondurilor publice pentru agricultură, silvicultură,

infrastructură și mediu

Raportul a fost consolidat de către: Svetlana Purici

Șef interimar al Direcției generale auditul fondurilor publice

pentru agricultură, silvicultură, infrastructură și mediu

35

ANEXE:

Anexa nr.1 Domeniul de aplicare și metodologia de audit

Domeniul de aplicareCurtea de Conturi, în conformitate cu Programul activității de audit pe anul

201759, aprobat prin Hotărârea Curții de Conturi nr.47 din 05.12.2016 (cu modificările și completările ulterioare), a inițiat efectuarea auditului performanței Proiectului „Agricultura competitivă în Moldova”. Auditul a avut drept scop evaluarea nivelului de realizare a obiectivului Proiectului și a indicatorilor aferenți, precum și a eficienței utilizării resurselor de către instituțiile responsabile de implementarea Proiectului și beneficiarii acestora, inclusiv a respectării criteriilor de eligibilitate la alocarea granturilor și a sprijinului financiar.

Pe parcursul misiunii de audit, echipa de audit s-a ghidat de:1. ISSAI 300 „Principii fundamentale ale auditului performanței”;2. ISSAI 3100 „Ghidul auditului performanței – principii de bază”;3. ISSAI 3000 „Standarde și linii directoare pentru auditul performanței în

baza standardelor de audit ale INTOSAI și a experienței practice”;4. Manualul de audit al performanței60.Misiunea de audit s-a desfășurat la Ministerul Agriculturii și Industriei

Alimentare, Agenția de Intervenție și Plăți în Agricultură, Agenția „Moldsilva”, Unitatea consolidată pentru implementarea și monitorizarea proiectelor în domeniul agriculturii, finanțate de Banca Mondială.

Metodologia de auditPentru obținerea unor probe relevante și rezonabile, care să susțină

concluziile și credibilitatea constatărilor expuse în Raportul de audit, echipa de audit a utilizat mai multe proceduri de audit, cum ar fi: examinarea documentelor și a rapoartelor, analiza nivelului de îndeplinire a obiectivului Proiectului, observații. În cadrul misiunii de audit au fost colectate, sintetizate, analizate și interpretate toate tipurile de probe de audit: fizice, verbale, documentare și analitice.

Metodologia, tehnicile și procedurile de audit utilizate pentru realizarea misiunii de audit al performanței:

- au fost examinate Acordurile de finanțare și de grant, Manualul Operațional al Proiectului, manualele de alocare a granturilor, rapoartele anuale de progres, pentru a identifica și a analiza obiectivele, indicatorii de rezultat, cuantumul finanțării;

- au fost examinate deciziile Consiliului de Observatori al UCIMPA din perioada 2012-2017;

- au fost examinate 11 contracte de servicii de consultanță și rapoartele de activitate aferente, inclusiv documentele ce justifică activitatea acestora privind 59 Hotărârea Curții de Conturi nr.47 din 05.12.2016 privind aprobarea Programului activității de audit a Curții de Conturi pe anul 2017.60 Hotărârea Curții de Conturi nr.54 din 05.12.2016 cu privire la aprobarea Manualului de audit al performanței.

36

implementarea și monitorizarea Componentelor I, II, III, V, inclusiv 2 contracte de servicii de consultanță în domeniul armonizării legislative, rapoartele de activitate, documentele justificative;

- au fost analizate situațiile financiare și informația operațională aferentă implementării Proiectului;

- au fost examinate 22 dosare de achiziții publice ce țin de lucrările de construcție și reconstrucție, servicii de non-consultanță, consultanță, bunuri: documentele de licitație, ofertele agenților economici și alte documente relevante;

- au fost examinate 15 dosare și 44 de dosare depuse pentru alocarea granturilor în cadrul Componentei II și Componentei III, respectiv, precum și 118 dosare de solicitare a sprijinului financiar în cadrul Componentei V, în vederea evaluării conformității acestora cu manualele de alocare a granturilor și cu actele juridice corespunzătoare;

- au fost examinate 15 planuri de afaceri aferente beneficiarilor de granturi din cadrul Componentei II, analizate situațiile financiare și informația prezentată de grupurile de producători;

- a fost evaluat procesul de evaluare și selecție asigurat de comisiile de evaluare și de selecție a dosarelor pentru alocarea granturilor în cadrul Componentelor II și III: 12 dosare și 10 dosare, corespunzător;

- a fost realizată observarea directă în teren la 2 PIF, pentru a evalua starea și dotarea, precum și funcționalitatea acestora;

- au fost efectuate vizite în teren la: (1) 6 beneficiari de granturi din Componenta II: inspectarea obiectului investițional; (2) 9 beneficiari de granturi din Componenta III: verificarea existenței bunurilor; (3) inspectarea a 13 perdele de protecție forestieră reabilitate (aflate în administrarea a 8 AAPL) și vizita la 4 AAPL și la 2 întreprinderi silvice; (4) 52 de beneficiari din 14 AAPL – pentru verificarea documentelor ce certifică suprafețele plantațiilor aferente Componentei V;

- au fost transmise și analizate chestionare la 36 AAPL (Componenta V) și 18 AAPL (Componenta III);

- au fost verificate, prin contrapunere, rapoartele statistice pentru anii 2014-2017 primite de la 26 AAPL, cu certificatele prezentate din 68 dosare de solicitare;

- au fost intervievați atât funcționarii primăriilor, cât și unii beneficiari;- a fost inspectată existența și utilizarea conform destinației a unui eșantion

de bunuri achiziționate din resursele Proiectului și transmise cu titlu gratuit către AIPA, Agenția „Moldsilva”, I.P. CRDV;

- s-au făcut observări asupra modului de funcționare a sistemelor informaționale automatizate „LIMS” și „MMSVS”;

- au fost purtate discuții cu factorii de decizie din cadrul instituțiilor auditate, pentru a identifica problemele persistente în procesul de implementare a Proiectului.

Notă: calculul echivalentelor în lei și în dolari SUA s-a efectuat cu aplicarea următoarelor reguli: (i) sumele granturilor în lei/ dolari SUA – la cursul din data efectuării plăților; (ii) sumele sprijinului financiar – la cursul din data efectuării plăților sau valoarea medie a perioadei pentru plățile retroactive; (iii) sumele contractelor – la cursul din data încheierii

37

contractelor și amendamentelor; (iv) valorile bunurilor inspectate – la cursul din data facturii.

38

Anexa nr.2 Detaliile aferente executării Componentei I „Consolidarea managementului siguranței alimentelor”În cadrul evaluării indicatorilor ce caracterizează realizarea Componentei I din Proiect au fost constatate următoarele situații.2.1. Reabilitarea edificiului ANSA (Componenta I „Consolidarea managementului siguranței alimentelor”) a fost finalizată cu întârziere de 8 luni în raport cu termenul inițial al contractului și cu o depășire de 15 luni în raport cu valoarea-țintă a indicatorului specificat în MOPAstfel, conform MOP, reconstrucția edificiului ANSA urma să fie finalizată în anul 2014. Contractul de realizare a lucrărilor61 a fost încheiat la 19.06.2014, în valoare totală de 3,6 mil. USD (echivalentul a 48,1 mil.lei), cu realizarea lucrărilor în termen de 14 luni (până la 20.08.2015). Urmare expertizei tehnice efectuate peste 5 luni de la încheierea contractului (la 25.11.2014), când lucrările de construcție deja erau demarate, s-a constatat necesitatea realizării unor lucrări suplimentare, care nu au fost prevăzute inițial în proiectul de execuție. De asemenea, potrivit observațiilor și cerințelor Consiliului Național al Monumentelor Istorice din cadrul Ministerului Culturii și ale Serviciului Protecției Civile și Situațiilor Excepționale, s-a decis introducerea unor modificări în devizul de cheltuieli. Pe parcursul executării lucrărilor au fost aprobate 2 Amendamente, valoarea totală a contractului inițial fiind majorată cu 10,0 mil.lei și termenul de executare a lucrărilor extins cu 4,5 luni. Lucrările au fost finalizare la 22.12.2015, constatându-se neajunsuri și deficiențe în calitatea lucrărilor executate, acestea fiind remediate în termen de 4 luni, urmare cărui fapt procesul-verbal de recepție finală a fost semnat la data de 19.04.2016. Volumul total al lucrărilor executate a constituit 58,7 mil.lei62, inclusiv 19,3 mil.lei - alocate din bugetul de stat.Totodată, de renovarea fațadei și a acoperișului clădirii ANSA au beneficiat și proprietarii a 10 apartamente privatizate până la transmiterea imobilului respectiv la balanța ANSA. Locatarii apartamentelor necontribuind cu mijloace proprii la efectuarea lucrărilor respective, a fost afectată utilizarea eficientă a resurselor alocate din Proiect. 2.2. Nu s-au respectat termenele de executare a lucrărilor de construcție și de reabilitare a PIF, lucrările executate fiind recepționate cu întârziere de la 18 până la 22 de luniConform MOP, 2 PIF urmau a fi date în exploatare în anul 2015 și 2 PIF - în anul 2017. Verificările auditului atestă că 3 PIF63 au fost date în exploatare în anul 2016, iar PIF Leușeni - în iunie 2017. Astfel, s-au constatat întârzieri în realizarea termenelor-limită de dare în exploatare stabilite inițial. Totodată, în anul 201664, cadrul de rezultate al Proiectului a fost revizuit, prin ajustarea indicatorilor la situația curentă (darea în exploatare a 3 PIF- în anul 2016 și a

61 Contractul a fost încheiat cu compania JV Iasicon SA & ACAR-Construct SRL.62 Inclusiv costul serviciilor de proiectare – 0,6 mil.lei.63 PIF: Criva, Tudora, Giurgiulești.64 Conform Acordului de finanțare din 08.07.2016, termenul de dare în exploatare a PIF a fost revizuit, toate 4 PIF urmând a fi date în exploatare în anul 2017.

