Limbile
Pagini
Legal
3 TRIBUNALUL BACAU, Sectia a II-a Civila, Dosarul nr. 2207 / 110/ 2018 ~ Debitoare S.C. ELECTROTEHNO S.R.L.
:i
~
~
~'I
~
~
=I :-i
:1
:-1
~
I ,
PLANUL DE REORGANIZARE a activitatii debitoarei ,
S.C. ELECTROTEHNO ·s.R.L. "in insolventa/ in insolvency/ en procedure collective"
BACAU
CUPRINS
PREAMBUL ......................................................................................................................... 4
DEFINIȚII ............................................................................................................................. 5
A. ASPECTE PRELIMINARE PROCEDURII DE REORGANIZARE .......................................... 7
A.1. Deschiderea procedurii insolvenței și depunerea intenției de reorganizare judiciară ....... 7 A.2. Principalele cauze care au condus la apariția stării de insolvență ................................... ... 7 A.3. Îndeplinirea condițiilor preliminare pentru depunerea Planului de Reorganizare ............. 8
B. SUMARUL EXECUTIV AL PLANULUI .............................................................................. 9
B.1. Aspecte preliminare ............................................................................................................. 9 B.2. Scopul Planului și necesitatea procedurii reorganizării ........................................................ 11 B.3. Premisele reorganizării Electrotehno SRL ............................................................................ 12
1. INFORMAȚII GENERALE PRIVIND Electrotehno SRL .................................................... 14
1.1. Date generale de identificare ............................................................................................... 14 1.2. Asociați ................................................................................................................................. 14 1.3. Scurt istoric ........................................................................................................................... 14 1.4. Prezentarea activității ......................................................................................................... 14 1.5. Produse și servicii ................................................................................................................. 14 1.6. Piața Specifică ....................................................................................................................... 16 1.7. Autorizații și Certificări ......................................................................................................... 29 1.8. Procesul de fabricație ........................................................................................................... 29
2. STAREA SOCIETĂȚII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE REORGANIZARE ................. 31
2.1. Structura de Resurse Umane și Organizarea Internă .......................................................... 31 2.2. Evoluția Contractelor în Perioada de Observație ................................................................ 32 2.3. Situația Contractelor la data emiterii Planului .................................................................... 34 2.4. Situația juridică a societății ................................................................................................. 35
3. ANALIZA SITUAȚIEI ECONOMICO-FINANCIARE ............................................................ 37
3.1. Contextul economic și financiar ........................................................................................... 37 3.2. Cauzele care au condus la apariția stării de insolvență ........................................................ 45 3.3. Măsurile Administratorului Judiciar în Perioada de Observație ........................................... 49 3.4. Analiza și Denunțarea Contractelor în curs .......................................................................... 50 3.5. Recuperări de Creanțe litigioase .......................................................................................... 51
4. PREZENTAREA ACTIVULUI SOCIETĂȚII ...................................................................... 52
4.1 Structura financiară a Activului Patrimonial ......................................................................... 54 4.2 Structura operațională a Activului patrimonial .................................................................... 59 4.3. Valoare de Piață și Valoarea de Lichidare a Activului patrimonial ....................................... 60
5. PREZENTAREA PASIVULUI SOCIETĂȚII ...................................................................... 65
5.1. Tabelul Definitiv al Creanțelor împotriva averii Debitoarei ................................................. 65 5.2. Obligații născute în timpul Perioadei de Observație ............................................................ 71 5.3. Pasivul masei credale în cadrul Perioadei de Reorganizare ................................................. 73
6. PREMISELE REORGANIZĂRII ..................................................................................... 74
6.1. Avantajele reorganizării față de procedura falimentului ..................................................... 74 6.2. Aspecte Economice .............................................................................................................. 75 6.3. Aspecte Sociale .................................................................................................................... 75 6.4. Simularea Falimentului ........................................................................................................ 75 6.5. Avantaje pentru principalele categorii de creditori ............................................................. 80 6.6. Durata Perioadei de Reorganizare ....................................................................................... 81 6.7. Conducerea societății pe Perioada de Reorganizare ........................................................... 82
7. STRATEGIA DE REORGANIZARE ȘI SURSE DE FINANȚARE A PLANULUI DE REORGANIZARE ........................................................................................................... 83
7.1. Strategia de reorganizare .................................................................................................... 83 7.2. Măsuri de Reorganizare ...................................................................................................... 83 7.3. Surse de Finanțare a Planului de Plăți ................................................................................. 86
8. PREVIZIUNI FINANCIARE PE PERIOADA DE REORGANIZARE JUDICIARĂ .................. 87
8.1. Premise principale de fundamentare ................................................................................... 87 8.2. Bugetul de Venituri și Cheltuieli ........................................................................................... 87 8.3. Fluxurile de Numerar ............................................................................................................ 87
9. CATEGORII DE CREANȚE, TRATAMENTUL CREANȚELOR ȘI PROGRAMUL DE PLATA AL CREANȚELOR ............................................................................................................. 88
9.1. Categorii de Creanțe ........................................................................................................... 88 9.2. Categorii de creanțe distincte ............................................................................................. 88 9.3. Categorii de creanțe defavorizate și nedefavorizate .......................................................... 89 9.4. Plata Creanțelor curente deținute împotriva averii Debitoarei .......................................... 89 9.5. Plata creanțelor născute pe Perioada de Reorganizare ...................................................... 89 9.6. Plata Remunerației Administratorului Judiciar ................................................................... 90 9.7. Tratamentul Creanțelor ...................................................................................................... 90 9.8. Categoriile de creanță care nu sunt defavorizate prin Plan ................................................ 90 9.9. Categoriile de creanță care sunt defavorizate prin Plan ..................................................... 90 9.10. Tratamentul corect și echitabil al creanțelor .................................................................... 91
10. PROGRAMUL DE PLĂȚI ......................................................................................... 93
10.1. Categoria creanțelor beneficiare ale unei cauze de preferință ......................................... 93 10.2. Categoria creanțelor salariale ........................................................................................... 94 10.3. Categoria creanțelor bugetare .......................................................................................... 94 10.4. Categoria creanțelor chirografare ..................................................................................... 94 10.5. Creanțele născute după data deschiderii insolvenței ........................................................ 94 10.6. Comparație între sumele prevăzute a se plăti Creditorilor prin Planul de Reorganizare și
Valoarea Estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în Ipoteza Falimentului .......... 94 10.7. Descărcarea de Obligații și de Răspundere ........................................................................ 96 10.8. Condiții Precedente închiderii Procedurii de Reorganizare Judiciară ................................ 96
11. CONCLUZII ........................................................................................................... 97
ANEXE ....................................................................................................................... 98
Programul de Plăți ..................................................................................................................... 98 Anexa 1 - BVC Cumulat ............................................................................................................ 99 Anexa 2– BVC AN 1 Plan ........................................................................................................... 100 Anexa 3 – BVC AN 2 Plan ........................................................................................................... 101 Anexa 4 – BVC AN 3 Plan ........................................................................................................... 102 Anexa 5 – Cash Flow .................................................................................................................. 103
4
PREAMBUL
Ca urmare a cererii formulate de societatea ELECTROTEHNO S.R.L., cu sediul social în orașul Bacău, Calea Republicii, nr.166, jud. Bacău , înregistrata la Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Bacău sub nr. J04/391/2000, CUI: RO13210349, legal reprezentata prin dl. Gheorghe G. Oltu, în calitate de Administrator Statutar la acel moment (în continuare și mai departe denumită „ELECTROTEHNO”, „Debitoarea”, „Compania” sau „Societatea”), prin ÎNCHEIEREA CIVILĂ nr. 492/2018 din data de 21.08.2018, pronunțata de Tribunalul Bacău, Secția a II-a Civila, în dosarul nr. 2207/110/2018, a fost deschisa procedura generala a insolvenței asupra ELECTROTEHNO, potrivit dispozițiilor Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei și de insolventa, modificată și completată ulterior.
Prin încheierea Civilă menționată mai sus, Lichidator Instant Expert S.P.R.L, cu sediul în Bacău, str. Trandafirilor, nr.1, bl.1, sc. D, apt. 1 și 2, jud. Bacău, înregistrata în Registrul Formelor de Organizare al Uniunii Naționale a Practicienilor în Insolventa din România sub nr. 0137, cod de identificare fiscala R020569524, a fost desemnat în calitate de administrator judiciar provizoriu al ELECTROTEHNO S.R.L., cu atribuțiile conferite de art. 58 din Legea nr. 85/2014 (denumită în continuare „Administratorul Judiciar”), iar ulterior a fost confirmat definitiv în cadrul Adunării Creditorilor din data de 04.07.2019.
În conformitate cu dispozițiile art. 132 alin. (1) lit. a) din Legea 85/2014, Debitoarea, cu aprobarea Adunării Generale a Asociaților din data de 27.02.2020 și având în vedere formularea intenției de reorganizare potrivit art. 67 alin. (1) lit. g), reprezentata prin Administratorul Special, a întocmit și înaintat împreună cu Administratorul Judiciar, așa cum permit dispozițiile art. 132 alin. (1) lit. b), Planul de Reorganizare al Debitoarei ELECTROTEHNO.
