Indrumari privind utilizarea WinGest/WinConta

in versiunea 6.105 modificata pentru adaptarea la cerintele D394 – iulie 2016

Noutati octombrie 2016:

D394 necesita declararea plajelor de numere la facturile emise

Urmati instructiunile din tutorialul plaje_numere.pdf

Totodata, in conformitate cu cerintele ANAF publicate la adresa

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_2264_2016.pdf, pagina 23.:

„2. Excepţie: pentru anul 2016, contribuabilii vor declara la pct. 2.1 numai plaja de facturi rămasă neutilizată din plaja de facturi

alocată la începutul anului prin decizie internă. De exemplu, la data de 1 octombrie 2016, persoana impozabilă B are două plaje

de facturi rămase neutilizate din plajele de facturi alocate, pe care le va declara la pct. 2.1, respectiv: de la seria A nr. 80 la seria

A nr. 100 şi de la seria X nr. 78 la seria X nr. 100. Pentru luna octombrie, la pct. 2.2 vor fi înscrise facturile emise din plajele de

facturi neutilizate, astfel: de la seria A nr. 80 la seria A nr. 85 şi de la seria X nr. 78 la seria X nr. 90; ”

cotoarele in folosinta la 01.10.2016 trebuie sa inceapa cu primul numar folosit. Modificati asadar in

meniul Documente/Operare Documente, Facturi/Cotoare primul numar folosit din cotor sa fie primul

utilizat in octombrie 2016.

Actualizarea nomenclatorului de parteneri

Partenerii se vor defalca incapend cu versiunea 6.105 in 2 categorii:

Persoane juridice (cu CUI) – se vor include toate entitatile cu CUI, inclusiv PFA, II etc.

Persoane fizice (fara CUI) – pentru care se va inregistra CNP sau nu, dupa caz

In cazul persoanelor fizice care nu se inregistreaza pe baza de CNP se vor colecta datele defalcate de

domiciliu (obligatoriu pentru D394). In cazul in care se inregistreaza CNP sau firma nu depune D394

este suficienta mentionarea adresei de facturare la rubrica Alte detalii.

Atentie: Celalte rubrici ale adresei nu se vor salva decat daca se selecteaza Tara valida a partenerului.

NOTA: daca nu primiti CNP, lasati rubrica CNP goala.

Pagina 1 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

In cazul persoanelor juridice a fost introdus un nou sistem de preluare/validare a datelor fara a mai fi

necesara accesarea site-ului www.mfinante.ro .

(multumim colaboratorilor nostrii de la ForIT Solutions pentru inlesnirea acestei facilitati in aplicatie!)

Important: La trecerea la versiunea 6.105 aplicatia a defalcat automat toti partenerii din nomenclator

in cele 2 grupe: 1 – PJ/ 2-PF iar entitatile care aveau completat CNP au fost incadrate la PF.

Va rugam insa, inainte de depunerea declaratei D394 sa filtrati in nomenclatorul de parteneri

dupa coloana „Entit_par” incadrarea si sa rectificati incadrarea daca e cazul:

Pagina 2 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

Validarea jurnalelor de TVA

Incepand cu versiunea 6.105 revizia J, atat la salvarea receptiilor cat si la accesarea jurnalelor TVA

verifica aplicatia consulta Registrul persoanelor impozabile înregistrate în scopuri de TVA conform art.

316 din Codul fiscal” publicat pe ANAF la adresa https://www.anaf.ro/RegistruTVA/index.jsp

In acest registru ANAF publica intervalele in care societatile sunt inregistrare ca si platitoare de TVA.

NOTA: intrucat data operarii de carte ANAF in registru poate sa fie mult dupa data de anluare in scopul

de TVA, recomandam consultarea in paralel a acestuia.

La accesarea jurnalului de cumparari sau vanzari, in cazul in care exista documente neverificate din

punct de vedere al calitatii de platitor de TVA al partenerului la data documentului, aplicatitia va

consulta automat „Registrul persoanelor Impozabile inregistrate in scopuri de TVA” publicat pe pagina

ANAF.

Ce se verifica?

Fiecare partener este consultat in baza de date ANAF daca la data documentului era sau nu platitor de

TVA iar in cazul in care veti avea mesaje de neconcordante, de exemplu ati dedus tva de la o firma care

nu mai e inregistrata ca platotoare de TVA, veti putea aplica masuri de corectie a documentelor inainte

de inchiderile contabile privind TVA.

