Post on 29-Jul-2015
10001001 Numerar în casierie1002 Numerar în drum1003 Numerar în punctul de schimb valutar al băncii licenţiate 1004 Numerar în alte subdiviziuni1005 Numerar în bancomate şi alte dispozitive1007 Cecuri de călătorie1008 Monede comemorative şi jubiliare
10301031 Contul “Nostro” în BNM1032 Conturi “Nostro” în bănci1034 Conturi “Nostro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare1035 Conturi “Nostro” pentru operaţiuni cu carduri1036 Contul “Nostro” în BNM pentru operaţiuni cu numerarul
10601061 Mijloace plasate overnight în BNM1062 Mijloace plasate overnight în bănci – părţi nelegate1063 Mijloace plasate overnight în bănci – părţi legate
10701075 Plasări-garanţii la vedere
10901091 Plasări la termen scurt în BNM (1 lună şi mai puţin)1092 Plasări la termen scurt în BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)1093 Plasări la termen scurt în bănci – părţi nelegate (1 lună şi mai puţin)1094 Plasări la termen scurt în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)1095 Plasări la termen scurt în bănci – părţi legate (1 lună şi mai puţin)1096 Plasări la termen scurt în bănci – părţi legate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)1097 Rezerve obligatorii plasate în BNM1099 Plasări fără dobîndă în bănci1102 Plasări la termen mediu în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)1103 Plasări la termen mediu în bănci – părţi legate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)1105 Plasări la termen lung în bănci – părţi nelegate (mai mult de 5 ani)1106 Plasări la termen lung în bănci – părţi legate (mai mult de 5 ani)1111 Plasări-garanţii la termen în bănci
11501151 Valori mobiliare de stat la valoarea justă prin profit sau pierdere1152 Acţiuni la valoarea justă prin profit sau pierdere1153 Alte active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere1154 Valori mobiliare gajate la valoarea justă prin profit sau pierdere1155 Prime la valori mobiliare la valoarea justă prin profit sau pierdere1156 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare la valoarea justă prin profit sau pierdere1157 Reevaluarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
11601161 Valori mobiliare de stat disponibile pentru vînzare1162 Acţiuni şi cote de participare disponibile pentru vînzare1163 Alte active financiare disponibile pentru vînzare1164 Valori mobiliare gajate disponibile pentru vînzare1165 Prime la valori mobiliare disponibile pentru vînzare 1166 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare disponibile pentru vînzare
Active financiare disponibile pentru vînzare
Numerar în casă şi alte valori monetare
Conturi “Nostro”
Mijloace plasate overnight
Plasări – garanţii la vedere în bănci
Capitolul IINOMENCLATORUL CONTURILOR CONTABILE
CLASA 1ACTIVE
Plasări la termen în bănci
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Nomenclatorul conturilor contabile 1
1167 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare disponibile pentru vînzare1168 Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vînzare
11801181 Valori mobiliare emise de BNM, păstrate pînă la scadenţă1182 Valori mobiliare de stat (pe termen scurt), păstrate pînă la scadenţă1183 Valori mobiliare de stat (pe termen mediu), păstrate pînă la scadenţă1184 Valori mobiliare de stat (pe termen lung), păstrate pînă la scadenţă1185 Valori mobiliare gajate, păstrate pînă la scadenţă1186 Alte active financiare păstrate pînă la scadenţă1191 Prime la valori mobiliare păstrate pînă la scadenţă1192 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare păstrate pînă la scadenţă1193 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare păstrate pînă la scadenţă
12201221 Valori mobiliare cumpărate conform acordurilor REPO
12301231 Credite pe termen scurt acordate agriculturii1232 Credite pe termen mediu acordate agriculturii1233 Credite pe termen lung acordate agriculturii1236 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate agriculturii1237 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate agriculturii şi plăţilor aferente lor
12401241 Credite pe termen scurt acordate industriei alimentare 1242 Credite pe termen mediu acordate industriei alimentare 1243 Credite pe termen lung acordate industriei alimentare 1246 Contra–cont ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei alimentare1247 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei alimentare şi plăţilor
12601261 Credite pe termen scurt acordate în domeniul construcţiilor1262 Credite pe termen mediu acordate în domeniul construcţiilor1263 Credite pe termen lung acordate în domeniul construcţiilor1266 Credite acordate cooperativei de construcţie locativă (CCL) în perioada de construcţie1267 Credite acordate cooperativei de construcţie locativă (CCL) date în exploatare1268 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate în domeniul construcţiilor1269 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate în domeniul construcţiilor şi
12901291 Credite de consum pe termen scurt1292 Credite de consum pe termen mediu1293 Credite de consum pe termen lung1296 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor de consum la cost amortizat 1297 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor de consum şi plăţilor aferente lor
13201321 Credite pe termen scurt acordate industriei energetice1322 Credite pe termen mediu acordate industriei energetice1323 Credite pe termen lung acordate industriei energetice1326 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei energetice 1327 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei energetice şi plăţilor
13301331 Credite overnight acordate băncilor – părţi nelegate1332 Credite overnight acordate băncilor – părţi legate
13401341 Overdraft băncilor1343 Contra–cont Ajustarea valorii overdraftelor băncilor la cost amortizat 1344 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea overdraftelor băncilor şi plăţilor aferente lor
Credite de consum
Credite acordate industriei energetice
Credite overnight acordate băncilor
Overdraft băncilor
Acorduri REPO
Credite acordate agriculturii
Credite acordate industriei alimentare
Credite acordate în domeniul construcţiilor
Active financiare păstrate pînă la scadenţă
Nomenclatorul conturilor contabile 2
13501351 Credite pe termen scurt acordate băncilor – părţi nelegate1352 Credite pe termen mediu acordate băncilor – părţi nelegate1353 Credite pe termen lung acordate băncilor – părţi nelegate1354 Credite pe termen scurt acordate băncilor – părţi legate1355 Credite pe termen mediu acordate băncilor – părţi legate1356 Credite pe termen lung acordate băncilor – părţi legate1358 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate băncilor 1359 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate băncilor şi plăţilor aferente lor
13601361 Credite pe termen scurt acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat1362 Credite pe termen mediu acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat1363 Credite pe termen lung acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat1366 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat
1367 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate instituţiilor finanţate de la bugetulde stat şi plăţilor aferente lor
1370
1371 Credite pe termen scurt acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale1372 Credite pe termen mediu acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale1373 Credite pe termen lung acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale1374 Credite pe termen scurt acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină1375 Credite pe termen mediu acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină1376 Credite pe termen lung acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină1378 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Casei Naţionale de Asigurări
Sociale/Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină1379 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Casei Naţionale de Asigurări
Sociale/ Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină şi plăţilor aferente lor1380
1381 Credite pe termen scurt acordate Guvernului1382 Credite pe termen mediu acordate Guvernului1383 Credite pe termen lung acordate Guvernului1386 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Guvernului1387 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Guvernului şi plăţilor aferente lor
1390
1391 Credite pe termen scurt acordate unităţilor administrativ-teritoriale1392 Credite pe termen mediu acordate unităţilor administrativ-teritoriale1393 Credite pe termen lung acordate unităţilor administrativ-teritoriale1394 Credite pe termen scurt acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale1395 Credite pe termen mediu acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale1396 Credite pe termen lung acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale1398 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate unităţilor administrativ-
teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale1399 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate unităţilor administrativ-
teritoriale/instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale şi plăţilor aferente lor1410
1411 Credite pe termen scurt acordate industriei productive1412 Credite pe termen mediu acordate industriei productive1413 Credite pe termen lung acordate industriei productive1416 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei productive
Credite acordate unităţilor administrativ-teritoriale / instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale
Credite acordate industriei productive
Credite acordate băncilor
Credite acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat
Credite acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/ Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină
Credite acordate Guvernului
Nomenclatorul conturilor contabile 3
1417 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei productive şi plăţiloraferente lor
14201421 Credite pe termen scurt acordate comerţului1422 Credite pe termen mediu acordate comerţului1423 Credite pe termen lung acordate comerţului1426 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate comerţului1427 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate comerţului şi plăţilor aferente lor