5
DEFINIȚII
Ori de câte ori vor fi folosite în prezentul Plan de reorganizare, cu excepția cazului în care sunt definite altfel în cadrul acestuia, sau cu excepția cazului în care contextul necesita alta interpretare, termenii definit) în continuare vor avea următoarele înțelesuri, după cum urmează: Electrotehno S.R.L. („Debitoarea”, „Societatea” sau „Electrotehno”) - cu sediul social în orașul Bacău, Calea Republicii Nr. 166, jud. Bacău, înregistrata la Oficiul Registrului Comerțului de pe lângă Tribunalul Bacău sub nr. J04/391/200, CUI: RO 13210349; Administrator Special - Dl. Gabriel Oltu Gheorghe; Administrator Judiciar - Lichidator Instant Expert S.P.R.L. prin asociat coordonator, dna. Galai Violeta; Activul Net Contabil - diferența dintre Total Activ și Total Datorii ale unei societăți; AGA – Adunarea Generală a Asociaților societății ELECTROTEHNO S.R.L.; An 1, An 2, An 3 – Anii 1-3 din Perioada de executare a Planului BPI - Buletinul Procedurilor de Insolventa. Creanțe care beneficiază de o cauza de preferință - acele creanțe care sunt însoțite de un privilegiu și/ sau drept de ipoteca și/ sau de drepturi asimilate ipotecii și/ sau un drept de gaj asupra bunurilor din patrimoniul debitorului, înscrise în tabelul definitiv de creanțe. Creanțe bugetare - reprezintă creanțe constând în impozite, taxe, contribuții, amenzi și alte venituri bugetare, precum și accesoriile acestora, înscrise în tabelul definitiv de creanțe. Creanțe salariale - creanțe ce izvorăsc din raporturi de munca și raporturi asimilate intre debitor și angajații acestuia, înscrise în tabelul definitiv de creanțe. Creditori indispensabili - sunt creditorii chirografari care furnizează servicii, materii prime, materiale sau utilități fără de care activitatea debitorului nu se poate desfășura și care nu pot fi înlocuiți de niciun alt furnizor care oferă servicii, materii prime, materiale sau utilități de același fel, în aceleași condiții financiare; Creditori chirografari - creditorii debitorului înscriși în tabelul definitiv de creanțe, care nu beneficiază de o cauza de preferința, alții decât creditorii bugetari sau salariați. Creditor defavorizat - creditorul pentru care Planul de Reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru creanțele sale: - o reducere a cuantumului creanței și/ sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit Legii; - o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plăților în defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia; Creditor nedefavorizat - vor fi considerate creanțe nedefavorizate și vor fi considerate ca au acceptat Planul creanțele ce se vor achita integral în termen de 30 de zile de la confirmarea Planului ori în conformitate cu contractele dccredit sau de leasing din care rezulta. Data evaluării - data de referința a evaluării bunurilor Societății, conform Raportului de Evaluare, respectiv 10.12.2019. Raportul a fost întocmit și emis de către Evaluatorul Guțu Romel la data de 22.01.2020. Data de referință a planului de reorganizare – 30.04.2020 – cu referire la ultima balanta contabila existenta la data emiterii planului. Data de intrare în vigoare a planului – este data de începere a programului de plăți de 3 ani – anume data de 01.10.2020; EBITDA - Rezultatul Operațional al Societății înainte de dobânzi, impozite și amortizare. Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei și de insolventa („Legea”, „Legea insolventei”, „Legea nr. 85/2014”) modificata și completata. Investitor - orice persoana fizica sau juridica, reprezentata fie direct fie prin orice mandatari/persoane împuternicite sa acționeze în numele și interesul acestuia sau orice
6
entități/vehicule de investiție, cu care Debitoarea prin Administrator Special va putea realiza o eventuala Majorare de Capital Social (Cash) ori alte operațiuni similare. Perioada de executare a Planului — reprezintă perioada de timp de 36 luni de la data pronunțării hotărârii confirmării Planului, în conformitate cu prevederile art. 133 alin 3. din Legea nr. 85/2014, cu posibilitatea de prelungire a perioadei de aplicare în condițiile Legii. Perioada de Observație - conform art. 5 pct. 42 din Legea 85/2014, este perioada cuprinsa intre data deschiderii procedurii insolventei, respectiv 21.08.2018, și data confirmării Planului de Reorganizare sau, după caz, a intrării în faliment. Planul de reorganizare sau Planul, indica perspectivele de redresare în raport cu posibilitățile și specificul activității Debitoarei, cu mijloacele financiare disponibile și cu cererea pieței fata de oferta Debitorului, incluzând și, programul de plata a creanțelor. Programul de Plata a Creanțelor („Programul de Plăti”) - cuantumul sumelor pe care Debitorul se obliga sa le plătească creditorilor în perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a Planului de reorganizare. Raportul de Evaluare („Raportul de evaluare”) - raportul de evaluare al activelor aflate în patrimoniul Debitoarei, întocmit de evaluatorul independent și autorizat Guțu Romel; Raport asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolventa și asupra posibilităților de reorganizare a Debitoarei („Raportul privind cauzele”) - raportul întocmit în conformitate cu prevederile art. 58 alin. 1 lit. b) și ari. 97 din Legea 85/2014. RON; RONk sau kRON- moneda naționala a României; mii RON. EUR; - euro; Trim. l — Trim. 12 - reprezintă trimestrele aferente Perioadei de executare a Planului. Tabelul Definitiv de Creanțe - reprezintă tabelul care cuprinde toate creanțele asupra averii Debitoarei la data deschiderii procedurii, acceptate în tabelul preliminar și împotriva cărora nu s-au formulat contestații, precum și creanțele admise în urma soluționării contestațiilor sau cele modificate în baza cererilor formulate de creditorii titulari.
7
A. ASPECTE PRELIMINARE PROCEDURII DE REORGANIZARE
A.1. Deschiderea procedurii insolventei și depunerea intenției de reorganizare judiciară Prin cererea înregistrata pe rolul Tribunalului Bacău la data de 13.08.2018, Debitoarea ELECTROTEHNO S.R.L. a solicitat a fi supusa procedurii generale de insolventa, manifestându-și intenția de a-și reorganiza activitatea, precum și numirea Administratorului Judiciar Lichidator Instant Expert S.P.R.L. Prin încheierea nr. 492/2018 pronunțată la data de 21.08.2018, în temeiul art. 71 din Legea nr. 85/2014, judecătorul sindic a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenței asupra ELECTROTEHNO S.R.L., iar în temeiul art. 57 coroborat cu art. 73 din Legea 85/2014 a desemnat în calitate de Administrator Judiciar pe Lichidator Instant Expert S.P.R.L. , în vederea îndeplinirii atribuțiilor prevăzute de art. 58 din Lege. A fost păstrat dreptul de administrare al societății sub supravegherea administratorului judiciar, instanța sindică luând act de intenția de reorganizare în baza unui plan de reorganizare judiciară. Debitoarea și-a manifestat intenția de a intra în procedura reorganizării judiciare și de a depune un Plan de Reorganizare prin documentele depuse în cadrul cererii de deschidere a procedurii, intenție confirmata inclusiv prin Raportul întocmit de administratorul judiciar în temeiul dispozițiilor art. 97 din Legea nr. 85/2014. A.2. Principalele cauze care au condus la apariția stării de insolvență La data de 28.09.2018, Administratorul Judiciar a întocmit, ulterior remis la dosarul cauzei de insolvență și publicat în BPI, raportul conform art. 97 din Legea nr. 85/2014, asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția stării de insolventa a Debitoarei ELECTROTEHNO S.R.L. precum și asupra posibilității reale de reorganizare a activității acesteia. Redăm pe scurt, principalele cauze identificate:
Termenul mare de încasare a facturilor emise cu efect în cash flow, plata furnizorilor și reluarea ciclului de producție;
Lipsa de comenzi în special la începutul anului 2018, comenzi care ar fi trebuit sa intre încă din trimestru IV 2017, în baza unor licitații câștigate de diverși clienți cu Transelectrica, cu Electrotehno subcontractor;
Încheierea de contracte prin subantreprenori de specialitate, nu direct cu clientul final a determinat presiune pentru prețuri reduse, condiții de plată dezavantajoase, imposibilitatea de a obține instrumente de plată de garantare;
Întârzierile înregistrate la încasarea de creanțe au condus în anul 2018 la o lichiditate scăzută și au generat plăți restante către creditorii comerciali;
Intrarea în insolventa a unui număr de clienți a dus la un gol de încasări care a variat intre 1,6 și 1,8 mil. lei, afectând posibilitățile de plata;
Având în vedere că activitatea desfășurată necesită personal specializat cu experiență pentru ofertare, aprovizionare, producție, probe, punere în funcțiune, garanții, cheltuielile cu personalul și contribuțiile aferente au fost mari (chiar și în condițiile în care în ultimii 4 ani s-a aplicat frecvent reducerea până la 75% a salariilor și s-a trimis personalul temporar în concediu fără plata fără a fi trimis în șomaj din cauza lipsei de personal specializat pe piața muncii).
În urma analizei efectuate administratorul judiciar nu a identificat în cuprinsul raportului situații din cele expres prevăzute în cuprinsul dispozițiilor art. 169 din Legea nr. 85/2014, modificată și completată ulterior.
8
A.3. Îndeplinirea condițiilor preliminare pentru depunerea Planului de Reorganizare Condițiile preliminare pentru depunerea Planului de Reorganizare a activității ELECTROTEHNO S.R.L. de către Debitoare, conform art. 132 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2014, au fost îndeplinite, după cum urmează:
- Debitoarea și-a exprimat intenția de intrare în procedura de reorganizare, conform documentației depuse la deschiderea procedurii de insolventa, în conformitate cu dispozițiile art.67 alin. (1) lit. g) din lege;
- Prin Hotărârea nr. 490 din data de 27.02.2020, Adunarea Generala Extraordinara a Acționarilor, cu votul Acționarilor deținând 100% din Capitalul Social al societății, a aprobat în unanimitate depunerea de către Debitoare a prezentului Plan de Reorganizare, reprezentata prin Administratorul Special, și întocmit/redactat cu suportul Administratorului Judiciar, fiind astfel îndeplinite cerințele prevăzute de art. 132 alin. 1 lit. a) și b) din Legea nr. 85/2014;
- La data de 04.03.2020 a fost publicat în Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 4405 tabelul definitiv nr. 510 din data de 02.03.2020;
- ELECTROTEHNO S.R.L. nu a mai fost subiect al procedurii instituite conform Legii nr. 85/2014. Nici Societatea și nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru nici una dintre infracțiunile prevăzute de art. 132 alin.4 din Legea nr. 85/2014;
- Conform concluziilor Raportului asupra cauzelor și împrejurărilor, Administratorul Judiciar a apreciat ca sunt îndeplinite premisele depunerii și implementării unui Plan de Reorganizare a activității societății.