Raportarea vanzarilor cu valoare individuala mai mica de 10.000 lei

catre persoane fizice pana la 31.12.2016

In baza precizarilor ANAF:

„ pentru perioada 1 octombrie 2016 - 31 decembrie 2016, vor fi cuprinse în lista de detaliu numai

facturile emise cu valoare individuală mai mare de 10.000 lei către persoane fizice pentru livrările de

bunuri/prestările de servicii, precum şi pentru livrările efectuate de către persoanele impozabile care

aplică regimul special pentru agenţiile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte

de colecţie şi antichităţi. „

asadar

„ pentru livrările de bunuri/prestările de servicii efectuate către persoane fizice pentru care au fost

emise facturi cu valoare individuală mai mică sau egală cu 10.000 lei, se vor completa numărul total al

facturilor emise, valoarea totală a bazei impozabile şi TVA aferentă acestora, defalcate pe cote de TVA;”

Aceste operatiuni se vor regasi in valori cumulate la finalul listei operatiunilor taxabile efectuate pe

teritoriul national:

Pagina 3 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

Defalcare venituri pe activitati

In vederea completarii punctului 7 din sectiunea I a declaratiei privind defalcarea veniturilor pe

activitatille prevazute in OPANAF 2264/2016, publicata la adresa

https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/legislatie/OPANAF_2264_2016.pdf pagina 24,

pentru activitatile publicate este necesara conducerea evedentei contabile pe conturi de venituri

analitice distincte si asocierea activitatilor din nomenclatorul d394.

In acest scop, accesati planul de conturi in meniul utilitare, selectati conturile de venit si asociati

activitatea cf d394:

Pagina 4 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

La o noua generare a D394, aplicatia va cumula vanzarile pe activitatile prevazute in nomenclator:

Situatii particulare

- In cazul in care pe facturile de achizitii aveti pozitii cu Taxare Inversa dar si impozabile, avem

rugamintea sa culegeti 2 receptiii, una impozabila si una cu Taxare Inversa, fiecare cu sumele si

pozitiile aferente, iar la numar factura, modificati numarul la a doua operare (exp. Daca factura are nr

123, la adoua adaugati un 0, astfel 1230).

Pentru a nu mari in D394 numarul facturilor, accesati culegerea manuala din D394, culegeti o pozitie de

la partenerul cu factura combinata, compeltati 0 la sume si -1 la numarul de facturi:

Procedati similar (doar ca la numarul de facturi compeltati numarul cu semnul plus) daca aveti facturi

de furnizori sau clienti cu valoare totala zero.

- Daca firma utilizeaza Regimul Marjei pentru turism sau comert cu bunuri second hand, nu

omiteti sa completati totalurile pe perioasa in meniul principal al declaratiei, butonul „culegere manuala

Turism/second hand”:

Pagina 5 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

Operarea rapoartelor Z

Incepand cu iulie 2016, rapoartele Z emise de casele de marcat fiscale trebuiesc culese respectand

indrumarile din tutorialul disponibil la adresa: Tutorial - culegere raport z.pdf

Operarea facturilor emise la bonuri de casa de marcat fiscale

Facturile manuale sau emise in alte aplicatii (care nu au fost culese in aplicatia WinGest) si care au la

baza vanzari pe baza de bon fiscal trebuiesc culese in WinConta urmand instrctiunile din Indrumar privind

operarea facturarilor aferente bonurilor de casa - winconta.pdf

Operatiuni cu TAXARE INVERSA sau achizitii de la Persoane Fizice

Incepand cu 01-07-2016 pe langa codurile de cereale se mai introduc o serie de coduri speciale pentru

pentru operatiunile cu Taxare Inversa. In nomenclatorul de articole se va clasifica fiecare articol in

functie de natura lui.

Pagina 6 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

In cazul in care se culeg documente fara evidenta cantitativa (receptii cheltuiala sau cod produs de

servicii, avans, etc) cat si in cazul operatiunilor introduse valoric (atat vanzare cat si cumparare), aceste

coduri se pot selecta direct in document, pentru fiecare pozitie in parte:

In cazul achizitiilor de la Persoane fizice fara CUI (cu CNP sau fara CNP dar cu adresa defalcata) pentru

fiecare pozitie in documentele operate valoric sau cantitativ-valoric trebuie asociat codul de

clasificatie CPT. Exemplu pentru document achizitii de servicii:

Pagina 7 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

In cazul operatiunilor cantitative, aceste clasificatii se selecteaza in nomenclatorul de stocuri pentru

fiecare articol in parte.