14301431 Credite pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar1432 Credite pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar1433 Credite pe termen lung acordate mediului financiar nebancar1436 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate mediului financiar nebancar 1437 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar şi
plăţilor aferente lor1440
1441 Credite pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcţia imobilului1442 Credite pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcţia imobilului1443 Credite pe termen lung acordate pentru procurarea/construcţia imobilului1446 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate pentru procurarea/construcţia imobilului
1447 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcţiaimobilului şi plăţilor aferente lor
14501451 Credite pe termen scurt acordate organizaţiilor necomerciale1452 Credite pe termen mediu acordate organizaţiilor necomerciale1453 Credite pe termen lung acordate organizaţiilor necomerciale1456 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate organizaţiilor necomerciale 1457 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate organizaţiilor necomerciale şi
plăţilor aferente lor1460
1461 Credite pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practică activitate1462 Credite pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practică activitate1463 Credite pe termen lung acordate persoanelor fizice care practică activitate1465 Credite restante acordate persoanelor fizice care practică activitate1466 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice care practică activitate
1467 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice care practicăactivitate şi plăţilor aferente lor
14701471 Credite pe termen scurt acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei1472 Credite pe termen mediu acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei1473 Credite pe termen lung acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei1476 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi
dezvoltarea reţelei1477 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate în domeniul transport,
telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei şi plăţilor aferente lor1490
1491 Overdraft clienţilor1492 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit)1493 Cambii comerciale scontate1494 Factoring1495 Cambii1496 Alte credite acordate clienţilor
Alte credite acordate clienţilor
Credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului
Credite acordate organizaţiilor necomerciale
Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate
Credite acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei
Credite acordate comerţului
Credite acordate mediului financiar nebancar
Nomenclatorul conturilor contabile 4
1497 Contra–cont Ajustarea valorii altor credite la cost amortizat acordate clienţilor 1499 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor credite acordate clienţilor şi plăţilor aferente lor
15101511 Overdraft acordat1512 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit)1513 Credite acordate pentru necesităţi primordiale 1514 Alte credite acordate persoanelor fizice1516 Contra–cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice 1517 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor fizice şi plăţilor
aferente lor1530
1531 Leasingul financiar acordat altor bănci1532 Leasingul financiar acordat clienţilor1535 Contra–cont Ajustarea valorii leasingului financiar acordat la cost amortizat 1536 Contra–cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea leasingului financiar acordat şi plăţilor aferente lor
15501551 Investiţii imobiliare deţinute în scopul dării în arendă1552 Investiţii imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului1553 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea investiţiilor imobiliare
15601561 Investiţii în întreprinderile fiice1562 Investiţii în întreprinderi asociate1563 Investiţii în alte părţi legate
16001601 Terenuri de pămînt1602 Imobilizări corporale în curs de execuţie1603 Clădiri şi edificii1604 Mobilă şi utilaj1605 Mijloace de transport1606 Îmbunătăţirea mijloacelor arendate1608 Imobilizări corporale, primite în leasingul financiar1609 Alte imobilizări corporale1611 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizărilor corporale
16301631 Imobilizări necorporale1632 Imobilizări necorporaleîn curs de execuţie1633 Fond comercial1634 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizărilor necorporale
16601661 Active de mică valoare şi scurtă durată predate în exploatare1662 Valori nemonetare1663 Alte stocuri de mărfuri şi materiale1664 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea stocurilor
16701671 Contra-cont Amortizarea investiţiilor imobiliare deţinute în scopul dării în arendă1672 Conta-cont Amortizarea investiţiilor imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului
16801683 Contra cont Amortizarea clădirilor şi edificiilor1684 Contra cont Amortizarea mobilei şi utilajului1685 Contra cont Amortizarea mijloacelor de transport1686 Contra cont Amortizarea îmbunătăţirii mijloacelor arendate1688 Contra cont Amortizarea imobilizărilor corporale, primite în leasingul financiar1689 Contra cont Amortizarea altor imobilizări corporale
Contra-cont Amortizarea investiţiilor imobiliare
Contra-cont Amortizarea imobilizărilor corporale/necorporale
Investiţii în părţi legate
Imobilizări corporale
Imobilizări necorporale
Stocuri de mărfuri şi materiale
Alte credite acordate persoanelor fizice
Leasingul financiar
Investiţii imobiliare
Nomenclatorul conturilor contabile 5
1691 Contra cont Amortizarea imobilizărilor necorporale1692 Contra cont Amortizarea activelor de mică valoare şi scurtă durată
17001701 Dobîndă calculată la conturile “Nostro”1704 Dobîndă calculată la plasările overnight1706 Dobîndă calculată la plasări – garanţii la vedere în bănci1707 Dobîndă calculată la plasări la termen în bănci1711 Dobînda calculată la activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere1712 Dobînda calculată la activele financiare disponibile pentru vînzare1713 Dobînda calculată la activele financiare păstrate pînă la scadenţă1715 Dobîndă calculată la acorduri REPO1716 Dobîndă calculată la creditele acordate agriculturii1717 Dobînda calculată la creditele acordate industriei alimentare1719 Dobîndă calculată la creditele acordate în domeniul construcţiilor1722 Dobîndă calculată la creditele de consum1723 Dobînda calculată la creditele acordate mediului financiar nebancar1724 Dobînda calculată la creditele acordate organizaţiilor necomerciale1725 Dobîndă calculată la creditele acordate industriei energetice1727 Dobînda calculată la creditele overnight acordate băncilor1728 Dobîndă calculată la creditele acordate băncilor1731 Dobîndă calculată la creditele acordate Guvernului1732 Dobînda calculată la creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale / instituţiilor subordonate unităţilor1733 Dobînda calculată la creditele acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale / Companiei Naţionale de
Asigurări în Medicină1734 Dobîndă calculată la creditele acordate industriei productive1735 Dobînda calculată la creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat1735 Dobînda calculată la creditele acordate comerţului1737 Dobînda calculată la creditele acordate pentru procurarea/construcţia imobilului1741 Dobîndă calculată la creditele acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei1743 Dobîndă calculată la alte credite acordate clienţilor1744 Dobînda calculată la creditele acordate sediului central al băncii şi filialelor sale1746 Dobînda calculată la leasingul financiar1749 Dobîndă calculată la investiţii în părţi legate1751 Dobîndă calculată la investiţii imobiliare1752 Dobîndă calculată la plasările în sediul central al băncii şi în filiale1753 Comisioanele calculate neaferente dobînzilor1754 Venituri calculate neaferente dobînzilor1755 Dobînda (scont/primă) ce urmează a fi primită din operaţiunile cu instrumente financiare derivate1756 Dobînda calculată la creditele acordate persoanelor fizice care practică activitate1757 Dobînda calculată la alte creditele acordate persoanelor fizice1758 Comisioanele calculate aferente dobînzilor
17601761 Dobîndă anticipată pe împrumuturi şi depozite primite1762 Plăti anticipate în buget1763 Alte cheltuieli anticipate
17901791 Sume de tranzit şi cliring1792 Sume la care trebuie de răspuns1793 Sume cu caracter neidentificat1797 Operaţiuni cu carduri bancare
18001801 Creanţe curente privind impozitul pe venit1802 Alte decontări cu bugetul1803 Debitori pe investiţii capitale
Conturi de tranzit şi suspendate
Alte active
Dobîndă calculată şi alte venituri ce urmează să fie primite
Cheltuieli anticipate
Nomenclatorul conturilor contabile 6
1804 Decontări cu salariaţii băncii1805 Decontări cu alte persoane fizice şi juridice1806 Decontări privind procurarea/vînzarea valorilor mobiliare şi valutei străine1807 Debitori privind decontări documentare1808 Dividende ce urmează să fie primite1809 Imobilizări corporale deţinute pentru vînzare1811 Active transmise în posesiune/achiziţionate pentru vînzare1812 Alte active1813 Creanţe amînate privind impozitul pe venit1814 Dobînda cumpărată la valori mobiliare1815 Decontări cu BNM1816 Decontări aferente imobilizărilor necorporale
18201821 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creanţelor şi plăţilor aferente lor1822 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active şi plăţilor aferente lor
18401841 Plasări în sediul central al băncii1842 Plasări în filialele locale1843 Plasări în filialele băncii de peste hotare
18501851 Credite acordate sediului central al băncii1852 Credite acordate filialelor sale locale1853 Credite acordate filialelor sale de peste hotare
18601861 Conturi “Nostro” ale filialelor locale1862 Conturi “Nostro” ale filialelor de peste hotare
18701871 Reevaluarea valutei străine ce urmează să fie primită din tranzacţiile la termen 1872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmează să fie primite din tranzacţiile la termen1873 Reevaluarea altor active financiare ce urmează să fie primite din tranzacţiile la termen
18801881 Contra–cont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat
20302032 Conturi “Loro” ale băncilor2033 Overdraft la conturi “Nostro”2034 Conturi “Loro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare2035 Conturi “Loro” pentru operaţiuni cu carduri