9
B. SUMARUL EXECUTIV AL PLANULUI
B.1. Aspecte preliminare În temeiul art. 132 din Legea nr. 85/2014 privind procedura insolventei, prezentul Plan de Reorganizare este propus de ELECTROTEHNO S.R.L., în calitate de Debitoare prin Administratorul Special dl. Gheorghe G. Oltu, împreuna cu Administratorul Judiciar Lichidator Instant Expert S.P.R.L., în Dosarul nr. 2207/110/2018, aflat pe rolul Tribunalului Bacău, Secția a II a Civila. Destinatarii acestui Plan de Reorganizare sunt Judecătorul Sindic, Creditorii înscriși în Tabelul Definitiv și orice alte parți interesate. Toate informațiile primare ce stau la baza Planului sunt furnizate de către reprezentanții Debitoarei. Strategia de reorganizare cuprinsa în prezentul Plan este propusa de către reprezentanții Debitoarei, Administratorul Judiciar colaborând cu Debitoarea exclusiv la redactarea prezentului Plan. Colaborarea Lichidator Instant Expert S.P.R.L. în elaborarea acestui Plan de reorganizare s-a bazat în mod substanțial și determinant pe următoarele aspecte cumulative, la cunoștința rezonabila a Administratorului Judiciar: - oricare și toate informațiile, indiferent de suportul pe care au fost transmise de către Debitoare (email, hard-copy, copii conforme cu originalul) sunt corespunzătoare documentelor originale, sunt exacte și conforme realității financiare și juridice; - nu au existat omisiuni, intenționate sau involuntare, din partea reprezentanților Debitorului, în furnizarea unei documentații complete, de natura a fundamenta analizele, cerințele, calculațiile și propriile verificări ale Administratorului Judiciar; - Raportul de evaluare este asumat de către Evaluator și reprezentanții Debitorului ca fiind complete, sub aspectul includerii, după verificarea acestora, a oricărui și a tuturor elementelor de activ (corporale, incorporale) care formează patrimoniul Debitorului, inclusiv sub aspectul furnizării în prealabil către evaluator a tuturor informațiilor necesare efectuării evaluării, precum și a conformității legate intre datele și cifrele de referința ale Raportului și obligația efectuării inventarului și a reevaluărilor, conform legislației aplicabile în materie. Condițiile preliminare pentru depunerea Planului de Reorganizare a activității Debitoarei ELECTROTEHNO S.R.L. conform art. 132 din Legea nr. 85/2014 privind procedura insolventei au fost îndeplinite, conform precizărilor din Secțiunea A. Aspecte preliminare procedurii de reorganizare judiciara. Conform declarațiilor depuse la dosarul cauzei odată cu cererea de deschidere a procedurii asupra sa, rezultă faptul că ELECTROTEHNO S.R.L. nu a mai fost subiect al procedurii instituite în baza Legii nr. 85/2014. Nici Societatea și nici un membru al organelor de conducere ale acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre infracțiunile prevăzute de art. 132 alin. (4) din Legea nr. 85/2014 privind procedura insolventei și care limitează accesarea acestei proceduri de către persoanele aflate sub incidența acestor prevederi legale. Perspectivele de redresare ale Debitoarei în raport de posibilitățile și specificul activității desfășurate, cu mijloacele financiare disponibile și atrase, activele în afara exploatării care ar putea fi valorificate și portofoliul de clienți/contracte, în derulare și/sau în ofertare, sunt prezentate în capitolele 7, 8; Planul prevede următoarea Strategie de Reorganizare: Asigurarea unui volum confortabil de contracte cu o marjă de profit suficientă și atragerea unui investitor astfel încât să se asigure cash flow-ul necesar desfășurării activității curente și plății sumelor rezultate din plan.
10
Strategia principală de reorganizare avută în vedere de către Debitoare se bazează, în primul rând, pe resursele, cunoștințele tehnologice și de producție precum și capacitățile proprii ale societății de a ieși din insolventa și se vor completa cu : - Fluxurile de numerar din continuarea activității operaționale, fundamentate pe premisa realizării contractelor existente la data de 30.04.2020 și încheierii de contracte așa cum sunt ele descrise în 2.3 – Situația contractelor la 30.04.2020, precum și cu armonizarea nevoii de personal la noile condiții de contractare și realizare a fluxurilor de operațiuni. - Sumele provenite din valorificarea activelor în afara exploatării (non-core) ale Debitoarei (inclusiv creanțe comerciale și garanții de încasat); - Aport Cash/Garanții: Atragerea unor fonduri/surse de finanțare, atât cash cat și non-cash, din partea unor Investitori, fie prin majorare de capital social, transfer de părți sociale existente deja în proprietatea actualului asociat către potențialii Investitori, un astfel de transfer urmând sa fie condiționat de un cuantum total al fondurilor/surselor de finanțare atrase, atât cash cat și non-cash, de minim 1.300.000 lei; - Business Transfer: Transferul activității operaționale, împreuna cu toate resursele umane necesare/ disponibile precum și cu eventualele active operaționale aferente, pe o noua entitate, la un Preț care sa asigure integral diferența de resurse necesare, în completarea celor obținute prin celelalte masuri/ operațiuni, pentru achitarea masei credale rămasă de acoperit la data semnării respectivului Contract de Tranzacție (ca măsură suplimentară prevăzută ca și posibilitate de principiu, ipoteză ce ar putea fi avută în vedere la o eventuală modificare a planului. Termenul de executare a Planului de reorganizare este de 36 luni de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitate de prelungire în condițiile prevăzute de lege. Modalitățile de acoperire a Pasivului precum și Sursele de finanțare sunt prezentate în Capitolele 8-9. Din perspectiva aprobării Planului și a verificării condițiilor de confirmare a acestuia, Planul stabilește 5 (cinci) categorii de creanțe, raportat la Tabelul definitiv nr. 510 din 02.03.2020, astfel: 1) Creanțe care beneficiază de drepturi de preferința (garantate); 2) Creanțe salariale; 3) Creanțe bugetare; 4) Creanțe ale creditorilor indispensabili; 5) Creanțe chirografare. Pentru categoriile de creanțe defavorizate, prevederile din prezentul Plan de reorganizare asigura un tratament corect și echitabil pentru fiecare creanța, conform mențiunilor de la Capitolul 9. Programul de Plăti al creanțelor este prezentat în Capitolul 10 și detaliat în Programul de Plăti al creanțelor asupra Societății. În cazul în care ELECTROTEHNO S.R.L. va dispune mai rapid de fondurile necesare achitării integrale a sumelor ramase de plata prin prezentul Plan, fie ca urmare a obținerii acestor sume din activitatea operaționala curenta, fie din valorificarea activelor/atragerea unor fonduri/surse de finanțare din partea unor Investitori, Debitoarea urmează sa achite anticipat datoriile înscrise în programul de plata a creanțelor, conform legii. Întrucât creanțele înscrise în tabelul Definitiv urmează sa fie achitate prin Programul de plăti într-un cuantum mai mare decât cel care ar fi achitat în caz de faliment, acest Plan nu menționează alte despăgubiri care urmează sa fie oferite tuturor titularilor de creanțe în comparație cu valoarea estimativa care ar putea fi primita prin distribuire în caz de faliment. În conformitate cu prevederile art. 181 alin.2 din Legea 85/2014, la data confirmării Planului de reorganizare, Debitoarea este descărcata de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea Planului de reorganizare și cea prevăzută prin Plan, pe parcursul procedurii
11
reorganizării judiciare. În cazul trecerii la faliment, devin aplicabile dispozițiile art. 140 alin. (1), respectiv se va reveni la situația stabilita prin Tabelul Definitiv al tuturor creanțelor împotriva Debitoarei, din care se vor scădea sumele achitate în timpul Planului de reorganizare. De asemenea, ELECTROTEHNO S.R.L. precum și reprezentanții legali ai acesteia vor fi descarcați de orice răspundere în sensul art. 133 alin (4) lit. c) din Legea nr. 85/2014. În condițiile art. 139 alin (5) din Legea nr. 85/2014 sau, după caz, a prevederilor legale în materie la momentul depunerii propunerii de modificare, prezentul Plan de reorganizare poate fi modificat oricând pe perioada de executare a acestuia prevăzută prin prezenta versiune sau pe perioada extinsa de executare. Orice modificare la prevederile unei versiuni confirmate de Plan de reorganizare va putea fi propusa de către oricare dintre cei care au vocația de a propune un Plan, în conformitate cu art. 132 din Legea 85/2014, iar aprobarea modificărilor se va face de către Adunarea Creditorilor în aceleași condiții ca și la votarea Planului de reorganizare. Notă: În cazul în care vor apărea modificări ale legislației relevante sub aspectul conținutului și/sau denumirii unor instituții sau prevederi legale, referințele de orice natura la normele legale sau instituții în vigoare vor fi aplicate corespunzător conform noilor prevederi legale în vigoare la acea data și vor fi interpretate în sensul de a produce efecte juridice. În cazul în care va exista incompatibilitate subiectiva și obiectiva intre prevederile legale aplicabile la anumite date de referința, persoanele îndreptățite vor putea depune o modificare a prezentului Plan care sa transpună corespunzător intențiile și strategia de reorganizare agreata. B.2. Scopul Planului și necesitatea procedurii reorganizării Scopul principal al prezentului Plan este acela de a maximiza recuperarea creanțelor în condițiile acordării unei șanse de redresare Debitoarei. Pe parcursul perioadei de observație au fost analizate posibilitățile de reorganizare a activității în vederea maximizării recuperării creanțelor de către creditori. În urma masurilor de restructurare implementate deja și a resurselor financiare acumulate, propunerea Debitoarei va avea în vedere maximizarea realizării creanțelor de către creditorii înscriși la masa credală, prin implementarea următoarelor masuri principale: Continuarea activității operaționale cu păstrarea principalelor active destinate unei astfel de utilizări, încadrate în categoria Activelor în exploatare, și doar valorificarea lor selectiva, în funcție de eventualele oportunități sau în condiții de lipsa de disponibil necesar pentru desfășurarea activității; Valorificarea controlata, în condiții de piața și/sau oportunitate aprobate de către Creditori, a tuturor celorlalte active din categoria Activelor în afara exploatării și încă aflate în patrimoniul Debitoarei în perioada Planului de reorganizare. Conform analizelor efectuate și prezentate (vezi Simularea Falimentului), Planul de reorganizare aduce o recuperare superioara comparativ cu falimentul. De altfel, o eventuala valorificare a activelor în ipoteza falimentului este menționata inclusiv în cadrul Raportului de Evaluare, care menționează ca o astfel de ipoteza ar putea schimba valorile de valorificare și ar putea aduce rezultate nesatisfăcătoare pentru creditori (finalizare într-un orizont de timp incert și la valori posibil chiar sub valoarea de lichidare). Efectele pozitive ale continuării activității operaționale: - Menținerea locurilor de munca, pentru un număr de aprox. 40 de angajați, cu posibilitatea angajării de personal suplimentar; - Menținerea know-how-ului și expertizei acumulate de către Societate în domeniul sau specific