39

unui PIF în anul 2017). Astfel, 3 PIF (Criva, Tudora, Giurgiulești) au fost date în exploatare în 2016, iar PIF Leușeni - în iunie 2017.

Tergiversarea dării în exploatare a PIF Criva (10,9 mil.lei, contractul din 03.11.2014) a fost condiționată de obținerea cu întârziere de către ANSA a avizelor necesare construcțiilor, precum și de faptul că în procesul de executare a lucrărilor au fost constatate situații care nu s-au specificat în ridicările topografice, ceea ce a determinat necesitatea reproiectării devierilor cablurilor din rețelele electrice exterioare, de telefonie și fibră optică, care asigură controlul video al PIF Criva, lipsa soluțiilor de conectare la rețeaua de alimentare cu gaze lichefiate, lipsa unui sistem de rezervă de aprovizionare cu apă potabilă, care prevede lucrări de construcție și montaj al sistemei de aprovizionare cu apă potabilă etc.. Devizul de cheltuieli a fost revizuit prin excluderea unor lucrări care au devenit irelevante și includerea lucrărilor adiționale, valoarea totală a contractului fiind diminuată cu suma de 0,08 mil.lei. Termenul de realizare a lucrărilor a fost prelungit de 5 ori, termenul de executare a lucrărilor stabilit inițial fiind extins cu 18 luni, procesul-verbal de recepție finală întocmindu-se la 11.11.2016, iar drepturile patrimoniale asupra bunului imobil fiind înregistrate la organele cadastrale la 30.03.2017.

Nerespectarea termenelor de dare în exploatare a PIF Tudora (12,8 mil.lei, contractul din 15.09.2014) a fost determinată de faptul că lucrările de proiectare nu au fost coordonare cu ANSA – în calitate de beneficiar, și cu Serviciul Vamal Tudora, care nu a permis executarea lucrărilor de instalare a rețelelor electrice exterioare. Totodată, în procesul executării lucrărilor de construcții și a rețelelor inginerești a fost constatată neincluderea în devizul de cheltuieli a utilajului frigorific obligatoriu pentru funcționarea corespunzătoare a PIF, fiind semnat un nou amendament pentru procurarea echipamentului frigorific. De asemenea, urmare tergiversării obținerii avizelor necesare pentru construcția PIF Tudora, termenul de executare a lucrărilor a fost extins de 4 ori, termenul-limită constituind 27.05.2016. În aceste condiții, a fost necesară reproiectarea rețelelor și ajustarea devizului de cheltuieli cu cheltuieli neprevăzute, în sumă de cca 1,35 mil.lei.

Nerespectarea termenului de executare a lucrărilor aferente PIF Leușeni (23,2 mil.lei, contractul din 30.11.2016) a fost legată de organizarea a trei licitații consecutive pentru desemnarea câștigătorului. Astfel, în cadrul primei licitații, a fost desemnat un câștigător (contractul din februarie 2015 - 17,8 mil.lei), termenul de executare a lucrărilor fiind data de 20.04.2016. Urmare neobținerii Avizului de mediu și Avizului de la medicina preventivă, nu a putut să înceapă executarea lucrărilor. După obținerea avizelor respective, s-a propus extinderea termenelor de executare a lucrărilor, fiind solicitată și prelungirea garanției bancare pentru buna execuție. Banca deserventă a antreprenorului a refuzat să prelungească garanția bancară, urmare cărui fapt, cu antreprenorul respectiv a fost reziliat contractul de executare a lucrărilor 65. A doua licitație a fost anulată, deoarece primii doi ofertanți au fost descalificați, iar al treilea ofertant a depășit prețul ofertei cu 30%. Contractul de executare a lucrărilor cu

65 Peste o lună de la rezilierea contractului (04/2016), agentul economic s-a declarat intrat în procedura de insolvabilitate.

40

câștigătorul ultimei licitații a fost încheiat la 30.11.201666 (23,2 mil.lei)67, cu începerea lucrărilor de la 01.12.2016 și executarea acestora în termen de 4 luni, costul lucrărilor fiind cu 4,7 mil.lei mai mare decât costul lucrărilor contractate în urma primei licitații. Termenul de executare a lucrărilor a fost extins cu 2 luni, deoarece managerul de proiect a interzis excavarea solului înghețat și compactarea lui în umpluturi68, ceea ce ulterior putea duce la tasarea construcțiilor, pardoselilor și pavajelor. Recepția finală a lucrărilor a avut loc în luna iunie 2017, procesul de înregistrare a drepturilor patrimoniale asupra imobilului fiind în derulare. În anul 2016, Centrul Național Anticorupție a verificat implementarea conformă de către UCIMPA și ANSA a contractelor privind construcția PIF. Au fost constatate încălcări grave în cadrul concursurilor organizate și licitațiilor desfășurate. Astfel, la construcția PIF Leușeni nu au fost întreprinse măsurile necesare în vederea pregătirii unui caiet de sarcini real, ANSA stabilind termene ireale de executare a contractului, ceea ce a dus la organizarea a două licitații repetate, precum și la majorarea valorii contractului.

Verificările auditului privind construcția PIF Giurgiulești (10,3 mil.lei, contractul din 29.07.2016) au relevat că inițial contractul de executare a lucrărilor (8,3 mil.lei) a fost încheiat cu antreprenorul care urma să execute și construcția PIF Leușeni. Urmare neobținerii Avizelor necesare pentru construcție, termenul de executare a lucrărilor a fost extins, iar garanția bancară a expirat. Neprezentarea garanției bancare cu termen extins, ca urmare a refuzului băncii deservente de a-l elibera, a dus la rezilierea contractului, fiind inițiată o licitație nouă. Valoarea noului contract, încheiat cu alt agent economic, a constituit 10,3 mil.lei, lucrările fiind executate cu întârziere de 11 zile69. Drepturile patrimoniale au fost înregistrate la organele cadastrale.

Conform informațiilor prezentate de responsabilii de la ANSA, beneficiar al construcțiilor, la PIF Tudora și PIF Criva, pe parcursul exploatării construcțiilor, au fost depistate neajunsuri, dar întrucât perioada de garanție este încă activă, acestea au fost înlăturate de către antreprenorul general. Totodată, conform prevederilor contractului de execuție, antreprenorului general i se rețin 10% din suma contractului, în calitate de garanție, iar în caz dacă ultimul refuză să remedieze neconformitățile constatate, UCIMPA este în drept să contracteze din contul acestor mijloace o companie care să remedieze deficiențele constatate.2.3. Deși elaborarea și implementarea sistemelor informaționale automatizate s-au realizat în termenele stabilite de Proiect, acestea nu sunt pe deplin implementate și necesită o dezvoltare și ajustare/adaptare la necesitățile ANSAPrin prisma responsabilităților delegate ANSA, aceasta este responsabilă de modernizarea serviciilor publice prin digitalizarea și reingineria proceselor operaționale, eficientizarea activităților subdiviziunilor teritoriale prin

66 Contractul nr. MACP/CW/MCB-1.8-1.1 din 30.11.2016, cu termenul de realizare a lucrărilor până la 31.05.2017 , sau de 6 luni.67 Cu 5,4 mil.lei mai mult față de contractul încheiat cu agentul economic câștigător al primei licitații.68 Temperatura medie în luna ianuarie 2017 a fost de (-150C).69 Lucrările au fost inițiate la data de 01.08.2016, urmând a fi finisate, conform prevederilor contractului, la 10.12.2016, dar de facto au fost finisate pe data 21.12.2016.