20602061 Împrumuturi overnight de la BNM2062 Împrumuturi overnight de la bănci
20902091 Împrumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lună şi mai puţin)2092 Împrumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an)2093 Împrumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2094 Împrumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)2095 Împrumuturi pe termen scurt de la bănci (1 lună şi mai puţin)2096 Împrumuturi pe termen scurt de la bănci (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an)2097 Împrumuturi pe termen mediu de la bănci (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2098 Împrumuturi pe termen lung de la bănci (mai mult de 5 ani)2099 Contra-cont Ajustarea valorii împrumutului de la bănci la cost amortizat
2100
Împrumuturi overnight
Împrumuturi de la bănci
Împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare
CLASA 2OBLIGAŢIUNI
Conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”
Credite acordate între sediul central al băncii şi filialele sale
Conturi “Nostro” ale filialelor
Reevaluarea activelor financiare ce urmează să fie primite din tranzacţiile la termen
Contra–cont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat
Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active care nu sînt credite
Plasări în sediul central al băncii şi în filiale
Nomenclatorul conturilor contabile 7
2101 Împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lună şi mai puţin)2102 Împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an
inclusiv)2103 Împrumuturi pe termen mediu obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)2104 Împrumuturi pe termen lung obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5 ani)2105 Contra-cont pentru Ajustarea valorii împrumutului obţinut de la Guvern cu scop de recreditare la cost
amortizat2110
2111 Împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (1 lună şi mai puţin)2112 Împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an
inclusiv)2113 Împrumuturi pe termen mediu de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)2114 Împrumuturi pe termen lung de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 5 ani)2116 Contra-cont pentru Ajustarea valorii împrumutului de la organizaţii financiare internaţionale la cost amortizat
21202121 Împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (1 lună şi mai puţin)2122 Împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an)2123 Împrumuturi pe termen mediu de la alţi creditori (mai mult de 1an şi pînă la 5 ani)2124 Împrumuturi pe termen lung de la alţi creditori (mai mult de 5 ani)2125 Contra-cont pentru Ajustarea valorii împrumutului de la alţi creditori la cost amortizat
21502151 Valori mobiliare vîndute conform acordurilor REPO2152 Valori mobiliare vîndute la obţinerea facilităţilor de lombard
21802181 Valori mobiliare emise cu rata dobînzii fixă2183 Alte valori mobiliare emise2185 Prime la valori mobiliare emise2186 Contra cont Sconturi la valori mobiliare emise
2210
2211 Depozite pe termen scurt ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (1 an şi mai puţin)2212 Depozite pe termen mediu ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult de 1 an şi pînă la 52213 Depozite pe termen lung ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult de 5 ani)2214 Depozite pe termen scurt ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (1 an şi mai puţin)2215 Depozite pe termen mediu ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
2216 Depozite pe termen lung ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 5 ani)2220
2224 Conturi curente ale persoanelor juridice2225 Conturi curente ale persoanelor fizice2226 Documente de plată acceptate2231 Fonduri de investiţii2232 Alte depozite la vedere ale persoanelor juridice2233 Alte depozite la vedere ale persoanelor fizice2234 Acumularea mijloacelor băneşti (cont provizoriu)2235 Depozite - garanţii ale persoanelor juridice2236 Depozite- garanţii ale persoanelor fizice
22502251 Conturi curente ale persoanelor juridice2252 Conturi curente ale persoanelor fizice2254 Depozite speciale ale persoanelor juridice
Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor
Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor
Împrumuturi de la alţi creditori
Acorduri REPO şi facilităţi de lombard
Valori mobiliare emise
Depozite pe termen ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină/Casei Naţionale de Asigurări Sociale
Împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale
Nomenclatorul conturilor contabile 8
2255 Depozite speciale ale persoanelor fizice2256 Depozite-garanţii ale persoanelor juridice2257 Depozite-garanţii ale persoanelor fizice2258 Conturi curente ale persoanelor juridice pentru operaţiuni cu carduri bancare2259 Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operaţiuni cu carduri bancare2261 Alte depozite la vedere cu dobîndă ale persoanelor juridice2262 Alte depozite la vedere cu dobîndă ale persoanelor fizice2263 Mijloacele bugetului de stat2264 Mijloace speciale şi fonduri speciale ale instituţiilor publice finanţate din bugetul de stat2265 Acumularea mijloacelor băneşti (cont provizoriu)2266 Mijloacele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale2267 Mijloacele Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină2268 Mijloacele Casei Naţionale de Asigurări Sociale2269 Mijloacele Casei Naţionale de Asigurări Sociale cu caracter special2271 Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe2272 Mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe2273 Garanţiile încasate de serviciul vamal
22902291 Conturi aferente legalizării mijloacelor băneşti
23102311 Depozite de economii ale persoanelor fizice2312 Depozite de economii ale persoanelor juridice2313 Depozite de economii ale persoanelor fizice care practică activitate2314 Depozite de economii ale mediului financiar nebancar2315 Depozite de economii ale organizaţiilor necomerciale
23302331 Depozite overnight ale băncilor – părţi nelegate2332 Depozite overnight ale băncilor – părţi legate
23402341 Depozite pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin)2342 Depozite pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an)2343 Depozite pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2344 Depozite pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani)2346 Depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin)2347 Depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)2348 Depozite-garanţii pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2349 Depozite-garanţii pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani)
23602361 Depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an şi mai puţin)2362 Depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2363 Depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani)2364 Depozite pe termen scurt ale instituţiilor finanţate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (1 an şi mai
puţin)2365 Depozite pe termen mediu ale instituţiilor finanţate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai mult de2366 Depozite pe termen lung ale instituţiilor finanţate din mijloacele speciale ale bugetului de stat (mai mult de 5
ani)2367 Depozite pe termen scurt ale instituţiilor finanţate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (12368 Depozite pe termen mediu ale instituţiilor finanţate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat
(mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2369 Depozite pe termen lung ale instituţiilor finanţate din mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat (mai
mult de 5 ani)2370
2371 Depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin)2372 Depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
Depozite overnight ale băncilor
Depozite pe termen ale băncilor
Depozite pe termen aferente bugetului de stat
Depozite pe termen ale clienţilor
Conturi aferente legalizării capitalului
Depozite de economii
Nomenclatorul conturilor contabile 9
2373 Depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)2374 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin)2375 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2376 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)
23802381 Depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin)2382 Depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2383 Depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)2384 Depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin)2385 Depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2386 Depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)
24102411 Depozite pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin)2412 Depozite pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2413 Depozite pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)2414 Depozite-garanţii pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin)2415 Depozite-garanţii pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
2416 Depozite-garanţii pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)2420
2421 Depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin)2422 Depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2423 Depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)2424 Depozite-garanţii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin)2425 Depozite-garanţii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
2426 Depozite-garanţii pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani) 2430
2431 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai puţin)2432 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)2433 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5 ani) 2434 Depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai puţin)2435 Depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1 an şi pînă la 52436 Depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5 ani)
25302531 Datorii faţă de bănci privind leasingul financiar2532 Datorii faţă de clienţi privind leasingul financiar2533 Contra-cont Ajustarea valorii datoriei faţă de bănci privind leasingul financiar2534 Contra-cont Ajustarea valorii datoriei faţă de clienţi privind leasingul financiar
2540
2541 Depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe (1 an2542 Depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe (mai
mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2544 Depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe (1 an şi2545 Depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe (mai
mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)2560
2561 Depozite pe termen scurt ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale (1 an şi mai puţin)2562 Depozite pe termen mediu ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)2563 Depozite pe termen lung ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale (mai mult de 5 ani)
2570
Datorii privind leasingul financiar
Depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe
Depozite pe termen ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale
Datorii financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor
Depozite pe termen ale organizaţiilor necomerciale
Depozite pe termen ale mediului financiar nebancar
Depozite pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate
Nomenclatorul conturilor contabile 10
2571 Datorii financiare deţinute în vederea tranzacţionării2572 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
27002701 Dobînda calculată la conturi “Loro”2704 Dobînda calculată la împrumuturi overnight2707 Dobînda calculată la împrumuturi de la bănci2709 Dobînda calculată la împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare2711 Dobînda calculată la împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale2712 Dobînda calculată la împrumuturi de la alţi creditori2715 Dobînda calculată la acorduri REPO şi facilităţi de lombard2716 Dobînda calculată la valori mobiliare emise2717 Dobînda calculată la depozite pe termen ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale/Companiei Naţionale de
Asigurări în Medicină2719 Dobînda calculată la depozitele la vedere ale clienţilor2721 Dobînda calculată la mijloacele bugetului de stat, speciale şi fonduri speciale2722 Dobînda calculată la depozite de economii2724 Dobînda calculată la depozitele overnight ale băncilor2725 Dobînda calculată la depozitele pe termen ale băncilor2726 Dobînda calculată la depozitele primite de la sediul central al băncii sau filialele sale2727 Dobînda calculată la depozite pe termen aferente bugetului de stat2728 Dobînda calculată la depozitele pe termen ale clienţilor2729 Dobînda calculată la depozite-garanţii pe termen ale clienţilor2731 Dobînda calculată la datorii privind leasingul financiar2732 Dobînda calculată la depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din
granturi şi credite externe2733 Dobînda calculată la depozite pe termen ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale2734 Dobînda calculată la datorii subordonate2735 Dobînda calculată la depozitele pe termen ale organizaţiilor necomerciale2736 Dobînda calculată la depozitele pe termen ale mediului financiare nebancar2737 Dobînda calculată la acţiuni cu termen limitat2738 Dobînda calculată la depozitele pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate2741 Dobînda calculată la împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale2744 Cheltuieli calculate neaferente dobînzilor2745 Dobîndă calculată ce urmează să fie plătită din operaţiunile cu instrumente financiare derivate
27602761 Dobînda necîştigată primită2762 Venituri anticipate aferente subvenţiilor2763 Alte venituri anticipate
27702771 Alte provizioane2772 Provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionale2774 Provizioane privind beneficiile angajaţilor băncii 2775 Provizioane aferente imobilizărilor corporale
27902791 Sume la care trebuie de răspuns2792 Încasări băneşti2793 Sume cu caracter neidentificate2794 Sume în aşteptarea indicaţiilor clientului2795 Trate avizate şi emise2796 Plăţi încasate pentru transfer după destinaţie2797 Operaţiuni cu carduri bancare2798 Cont de conversie şi regularizare
28002801 Datorii curente privind impozitul pe venit
Alte obligaţiuni
Dobînda calculată ce urmează să fie plătită
Venituri anticipate
Provizioane
Conturi de tranzit şi suspendate
Nomenclatorul conturilor contabile 11
2802 Alte decontări cu bugetul2803 Creditori privind investiţiile capitale2804 Decontări cu salariaţii băncii2805 Decontări cu alte persoane fizice şi juridice2806 Decontări privind procurarea/vînzarea valorilor mobiliare şi valutei străine2807 Creditori privind decontări documentare2808 Dividende către plată2809 Alte pasive2811 Decontări cu Casa Naţională de Asigurări Sociale/Compania Naţională de Asigurări în Medicină2813 Datorii amînate privind impozitul pe venit2815 Decontări cu BNM2816 Decontări aferente imobilizărilor necorporale
28202821 Datorii subordonate cu termenul achitării 5 ani şi mai puţin2822 Datorii subordonate cu termenul achitării mai mare de 5 ani
28302831 Acţiuni ordinare cu termen limitat2832 Acţiuni preferenţiale cu termen limitat
28402841 Împrumuturi de la sediul central al băncii2842 Împrumuturi de la filialele locale2843 Împrumuturi de la filialele de peste hotare
28502851 Depozite primite de către sediul central al băncii2852 Depozite primite de către filialele sale locale2853 Depozite primite de către filialele sale de peste hotare
28602861 Conturi “Loro” ale filialelor locale2862 Conturi “Loro” ale filialelor de peste hotare
28702871 Reevaluarea valutei străine ce urmează să fie livrată din tranzacţiile la termen2872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmează să fie livrate din tranzacţiile la termen2873 Reevaluarea altor active financiare ce urmează să fie livrate din tranzacţiile la termen
28802881 Contra–cont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat
30003001 Acţiuni ordinare plasate3003 Acţiuni preferenţiale plasate3005 Contra-cont Acţiuni ordinare de tezaur3006 Contra-cont Acţiuni preferenţiale de tezaur
35003501 Surplus de capital3502 Capital de rezervă3504 Rezultat al exerciţiului curent3505 Rezultat reportat3507 Alte rezerve3508 Contra-cont Dividende plătite în avans3509 Rezerve generale pentru riscuri bancare
35503551 Diferenţe din reevaluarea imobilizărilor corporale3552 Diferenţe din reevaluarea imobilizărilor necorporale
Rezerve
Capital secundar
CLASA 3CAPITAL ŞI REZERVE
Capital social al băncii
Depozite primite de la sediul central al băncii sau filialele sale
Conturi “Loro” ale filialelor
Reevaluarea activelor financiare ce urmează să fie livrate din tranzacţiile la termen
Contra–cont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat
Datorii subordonate
Acţiuni cu termen limitat
Împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale
Nomenclatorul conturilor contabile 12
3553 Diferenţe din reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vânzare3554 Alte elemente de capital
40304031 Venituri din dobînzi la contul “Nostro” în BNM4032 Venituri din dobînzi la conturi “Nostro” în bănci4034 Venituri din dobînzi la conturi “Nostro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare4035 Venituri din dobînzi la conturi “Nostro” pentru operaţiuni cu carduri
40604061 Venituri din dobînzi la plasările overnight în BNM4062 Venituri din dobînzi la plasările overnight în bănci – părţi nelegate4063 Venituri din dobînzi la plasările overnight în bănci – părţi legate
40704075 Venituri din dobînzi la plasări-garanţii la vedere
40904091 Venituri din dobînzi la plasări la termen scurt în BNM (1 lună şi mai puţin)4092 Venituri din dobînzi la plasări la termen scurt în BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)4093 Venituri din dobînzi la plasări la termen scurt în bănci – părţi nelegate (1 lună şi mai puţin)4094 Venituri din dobînzi la plasări la termen scurt în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an
inclusiv)4095 Venituri din dobînzi la plasări la termen scurt în bănci – părţi legate (1 lună şi mai puţin)4096 Venituri din dobînzi la plasări la termen scurt în bănci – părţi legate (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an4097 Venituri din dobînzi la rezervele obligatorii plasate în BNM4102 Venituri din dobînzi la plasări la termen mediu în bănci – părţi nelegate (mai mult de 1an şi pînă la 5 ani)4103 Venituri din dobînzi la plasări la termen mediu în bănci – părţi legate (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani4105 Venituri din dobînzi la plasări la termen lung în bănci – părţi nelegate (mai mult de 5 ani)4106 Venituri din dobînzi la plasări la termen lung în bănci – părţi legate (mai mult de 5 ani)4111 Venituri din dobînzi la plasări-garanţii la termen în bănci
41504151 Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat la valoarea justă prin profit sau pierdere4152 Venituri aferente dividendelor la acţiuni la valoarea justă prin profit sau pierdere4153 Venituri din dobînzi la alte active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere4155 Venituri din dobînzi la valori mobiliare gajate la valoarea justă prin profit sau pierdere
41604161 Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat disponibile pentru vînzare4162 Venituri aferente dividendelor la acţiuni disponibile pentru vînzare4163 Venituri din dobînzi la alte active financiare disponibile pentru vînzare4165 Venituri din dobînzi la valori mobiliare gajate disponibile pentru vînzare
41804181 Venituri din dobînzi la valori mobiliare emise de BNM, păstrate pînă la scadenţă4182 Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt), păstrate pînă la scadenţă4183 Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu), păstrate pînă la scadenţă4184 Venituri din dobînzi la valori mobiliare de stat (pe termen lung), păstrate pînă la scadenţă4185 Venituri din dobînzi la valori mobiliare gajate, păstrate pînă la scadenţă4186 Venituri din dobînzi la alte active financiare, păstrate pînă la scadenţă
42004201 Calcularea sconturilor la valori mobiliare4202 Amortizarea primelor la valori mobiliare emise
42204221 Venituri din dobînzi la acorduri REPO
42304231 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate agriculturii
Calcularea sconturilor şi amortizarea primelor la valori mobiliare
Venituri din dobînzi la acorduri REPO
Venituri din dobînzi la creditele acordate agriculturii
Venituri din dobînzi la plasări la termen în bănci
Venituri din dobînzi la active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Venituri din dobînzi la active financiare disponibile pentru vînzare
Venituri din dobînzi la acive financiare, păstrate pînă la scadenţă
VENITURIVenituri din dobînzi la conturi “Nostro”
Venituri din dobînzi la plasările overnight
Venituri din dobînzi la plasări-garanţii la vedere în bănci