12
de activitate, având în vedere ca societatea are o experienta de 20 de ani în domeniu, un nume câștigat și menținut atât pe plan național cit și la export. - Menținerea contractelor în vigoare precum și contractarea altora noi B.3. Premisele reorganizării ELECTROTEHNO S.R.L. Scopul principal al planului de reorganizare îl constituie continuarea activității societății și achitarea într-o măsură cât mai mare a creanțelor acesteia, în conformitate cu scopul prevăzut de art. 2 din Legea nr. 85/2014, respectiv acoperirea pasivului debitorului aflat în insolvență, cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia. Principala modalitate de realizare a acestui scop este reorganizarea activității societății și menținerea acesteia în viața comercială, cu toate consecințele economice care decurg din aceasta. Este relevată astfel funcția economică a procedurii instituite de Legea nr. 85/2014, conform principiului prevăzut de art. 4 pct. 2 din lege, respectiv acordarea unei șanse de redresare eficientă și efectivă a afacerii prin reorganizare judiciară, inclusiv restructurare economică, și numai în subsidiar, în condițiile eșecului reorganizării, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor. Dezvoltate pe larg în cuprinsul Planului de reorganizare, premisele ce stau la baza întocmirii acestuia pot fi structurate după cum urmează: În conformitate cu Tabelul Definitiv, valoarea masei credale a ELECTROTEHNO S.R.L., respectiv a Creanțelor cu drept de vot, se ridica la suma totală de 5.268.859,54 lei, astfel:
Categorie de creanțe Creanța declarată Creanța acceptată
Beneficiare ale unei cauze de preferință
1.044.336,24 1.044.336,24
Salariale 35.866,00 35.866,00
Bugetare 255.415,00 255.415,00
Chirografare*) 3.933.242,30 3.933.242,30
TOTAL (lei) 5.268.859,54 5.268.859,54
*) cu precizarea că din totalul categoriei creanțelor chirografare, suma de 2.304.389,33 lei reprezintă cuantumul total al celor 6 creanțe ale chirografarilor indispensabili (respectiv SCHNEIDER ELECTRIC ROMÂNIA S.R.L., COMELECTRO BG S.R.L., EUROSOLAR S.R.L., IZOMETAL S.R.L., TEHNOROM S.R.L. și EATON ELECTRIC S.R.L.). Plățile către Categoriile de Creanțe și gradul de îndestulare al acestora, avute în vedere prin prezentul Plan de Reorganizare, se prezintă după cum urmează:
Sume ce s-ar putea achita prin Planul de reorganizare
CREDITORI Sume cu drept de
vot propunere
achitare Recuperare
Creanțe care beneficiază de o clauză de preferință:
1.044.336,24 1.044.336,24 100,00%
Creanțe salariale: 35.866,00 35.866,00 100,00%
Creanțe bugetare: 255.415,00 255.415,00 100,00%
Creanțe chirografare - furnizori indispensabili
2.304.389,33 1.630.000,00 70,73%
Creanțe chirografare 1.628.852,97 60.000,00 3,68%
Total (lei) 5.268.859,54 3.025.617,24 57,42%
13
Principala premisa a Planului este aceea ca ELECTROTEHNO S.R.L. își va continua activitatea sa operaționala. Prezentul Plan de Reorganizare propune acoperirea unui procent de 57,42 % din totalul Masei Credale cu drept de vot, respectiv realizarea unui Program de Plăti în cuantum total de 3.025.617,24 lei, de achitat în cadrul perioadei de reorganizare, luând în considerare ipotezele continuării activității operaționale și completării disponibilităților necesare, pentru acoperirea programului de plăti în principal din valorificarea activelor în afara exploatării (non-core). Un eventual Aport, atât Cash cat și Non-Cash, din partea unui Potențial Investitor va putea fi avut în vedere prin prezentul Plan de Reorganizare ceea ce ar putea optimiza Programul de Plăti rămas din punctul de vedere al termenelor de efectuare a plăților. Perioada de desfășurare a procedurii de reorganizare va fi de 36 de luni de la momentul confirmării Planului. Cheltuielile bugetate de către Managementul societății, au la baza atât strategia de implementare a Planului de reorganizare pe termen scurt și mediu cat și analiza istorica din perioada de Observație a costurilor specifice activității ce urmează a fi păstrate în Societate, inclusiv cheltuielile de regie pentru administrarea Debitoarei etc. Orice eventuala alocare de fonduri disponibile și negrevate de cauze de preferința, în scopul unor potențiale plăti anticipate, se va putea realiza cu menținerea/ acoperirea Necesarului de Capital de Lucru care sa permită Debitoarei funcționarea în condiții normale de activitate. Evoluția Pasivului Masei Credale a Debitoarei în cadrul procedurii de insolventa și ajustarea acestuia prin prezentul Plan de Reorganizare, în funcție de dimensiunea și capacitatea Activului sau de a genera resursele și disponibilitățile necesare pentru maximizarea recuperării creanțelor, se prezintă sintetic după cum urmează:
Pasivul datoriilor înainte de deschiderea
procedurii
Pasivul datoriilor înscrise în
tabelul preliminar
Pasivul datoriilor
istorice înscrise în tabelul definitiv
Pasivul datoriilor conform
planului de reorganizare -sume de plată
Pasivul datoriilor în
varianta falimentului
6.638.063 Cu drept de vot - 5.692.381,20
Cu drept de vot
5.268.859,54 Fără drept de
vot 6.140.561,96
după adăugarea
fidejusorilor
3.025.617,24 10.077.221
Realizarea prezentului Plan de Reorganizare este prezentată în capitolele următoare.
14
1. INFORMAȚII GENERALE PRIVIND ELECTROTEHNO S.R.L.
1.1. Date de identificare Adresa: Bacău, Strada Republicii 166 cod 60303 , Județ Bacău Tel. 0234 575376 secretariat; Fax 0234 573548 secretariat ; Fax 0234 574479 marketing; e-mail: [email protected] site: www.electrotehno.ro Înregistrare la Registrul Comerțului de pe lângă Tribunalul Bacău sub numărul J04/391/2000 CIF RO13210349 1.2 Asociați Societatea Electrotehno S.R.L. are ca asociat unic pe dl. Gabriel Oltu Gheorghe. 1.3. Scurt istoric Societatea Electrotehno S.R.L. s-a înființat în anul 2000 la inițiativa unui grup de specialiști în proiecte din sistemul energetic. Firma și-a propus sa valorifice superior potențialul electrotehnic existent în zona Bacău, prin existenta unor fabricanți de echipamente electrice cum ar fi Perom SA, dar și existenta unei piețe concentrate, respectiv E-on Moldova. La început firma a acționat ca distribuitor de produse pentru Perom SA Bacău, apoi, o data cu creșterea activității a încheiat contracte de distribuție cu firme importante cum ar fi ABB, Schneider, sau Moeller. După intrarea în procedura de insolventa a Perom SA, firma a preluat toată fabricația și know-how-ul aferent, a preluat contractele în derulare și contractele de garanții. 1.4. Prezentarea Activității În prezent firma produce și furnizează tablouri electrice de joasa tensiune, posturi de transformare și containere electrice către clienți din întreaga tara dintre care cei mai importanți Electromontaj SA pentru sucursalele Bacău, Pitesti, Craiova, Constanta, Romelectro SA, Siemens SRL, Confind SRL, TIAB Grup Vinci SA, etc. Firma a exportat către Schneider Electric France, ABB Germania, ABB Algeria, și ABB Italia, și relațiile s-au păstrat fiind posibile în continuare contracte pe aceste relații; 1.5. Produse și servicii PRODUSELE Produsele societății sunt echipamente unicat sau de serie grupate pe serii de produse după cum urmează: ■ Seria ProElectric de echipamente destinate Electrica, care cuprinde:
BMPT blocuri de măsură și protecție trifazate; CD cutii de distribuție din posturi de transformare aeriene; CIP cutii de comanda a iluminatului public; CJ cutii de joncțiune; FB firida principala de branșament;
15
FDCP firida de distribuție și contorizare de palier; TDRI tablouri de distribuție din posturi de transformare;
■ Seria ProStandard de echipamente tipizate, care cuprinde:
CC cutii de conexiuni în sir de cleme; CM cutii de comanda motor; CPST cutii de pornire stea triunghi; CV cutii de comanda vane; TECER echipament pentru compensarea energiei reactive;
■ Seria ProTotal de echipamente la tema, unicate realizate după proiectul clientului în tehnologia Perom, care cuprinde:
C99 echipamente electrice la tema realizate în cutii; T99 echipamente electrice la tema realizate în tablouri P99 echipamente electrice la tema realizate în pupitre;
■ Seria ProStrong de echipamente de medie tensiune, care cuprinde:
PTPA post de transformare prefabricat în anvelopa metalica; PTPB post de transformare prefabricat în anvelopa de beton ; PCA puncte de conexiune prefabricate în anvelopa metalica; PCB puncte de conexiune prefabricate în cabina de beton; PCDG(K) puncte de conexiune pentru zona ENEL; NLDG(K) posturi trafo pentru zona ENEL; CEPA containere metalice pentru echipamente MT și JT destinate în
general Transelectrica și stațiilor Electrica; ISOC containere metalice pentru echipamente MT și JT destinate în
general OMV Petrom; SBOX Container pentru alimentarea vapoarelor ancorate în port;
■ Seria ProMetal de confectii metalice tipizate destinate vânzării către terți, care cuprinde:
Cutii cu înălțimea maxima de 1200mm, realizate în diverse variante funcție de gradul de protecție, nr de uși, dimensiuni, etc; Dulapuri cu înălțimea maxima de 2300mm, realizate în diverse variante funcție de gradul de protecție, nr de uși , dimensiuni , etc; Pupitre realizate în diverse variante funcție de gradul de protecție, nr de uși, dimensiuni, etc; Confectii metalice ușoare realizate la tema pentru terți.