41

intermediul tehnologiilor moderne70. În acest context, din sursele Proiectului a fost elaborate doua sisteme informaționale automatizate – SIA „LIMS” și SIA „MMSVS”, precum și s-a ajustat sistemul „Registrul de Stat al Animalelor”. În decembrie 2015 au fost efectuate instruiri privind utilizarea sistemelor respective. Sistemele informaționale au fost transmise CIA, care va asigura mentenanța și dezvoltarea sistemelor, ANSA urmând să-și exercite funcția de utilizator al acestora. Verificările auditului au relevat că SIA „LIMS” urma să fie instalat în anul 2017 în 471 laboratoare, dar de facto este instalat în 272 laboratoare. Observările directe efectuate de audit la un laborator în cadrul I.P. CRDV asupra modului de funcționare a SIA „LIMS” atestă că procesele sunt automatizate parțial, la diferite etape necesitând intervenția manuală a operatorului, pentru a asigura documentarea procesului de prelevare a probelor, de realizare a testelor etc. În cadrul intervievării personalului de la posturile sanitar-veterinare și fitosanitare, acesta a comunicat că întâmpină dificultăți în folosirea sistemului SIA „LIMS”. Reprezentanții ANSA și CIA au informat că sistemul informațional este în proces de implementare și dezvoltare, urmând a fi dezvoltate funcționalități adiționale, care să asigure procesele operaționale, acestea fiind la etapa de definire și documentare. Totodată, menționăm că, în luna octombrie 2017, timp de 5 zile, sistemul informațional nu a fost funcțional, iar documentarea și asigurarea trasabilității prelevării probelor au necesitat intervenție manuală. Deși ANSA a organizat mai multe sesiuni de instruire privind utilizarea sistemelor informaționale, utilizarea lor este limitată, din cauza obținerii lente de către angajați a deprinderilor de folosire a acestora. De asemenea, caracterul lent al dezvoltării și implementării sistemelor este condiționat de resursele limitate de care dispune CIA.Sistemele informaționale elaborate și achiziționate în cadrul Proiectului sunt prevăzute să joace un rol semnificativ în funcționalitatea ANSA și în creșterea eficienței sistemului de siguranță a alimentelor, inclusiv prin integrarea celor două sistemele informaționale în SIA RSA73.

2.4. Se atestă neobținerea de către ANSA, în termenele stabilite, a acreditării internaționale pentru 2 laboratoare ale I.P. CRDV, aceasta fiind obținută cu întârziere de 10 luni Conform MOP, pană în anul 2016, două laboratoare ale I.P. CRDV urmau să obțină acreditarea internațională. În scopul pregătirii acreditarii Laboratoarelor pentru sănătatea animalelor la cerințele ISO 17025, au fost organizate cursuri de formare, precum și s-au procurat bunuri materiale pentru efectuarea încercărilor prin metode contemporane și crearea condițiilor de mediu. Verificările auditului

70 Hotărârile Guvernului nr. 409 din 04.06.2014 cu privire la aprobarea Strategiei naționale de dezvoltare agricolă şi rurală pentru anii 2014-2020, nr. 710 din 20 septembrie 2011 cu privire la aprobarea Programului strategic de modernizare tehnologică a guvernării.71 „Centrul pentru Standardizare și Experimentarea Calității Producției de Conserve”, „Centrul Național de Verificare a Calității Producției Alcoolice”, Î.P. Centrul Republican de Diagnosticare Veterinară, Centrul Național de Sănătate Publică.72 „Centrul pentru Standardizare și Experimentarea Calității Producției de Conserve” „Centrul Național de Verificare a Calității Producției Alcoolice”.73 Sistemul Informațional Automatizat „Registrul de Stat al Animalelor”.

42

atestă că Compartimentul „Siguranța Alimentelor” a obținut acreditarea internațională la 09.03.2017 (Certificatul de acreditare nr.LI 1125), iar Compartimentul „Diagnostic Sănătatea Animalelor” a trecut verificările de rigoare în septembrie 2017, urmând să-i fie emis certificatul de acreditare internațională. În aceste condiții, termenul de realizare stabilit a fost depășit cu 10 luni. Importanța acreditării laboratoarelor pentru a certifica calitatea produselor destinate atât pieței interne, cât și celei externe este evidentă, iar întârzierile la implementarea în termen a obiectivelor stabilite în Proiect au impact negativ asupra accesului produselor moldovenești pe piețele externe, precum și asupra capacității de prevenire a riscurilor potențiale care pot afecta sănătatea populației.2.5. Finalizarea reconstrucției sediilor Laboratoarelor regionale din Bălți și din Cahul înregistrează depășiri ale termenelor de realizare cu peste 17 luni, precum și o risipă de mijloace financiare în sumă de 0,7 mil.lei.Depășirea termenelor de realizare a reconstrucției sediilor laboratoarelor regionale din Bălți și din Cahul a fost însoțită de carenţe. Astfel:

Contractul de realizare a lucrărilor de construcție a Laboratorului din Bălți a fost încheiat la data de 30.03.2015, în valoare totală de 21,2 mil.lei, termenul de realizare a lucrărilor fiind data de 20.04.2016. Contractul respectiv nu a fost executat din cauză că ANSA, în calitate de beneficiar, nu a eliberat la timp edificiul pentru a începe lucrările de reconstrucție. Conform explicațiilor responsabililor de la ANSA, eliberarea clădirii nu a fost posibilă, deoarece pe bunurile aflate în aceasta a fost aplicat sechestru74. De asemenea, tergiversarea a fost cauzată de obținerea cu întârziere a avizului de construcție, precum și de modificarea condițiilor tehnice de racordare la rețelele inginerești. La expirarea termenului de valabilitate a contractului, urmare neprezentării de către agentul economic a garanției bancare pentru bună execuție, contractul de executare a lucrărilor de renovare a Laboratorului Bălți a fost reziliat, fiind necesară realizarea unei alte proceduri de achiziție. Costul lucrărilor de execuție la edificiul laboratorului, în urma semnării noului contract, a constituit 25,8 mil.lei, sau cu 4,7 mil.lei mai mult față de primul contract. Pe parcursul executării contractului respectiv, termenul de realizare a fost prelungit de 2 ori, termenul-limită de realizare a lucrărilor fiind data de 13.10.2017. Extinderea termenului a fost condiționată de necesitatea reproiectării rețelelor electrice exterioare în legătură cu emiterea de către RED „NORD” a noilor condiții tehnice de racordare, precum și de reproiectarea rețelelor exterioare de gazificare în legătură cu emiterea de către S.A. „Moldova gaz” a noilor condiții tehnice de racordare. La data de 12.10.2017, UCIMPA a emis Ordinul nr. 26 cu privire la desemnarea Comisiei de recepție finală a lucrărilor de construcție a Laboratorului Regional pentru Siguranța Alimentară din mun.Bălti, conform căruia Comisia de recepție finală urma să-și desfășoare activitatea în perioada 13-20 octombrie 2017.

În condițiile de neobținere de către ANSA a aprobărilor necesare pentru conectarea la rețele, precum și de neînregistrare a drepturilor patrimoniale asupra 74 Urmare neachitării de către MAIA a salariilor angajaților Laboratorului Bălți (până în anul 2013 Laboratoarele au fost în subordinea MAIA), conform titlului executoriu, executorul judecătoresc a pus sechestru pe bunurile aflate în clădire.