CLASA 4
Nomenclatorul conturilor contabile 13
4232 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate agriculturii4233 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate agriculturii4235 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate agriculturii
42404241 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate industriei alimentare4242 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate industriei alimentare4243 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate industriei alimentare4245 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei alimentare
42604261 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate în domeniul construcţiilor4262 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate în domeniul construcţiilor4263 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate în domeniul construcţiilor4265 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate în domeniul construcţiilor4266 Venituri din dobînzi la creditele acordate CCL în perioada de construcţie4267 Venituri din dobînzi la creditele acordate CCL date în exploatare
42904291 Venituri din dobînzi la creditele de consum pe termen scurt4292 Venituri din dobînzi la creditele de consum pe termen mediu4293 Venituri din dobînzi la creditele de consum pe termen lung4295 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum
43204321 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate industriei energetice4322 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate industriei energetice4323 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate industriei energetice4325 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei energetice
43304331 Venituri din dobînzi la creditele overnight acordate băncilor – părţi nelegate4332 Venituri din dobînzi la creditele overnight acordate băncilor – părţi legate4335 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele overnight acordate băncilor
43404341 Venituri din dobînzi la overdrafte băncilor4342 Comisioane de la overdrafte băncilor
43504351 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate băncilor – părţi nelegate4352 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate băncilor – părţi nelegate4353 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate băncilor – părţi nelegate4354 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate băncilor – părţi legate4355 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate băncilor părţi legate4356 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate băncilor – părţi legate4357 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate băncilor
43604361 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat4362 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat4363 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat4365 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat
4370
4371 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale4372 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale4373 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale4374 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină4375 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină4376 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină
Venituri din dobînzi la overdrafte băncilor
Venituri din dobînzi la creditele acordate băncilor
Venituri din dobînzi la creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat
Venituri din dobînzi la creditele acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale / Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină
Venituri din dobînzi la creditele acordate în domeniul construcţiilor
Venituri din dobînzi la creditele de consum
Venituri din dobînzi la creditele acordate industriei energetice
Venituri din dobînzi la creditele overnight acordate băncilor
4240 Venituri din dobînzi la creditele acordate industriei alimentare
Nomenclatorul conturilor contabile 14
4377 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale / Companiei4380
4381 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate Guvernului4382 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate Guvernului4383 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate Guvernului4385 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Guvernului
4390
4391 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate unităţilor administrativ-teritoriale4392 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate unităţilor administrativ-teritoriale4393 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate unităţilor administrativ-teritoriale4394 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-
teritoriale4395 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-
teritoriale4396 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-4397 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale / instituţiilor
subordonate unităţilor administrativ-teritoriale4410
4411 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate industriei productive4412 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate industriei productive4413 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate industriei productive4415 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei productive
44204421 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate comerţului4422 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate comerţului4423 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate comerţului4425 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate comerţului
44304431 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar4432 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar4433 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate mediului financiar nebancar4435 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate mediului financiar nebancar
44404441 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcţia imobilului4442 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcţia imobilului4443 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate pentru procurarea/construcţia imobilului4445 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea/construcţia imobilului
44504451 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate organizaţiilor necomerciale4452 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate organizaţiilor necomerciale4453 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate organizaţiilor necomerciale4455 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate organizaţiilor necomerciale
44604461 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practică activitate4462 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practică activitate4463 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate persoanelor fizice care practică activitate4465 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate persoanelor fizice care practică activitate
44704471 Venituri din dobînzi la creditele pe termen scurt acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea
reţelei4472 Venituri din dobînzi la creditele pe termen mediu acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi
dezvoltarea reţelei4473 Venituri din dobînzi la creditele pe termen lung acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea
Venituri din dobînzi la creditele acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei
Venituri din dobînzi la creditele acordate mediului financiar nebancar
Venituri din dobînzi la creditele acordate pentru procurarea/construcţia imobilului
Venituri din dobînzi la creditele acordate organizaţiilor necomerciale
Venituri din dobînzi la creditele acordate persoanelor fizice care practică activitate
Venituri din dobînzi la creditele acordate Guvernului
Venituri din dobînzi la creditele acordate unităţilor administrativ-teritoriale / instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale
Venituri din dobînzi la creditele acordate industriei productive
Venituri din dobînzi la creditele acordate comerţului
Nomenclatorul conturilor contabile 15
4475 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şidezvoltarea reţelei
44804481 Venituri din dobînzi la creditele acordate sediului central al băncii4482 Venituri din dobînzi la creditele acordate filialelor sale locale4483 Venituri din dobînzi la creditele acordate filialelor sale de peste hotare
44904491 Venituri din dobînzi la overdrafte clienţilor4492 Venituri din dobînzi lacreditele acordate prin conturile de card (carduri de credit)4493 Venituri din dobînzi la cambii comerciale scontate4494 Venituri din dobînzi la factoring4495 Venituri din dobînzi la cambii4496 Venituri din dobînzi la alte creditele acordate clienţilor4498 Comisioane de la alte credite acordate clienţilor4499 Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit
45104511 Venituri din dobînzi la overdrafturile acordate4512 Venituri din dobînzi la creditele acordate prin conturile de card 4513 Venituri din dobînzi la creditele acordate pentru necesităţi primordiale4514 Venituri din dobînzi la alte creditele acordate persoanelor fizice4516 Comisioane de la alte credite acordate persoanelor fizice 4517 Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit
45304531 Venituri din dobînzi privind leasingul financiar băncilor4532 Venituri din dobînzi privind leasingul financiar clienţilor4535 Comisioane de la prestarea serviciilor privind leasingul financiar
45504551 Venituri din investiţii imobiliare deţinute în scopul dării în arendă4552 Venituri din investiţii imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului
45604561 Venituri din investiţii în întreprinderi fiice4562 Venituri din investiţii în întreprinderi asociate4563 Venituri din investiţii în alte părţi legate
46504651 Venituri/pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat4652 Venituri/pierderi din comercializarea acţiunilor 4653 Venituri/pierderi din comercializarea altor valori mobiliare4654 Venituri/pierderi din comercializarea valutei străine4655 Venituri/pierderi din dobînzi aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate
46604661 Venituri/pierderi din reevaluarea valutei străine4662 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere4663 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor/obligaţiunilor în lei moldoveneşti4664 Venituri/pierderi din reevaluarea investiţiilor imobiliare4665 Venituri/pierderi din reevaluarea altor active”.