SERVICIILE Serviciile oferite de societate sunt următoarele:
proiectare în domeniul echipamentelor de joasă și medie tensiune; consultantă tehnică și comercială; service în perioada de garanție și postgaranție ; asistentă tehnică; montaj la beneficiar modernizări și reabilitări ale produselor livrate comercializare aparataj MT și JT, materiale electrice;
16
1.6. Piața Specifică Piața specifica pe care acționează societatea este compusa din mixul Clienți (unde intra și firmele de proiectare ), Furnizori, și Competiția. CLIENȚII Clienții interni Produsele realizate de societate ajung sa fie utilizate în următoarele sectoare de activitate:
SISTEMUL ENERGETIC NAȚIONAL (SEN) pentru: Producția de energie electrica în centralele electrotermice termice mari din
SEN respectiv CEN Turceni, Rovinari și Craiova, SE București, și CET Mintia; Producția de energie electrica în centrale hidroelectrice – în special realizarea
de MHC private pe acumulări de apa existente ; Distribuția de energie electrica, branșarea și alimentarea micilor și marilor
consumatori; Transportul energiei electrice, stații și substații de distribuție – reabilitări de
stații vechi, construcții de stații noi pentru racordare parcuri eoliene și fotovoltaice;
Realizarea de parcuri eoliene ; Realizarea de parcuri fotovoltaice; Realizarea de instalații de producere EE prin biomasa și co-generare;
PETROL GAZE pentru:
Ansamblul tuturor operațiunilor legate de extracția, stocarea , transportul și procesarea petrolului , stocarea , transportul și distribuția de produse finite ( Petrom și alți operatori de pe aceasta piață);
Ansamblul tuturor operațiunilor legate de extracția , stocarea , transportul și distribuția gazelor naturale;
GOSPODĂRIREA APELOR pentru:
Ansamblul tuturor operațiunilor legate de alimentari cu apa ale localităților, stații de pompare, stocare și stații de clorinare;
Ansamblul tuturor operațiunilor legate de evacuare și epurarea a apelor uzate;
Ansamblul tuturor operațiunilor legate de realizarea stațiilor de pompare pentru sisteme de irigații (OUAI).
CONSTRUCȚII CIVILE ȘI INDUSTRIALE pentru alimentarea:
Construcțiilor noi de sedii și spatii de producție, spatii de depozitare, office buildings, supermarketuri , etc.
Construcțiile sociale noi locuințe individuale, blocuri tip ANL, sedii de firme, hoteluri etc ;
AGRICULTURĂ pentru:
Construcție și reconstrucție ferme în regim cooperatist și construcția de microferme;
Refacere sistem irigații și îmbunătățiri funciare;
17
TRANSPORTURILE transporturile feroviare, construcția de autostrăzi și modernizarea
drumurilor existente ;
INDUSTRIA ALIMENTARA;
SECTOARELE LEGATE DIRECT SAU INDIRECT DE MEDIU, respectiv: Diminuarea poluării aerului prin montarea de electrofiltre; Epurarea apelor uzate industriale și menajere; Dezvoltarea industriei de reciclare deșeuri;
INDUSTRIA MINIERĂ; INDUSTRIA METALURGICĂ ȘI SIDERURGICĂ;
INDUSTRIA METALURGIEI NEFEROASE;
Firma încheie contractele direct fie cu ed-userii fie cu firme specializate de construcții montaj sau AG, sub forma de contracte pe proiect sau contracte cadru de parteneriat. Pe piață interna societatea a vândut și vinde la nivel național în toate sectoarele menționate însă expertiza și ceea ce o individualizează în piață, practic unde este recunoscuta ca furnizor tradițional sunt următoarele domenii:
REABILITAREA STAȚIILOR DE TRANSFORMARE DIN TRANSELECTRICA; LUCRĂRI DE MODERNIZARE ÎN PARCURI PETROLIERE ȘI ASETURI OMV PETROM; ECHIPAMENTE PENTRU SECTORUL REGENERABIL – FOTOVOLTAIC, EOLIAN, HIDRO;
EXPERIENTA ÎN REABILITAREA STAȚIILOR DE TRANSFORMARE DIN TRANSELECTRICA. Clienții direcți în acest sector sunt Siemens, Electromontaj, Energomontaj, Electromontaj Carpati Sibiu, Romelectro, Emsens Baia Mare. Practic nu exista stație reabilitata în ultimii 10 ani unde societatea sa nu fi participat cu livrări. Experienta în acest este domeniu este ilustrata în următorul tabel:
Lista livrărilor în Stații Transelectrica
Nr. crt. Tip kVA An Cumpărător Obiectiv
541 PCA 20kV 2009 ROMIB SA București stația 110/20kV Titu
545 CEPA1F 2010 IEA București ST Pitesti
546 CEPA1F 2010 IEA București ST Sibiu
622 PCB 20kV 2010 TIAB SA Ploiești stația 110/20kV Crang
645 CEPA1P 2011 SIEMENS SRL București Stație Cetate
646 CEPA1P 2011 SIEMENS SRL București Stație Cetate
673 CEPA1P 2011 ABB București Stația 400kV Rahman
674 CEPA1P 2011 ABB București Stația 400kV Rahman
675 CEPA1P 2011 ABB București Stația 400kV Rahman
676 CEPA1P 2011 ABB București Stația 400kV Rahman
677 CEPA1P 2011 ABB București Stația 400kV Rahman
18
678 CEPA1P 2011 ABB București Stația 400kV Rahman
679 PTPA 250 2011 ABB București Stația 400kV(110kV) Rahman
680 PTPA 250 2011 ABB București Stația 400kV(110kV) Rahman
681 PTPA 630 2011 ABB București Stația 400kV(110kV) Rahman
682 PTPA 630 2011 ABB București Stația 400kV(110kV) Rahman
685 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV -LEA 400kV
Darste
686 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV - TRAFO T2
687 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV -LEA 400kV
GUTINAS
688 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV - CTv
400kV
689 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV -LEA 400kV
Sibiu Sud
690 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV - TRAFO T1
691 CEPA1P 2011 ROMELECTRO SA
București St. 400/110kV BV -LEA 400kV
Bradu
735 PCDKE 2011 IEA București Stația MIREASA
736 CEPA1P 2011 ABB București STUPINA
737 CEPA1P 2011 ABB București STUPINA
738 CEPA1P 2011 ABB București STUPINA
739 CEPA1P 2011 Electro Echip.
Industrial SRL Reșița Stația Sf. ELENA
766 PTPA 250 2012 ROMELECTRO SA
București Stația BANCA
767 CEPA4P 2012 Eximprod Grup Buzău Stația 110kV CORNI
768 CEPA4P 2012 Eximprod Grup Buzău Stația 110kV CORNI
769 CEPA4P 2012 Eximprod Grup Buzău Stația 110kV CORNI
770 PTPA 2x100 2012 Eximprod Grup Buzău Stația 110kV CORNI
824 CEPA1P 2012 ELECTROALFA
INTERNATIONAL SRL Botoșani
st. transf 110/20kV VALEA MARE
825 PTPA 250 2012 SIEMENS SRL București STUPINA
826 PTPA 400 2012 SIEMENS SRL București STUPINA
845 cab. Relee 2012 ROMELECTRO SA
București Retehn. St. 220/100kV
BARBOSI
846 cab. Relee 2012 ROMELECTRO SA
București Retehn. St. 220/100kV
BARBOSI
871 CEPA
1P.CPF zona 1 2013 Eximprod Grup Buzău St. transf. 110/20kV BALENI
872 CEPA
1P.CPF zona 1 2013 Eximprod Grup Buzău St. transf. 110/20kV BALENI
873 CEPA
1P.CPF zona 2+3
2013 Eximprod Grup Buzău St. transf. 110/20kV BALENI
874 CEPA
1P.CPF zona 2+3
2013 Eximprod Grup Buzău St. transf. 110/20kV BALENI
19
909 CEPA
1P.CPF 2013 Eximprod Grup Buzău
stația transf. 110/20kV CIORANI
910 CEPA
1P.CPF 2013 Eximprod Grup Buzău
stația transf. 110/20kV CIORANI
911 CEPA
1P.CPF 2013 Eximprod Grup Buzău
stația transf. 110/20kV CIORANI
912 CEPA
1P.CPF 2013 Eximprod Grup Buzău
stația transf. 110/20kV CIORANI
941 CEPA
1F.CPF 2013
ELMONT CONSTRUCT SRL Constanta
CS1 - Mesteru -
942 CEPA
1F.CPF 2013
ELMONT CONSTRUCT SRL Constanta
CS2 - Luminita -
990 CEPA 1PF 2014 ENERGOBIT SA Cluj St. 400/110kV STUPINA 2
991 BCN+RTN 2014 MARSAT SA Tg. Jiu stația 400/220/110/10kV
București Sud
992 BCN+RTN 2014 MARSAT SA Tg. Jiu stația 400/220/110/10kV
București Sud
1009 PTPA 160 2014 Energomontaj SA -
Sucursala PdF Slatina Stația Calafat
1014 CEPA 2014 Electro Echip.
Industrial SRL Reșița Stația 110kv Salbatica (TL)
1041 CEPA 2015 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1042 CEPA 2015 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1043 CEPA 2015 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1044 CEPA 2015 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1045 CEPA 2015 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1046 CEPA 2015 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1050 CEPA-CZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1051 CEPA-CZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1052 CEPA-CZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1053 CEPA-CZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1054 CEPA-CZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1055 CEPA-DZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1056 CEPA-DZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1057 CEPA-DZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1058 CEPA-DZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1059 CEPA-DZR 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1060 (A) TSI 400 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
20
1061 (A) TSI 400 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1062 (A) TSI 500 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1063 (A) TSI 500 2015 ROMELECTRO SA
București Stația Bradu
1064 Anv. TSI
(A) 2015
ENERGOTECH SA București
stația electrica FUNDENI
1065 Anv. TSI
(A) 2015
ENERGOTECH SA București
stația electrica FUNDENI
1066 BCN+BTN 2015 ENERGOTECH SA
București stația electrica FUNDENI
1067 BCN+BTN 2015 ENERGOTECH SA
București stația electrica FUNDENI
1106 CEPA 2015 Energomontaj SA -
Sucursala Timișoara Stația Crisuri Oradea
1107 CEPA 2015 Electrogrup SA Cluj Stația SATU MARE
1142 CEPA 2016 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1143 CEPA 2016 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1146 CEPA- 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă stația 400/220/110kV RESITA
1147 CEPA- 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă stația 400/220/110kV RESITA
1148 CEPA- 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă stația 400/220/110kV RESITA
1149 CEPA- 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă stația 400/220/110kV RESITA
1150 CEPA- 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă stația 400/220/110kV RESITA
1163 CEPA 1PF 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă ext. stația 400kV Medgidia
Sud
1164 CEPA 1PF 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă ext. stația 400kV Medgidia
Sud
1165 CEPA 1PF 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă ext. stația 400kV Medgidia
Sud
1166 CEPA 1PF 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă ext. stația 400kV Medgidia
Sud
1167 CEPA 1PF 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă ext. stația 400kV Medgidia
Sud
1168 CEPA 1PF 2016 ELCOMEX IEA SA
Cernavodă ext. stația 400kV Medgidia
Sud
1180 CEPA 2016 ENERGOBIT SA Cluj Retehn. St. Câmpia Turzii
1195 CEPA 2016 ENERGOBIT SA Cluj Stația Cluj Est
1196 CEPA 2016 ENERGOBIT SA Cluj Stația Cluj Est
1197 CEPA 2016 ENERGOBIT SA Cluj Stația Cluj Est
1203 CEPA 2016 EMSENS PROD SRL Baia
Mare Stația Suceava
1204 CEPA 2016 EMSENS PROD SRL Baia
Mare Stația Suceava
21
1205 CEPA 2016 EMSENS PROD SRL Baia
Mare Stația Suceava
1206 CEPA 2016 EMSENS PROD SRL Baia
Mare Stația Suceava
1207 CEPA 2016 EMSENS PROD SRL Baia
Mare Stația Suceava
1208 CEPA 2016 EMSENS PROD SRL Baia
Mare Stația Suceava
1212 CEPA 2016 ENERGOMONTAJ SA -
Suc. București Stația BARAJ
1251 PTP TSI 6
kV 2017 Smart SA Bacău Stația Dumbrava
1252 PTP TSI 20
kV 2017 Smart SA Bacău Stația Dumbrava
1271 CEPA 2017 Energotech SRL București Stația Tohani
1300 CEPA 2018 Energobit SRL Cluj
Napoca Stația Turnu Severin
1301 CEPA 2018 Energobit SRL Cluj
Napoca Stația Turnu Severin
1315 PTP TSI 250 2018 Smart SA Pitesti Stația Raureni
1316 PTP TSI 250 2018 Smart SA Pitesti Stația Raureni
1335 CEPA 2018 Smart SA Pitesti Stația Arefu
1336 CEPA 2018 Smart SA Pitesti Stația Arefu
1337 CEPA 2018 Smart SA Pitesti Stația Arefu
1338 CEPA 2018 Smart SA Pitesti Stația Arefu
1351 CEPA 2018 Electromontaj SA Craiova Stația Otelarie Hunedoara
1352 CEPA 2018 Electromontaj SA Craiova Stația Otelarie Hunedoara
1353 CEPA 2018 Electromontaj SA Stația Isaccea
1353 CEPA 2018 Electromontaj SA Stația Isaccea
1353 CEPA mobil
SCPA 110kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
SCPA 110kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
SCPA 110kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
SCPA 220kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
SCPA 220kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
SCPA 220kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
SCPA 400kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
GIS 110kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
GIS 110kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
GIS 110kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
22
1353 CEPA mobil
GIS 220kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
GIS 220kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA mobil
GIS 220kV
2018 Electromontaj SA Craiova Stații mobile Transelectrica
1353 CEPA E+ZR1 2019 Tesla Power Systems Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA E+ZR2 2019 Electromontaj SA Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA E+ZR3 2020 Electromontaj SA Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA E+ZR4 2020 Electromontaj SA Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA E+ZR5 2020 Tesla Power Systems Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA E+ZR6 2020 Tesla Power Systems Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA D+ZR1 2019 Tesla Power Systems Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA D+ZR2 2019 Tesla Power Systems Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA D+ZR3 2019 Electromontaj SA Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA D+ZR4 2019 Electromontaj SA Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA D+ZR5 2020 Tesla Power Systems Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1353 CEPA D+ZR6 2020 Electromontaj SA Stația 220 / 110 Craiova
Nord
1377 PTPA TSI 630 2019 Siemens SRL Stația Hasdat
1378 PTPA TSI 630 2019 Siemens SRL Stația Hasdat
EXPERIENȚĂ ÎN LUCRĂRI DE MODERNIZARE ÎN PARCURI PETROLIERE ȘI ASETURI OMV PETROM lista de referințe în acest sector fiind următoarea:
Lista de livrări pentru OMV Petrom
Nr. crt Tip kva An Cumpărător Obiectiv
262 PTPA 100 2007 BRAVO CONSTRUCT Sebeș AEE Petrom Teius
360 PTPA 1000 2008 Control Trading Ploiești Parc Petrolier Independenta
361 PTPA 40 2008 Control Trading Ploiești Parc Petrolier Independenta
376 PTPA 100 2008 DUSEDAN PREST SRL Brăila Petrom Vaslui
543 PTPA 1000 2009 Control Trading Ploiești Videle
544 PTPA 1600 2010 Control Trading Ploiești Brazi