43

edificiului și terenului pe care este amplasat Laboratorul din Cahul, în anul 2014 au fost contractate și executate lucrări de proiectare în valoare totală de 0,7 mil.lei. Fiind imposibilă obținerea drepturilor patrimoniale asupra terenului pe care urma să fie construit noul laborator75, s-a solicitat modificarea amplasamentului laboratorului pe teritoriul I.P. CRDV (filiala Cahul) și lansarea unei noi licitații privind proiectarea blocului Laboratorului din Cahul. La data de 28.12.2016 au fost contractate repetat lucrările de proiectare pentru noul amplasament, costul acestora constituind 0,6 mil.lei. La 20.10.2017 urmau a fi deschise ofertele pentru desemnarea câștigătorului care va efectua lucrările de execuție la Laboratorul Cahul76, termenul de executare fiind data de 31.12.2018. În condițiile schimbării amplasamentului și a proiectului de reconstrucție a Laboratorului Cahul, suma de 0,7 mil.lei achitată pentru lucrările de proiectate aferente primului proiect reprezintă o risipă de mijloace financiare în proiecte care nu vor fi realizate.2.6. Deși activitățile prevăzute în cadrul Proiectului referitor la armonizarea prevederilor cadrului regulator al RM cu prevederile UE au fost realizate, acestea nu au o finalitateRecunoașterea formală a fiabilității autorității competente în domeniul siguranței alimentelor este o precondiție pentru ca țara să fie eligibilă și autorizată pentru export către UE. În acest context, a fost organizată evaluarea cadrului regulator, pentru a iniția armonizarea cadrului regulator aferent siguranței alimentare cu cadrul regulator al UE, precum și pentru asigurarea funcționării efective a sistemului de siguranță alimentară prin asigurarea unui control și a unei inspecții credibile realizate de ANSA de-a lungul lanțului de producție și garantarea respectării cerințelor de sănătate publică și de igienă relevante. Astfel, în cadrul Proiectului s-a realizat evaluarea cadrului instituțional și legislativ în domeniul siguranței alimentelor de origine non-animală. Activitățile de armonizare au fost asigurate de consultanți naționali, contractați în cadrul Proiectului. Verificările auditului denotă că, cu suportul Proiectului, au fost elaborate și remise MAIA 13 proiecte de acte legislative, dintre care doar 3 proiecte au fost aprobate77, celelalte 10 proiecte elaborate de experți aflându-se la diferite etape de examinare. Totodată, este necesar de menționat că, potrivit explicațiilor persoanelor responsabile de la MAIA, 4 proiecte de acte normative și legislative78 elaborate în cadrul Proiectului cu suportul experților nu se regăsesc 75 Proprietatea aparține AAPL.76 Termenul de realizare a lucrărilor de reconstrucție a Laboratorului Cahul este data de 31.12.2018.77 (1) Hotărârea Guvernului nr. 759/2014 pentru modificarea şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 221 din 16 martie 2009 cu privire la aprobarea Regulilor privind criteriile microbiologice pentru produsele alimentare; (2) Hotărârea Guvernului nr.711 din 28.08.2014 pentru aprobarea Normei sanitar-veterinare privind stabilirea condițiilor de sănătate animală și sănătate publică și de certificare sanitar-veterinară a importurilor de lapte crud, a produselor lactate, a colostrului și a produselor pe bază de colostru destinate consumului uman; (3) Hotărârea Guvernului nr. 1297 din 5 decembrie 2016 pentru aprobarea unor norme sanitar-veterinare privind sănătatea animală la importul materialului reproductiv.78 (1) Modificarea: Hotărârii Guvernului nr. 357  din  01.06.2012 cu privire la Normele sanitar-veterinare privind comercializarea și importul păsărilor domestice și ouălor pentru incubație, (2) Hotărârii Guvernului nr. 398 din 11.06.2012 cu privire la modificarea și completarea Normei sanitar-veterinare privind reducerea prevalenței anumitor serotipuri de salmonelă la curcani; (3) Proiectul Planului de contingență de gestionare a crizelor privind hrana pentru animale și produsele alimentare; (4) Proiectul Regulamentului cu privire la efectuarea auditului privind respectarea modului de efectuare a controalelor oficiale pentru verificarea conformității cu legislația privind hrana pentru animale și produsele alimentare și cu normele de sănătate și de bunăstare a animalelor.

44

în Planurile naționale anuale de armonizare a legislației RM cu legislația UE. Șase proiecte de acte normative și legislative, în lipsa coordonării activităților între managerii Proiectului și MAIA, în calitate de responsabil de implementarea Proiectului, au fost elaborate în paralel de către ambele structuri, în cadrul Proiectului - prin contactarea experților, și în cadrul MAIA - de către angajații acestuia. Conform explicațiilor prezentate de MAIA, deși se confirmă intrarea în cadrul MAIA a tuturor 10 proiecte de acte normative și legislative elaborate în cadrul Proiectului, acestea nu au ajuns la dispoziția angajaților din cadrul MAIA responsabili de armonizarea legislației. Din cele 6 acte normative și legislative elaborate de MAIA, 3 proiecte au fost aprobate79, 2 proiecte se află în proces de avizare80 și 1 proiect81 se află în comisia parlamentară. Această situație denotă evaluarea necorespunzătoare a necesităților de armonizare a cadrului regulator al RM cu cel al UE, lipsa comunicării între structurile responsabile de armonizarea legislației, ceea ce a dus la irosirea în cadrul Proiectului a mijloacelor financiare în sumă totală de 211,0 mii lei82. Deși activitatea de armonizare a fost realizată, eficacitatea reală a acesteia este redusă, din cauza conlucrării insuficiente în cadrul MAIA și a identificării necorespunzătoare a necesităților de armonizare, nefiind asigurată nici economicitatea în utilizarea mijloacelor financiare.

79 (1) Proiectul Normei sanitar-veterinare ce stabilește cerințe față de certificarea sanitar-veterinară pentru importul și tranzitul păsărilor domestice și produselor de pasăre, (2) Proiectul Normei sanitar-veterinare privind protecția animalelor în momentul uciderii; (3) Proiectul Hotărârii Guvernului cu privire la instituirea Sistemului Rapid de Alertă pentru Alimente și Furaje.80 (1) Proiectul Hotărârii Guvernului cu privire la modificarea și completarea Regulilor sanitar-veterinare privind subprodusele de origine animală nedestinate consumului uman, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 315 din 26.04.2010, (2) Proiectul Hotărârii Guvernului cu privire la aprobarea Cerințelor privind trasabilitatea germenilor şi semințelor destinate producției de germeni.81 Proiectul Regulamentului cu privire la informarea consumatorilor privind produsele alimentare.82 Costul serviciilor de elaborare a celor 10 proiecte de acte legislative, cca 10,6 mii dol.SUA.

45

Anexa nr.3. Informație generală aferentă Proiectului „Agricultura Competitivă” Obiectivul de dezvoltare a Proiectului

Sporirea competitivității sectorului agroalimentar prin susținerea modernizării sistemului de management al siguranței alimentelor, facilitarea accesului producătorilor agricoli la piețe și integrarea practicilor agrimediu și a celor de management durabil al terenurilor

Beneficiari • Sectorul privat: Producători agricoli individuali și asociațiile/grupurile de producători agricoli• Sectorul public: ANSA (beneficiari indirecți ai consolidării capacității sale vor fi organizațiile din

sectorul agroalimentar, precum și publicul larg), AAPL. Beneficiari indirecți - instituțiile publice a căror capacitate se va consolida ca urmare a participării lor la activitățile de MDT (Agenția „Moldsilva”, subdiviziunile tehnice locale, ICAS); AIPA și jucătorii din sector care, prin participarea la schemele de grant, se vor familiariza și cu principiile operaționale ale programelor de finanțare ale UE.

Perioada de implementare

Inițial 20.09.2012 – 30.06.2017, odată cu semnarea Acordului de finanțare Credit IDA 5858, perioada de implementare a fost extinsă până la 30.06.2019

Activitățile prin care este realizat ODP

• Consolidarea capacității țării de a gestiona agenda din ce în ce mai complexă privind siguranța alimentelor

• Îmbunătățirea infrastructurii și creșterea nivelului de organizare a agricultorilor• Promovarea adoptării de practici agronomice durabile de către fermieri și un răspuns consolidat al

autorităților la provocările de degradare a solului• Compensații pentru susținerea vânzărilor

Indicatorii de rezultat aferenți Proiectului

I. Modernizarea sistemului de management al siguranței alimentelorFinalizarea acțiunilor de siguranță a alimentelor pentru negocierile ACLACAcreditarea internațională a două laboratoare naționale de referință

II. Explorarea avantajelor competitivitățiiCreșterea vânzărilor (pe teritoriul țării și de export) de către grupurile de producători vizate

III. Integrarea practicilor de management durabil al terenurilorSuprafețele de teren pe care se aplică MDTCreșterea suprafeței zonelor protejate de fâșii anti-eroziune

IV. Compensații pentru susținerea vânzărilorNivelul stabilizat de producție a merelor, prunelor și strugurilor în rândul beneficiarilor de granturi compensatorii

Costul total Minimum 60,3 mil. dol.SUA

Sursele de finanțare

• Finanțare și cofinanțare externă: 47,3 mil. dol.SUA• Alocații din bugetul de stat: 2,5 mil. dol.SUA (Componentele I și III)• Contribuția beneficiarilor: 10,58 mil. dol.SUA (aferentă granturilor investiționale și post-

investiționale: Componentele II și III)Acordurile de finanțare și grant

• Acord de finanțare dintre RM și AID din 28.05.2012 (Credit IDA 50950)• Acord de grant dintre RM și GEF din 20.09.2012 (Grant GEF TF 12145)• Acord de grant dintre RM și SIDA din 15.11.2013 (Grant SIDA TF 14946)• Acord de finanțare adițională dintre RM și AID din 21.05.2015 (Credit IDA 5639)• Acord de finanțare (a doua finanțare adițională) dintre RM și AID din 08.07.2016 (Credit IDA 5858)

Condițiile de acordare a împrumuturilor

Împrumut specific de investiții (Credit IDA 50950)

Suma de 11,6 mil. DST (18,0 mil. dol.SUA)

Maturitatea de 25 de ani, perioada de grație de 5 ani, taxa de angajament – 0,5%, taxa de deservire – 0,75%, taxa aferentă dobânzii – 1,25%, suma principală platibilă din credit – 1,65% (primii 10 ani) și 3,35% (ultimii 10 ani)

Împrumut specific de investiții (Credit IDA 5639)

Suma de 8,7 mil. DST (12,0 mil. dol.SUA)

Maturitatea de 25 de ani, perioada de grație de 5 ani, taxa de angajament – 0,5%, taxa de deservire – 0,75%, taxa aferentă dobânzii – 1,25%, suma principală platibilă din credit – 1,65% (primii 10 ani) și 3,35% (ultimii 10 ani).