Modificari privind intocmirea declaratiei 394, incepand cu luna iulie 2016

(incepand cu rev.F a vers. 6.105 )

Important:

Intrucat pentru sectiunea E, D394 prevede impartirea achizitiior in functie de furnizori: inscrisi si

neinscrisi in Registrul Platitorilor de TVA la INCASARE indiferent daca firma declaranta este sau nu

inscrisa la randul ei in acest registru, e important sa va asigurati ca ati descarcat registrul dupa

incheierea lunii pentru care intocmiti declaratia, iar inainte de intocmirea si veificarea jurnalelor de TVA

ati lansat verificarea in bloc a furnizorilor privind inregistrarea lor in registru:

Recomandare: acest registru e publicat zilnic (odata pe zi) pe ANAF. Descarcati asadar zilnic acest

registru pe statiile de lucru unde culegeti receptii si verificati in bloc furnizorii din nomencaltor. Daca

adaugati furnizori noi, verificati in registru (aveti buton in fereastra de actualizare partener). Astfel va

asigurati ca receptiile vor fi culese corect: daca furnizorul nu este inscris va fi cules ca si operatiune

impozabila cu TVA deductibila, iar daca furnizorul este inscris, aplicatia va comuta operatiunea pe op. cu

TVA la incasare contabilizand TVA pe contul TVA neexigibila 4428.FUR.

D394 necesita date suplimentare privind reprezentantul firmei

Accesati configurare societate, detalii, butonul „Conducere” si completati rubricile pentru cele 2

semnaturi obligatorii pentru D394:

Pagina 8 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

Asociati declaratiei D394 persoana/persoanele care le semneaza prin butonul „Semnaturi” din acelasi

meniu:

Meniul principal al declaratiei cuprinde 3 sectiuni: Culegerea manuala, sursele de date si generarea

propriu-zisa:

Pagina 9 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

– Culegerea manuala : se utilizeaza doar in cazuri exceptionale, cum ar fi: corectia declaratiei

fara modificarea operatiunilor contabile ale lunii, cand operatiunile contabile sunt nedefalcate pe

coduri de clasificatie d394, etc.

NOTA: la completarea manuala in vederea corectiilor, luati in considerare instructiunile ANAF pubilcate la adresa:

https://chat.anaf.ro/d394.nsf

Pagina 10 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

– Intrucat sumele din declaratie sunt cumulate pe partener, cota TVA si tipul tranzactiei, am

considerat utila pentru verificari sectiunea de „Surse de date” unde operatiunile contabile le veti

regasi defalcate pe tipuri, facturi, activitati, coduri CPT.

– Generarea propru zisa:

Intrucat formatul decalratiei este mult mai complex fata de cele anterioare, el este impartit pe patru

cartele:

1. DECLARATIE – informatii privind societatea si persoanele care semneaza;

2. REZUMAT – cartusele C, respectiv D, E, F, G, H care se vor completa încapând cu 01.10.2016.

3. INFORMATII – cartusul I se va completa încapând cu 01.10.2016

4. LISTA OPERATIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NATIONAL

Legenda Tipuri Operatiuni Taxabile ( conform codificarilor ANAF - D394 )

A=Achizitii cu TVA normal;

AI=Achizitii cu TVA la încasare;

N=Achizitii de la neplatitori de TVA;

C=Cumparari cu Taxare Inversa;

AS=Achizitii cu regim special (turism+second);

L=Livrari cu TVA;

LS=Livrari cu regim special (turism+second);

V=Vanzari cu Taxare Inversa

Listarea datelor de pe oricare cartus se paote realiza prin meniul print accesat prin click dreapta,

optunea Print sau Print screen.

Pagina 11 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

Cautarea in tabel se realizeaza cu combinatia de taste CTRL+F:

Export XLS:

selectati tot continutul paginii din cartela D394 cu CTRL+A, apoi CTRL+C. Deschideti o pagina goala in XLS, apasati CTRL+V.

Pagina 12 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016

In sperata ca aceste indrumari va vor fi utile,

Echipa SoftPro va doreste mult spor in ceea ce lucrati!

Pagina 13 din 13 (c) SoftPro, revazuta la 14.11.2016