46704671 Comisioanele băncii pentru operaţiunile de clearing4672 Comisioanele băncii pentru operaţiunile de asigurare4673 Comisioanele băncii pentru operaţiuni de vînzare/cumpărare a valorilor mobiliare4674 Comisioanele băncii pentru operaţiuni de vînzare/cumpărare a valutei străine4675 Comisioanele băncii pentru operaţiunile de trust4676 Comisioanele băncii pentru eliberarea garanţiilor4677 Comisioanele băncii pentru ţinerea conturilor clienţilor4678 Comisioanele băncii pentru serviciile de consulting
Venituri/pierderi din operaţiunile de reevaluare
Venituri aferente comisioanelor
Venituri din dobînzi privind leasingul financiar
Venituri din investiţii imobiliare
Venituri din investiţii în părţi legate
Venituri/pierderi din operaţiunile de comercializare
Venituri din dobînzi la creditele acordate între sediul central al băncii şi filialele sale
Venituri din dobînzi la alte credite acordate clienţilor
Venituri din dobînzi la alte credite acordate persoanelor fizice
Nomenclatorul conturilor contabile 16
4679 Alte comisioane ale băncii4840
4841 Venituri din dobînzi la plasări la sediul central al băncii4842 Venituri din dobînzi la plasări în filialele locale4843 Venituri din dobînzi la plasări în filialele băncii de peste hotare
49004901 Alte venituri operaţionale4902 Venituri din operaţiuni cu carduri4903 Venituri aferente operaţiunilor de retragere şi depunere de numerar
49204921 Venituri din ieşirea investiţiilor4922 Venituri de la scoaterea din uz a imobilizărilor corporale4923 Venituri din ieşirea altor active
49304931 Venituri din subvenţii
49404941 Alte venituri
49504951 Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni
50305032 Cheltuieli cu dobînzi la conturi “Loro” în bănci5033 Cheltuieli cu dobînzi la overdraft la conturi “Nostro”5034 Cheltuieli cu dobînzi la conturi “Loro” pentru operaţiuni cu valori mobiliare5035 Cheltuieli cu dobînzi la conturi “Loro” pentru operaţiuni cu carduri
50605061 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi overnight de la BNM5062 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi overnight de la bănci
50905091 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lună şi mai puţin)5092 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)5093 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5094 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)5095 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la bănci (1 lună şi mai puţin)5096 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la bănci (mai mult 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)5097 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la bănci (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5098 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la bănci (mai mult de 5 ani)5099 Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi de la bănci
51005101 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lună şi
mai puţin)5102 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult
de 1 lună şi pînă la 1 an inclusiv)5103 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult
de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5104 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung obţinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de
5 ani)5105 Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare
51105111 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (1 lună şi mai5112 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la organizaţii financiare internaţionale (mai mul de 1
Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi overnight
Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la bănci
Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi obţinute de la Guvern cu scop de recreditare
Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale
CLASA 5CHELTUIELI
Cheltuieli cu dobînzi la conturi “Loro” şi overdraft la conturi “Nostro”
Venituri din ieşirea activelor necomerciale
Venituri din subvenţii
Alte venituri
Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni
Venituri din dobînzi la plasări în sediul central al băncii şi în filiale
Alte venituri operaţionale
Nomenclatorul conturilor contabile 17
5113 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
5114 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la organizaţii financiare internaţionale (mai mult de 5ani)
5116 Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi de la organizaţii financiare internaţionale5120
5121 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (1 lună şi mai puţin)5122 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen scurt de la alţi creditori (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an
inclusiv)5123 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen mediu de la alţi creditori (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani5124 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi pe termen lung de la alţi creditori (mai mult de 5 ani)5125 Cheltuieli aferente comisioanelor la împrumuturi de la alţi creditori
51505151 Cheltuieli cu dobînzi la acorduri REPO5152 Cheltuieli cu dobînzi la obţinerea facilităţilor de lombard
51805181 Cheltuieli cu dobînzi la valori mobiliare emise cu rata dobînzii fixă5183 Cheltuieli cu dobînzi la alte valori mobiliare emise
52005201 Amortizarea primelor la valori mobiliare5202 Calcularea sconturilor la valori mobiliare emise
5210
5211 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (1 an şimai puţin)
5212 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai5213 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină (mai mult
de 5 ani)5214 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (1 an şi mai puţin)5215 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 1 an
şi pînă la 5 ani inclusiv)5216 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale Casei Naţionale de Asigurări Sociale (mai mult de 5 ani)
52505251 Cheltuieli cu dobînzi la conturi curente ale persoanelor juridice5252 Cheltuieli cu dobînzi la conturi curente ale persoanelor fizice5254 Cheltuieli cu dobînzi la depozite speciale ale persoanelor juridice5255 Cheltuieli cu dobînzi la depozite speciale ale persoanelor fizice5256 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii ale persoanelor juridice5257 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii ale persoanelor fizice5258 Cheltuieli cu dobînzi la conturile curente ale persoanelor juridice pentru operaţiuni cu carduri bancare5259 Cheltuieli cu dobînzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operaţiuni cu carduri bancare5261 Cheltuieli cu dobînzi la alte depozite la vedere ale persoanelor juridice5262 Cheltuieli cu dobînzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice5263 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele bugetului de stat5264 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele speciale şi fonduri speciale ale instituţiilor publice finanţate din bugetul de5265 Cheltuieli cu dobînzi la acumularea mijloacelor băneşti (cont provizoriu)5266 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale5267 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină5268 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele Casei Naţionale de Asigurări Sociale5269 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele Casei Naţionale de Asigurări Sociale cu caracter special5271 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi externe5272 Cheltuieli cu dobînzi la mijloacele unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din credite externe5273 Cheltuieli cu dobînzi la garanţiile încasate de Serviciul Vamal
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină/ Casei Naţionale de Asigurări Sociale
Cheltuieli cu dobînzi la depozite la vedere ale clienţilor
Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la alţi creditori
Cheltuieli cu dobînzi la acorduri REPO şi facilităţi de lombard
Cheltuieli cu dobînzi la valori mobiliare emise
Amortizarea primelor şi calcularea sconturilor la valori mobiliare
Nomenclatorul conturilor contabile 18
53105311 Cheltuieli cu dobînzi la depozite de economii ale persoanelor fizice5312 Cheltuieli cu dobînzi la depozite de economii ale persoanelor juridice5313 Cheltuieli cu dobînzi la depozitele de economii ale persoanelor fizice care practică activitate5314 Cheltuieli cu dobînzi la depozitele de economii ale mediului financiar nebancar 5315 Cheltuieli cu dobînzi la depozitele de economii ale organizaţiilor necomerciale
53305331 Cheltuieli cu dobînzi la depozite overnight ale băncilor – părţi nelegate5332 Cheltuieli cu dobînzi la depozite overnight ale băncilor – părţi legate
53405341 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin)5342 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an inclusiv)5343 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5344 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani)5345 Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale băncilor5346 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (1 lună şi mai puţin)5347 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale băncilor (mai mult de 1 lună şi pînă la 1an
inclusiv)5348 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale băncilor (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)5349 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale băncilor (mai mult de 5 ani)