Împrumut specific de investiții (Credit IDA 5858)

Suma de 7,1 mil. DST (10,0 mil. dol.SUA)

Maturitatea de 25 de ani, perioada de grație de 5 ani, taxa de angajament – 0,5%, taxa de deservire – 0,75%, taxa aferentă dobânzii – 1,25%, suma principală platibilă din credit – 1,65% (primii 10 ani) și 3,35% (ultimii 10 ani).

Acordul de grant GEF TF 12145

4,44 mil. dol.SUA

Grant SIDA TF 14946

18,767 mil. SEK (2,85 mil. dol.SUA)

46

Anexa nr.4 Criteriile de eligibilitate și selectare a beneficiarilor de granturi și sprijin financiar acordate din sursele Proiectului Componenta II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe”

1) Ofertanți eligibili sunt GP recunoscute oficial, inclusiv cele cu statut tranzitoriu. GP trebuie să aibă stabilitate financiară și să fie capabile să implementeze Proiectul. Un GP poate fi format din cel puțin 5 membri, persoane fizice (activitate de întreprinzător) și / sau persoane juridice, în care nici una dintre ele nu deține mai mult de 20% din voturi la adunarea generală și care își vinde producția proprie prin intermediul grupului de producători într-o proporție prestabilită. 2) Sumele acoperite: Un beneficiar va primi un grant în valoare de până la 50% din costul eligibil total în cazul în care propunerea va fi selectată pentru finanțare, suma maximă eligibilă a grantului fiind de 350000 dol.SUA. Porțiunea de grant va fi ajustată în conformitate cu valoarea cofinanțării asigurate de GP, prin asigurarea unei parități de 50% (surse grant) la 50% (surse cofinanțate de către beneficiar), în limita cererii de solicitare și valorii aprobate.3) Durata unui proiect finanțat va fi de maximum cinci ani.4) Contribuția beneficiarului. Din data aprobării dosarului de aplicare drept eligibil pentru porțiunea de grant, GP va avea la dispoziție maximum 9 luni pentru prezentarea documentelor confirmative privind capacitatea de cofinanțare a investiției (mijloace proprii și/sau atrase: granturi, donații, garanții bancare etc.). 5) Subproiectul respectă și corespunde cu obiectivul general al Proiectului și, cel puțin, cu unul dintre obiectivele specifice . Îmbunătățirea performanței generale a întreprinderii este realizată prin atingerea unuia sau mai multor obiective în domeniul tehnic, financiar/economic și de mediu, cu respectarea obligatorie a fiabilității economice a întreprinderii.6) Aspectele de mediu și securitate alimentară vor fi respectate de beneficiarii grantului.Criteriile de evaluare a dosarelor:1)  Fezabilitatea tehnică și eficiența economică a investiției: (i) fezabilitatea tehnică a proiectului investițional; (ii) indicele pe profitabilitate a investiției (calculat la rata de 10%).2)  Impactul economic al investiției: (i) creșterea medie anuală a Valorii Adăugate Brute (profitului brut) în următorii 5 ani; (ii) impactul asupra gamei de produse; (iii) impactul asupra piețelor de desfacere; (iv) orientarea spre piețele de desfacere externe.3)  Impactul social și de mediu: (i) numărul locurilor de muncă nou create (inclusiv sezoniere) ca urmare a implementării proiectului investițional; (ii) impactul implementării proiectului investițional asupra mediului.4)  Durabilitatea Grupului de producători: (i) Numărul membrilor Grupului de producători; (ii) gradul de aderență a Grupului de producători (exprimat prin numărul de activități întreprinse în comun de membrii Grupului de producători); (iii) ponderea contribuției proprii în finanțarea proiectului investițional. 

Componenta III „Creșterea productivității terenurilor prin MDT”

1) Un grant post-investițional rambursează 50% din valoarea investiției eligibile, cu un plafon de 20000 dol.SUA per producător agricol. 2) Granturile post-investiționale pentru membrii grupurilor de producători, beneficiari ai programului de granturi din cadrul Componentei II, vor rambursa 50% din valoarea investiției eligibile, cu un plafon stabilit la 5000 dol.SUA. 3) Dosarele subproiectelor depuse pentru finanțare trebuie să corespundă Cadrului de Management de Mediu al Proiectului. Beneficiarii eligibili pentru granturile post-investiționale destinate aplicării practicilor și tehnologiilor de management durabil al terenurilor sunt producătorii agricoli și fermierii individuali care corespund criteriilor de eligibilitate. 4) Granturile post-investiționale sunt destinate compensării cheltuielilor pentru procurarea de echipamente și utilaje agricole performante care asigură conservarea solurilor, precum și pentru implementarea practicilor fito-ameliorative, hidrologice, anti-erozionale, agro-forestiere și

47

silvopastorale de management durabil al terenurilor.Componenta V „Compensații pentru susținerea vânzărilor”

1) Sprijinul financiar se acordă producătorilor de fructe și struguri pentru recolta anului 2014 care dețin în proprietate si/sau în folosință plantații multianuale (măr, prun, viță de vie) ce nu depășesc fiecare 15 ha.2) Producătorii de mere, prune – persoane fizice și producătorii de strugurii – persoane fizice și juridice care au livrat fructele menționate în baza actelor de achiziție în termenul stabilit în Regulament.3) Soiurile eligibile: mere- soiuri de vara și toamnă cu recolta medie nu mai mult de 40 tone pe hectar, prune – soiuri timpurii cu recolta medie nu mai mult de 18 tone pe hectar, vita de vie – soiuri pentru vin și pentru produse alimentare, specia Vitis Labrusca, cu recolta nu mai mult de 12 tone la hectar.4) Mărimea sprijinului financiar pentru: (i) Mere- 1,93 lei pentru fiecare kg de mere livrate întreprinderilor de procesare; (ii) Struguri – 1,54 lei pe kg (iii) Amestec de struguri – 0,77 lei pe kg; (iv) Prune- 1,35 lei pe kg.Sprijinul financiar se acordă producătorilor de fructe si struguri care au livrat materie primă la întreprinderilor de procesare, unitățile vinicole și prin intermediul colectorilor listele cărora sunt aprobate de Regulament

48

Anexa nr.5. Etapele procesului de alocare a granturilor în cadrul Componentei II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe” pentru investiții în tehnologii post-recoltă

49

Depunerea dosarului de aplicare și evaluarea preliminară de către AIPA : - Serviciile teritoriale și Direcția administrare și control ale AIPA: verificarea și acordarea avizului pozitiv pentru dosarele de aplicare eligibile pentru evaluare și selecție finală Evaluarea și selecția dosarului de aplicare pentru programul de granturi investiționale- Comisia de evaluare și selecție a dosarelor Confirmarea contribuției financiare de 50% din valoarea investiției eligibile: GP - prezintă documente privind capacitatea de cofinanțare a investițieiInstituția financiară - eliberează confirmare, care va servi ca bază finală pentru semnarea contractului de grantSemnarea Contractului de alocare a grantului și autorizarea plății (plăților) porțiunii de grant- AIPA și Beneficiarul grantului

Anexa nr.6. Etapele procesului de accesare a granturilor post-investiționale din Componenta III „Creșterea productivității terenurilor prin MDT”

50

Anexa nr.7. Etapele procesului de acordarea compensațiilor pentru susținerea vânzărilor aferent Componentei V „Compensații pentru susținerea vânzărilor”

51

Depunerea dosarului de solicitare de către producătorul agricolExaminarea de către Comisiile speciale a dosarelor depuse și, în cazul lipsei documentelor obligatorii, refuză dosarul.Serviciile teritoriale ale AIPA: introducerea în Registrul electronic al dosarelor și transmiterea acestora către Direcția administrare și control a AIPADirecția administrare și control a AIPA: transmiterea dosarelor însoțite de un raport centralizator către Comisia centrală Comisia centrală de examinare :Examinează actele prezentate și aprobă plățile prin procesul-verbal de autorizare, reflectat într-un borderou generalizatorAIPA: Efectuează transferuri la contul bancar al solicitantului, cu transmiterea acestora spre plată Ministerului Finanțelor

Anexa nr.8. Părțile implicate în implementarea Proiectului și responsabilitățile acestora Părțile implicate Responsabilități

Consiliul de Observatorial Proiectului

Consiliul de Observatori are următoarele funcții: (i) asigurarea respectării politicilor şi principiilor generale ce reglementează implementarea Proiectului și a Componentei adiționale „Compensații pentru susținerea vânzărilor”; (ii) analizarea şi aprobarea planurilor anuale de lucru şi a bugetelor pentru fiecare Componentă a Proiectului, care urmează a fi elaborate de Agențiile de implementare, cu asistența acordată de UCIMPA; (iii) analizarea şi aprobarea rapoartelor anuale și semianuale privind implementarea Proiectului, care urmează a fi prezentate de UCIMPA și Agențiile de implementare; (iv) monitorizarea implementării Componentelor Proiectului, la necesitate, înaintarea propunerilor şi solicitărilor pentru stimularea şi facilitarea implementării Proiectului.Componența: - Ministrul Agriculturii și Industriei Alimentare, președintele Consiliului de

Observatori;- Ministrul Mediului, copreședinte al Consiliului de Observatori;- Viceministrul Finanțelor, membru;- Viceministrul Economiei, membru;- Viceguvernatorul Băncii Naționale a Moldovei, membru;- Reprezentantul Cancelariei de Stat;- Reprezentantul organizațiilor naționale de fermieri sau alte părți relevante.