554 PTPB 630 2010 TIAB SA Ploiești ASTRA Romana Ploiești
23
774 CEPA1P 2012 SIEMENS SRL București PETROBRAZI
775 CEPA1P 2012 SIEMENS SRL București PETROBRAZI
777 CEPA1P 2012 SIEMENS SRL București PETROBRAZI
778 CEPA1P 2012 SIEMENS SRL București PETROBRAZI
801 CEPA1F 2012 SIEMENS SRL București BOLDESTI - OMV
PETROM
802 CEPA1F 2012 SIEMENS SRL București BOLDESTI - OMV
PETROM
803 CEPA1F 2012 SIEMENS SRL București BOLDESTI - OMV
PETROM
804 CEPA1F 2012 SIEMENS SRL București BOLDESTI - OMV
PETROM
848 PTPA 400 2012 SIEMENS SRL București Reabilit. OPRISENESTI
849 PTPA 1000 2012 SIEMENS SRL București Reabilit. OPRISENESTI
850 PTPA 800 2012 SIEMENS SRL București Reabilit. OPRISENESTI
851 PTPA 400 2012 SIEMENS SRL București Reabilit. OPRISENESTI
948 CEPA 2013 SIEMENS SRL București OPRISENESTI 2
949 CEPA 2013 SIEMENS SRL București OPRISENESTI 2
950 CEPA 2013 SIEMENS SRL București OPRISENESTI 2
951 CEPA 2013 SIEMENS SRL București OPRISENESTI 2
952 CEPA 2013 SIEMENS SRL București OPRISENESTI 2
953 CEPA 2013 SIEMENS SRL București OPRISENESTI 2
958 PCB 2013 FLORICON SALUB Campina Cogenerare Boldești -
Scăeni
959 PTPB 1000 2013 FLORICON SALUB Campina Cogenerare Boldești -
Scăeni
967 PTPB 2x630 2013 SIEMENS SRL București Turn Key Revamp …
Petrobrazi
968 PTPB 160 2013 Energetic Montrel
Carburanti SRL Oradea Stație de distribuție
Carburanti
978 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FCC Petrobrazi -
extindere
998 cont.el.su
bst 2014 SIEMENS SRL București ESS FRD VIDELE
999 cont
el&distr cab. 2014 SIEMENS SRL București ESS FRD VIDELE
1000 cont
el&distr 2014 SIEMENS SRL București ESS FRD VIDELE
1015 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FRD VATA
1016 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FRD VATA
1017 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FRD VATA
1018 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FRD VATA
1019 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FRD VATA
1020 CEPA 2014 SIEMENS SRL București FRD VATA
1024 mv sw container 2014 SIEMENS SRL București ESS FRD TAZLAU
1025 local control
container 2014 SIEMENS SRL București ESS FRD TAZLAU
1026 el&instr. container 2014 SIEMENS SRL București ESS FRD TAZLAU
1031 c. PWTP
E&I 2014
EVOPRO SYSTEMS ENGINEERING SRL Cluj
OMV PETROM - FRD Tazlau
24
1032 c. RWTP
E&I 2014
EVOPRO SYSTEMS ENGINEERING SRL Cluj
OMV PETROM - FRD Tazlau
1047 PCB 2015 EFACEC Central Europe
Limited SRL Centru Afaceri OMV -
DOLJCHIM
1048 PTPB 400 2015 EFACEC Central Europe
Limited SRL Centru Afaceri OMV -
DOLJCHIM
1049 PTPB 630 2015 EFACEC Central Europe
Limited SRL Centru Afaceri OMV -
DOLJCHIM
1077 (CEPA)
SS2 2015 SIEMENS SRL București SUPLAC 2013 WELLS
1078 (CEPA)
SS3 2015 SIEMENS SRL București SUPLAC 2013 WELLS
1079 PTPB 400 2015 SIEMENS SRL București (ptr
CJ) SEAU Moinești Nord
1080 PTPB 160 2015 SIEMENS SRL București (ptr
CJ) SEAU Moinești Sud +
Buhuși
1081 C. Beton 2X630 2015 SIEMENS SRL București NCWS SUPLAC
1082 CEPA 2015 KRAFTANLAGEN Romania
SRL Ploiești Tazlau Manifolds 1
1083 CEPA 2015 KRAFTANLAGEN Romania
SRL Ploiești Tazlau Manifolds 5
1084 CEPA 2015 KRAFTANLAGEN Romania
SRL Ploiești Tazlau Manifolds 6
1085 CEPA 2015 KRAFTANLAGEN Romania
SRL Ploiești Tazlau Manifolds 7
1089 PTPA 250 2015 CONFIND SRL Campina MPS 6 INDEPENDENTA
1090 PTPA 250 2015 CONFIND SRL Campina MPS 12 INDEPENDENTA
1091 PTPA 400 2015 CONFIND SRL Campina Parc 17 VATA
1116 PTPA 800 2015 EATON Electric SRL
București Parc 20 Silistea
1144 CEPA 2016 KRAFTANLAGEN Romania
SRL Ploiești Tazlau Manifolds 8
1145 CEPA 2016 KRAFTANLAGEN Romania
SRL Ploiești Tazlau Manifolds 3
1216 PCA 2016 CONFIND SRL Campina Stație compresoare
Merisani
1217 PCA 2016 CONFIND SRL Campina Stație compresoare
Valcele
1255 PCA 2017 CONFIND SRL Campina Interconectare
Oprisenesti
1263 PCA 2017 IREM Construct Evacuare CHP 1 MW
Oprisenesti
1277 ISOC_1P3 2017 OMV Petrom MVSW Hurezani
1295 PTPA 630 2018 OMV Petrom Icoana
1310 ISOC_1P3 2018 TIAB Ploiești Suplacu de Barcau GCU
1
1322 ISOC_1P3 2018 TIAB Ploiești Suplacu de Barcau GCU
2
1323 ISOC_1P3 2018 TIAB Ploiești Suplacu de Barcau GCU
3
25
1324 ISOC_1P3 2018 TIAB Ploiești Suplacu de Barcau GCU
4
1325 ISOC_1P6 2019 Kraftanlagen Romania SRL Stoenesti
EXPERIENȚĂ ÎN ECHIPAMENTE PENTRU SECTORUL REGENERABIL
Lista de referințe în Parcuri Fotovoltaice
Park Size Park Location /
Name Country
products delivered by Electrotehno EPC
park grid data
3,00 MW Rodnykovoe 1
region Simferopol Ukraine 3XSIBB1000.2 2010
PEC Schneider France
6,00 MW Rodnykovoe 2
region Simferopol Ukraine 6XSIBB1000.2 2010
PEC Schneider France
26,00 MW Orsa Maggiore -
Roma Italy 22XSIBB1250.2 PCB 2011
PEC Schneider France
10,00 MW Ecoenergy Park -
Vratsa Bulgaria 7XPVBOX1250.2 2012
PEC Schneider France
15,00 MW Ecosolar Park -
Vratsa Bulgaria 10XPVBOX1250.2 2012
PEC Schneider France
1,20 MW Hosmann - Sibiu Romania 2XPTPB630 PCB 2012 Efacec
2,00 MW Sura Mica - Sibiu Romania 2XPTPB1000 PCB 2012 Efacec
5,00 MW Parc Industrial
Allianso - Ploiești Romania 5XPTPB1000 PCB 2012 Efacec
3,00 MW Nojorid 1 - Oradea Romania 3XSIB1000.4 PCB 2012 Osmont
Electromontaze
0,75 MW Bals - Auto Moto
Invest Romania PCB 2012 Solana SRL
0,75 MW Bals - Lomarucon Romania PCB 2012 Solana SRL
0,75 MW Bals - Milenium Romania PCB 2012 Solana SRL
2,50 MW Halchiu - Brașov Romania PTPA2X1250 2012 IMSAT SNEF
7,50 MW Stanesti - Giurgiu Romania CEPA
1P 2012
ABB Mannheim
3,00 MW N/K Slovakia 3XSIB1000.4 2012 IMAO - Slovakia
1,00 MW Dabuleni - Dolj Romania PTPB100 2012 N/K
7,50 MW Leu - Dolj Romania CEPA
1P 2012 Ansaldo
1,00 MW Dayton Chile PBBOX1000.2 PCA 2012 Solaire Direct
1,60 MW Sirineasa - Vâlcea Romania 1XPTPB2X800 PCB 2013 Tempos SRL
4,30 MW Lunca - Oradea Romania 3XPTPB1600 PCB 2013 N/K
1,00 MW Almaj - Dolj Romania PCB 2013 N/K
3,00 MW N/K Slovakia 3XSIB1000.4 PCB 2013 IMAO - Slovakia
3,00 MW N/K Slovakia 3XSIB1000.4 PCB 2013 IMAO - Slovakia
5,00 MW N/K Slovakia 5XSIB1000.4 PCB 2013 IMAO - Slovakia
3,00 MW Nojorid 2 - Oradea Romania 3XSIB1000.4 PCB 2013 Osmont
Electromontaze
3,60 MW Recea Salaj Romania 2XPTPB2000; 1xPTPB1600
PCB 2013 N/K
26
14,00 MW N/K Slovakia 9XPVBOX1600.6 2013 N/K
3,50 MW Bailesti Romania 2XPVBOX2000.6 PCB 2013 Electricaserv
7,50 MW Leu 2 - Dolj Romania CEPA
1P 2013 Ansaldo
3,00 MW Homorog - Bihor Romania 3XSIB1000.4 PCB 2013 Osmont
Electromontaze
5,00 MW Gepiu 2 - Bihor Romania 4XPTPB1250 2013 N/K
25,00 MW Miercurea Sibiului Romania 2 x
CEPA 2013 N/K
2,60 MW Aghear Voievozi Romania PTPB630;
2XPTPB1000 PCB 2013 N/K
2,60 MW Pausa Romania PTPB630;
2XPTPB1000 PCB 2013 N/K
1,60 MW Viisoara Romania PTPB1600 PCB 2013 N/K
1,00 MW Buzău Tintesti Romania 1XPVBOX1000.2 2014 AE Energy Systems
0,50 MW Giurgeni Romania PCB 2015 Electrogrup
0,70 MW Rosiorii de Vede Romania PTPB800 PCB 2015 AISE Brașov
Lista Referințe - livrări pentru Centrale Electrice Eoliene - CEE
Parcul Eolian produse data
CEE Topologu PTPA63, 2XPCA 2007
CEE Muntele Mic 2XPTPA1250 2008
CEE Mihai Viteazu PCDKE 2009
CEE Biruinta PCDKE 2009
CEE Pantelimon PCDKE 2009
CEE Ciocarlia PCDKE 2009
CEE TOPOLOG PCDKE, 2XPTPB1600 2010
CEE BAIA PCDKE 2010
CEE Mahmudia PCDKE 2010
CEE Murighiol PCDKE 2011
CEE Oravita PCDKE 2011
CEE Babadag1, 2 2XPCDKE 2011
CEE Electricaserv 1 PCB 2011
CEE Electricaserv 2 PCB 2011
CEE Home Concept Stores PCB 2011
CEE Exatech PCB 2011
CEE Rahmanu 2XPTPA250, 2XPTPA630, 7XCEPA1P 2011
CEE MIREASA PCDKE 2012
CEE STUPINA 3XCEPA1P 2012
CEE CORNI PTPA2X100, CEPA4P 2012
CEE Mihai Bravu PCB, PCDKE 2012
CEE Nicolae Balcescu PCB, PCDKE 2012
CEE Tortomanu PCB, PCDKE 2013
CEE Baleni 4XCEPA1P 2013
CEE Chirnogeni 1XPCB 2013
CEE Dorobantu 2XCEPA 2013
27
Lista Referințe - livrări pentru Micro Hidro Centrale
Centrala produse data
MHC Paltinu 1 PMA, PTPA2x630 2007
MHC Banesti PMA, PTPA2x400 2007
MHC Baicoi PMA, PTPA1X1600 2007
MHC Teleajen PTPA2X1600+630 2007
MHC Paltinu 2 PTPA2X1600 2007
MHC Voila PTPA630 2007
MHC Zetea PCA 2007
MHC Valenii de Munte PTPA630 2007
MHC Ialomita 1 PTPA3X2000 2007
MHC Teleajen 2 PTPA3X1250 2007
MHC Ialomita 2 PTPA3X2000 2007
MHC Teleajan 3 PTPA3X1000 2007
MHC Paltinu 3 PTPA2X1250 2007
MHC Ialomita 3 PTPA3X1600 2008
MHC Ialomita 4 PTPA3X2000 2008
MHC Faget PMA, PTPA160 2008
MHC Tarnita PTPA1600 2008
MHC Zabala PCA 2009
MHC Movila Vulpii PCA, PTPA1X250+1X160 2009
MHC Stejaru PTPA630 2009
MHC Cornu PCB 2010
MHC Lunca Cornului PCB 2010
MHC Campina PCB 2010
MHC Ucea de Sus PCA 2011
MHC 3 Repedea PTPB1250 2011
MHC 2 MADARAS PTPB1000 2012
MHC 2 Repedea PTPB630 2012
MHC Bratia Candesti PTPB2000, PCB 2012
MHC 2 Repedea PTPB630 PCB 2012
MHC Fagaras PTPB1600 PCB 2013
MHC Raul Mare PCB 2013
MHC Calinesti 1 + 2 PCB, PTPB 1000, PTPB 630 2013
MHC Calinesti 3 PTPB 1600 2013
Clienții externi – Clienții externi au fost după introducerea în fabricație a containerelor electrice, marile brand-uri de aparataj și echipamente, recte Siemens, ABB, și Schneider Electric care în procesul de optimizare a costurilor pentru a rezista concurentei acerbe de pe piață au folosit procesul de externalizare a activităților, folosind expertiza Electrotehno pentru a realiza echipamente competitive la preturi accesibile pe piață;
28
Totalul cifrei de afaceri realizata din toate posturile de transformare și containerele fabricate de la lansarea acestor produse în fabricație în 2002 până la sfârșitul anului 2017 a însumat circa 38.800.000 EUR 7% din aceasta cifra fiind exportata. Statistica de la sfârșitul anului 2017 arata și anvergura națională a vânzărilor firmei după cum se vede mai jos:
FURNIZORII Firma folosește în procesul de producție 3 categorii principale de materiale:
Materiale de uz general (tabla, profile, bare, țevi, mase plastice, vopsele, chimicale, etc. Panouri sandwich, ciment);
Materiale specifice asamblării electrice (accesorii, conductori, papuci, organe de asamblare);
Materiale electrice (aparataj);
Din analiza statistica a consumurilor de materiale, ponderile acestora sunt: Aparataj, circa 60 % din cheltuiala materiala; Tabla și laminate feroase, circa 15 % din cheltuiala materiala; Bare și conductori de cupru și aluminiu, circa 15 % din cheltuiala materiala; Alte materiale, 10% din cheltuiala materiala;
Principalii furnizori de aparataj sunt Schneider, ABB, Siemens, Eaton, Trafotech, Imefy, Jean Muller, Phoenix Contact, ETI etc.