53605361 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat (1 an şi mai puţin)5362 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 1 an şi
pînă la 5 ani inclusiv)5363 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat (mai mult de 5 ani)5364 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale instituţiilor finanţate din mijloacele speciale ale bugetului
de stat (1 an şi mai puţin)5365 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale instituţiilor finanţate din mijloacele speciale ale
bugetului de stat (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5366 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale instituţiilor finanţate din mijloacele speciale ale bugetului
de stat (mai mult de 5 ani)5367 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale instituţiilor finanţate din mijloacele fondurilor speciale
ale bugetului de stat (1 an şi mai puţin)5368 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale instituţiilor finanţate din mijloacele fondurilor speciale
ale bugetului de stat (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5369 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale instituţiilor finanţate din mijloacele fondurilor speciale
ale bugetului de stat (mai mult de 5 ani)5370
5371 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin)5372 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)5373 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)5374 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin)5375 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani
inclusiv)5376 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)5377 Cheltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clienţilor
53805381 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor juridice (1 an şi mai puţin)5382 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor juridice (mai mult de 1 an şi pînă la
5 ani inclusiv)5383 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor juridice (mai mult de 5 ani)5384 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice (1 an şi mai puţin)
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale băncilor
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen aferente bugetului de stat
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale clienţilor
Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen ale clienţilor
Cheltuieli cu dobînzi la depozite de economii
Cheltuieli cu dobînzi la depozite overnight ale băncilor
Nomenclatorul conturilor contabile 19
5385 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice (mai mult de 1 an şi pînă la 5ani inclusiv)
5386 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice (mai mult de 5 ani)5390
5391 Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de către sediul central al băncii5392 Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de către filialele sale locale5393 Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de către filialele sale de peste hotare
54105411 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin)5412 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi pînă la
5 ani inclusiv)5413 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)5414 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale organizaţiilor necomerciale (1 an şi mai puţin)5415 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 1 an şi
pînă la 5 ani inclusiv)5416 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale organizaţiilor necomerciale (mai mult de 5 ani)
54205421 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin)5422 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 an şi pînă la
5 ani inclusiv)5423 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)5424 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar (1 an şi mai puţin)
5425 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai mult de 1 anşi pînă la 5 ani inclusiv)
5426 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai mult de 5 ani)
54305431 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi mai
puţin)5432 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 1
an şi pînă la 5 ani inclusiv)5433 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai mult de 5
ani) 5434 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practică activitate (1 an şi
mai puţin)5435 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practică activitate (mai
mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)5436 Cheltuieli cu dobînzi la depozite-garanţii pe termen lung ale persoanelor fizice care practică activitate (mai
mult de 5 ani)5530
5531 Cheltuieli cu dobînzi privind leasingul financiar primit de la bănci5532 Cheltuieli cu dobînzi privind leasingul financiar primit de la clienţi
5540
5541 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale dingranturi externe (1 an şi mai puţin)
5542 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionaledin granturi externe (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
5544 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale dincredite externe (1 an şi mai puţin)
5545 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionaledin credite externe (mai mult de 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
5560
Cheltuieli cu dobînzi privind leasingul financiar
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale
Cheltuieli cu dobînzi la depozitele primite de la sediul central al băncii sau filialele sale
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale organizaţiilor necomerciale
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale mediului financiar nebancar
Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate
Nomenclatorul conturilor contabile 20
5561 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen scurt ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale (1 an şi maipuţin)
5562 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen mediu ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale (mai multde 1 an şi pînă la 5 ani inclusiv)
5563 Cheltuieli cu dobînzi la depozite pe termen lung ale bugetelor unităţilor administrativ-teritoriale (mai mult de5 ani)
55705571 Cheltuieli aferente datorilor financiare deţinute în vederea tranzacţionării5572 Cheltuieli aferente datorilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
56705671 Cheltuieli aferente amortizării investiţiilor imobiliare deţinute în scopul dării în arendă5672 Cheltuieli aferente amortizării investiţiilor imobiliare deţinute în scopul creşterii valorii capitalului
56805683 Cheltuieli aferente amortizării clădirilor şi edificiilor5684 Cheltuieli aferente amortizării mobilei şi utilajului5685 Cheltuieli aferente amortizării mijloacelor de transport5686 Cheltuieli aferente amortizării îmbunătăţirii mijloacelor arendate5688 Cheltuieli aferente amortizării imobilizărilor corporale primite în leasingul financiară5689 Cheltuieli aferente amortizării altor imobilizări corporale5691 Cheltuieli aferente amortizării imobilizărilor necorporale5692 Cheltuieli aferente amortizării activelor de mică valoare şi scurtă durată
57105711 Cheltuieli pentru remunerarea muncii5712 Primele5714 Asigurarea socială5715 Alte plăţi5716 Asigurarea medicală
57305731 Cheltuieli de iluminare, încălzire şi alimentare cu apă5732 Cheltuieli privind reparaţia şi întreţinerea clădirilor5733 Cheltuieli aferente serviciului securităţii5735 Alte cheltuieli pentru întreţinerea imobilului
57705771 Cheltuieli cu alte provizioane 5772 Vărsăminte şi contribuţii în fondul de garantare a depozitelor5773 Cheltuieli cu provizioane la angajamente condiţionale5774 Cheltuieli cu provizioane aferente beneficiilor angajaţilor băncii
57805781 Impozit pe bunuri imobiliare5782 Impozit funciar5783 Taxa pe valoarea adăugată5787 Taxele percepute în fondul rutier5788 Alte impozite şi taxe
58205821 Cheltuieli cu dobînzi la datorii subordonate cu termenul achitării 5 ani şi mai puţin5822 Cheltuieli cu dobînzi la datorii subordonate cu termenul achitării mai mare de 5 ani
58305831 Cheltuieli cu dobînzi la acţiuni ordinare cu termen limitat5832 Cheltueli cu dobînzi la acţiuni preferenţiale cu termen limitat
58405841 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la sediul central al băncii5842 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la filiale locale5843 Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la filiale de peste hotare
Cheltuieli cu dobînzi la împrumuturi de la sediul central al băncii şi filiale
Cheltuieli cu provizioane şi alte contribuţii
Impozite şi taxe
Cheltuieli cu dobînzi la datorii subordonate
Cheltuieli cu dobînzi la acţiuni cu termen limitat
Cheltuieli aferente amortizării investiţiilor imobiliare
Cheltuieli aferente amortizării
Cheltuieli aferente remunerării muncii şi defalcărilor obligatorii
Cheltuieli pentru întreţinerea imobilului
Cheltuieli aferente datorilor financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
Nomenclatorul conturilor contabile 21
58505851 Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare disponibile pentru vînzare5852 Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare păstrate pînă la scadenţă