MAIA, MM(Agenții de implementare)

MAIA îi revine responsabilitatea generală pentru implementarea Proiectului și responsabilitatea pentru implementarea Componentelor I, II și V

MM deține responsabilitatea pentru implementarea Componentei III MAIA, în comun cu MM, sunt responsabili de implementarea Componentei IV Sunt desemnați coordonatori ai Componentelor pentru a oferi asistență în legătură cu

aspectele tehnice ale implementării activităților respective din Proiect Înființează comisii de evaluare și selecție în cadrul procesului de achiziții

Coordonatorul Componentei

Responsabil de susținerea continuă a procesului de planificare și implementare a activităților, printre altele, prin intermediul pregătirii Specificațiilor tehnice pentru bunuri și a Termenilor de referință pentru activitățile de consultanță și instruire

AIPA Implementarea subproiectelor în cadrul Componentelor II și III (inclusiv transferul granturilor investiționale către beneficiari)

Transferul compensațiilor pentru susținerea vânzărilor pentru fermierii afectați în cadrul Componentei V

Managementul financiar al granturilor investiționale și compensațiilor pentru susținerea vânzărilor

UCIMPA Coordonarea și gestionarea generală a implementării Proiectului Acordarea suportului fiduciar celor două Agenții de implementare Asistența tehnică în desfășurarea procedurilor de achiziție

Sursă: MOP și Acordurile de finanțare și grant.

Anexa nr.9 Analiza impactului investițiilor efectuate din sursele Proiectului asupra încasărilor la bugetul public național

52

Eșantion 15 GP (mii lei)Granturi acordate 82286,8Subvenții acordate în perioada 2015-2017 grupurilor de producători din eșantionul selectat (7 GP)

25674,3

Valoarea facilității acordate: Taxa pe valoarea adăugată neplătită la bugetul public național ca urmare a aplicării cotei zero83

14221,2

Total 122182,3Suma impozitelor și taxelor calculate ca urmare a activității GP pentru perioada 2014-2017 (8 luni)

3924,3

Sursă: Datele AIPA, GP, UCIMPA.

83 Hotărârea Guvernului nr. 246  din  08.04.2010 cu privire la modul de aplicare a cotei zero a TVA la livrările de mărfuri, servicii efectuate pe teritoriul țării și de acordare a facilităților fiscale și vamale pentru proiectele de asistență tehnică și investițională în derulare, care cad sub incidența tratatelor internaționale la care Republica Moldova este parte.

53

Anexa nr.10 Sinteza divergențelor în datele prezentate de beneficiari și a BNSNr.d/o

Beneficiarul Suma sprijinului financiar autorizat (lei)

Criteriul de eligibilitate de 15 ha pe rod (sursa- raportul statistic)

Criteriul de eligibilitate de 15 ha pe rod (sursa-certificatul din dosarul de solicitare)

Devieri (+)

Devieri (-)

Dosare neeligibile care nu se regăsesc în lista prezentată de BM

1 2 3 4 5 6= (4- 5 ) 6=(4-5)1 GȚ Rojnița Boris 150881,61 18 10,0 8,0 150881,612 GȚ Marian Sergiu 171706,92 21,43 10,70 10,73 171706,923 GȚ Fedorciucova Zoia 454119,35 44,97 24,97 20,04 GȚ Donos Valentina 507590,0 20,54 13,0 7,545 GȚ Crețu Serghei 153645,80 32,0 14,23 17,776 SRL Dimilita Rex 36039,10 116,0 120,0 -4,0 -4 36039,107 SRL Crocmaz Vin 225810,20 108,0 13,6 94,48 SA Tomai Vin 239716,40 68,46 14,77 53,699 SRL Teba Prim 141664,60 39,47 9,30 30,17 141664,6010 CAP Fântâna din Câmp 98560 22,90 14,0 8,911 SRL Standard Vin Plus 149700,45 24,03 10,0 14,03 149700,4512 SRL MGL Frigo 226256,80 42,0 15,0 27,013 SRL Bonistica 449412,08 30,0 11,0 19,0 449412,0814 Pripa Andrei 181958,70 49,95 14,5 35,4515 GȚ Rihlea Ion 115664,90 3,2 1,2 2,0 115664,9016 GȚ Medvețchi Aliona 284829,40 0,67 4,87 4,2 284829,4017 GȚ Caduc Andrei 116758,51 0,12 2,0 1,88 116758,5118 SRL GVM Nord 180744,5 0,59 13,84 13,25 180744,519 S SRL John Cris Companie 231292,60 7,32 14,47 -7,15 -7,15 231292,6020 Colegiul Agricol s.Țaul 402715,73 35,0 10,00 25,00 402715,73

Total 4519067,64 684,65 341,45 343,20 -11,15 2431410,39Sursă: Datele BNS și din dosare.

54

Anexa nr. 11. Sinteza plăților retroactive, în care s-a depășit criteriul de suprafațăNr.d/o

Solicitantul Localitatea Suprafața, ha

Cantitatea mere/prune realizată, kg

Compensația autorizată, lei

1 SRL „AgroVitaComerț”

s.Mereni, Anenii Noi 30,0 ha mere 119157 178740

2 SRL „AgroVitaComerț”

s.Țânțăreni, Anenii Noi 43,0 ha mere 359200 539176

3 SRL „AgroVitaComerț”

s.Țânțăreni, Anenii Noi 30,0 ha prune

50000 60000

4 GȚ „Podlesnov Nicolai”

s.Cunicea, Florești 5,5 ha prune 92330 110796

5 GȚ „Podlesnov Nicolai”

s.Cuhureștii de Jos, Florești

17,0 ha prune

285430 342516

6 SRL „Plaiul Bârlădean”

s.Bârlădeni, Ocnița 285,0 ha prune

345281 517921,50

7 SRL „Vildcom Fruct”

s.Bălcăuți, Briceni 27,8 ha mere 248110 372165

8 SA „Avicola” s.Mihăileni, Râșcani 32,8 ha mere 1735 26025 Total 471,1 1501243 2147339,50

Sursă: Dosarele de solicitare a sprijinului financiar din rapoartele prezentate de AIPA, achitate din plăți retroactive.

55

Anexa nr. 12. Sinteza privind dosarele de solicitare a sprijinului financiar în cazul cărora nu s-a respectat procedura de examinareNr.d/o

Solicitantul Compensația autorizată (lei)

Încălcarea

1 SRL „Agrosistem” 115800,0 Societatea „Galcongrup” nu este aprobată în lista colectorilor, lipsește extrasul din Registrul de stat al persoanelor fizice

2 SRL „Idromec” 81735,50 Lipsește extrasul din Registrul de stat al persoanelor fizice

3 SRL „Alatis Agro” 93298,13 Lipsește extrasul din Registrul de stat al persoanelor fizice

4 SRL „MGL Frigo” informativ Lipsește extrasul din Registrul de stat al persoanelor fizice

5 Garștea Ion 67082,40 Lipsește certificatul bancar6 Scutaru Tudor 90274,8 Lipsește certificatul bancar7 Helbet Vasile 15862,0 Lipsește certificatul bancar

Total 464052,83Sursă: Dosarele de solicitare a sprijinului financiar din rapoartele prezentate de AIPA.