58605861 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate agriculturii şi plăţilor aferente lor5862 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei alimentare şi plăţilor aferente lor5863 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate în domeniul construcţiilor şi plăţilor aferente lor5864 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor de consum şi plăţilor aferente lor5865 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei energetice şi plăţilor aferente lor5866 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate băncilor şi plăţilor aferente lor5867 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat şi plăţilor aferente
lor5868 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Casei Naţionale de Asigurări Sociale/ Companiei Naţionale
de Asigurări în Medicină şi plăţilor aferente lor5869 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Guvernului şi plăţilor aferente lor5871 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate unităţilor administrativ-teritoriale/ instituţiilor subordonate
unităţilor administrativ-teritoriale şi plăţilor aferente lor5872 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei productive şi plăţilor aferente lor5873 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate comerţului şi plăţilor aferente lor5874 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar şi plăţilor aferente lor5875 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcţia imobilului şi plăţilor aferente
lor5876 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate organizaţiilor necomerciale şi plăţilor aferente lor5877 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate în domeniul transport, telecomunicaţii şi dezvoltarea reţelei
şi plăţilor aferente lor5878 Cheltuieli pentru deprecierea altor credite acordate clienţilor şi plăţilor aferente lor5879 Cheltuieli pentru deprecierea leasingului financiar acordat şi plăţilor aferente lor
58805881 Cheltuieli pentru deprecierea creanţelor şi plăţilor aferente lor
5882 Cheltuieli pentru deprecierea investiţiilor imobiliare 5883 Cheltuieli pentru deprecierea imobilizărilor corporale5884 Cheltuieli pentru deprecierea imobilizărilor necorporale5885 Cheltuieli pentru deprecierea stocurilor5886 Cheltuieli pentru deprecierea altor active care nu sunt credite şi plăţilor aferente lor
59005901 Cheltuieli de transport5902 Plata serviciilor de consulting şi auditing5903 Cheltuieli aferente reciclării cadrelor5904 Cheltuieli de deplasare de serviciu5905 Cheltuieli de reprezentare5906 Cheltuieli de telecomunicaţii, poştă şi telegraf5907 Cheltuieli de birou, tipografie5908 Cheltuieli de reclamă5909 Cheltuieli pentru acţiuni de binefacere5911 Reparaţia şi întreţinerea mobilei şi utilajului5912 Reparaţia şi întreţinerea mijloacelor de transport5913 Plata pentru arendă5914 Cheltuieli pe taxe de trust5915 Comisioane şi taxe plătite5916 Alte cheltuieli operaţionale5917 Cheltuieli din operaţiuni cu carduri5918 Cheltuieli pentru menţinerea imobilizărilor necorporale5919 Cheltuieli aferente operaţiunilor de retragere şi depunere de numerar
Alte cheltuieli operaţionale
Cheltuieli pentru deprecierea activelor financiare
Cheltuieli pentru deprecierea creditelor şi plăţilor aferente lor
Cheltuieli pentru deprecierea altor active
Nomenclatorul conturilor contabile 22
59205921 Cheltuieli din ieşirea investiţiilor5922 Cheltuieli de la scoaterea din uz a imobilizărilor corporale5923 Cheltuieli din ieşirea altor active
59405941 Alte cheltuieli
59505951 Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni
59905991 Impozitul pe venit
61006101 Obligaţiuni de procurare a valutei străine prin tranzacţie la vedere6102 Obligaţiuni de procurare a valutei străine prin tranzacţie la termen
61106111 Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie primită din tranzacţiile la vedere6112 Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie primită din tranzacţiile la termen
61206121 Dobîndă (scont/primă) ce urmează să fie primită din tranzacţiile la termen
62006201 Obligaţiuni de primire a creditelor în viitor6202 Obligaţiuni de procurare a valori mobiliare/instrumentelor financiare6203 Obligaţiuni de primire a depozitelor în viitor6204 Obligaţiuni de procurare a imobilizărilor corporale şi imobilizărilor necorporale
62306231 Alte active contingente
64006401 Obligaţiuni de vînzare a valutei străine prin tranzacţie la vedere6402 Obligaţiuni de vînzare a valutei străine prin tranzacţie la termen
64106411 Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie livrată din tranzacţiile la vedere 6412 Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie livrată din tranzacţiile la termen
64206421 Dobîndă (scont/primă) ce urmează să fie plătită din tranzacţiile la termen
65006501 Acreditive
66006601 Obligaţiuni de acordare a creditelor în viitor6602 Obligaţiuni de realizare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare6603 Obligaţiuni de plasare a depozitelor în viitor
67006701 Garanţii şi cauţiuni emise6702 Obligaţiuni de emitere a garanţiilor şi cauţiunilor
68006801 Cambii la incaso6802 Trate acceptate6803 Cambii realizate cu andosamentul băncii6804 Alte documente primite/acceptate
6830
Garanţii şi cauţiuni
Alte conturi condiţionale
Alte datorii contingente
Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie livrată
Dobîndă ce urmează să fie plătită
Acreditive
Obligaţiuni de acordare/realizare
Obligaţiuni de primire/procurare
Alte active contingente
Conturi condiţionale de creditObligaţiuni de vînzare a valutei străine
Conturi condiţionale de debitObligaţiuni de procurare a valutei străine
Contravaloarea în monedă naţională a valutei străine ce urmează să fie primită
Dobîndă ce urmează să fie primită
Impozitul pe venit
CLASA 6CONTURI CONDIŢIONALE
Cheltuieli din ieşirea activelor necomerciale
Alte cheltuieli
Amenzi, penalităţi şi alte sancţiuni
Nomenclatorul conturilor contabile 23
6831 Alte datorii contingente
71007101 Obligaţiuni sub formă de acorduri la credite7102 Obligaţiuni sub formă de acorduri de gaj7103 Amanetul primit7121 Garanţii, cauţiuni şi cesiuni primite
72007201 Credite trecute la scăderi 7202 Dobînzi şi comisioane calculate la credite trecute la scăderi7203 Alte active care nu sunt credite şi plăţile aferente lor trecute la scăderi7204 Penalităţi calculate la creditele trecute la scăderi7205 Penalităţi calculate la dobînzi şi comisioane calculate la credite trecute la scăderi
72107211 Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la credite7212 Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la alte active care nu sunt credite7213 Provizioane calculate în scop prudenţial pentru pierderi la angajamente condiţionale7214 Mărimea neformată a rezervei generale pentru riscuri bancare
72507251 Obligaţiuni sub formă de acorduri la împrumuturi primite7252 Obligaţiuni sub formă de acorduri de gaj la împrumuturi primite7253 Amanetul dat de către bancă la împrumuturi primite7254 Gajul depus la împrumutul primit
73007303 Documente de decontare pe operaţiuni de factoring7311 Documente de decontare la corespondenţi străini
74007401 Valori mobiliare şi creanţe primite la custodie7402 Valori mobiliare şi creanţe primite la nimicire7403 Valori mobiliare de stat materializate amortizate, expediate pentru control şi nimicire7404 Valori mobiliare de stat materializate trecute la scadenţă şi achitare7405 Valori mobiliare procurate pentru clienţi7406 Valori mobiliare procurate în portofoliul băncii7409 Creanţe procurate de bancă
75007502 Diferite valori şi documente7503 Diferite valori şi documente expediate şi eliberate în gestiune7521 Decontările pe creditele în mărfuri acordate Republicii Moldova de către alte state în cadrul acordurilor
interguvernamentale7531 Cesiuni primite de la persoane terţe7532 Cesiuni eliberate de către bancă
76007601 Formulare de valori mobiliare şi creanţe în depozit7602 Formulare de valori mobiliare şi creanţe eliberate în gestiune7603 Formulare de valori mobiliare şi creanţe în drum7611 Formulare tipizate de documente primare cu regim special în depozit7612 Formulare tipizate de documente primare cu regim special eliberate în gestiune7621 Carduri în depozit7622 Carduri eliberate în gestiune
77007701 Datorii trecute la pierderi7702 Imobilizări corporale trecute la pierderi7703 Acţiunile altor societăţi pe acţiuni trecute la pierderi
Formulare
Datorii trecute la pierderi
Obligaţiuni la împrumuturi primite
Documente privind operaţiunile de decontare
Valori mobiliare
Diferite valori şi documente
CONTURI MEMORANDUMObligaţiuni la credite acordate
Active, dobînzi şi comisioane calculate neachitate
Reduceri calculate în scop prudenţial pentru pierderi la active şi angajamente condiţionale
CLASA 7
Nomenclatorul conturilor contabile 24
77507751 Pierderi fiscale nereclamate7752 Imobilizări corporale arendate7753 Imobilizări necorporale arendate7754 Bunurile transmise în posesiune/achiziţionate pentru vînzare
78007801 Acţiuni ordinare autorizate spre plasare7802 Acţiuni ordinare neplasate7804 Acţiuni ordinare aflate în circulaţie – cota monetară7805 Acţiuni ordinare aflate în circulaţie – cota de avere (emisia iniţială)7811 Acţiuni preferenţiale autorizate spre plasare7812 Acţiuni preferenţiale neplasate7814 Acţiuni preferenţiale aflate în circulaţie – cota monetară7815 Acţiuni preferenţiale aflate în circulaţie – cota de avere (emisia iniţială)
Alte mijloace şi datorii
Acţiuni
Nomenclatorul conturilor contabile 25