56

Anexa nr.13 Indicatorii Obiectivului de dezvoltare al ProiectuluiComponent

a

Indicatorii ODP Definiția indicatorului

Inițial/ Revizuite

Referință

An 1 (2013)

An 2 (2014)

An 3 (2015)

An 4 (2016)

An 5 (2017)

An 6 (2018)

Ținta finală Opinia auditului

I Definitivarea acțiunilor privind siguranța alimentară în vederea apropierii de cerințele de siguranță alimentară ale UE

1) Proceduri de operare și manuale operaționale pentru două laboratoare de siguranță alimentară elaborate; (2) Proiect de legislație națională și reglementările privind controalele oficiale armonizate cu Regulamentul CE 882; (3) Proiect de legislație națională și reglementările privind autocontrolul pentru operatorii din sectorul alimentar armonizate cu reglementările CE; (4) Capacitățile ANSA consolidate

Inițial

Revizuit

50% 20%

20%

50%

50%

80%

75%

100%

80% 85% 95%

100%

(30.06.2017)

100% (30.06.2019)

În derulare

Prin Acordul de finanțare din 08.07.2016, ca urmare a nerealizării în termen a reconstrucției laboratoarelor din Cahul și Bălți, valoarea-țintă de realizare a indicatorului a fost stabilită în iunie 2019. Realizarea sub-indicatorilor acestuia a fost afectată de tergiversări și utilizarea neeconomică și ineficientă a resurselor Proiectului, detaliile fiind prezentate în pct. 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7 din prezentul Raport de audit

II Creșterea volumului vânzărilor de culturi cu valoare înaltă (în țară și exporturi) de către grupurile de producători vizate

Creșterea vânzărilor va fi măsurată în baza datelor primare primite de la producătorii individuali agricoli înainte de a se alătura grupurilor de producători. Indicatorul va măsura

Inițial

Revizuit

0% 0%

0%*

10%

10%

20%

20%

35%

35% 40% 45%

50%

50%

Necuantificat

Detalii referitor la modul de evaluare a rezultatelor sunt prezentate în pct. 3.1.8 al prezentului Raport de audit

57

valoarea vânzărilor.

III Extinderea suprafeței de teren pe care sunt aplicate practici de gestionare durabilă a terenurilor

Indicatorul va măsura magnitudinea investițiilor în MDT la nivel de fermier finanțat din cadrul Proiectului 

Inițial 0 ha  1000 3000 6000 8000 10000 ha

(30.06.2017)

Realizat.

Realizat cu supraîndeplinire de peste 40,0 mii ha, în raport cu valoarea-țintă stabilită, fiind de peste 50,0 mii ha

III Creșterea suprafeței zonelor protejate de fâșii solide de prevenire a eroziunii

Cuantificarea indicatorului se va limita doar pentru partea de sud a țării

Inițial 0 ha 5000 10000 10000 10000 50000 ha

(30.06.2017)

50000 ha

(30.06.2017)

Realizat.

Realizat cu supraîndeplinire de 6,7 mii ha, în raport cu valoarea-țintă stabilită, fiind de cca 56,7 mii ha

V Nivelul stabilizat de producție de mere, prune și struguri în rândul beneficiarilor de granturi compensatorii

Compararea datelor statistice privind producția medie de mere, prune și struguri: anii 2012-2014 și 2015-2017.

Inițial 100% (anii 2012-2014)

0% 0% 65% 75% 85,00%

(2015-2017)

(31.12.2017)

Necuantificat

Detalii referitor la evaluarea acestuia indicator sunt prezentate în pct. 3.1.8. al prezentului Raport de audit

Sursă: Informația preluată din MOP.

58

Anexa nr.14. Indicatorii rezultatelor intermediare ai ProiectuluiComponenta

Indicatorii rezultatelor intermediar

e

Descrierea (definiția)

indicatorului rezultatelor

intermediare

Inițial/ Revizuit

e

Referință

An 1 (2013)

An 2

(2014)

An 3 (2015)

An 4 (2016)

An 5 (2017)

An 6 (2018)

Ținta finală

Opinia auditului

I ANSA este funcțională

Personalul Agenției este angajat și activează. Edificiul ANSA reconstruit. Echipamentul tehnic, de comunicații și IT achiziționate și instalate. Pachet de programe IT integrat, elaborat și instalat

Inițial În prezent, ANSA nu este funcțională

Personalangajat

Edificiul ANSA reconstruit Echipament de birou, comunicații și tehnică de calcul furnizat și este funcțional

Pachet de sisteme TI elaborat și integrat

ANSA estefuncțională

ANSA estefuncțională

(2016)

Realizat

La realizarea acestuia nu a fost asigurată gestiunea optimă a mijloacelor Proiectului sub aspectul eficienței, economicității și eficacității, detaliile fiind prezentate în pct. 3.1.1., 3.1.6 din prezentul Raport de audit

I Numărul de laboratoare care corespund standardelor pentru acreditarea internațională (I.P. CRDV: 2 compartimente)

Elaborarea procedurilor-standard de operare a laboratoarelor, bazate pe practica internațională, care vor ghida conformitatea cu standardele internaționale de acreditare. Personalul angajat. Edificiile reconstruite. Echipamentele furnizate și software-ul instalat. Personal instruit

Inițial

Revizuite

0

0

0

0

0

0

1

1

2

2

2

(30.06.2017)

2 (30.06.2017)

2

(30.06.2017)

Nerealizat

Valoarea-țintă finală prevăzută nu a fost atinsă până la finalizarea auditului. Detaliile sunt prezentate în pct. 3.1.5 din prezentul Raport de audit

I Numărul de laboratoare construite

(Bălți, Cahul)

- Inițial

Revizuite

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

0

-

1

-

2

În derulare

Detaliile privind modul de implementare sunt prezentate în pct. 3.1.4 din prezentul Raport de audit

59

Componenta

Indicatorii rezultatelor intermediar

e

Descrierea (definiția)

indicatorului rezultatelor

intermediare

Inițial/ Revizuit

e

Referință

An 1 (2013)

An 2

(2014)

An 3 (2015)

An 4 (2016)

An 5 (2017)

An 6 (2018)

Ținta finală

Opinia auditului

(30.06.2018)

(30.06.2019)

I PIF funcționale

Personalul angajat. Edificiile construite. Echipament furnizat. Software instalat. Transportarea produselor agricole și alimentare inspectate

Inițial

Revizuite

În prezent nu există PIF

0

0

0

0

2

0

2

3

4

(30.06.2017)

4

(30.06.17)

4

(30.06.2017)

Realizat

Realizarea indicatorului a fost afectată sub aspectul neasigurării depline a bunei gestiuni financiare. Detaliile privind realizarea indicatorului sunt prezentate în pct. 3.1.2 și 3.1.3 din prezentul Raport de audit

II Grupuri de producători create cu suportul Proiectului

Campanii de conștientizare și sensibilizare (outreach) implementate cu o rată de participare a femeilor active economic din mediul rural de 30%. Servicii de asistență de dezvoltare a afacerilor oferite pentru noile parteneriate productive create

Inițial

Revizuite

0

0

0

0

5

5

15

15

20

20 35 45

20

(30.06.2017)

50

Realizat

Indicator realizat cu supraîndeplinire, la situația din iulie 2017 fiind create 50 de grupuri de producători cu suportul Proiectului

II Capacitatea de gestionare a infrastructurii post-recoltă, urmare investiției efectuate de grupurile de producători

Capacitatea totală de manipulare post-recoltă a produselor agricole primare

Inițial

Revizuite

0 tone

0 tone

0

0

5000

5000

20000

20000

25000

23000 25000 28000

30000 tone

30000

Realizat

Pentru anul 2016 capacitatea frigorifică este de 23,7 mii tone, depășind valoarea-țintă pentru anul 2016

60

Componenta

Indicatorii rezultatelor intermediar

e

Descrierea (definiția)

indicatorului rezultatelor

intermediare

Inițial/ Revizuit

e

Referință

An 1 (2013)

An 2

(2014)

An 3 (2015)

An 4 (2016)

An 5 (2017)

An 6 (2018)

Ținta finală

Opinia auditului

III Activități analitice privind tehnologii specifice de MDT încheiate

Opțiuni analitice gata pentru aplicare de către fermieri. Campanie de conștientizare și sensibilizare implementată cu o rată minimă de participare a femeilor active economic din mediul rural de 30%. Experiența celor mai bune practici care rezultă din punerea în aplicare diseminate.

Inițial În prezent existăanumiteactivitățianaliticelimitate

Soluții analitice elaborate și gata pentru a fi aplicate de fermieri

Soluții analitice elaborate și gata pentru a fi aplicate de fermieri

Soluții analitice elaborate și gata pentru a fi aplicate de fermieri

Soluții analitice elaborate și gata pentru a fi aplicate de fermieri

Soluții analitice elaborate și gata pentru a fi aplicate de fermieri

(30.06.2017)

Campanie de sensibilizare în domeniul MDTimplementată(30.06.2017)

Realizat

A fost elaborat „Ghidul tehnic privind cele mai bune practici agro-forestiere în cadrul gestionării durabile a terenurilor” de către Institutul de Cercetări și Amenajări Silvice. Activități aferente campaniei de conștientizare și sensibilizare realizate pe parcursul implementării Proiectului

III Grupuri mobile mecanizate sunt create și echipate corespunzător

Dislocare oficială a echipelor mobile pentru întreprinderile forestiere; Echipament procurat; Personal instruit

0 2 2 2 2 2

(30.06.2017)

Nerealizat

Detalii privind realizarea indicatorului dat sunt prezentate în pct. 3.1.9 din prezentul Raport de audit

III Fâșii de protecție forestieră reabilitate

Suprafețele zonelor reabilitate confirmate de comunități

Inițial 0 ha 500 1000 1500 2000 2000 ha

(30.06.2017)

Realizat

Indicator realizat cu supraîndeplinire, suprafața perdelelor forestiere reabilitate constituind cca 2,2 mii ha

V Valoarea granturilor compensatorii oferite

Numărul de solicitări recepționate de AIPA.

Plăti efectuate de AIPA. Baza de date a beneficiarilor care au primit granturi compensatorii

Inițial

Revizuite

0 dol.SUA

0 dol.SUA

0

0

0

0

11,0 mil. dol.SUA

7,0 mil. dol.SUA

0

7,0 mil. dol.SUA

(30.06.2017)

11,0 mil. dol.SUA

(30.06.17)

7,0 mil. dol.SUA

(30.06.2017)

Realizat.

Valoarea granturilor compensatorii acordate constituie 7,4 mil.dol.SUA, depășind valoarea-țintă revizuită în 2016.

61

Componenta

Indicatorii rezultatelor intermediar

e

Descrierea (definiția)

indicatorului rezultatelor

intermediare

Inițial/ Revizuit

e

Referință

An 1 (2013)

An 2

(2014)

An 3 (2015)

An 4 (2016)

An 5 (2017)

An 6 (2018)

Ținta finală

Opinia auditului

V Mecanismul de grevanţă stabilit

Mecanismul elaborat, funcțional; numărul de reclamații gestionate; rata de soluționare a acestora

Inițial Nu există mecanism de grevanţă

0 0 Mecanism degrevanţăfuncțional

0 Mecanism degrevanţăfuncțional(2015)

Realizat

V Raport publicat privind funcționarea mecanismului de grevanţă, care va conține rata de soluționare a reclamațiilor

Raport elaborat, care va conține rata de soluționare a reclamațiilor. Datele diseminate părților interesate ale Proiectului.

Inițial Nu există raport

0 0 Raport publicat

0 Raport publicat

RealizatRaportul a fost elaborat de ACSA și publicat pe pagina web a acesteia. Acesta conține informații privind reclamațiile parvenite, soluționate și respinse

V Numărul beneficia-rilor direcți

Campanie de sensibilizare a fermierilor organizată. Numărul de solicitări recepționate de AIPA. Numărul de beneficiari care au primit granturi compensatorii.

Inițial

Revizuite

0

0

0

0

0

0

8000

5000

0

5000 (31.12.20

16)

8000

5000

(31.12.2016)

Realizat

Numărul beneficiarilor direcți este de 6609, depășind valoarea-țintă revizuită în anul 2016

V Numărul femeilor beneficiare

Campanii de conștientizare și sensibilizare (outreach) implementate cu o rată de participare a femeilor active economic din mediul rural de 30%.

Inițial

Revizuite

0

0

0

0

0

0

1000

1000

0

1000

(31.12.16)

1.000

1000

(31.12.16)

Realizat

Numărul femeilor beneficiare este de 2008, depășind valoarea-țintă stabilită

Sursă: Informația preluată din MOP.

62

63

Anexa nr.15. Structura și modul de implementare a Proiectului

Sursă: Informația din Acordurile de finanțare și grant, MOP.

64

Anexa nr. 16. Fluxul documentelor și resurselor financiare în cadrul UCIMPA

Sursă: Informația din Acordurile de finanțare și grant, MOP.

65

Anexa nr. 17. Fluxul documentelor și resurselor financiare în cadrul AIPA

Sursă: Informația din Acordurile de finanțare și grant, MOP.

66

Anexa nr. 18. Sistemul de control și procesul de implementare a activităților în cadrul Proiectului au fost supuse unui control complex efectuat de alte organe de control și de audit, fiind luate măsuri de consolidare

Pe parcursul activității Proiectului, situațiile financiare ale acestuia au fost supuse auditării anuale84. Totodată, în corespundere cu prevederile Acordului de finanțare, în anul 2016 a fost efectuat un audit operațional85. În anul 2016, Inspecția financiară din subordinea Ministerului Finanțelor a efectuat inspectarea financiară complexă la UCIMPA. În cadrul acestor audituri/controale/inspecții s-au identificat disfuncționalități și slăbiciuni în sistemul de control, fiind luate măsuri de remediere a neconformităților constatate, revizuite mecanismele de implementare și control al Proiectului. Astfel,

Au fost operate modificări în contractele de grant prin detalierea modului de debursare a grantului, responsabilizarea părților contractuale pentru nerespectarea graficului de implementare a activităților, precum și incluse condițiile de rambursare a surselor de grant în cazurile de abuz, utilizare neconformă a bunurilor procurate etc. A fost modificată procedura de semnare a contractelor de grant. Astfel, în scopul responsabilizării antreprenorului pentru respectarea termenului de realizare a investițiilor, în cazul acordării de credite tehnice86, urmează a fi încheiate contracte trilaterale, între AIPA, GP și antreprenor, iar în alte cazuri se încheie contracte bilaterale între AIPA și GP. În aceste condiții, în anul 2017 au fost încheiate contracte cu 6 GP.

De asemenea, a fost inclusă responsabilitatea GP de a nu înstrăina și/a nu transmite în folosință sub nici o formă investițiile efectuate cu suportul Proiectului, de a nu casa, defrișa, sau menține plantațiile multianuale în stare fitosanitară necorespunzătoare tehnologiei de producere, precum și de a respecta criteriile de eligibilitate stabilite în Manualul de acordare a granturilor.

În noul Manual de alocare a granturilor, urmare neconformităților și disfuncționalităților constatate în cadrul monitorizării activităților GP, a fost modificată procedura de acordare a granturilor. Astfel, debursarea grantului se efectuează la contul Escrow87, deschis pe numele GP, cu condiția prezentării de

84 Pentru anii 2012-2013 - de către KPMG, pentru anii 2014-2016 - de către Deloitte.85 Auditul operațional a fost efectuat de compania Deloitte, în cadrul căruia s-au evaluat procesele aferente implementării Componentelor: II „Îmbunătățirea potențialului de acces la piețe”, III „Sporirea productivității terenurilor prin MDT” și V „Compensații pentru susținerea vânzărilor”.86 Credit tehnic, care reprezintă cofinanțarea costurilor eligibile și neeligibile, oferit beneficiarului de către antreprenor conform contractelor de furnizare/execuție, care urmează a fi achitate de către beneficiar în termenele stabilite.87 Principala caracteristică a contului Escrow este că permite depunerea sumelor în favoarea beneficiarului, însă ridicarea acestora este condiționată de îndeplinirea unor condiții contractuale. Contul Escrow – cont intern al bănci deservente a beneficiarului de grant, deschis în lei, dol.SUA sau euro, destinat păstrării mijloacelor bănești depuse de AIPA (în calitate de Deponent)  în scopul transferului  grantului investițional conform prevederilor Contractului de acordare a grantului în cadrul unei sau mai multor tranzacții încheiate între Deponent și Beneficiar.

67

către acesta a unei garanții bancare, prin care se asigură că mijloacele încasate în contul Escrow vor fi utilizate exclusiv în scopirile prevăzute în Acordul de grant. Tranzacțiile din acest cont se vor realiza doar în cazul confirmării de către consultantul UCIMPA a executării lucrărilor, debursarea din contul Escrow efectuându-se doar în limita lucrărilor executate. Conform procedurii noi, AIPA va monitoriza doar asigurarea în volum deplin a cofinanțării proprii a beneficiarului și/sau a creditului tehnic, oferit de Antreprenor88.

A fost elaborat un Regulament de procedură, care include setul de documente ce urmează a fi prezentate de către beneficiar autorității contractante, precum și circuitul pe intern a tuturor documentelor aferente activităților desfășurate în cadrul Proiectului.

În scopul depășirii problemei legate de evidența contabilă și documentarea corespunzătoare a producției comercializate în cadrul GP, precum și monitorizării adecvate a activităților desfășurate de GP, UCIMPA intenționează să contracteze servicii de contabilitate și management financiar pentru GP.

88 Monitorizarea se va efectua prin colectarea rapoartelor trimestriale, care vor servi ca dovadă a executării contractului de acordare a grantului și implementării subproiectului.

68