29
COMPETIȚIA Pe piață pe care activează societatea vorbind de ansamblul tuturor ramurilor economice acționează mai multi competitori care se prezintă în ordinea vânzărilor și prezentei pe piață astfel:
1. Energobit SA Cluj Napoca; 2. Electrosistem SRL Baia Mare; 3. Electroalfa Internațional; 4. Electrotehno SRL cu o cota de piață de circa 9 %; 5. T&D Power; 6. Tesla Power Systems.
1.7. Autorizații și certificări Principalele certificări și autorizări sunt: Managementul Calității ISO9001/2008 certificat 4341/2009 Managementul Mediului ISO14001/2004 certificat 2757/2009 Sănătate Ocupațională și securitatea muncii ISO18001/2007 certificat 1792/2009 Autorizare furnizor Electrica Autorizare Furnizor ENEL Autorizare Furnizor Transelectrica 1.8. Procesul de fabricație În vederea realizării obiectului de activitate, ELECTROTEHNO S.R.L. a investit și dispune în afara de clădirile și spatiile productive de utilajele necesare procesului de producție. Fazele principale sunt:
Proiectarea tehnologica a produsului, mecanica și electrica; Procurarea materialelor și echipamentelor; Realizarea carcasei, cabinei, containerului, anvelopei; Montarea aparatajului și echipamentelor în carcase; Cablarea echipamentelor; Testarea pe flux și la final; Ambalarea ; Încărcarea și expediția; Transportul la client;
Principalele puncte unde se desfășoară activitățile de mai sus sunt: Secția mecano-chimica, Atelier Întreținere, sculărie, pregătire suprafețe, tratament termic, vopsire pulbere, sau vopsire lichida: Aici au loc operațiuni de Prelucrarea tablelor, țevilor, profilelor pe următoarele tipuri de mașini :
ghilotine; abkanturi; prese hidraulice; prese mecanice; instalații de sudura; mașini de găurit; strunguri freze; raboteze; polizoare;
30
Operațiuni de Tratament Termic în cuptor tratament termic; Operațiuni de Protecția suprafețelor pe linie pregătire suprafețe, linia galvanizare acoperiri electrochimice, instalație vopsire în câmp electrostatic, vopsire lichida, realizare mici piese mase plastice; Carcasele astfel realizate intra în Atelierul de Echipare Electrica dotat cu: mașini de găurit fixe, mașini de găurit mobile, mașini de înfiletat, scule de lucru, dispozitive de modelat bara, standuri de proba, etc. Produsul finit, odată terminat este testat, pregătit pentru expediere, ambalat și expediat la client.
31
2. STAREA SOCIETĂȚII LA DATA ÎNTOCMIRII PLANULUI DE REORGANIZARE
În data de 21.08.2018, prin încheierea civila nr. 492/2018 , pronunțata de Tribunalul Bacău Secția a II-a Civila, în dosarul nr. 2207/110/2018, a fost deschisa procedura generală de insolvență asupra ELECTROTEHNO S.R.L. În perioada cuprinsa intre data deschiderii procedurii (21.08.2018) și data de referința a prezentului Plan de Reorganizare, respectiv balanta de verificare 30.04.2020. Debitoarea s-a aflat în Perioada de Observație, desfășurându-și activitatea sub conducerea Administratorului Special și sub supravegherea Administratorului Judiciar. Pe parcursul acestei perioade, Administratorul Special, împreuna cu Administratorul Judiciar, au implementat o serie de masuri de restructurare și organizare interna, cu scopul de a eficientiza și reduce costurile de operare ale societății, având ca obiectiv principal nivelul și cuantumul cheltuielilor cu personalul. În acest sens, prezentam în continuare Structura de Resurse Umane și Organizare Interna a societății, precum și o Situație a Contractelor în curs de derulare, pentru o fundamentare și înțelegere mai clara a potențialului de reorganizare a Debitoarei. 2.1 Structura de Personal și Organizarea Internă Societatea are, la data întocmirii programului de reorganizare, angajați un număr total de 37 de persoane dintre care 34 cu contract de munca pe perioada nedeterminata cu program de 8 ore și 3 persoane cu program parțial de munca respectiv 3, 6 ore pe zi. Media de vârsta a personalului este de 57 ani și 3 luni , ceea ce înseamnă un personal îmbătrânit, cu avantajele date de experienta în munca, dar și dezavantajele legate de mentalitate, puterea obișnuinței, adaptare mai dificila la nou. Structura personalului este de 13 persoane cu studii superioare, 12 ingineri și un economist, 1 maiștri, 21 muncitori calificați și 3 necalificați.
32
Organizarea internă este conform organigramei de mai jos:
Administrator
Aprovizionare, Transport, Magazii, Expeditie
Manager
Tehnic
Financiar Contabil
5 1 2
Marketing Vânzări Atelier
Mecanic
Calitate
1 17 2
Atelier
Electric
Calitate
3 2
Proiectare Personal /
SSM
2 1
Personalul a fost redus cu circa 20 de persoane în primele 3 luni după intrarea în insolventa, până la aceasta organigrama care este pentru funcționarea minimala de avarie. Structura de personal actuala permite funcționarea la limita, dar numărul de produse realizate pot cel mult duce la acoperirea costurilor de fabricație, însă pentru a se genera profit, trebuie crescut numărul de personal înapoi spre cifra de 60. Personalul are în aceasta organizare și funcții glisante funcție de cerințele activității. Astfel personal din secții sunt folosiți la gestiuni pentru descărcare și transport marfa, la expediere pentru ambalare și încărcare marfa, de la mecanici și de la gestiuni trec la echipare la vârfuri de sarcina, etc. 2.2. Evoluția Contractelor în Perioada de Observație Începând cu luna mai 2018, prefigurându-se clar blocarea activității de producție din cauza lipsei surselor de finanțare, societatea a continuat sa răspundă cererilor de oferta venite, dar a blocat contractarea neexistând șanse reale ca acele contracte sa fie executate. În acest sens, s-a refuzat semnarea de contracte astfel:
contracte mai mici cu diverși clienți în valoare de 94.350 EUR; contract cu IMSAT Cuadripol Brașov în valoare de 228.530 EUR; contract cadru pe 4 ani cu OMV Petrom în valoare de 4.353.345 lei;
Total contracte câștigate de societate dar nesemnate din cauza perspectivei insolventei 1.259.083 EUR; Astfel la începutul lunii mai 2018 existau contracte de executat în 2018 în valoare totala de 840.697 lei / echivalent 180.795 eur, din care au fost executate, facturate și livrate până la 21.08 2018 164.983 Eur.
33
La data de 21.08.2018 societatea mai avea semnate și nedenunțate 2 contracte în valoare totala de 77.587 Eur, după cum urmează:
Contract cu Energobit SA Cluj pentru Stația Turnu Severin în valoare de 15.812 Eur Contract cu Smart SA Pitesti pentru Stația Arefu în valoare de 306.000 lei / echivalent
61.775 Eur.
După 30 august s-a reluat activitatea de contractare și s-au semnat pentru livrare în 2018 contracte în valoare de 173.838 EUR, acestea împreună cu contractul de Energobit menționat anterior realizându-se până la sfârșitul anului 2018, în total în lunile septembrie – decembrie 2018 fiind închisă o producție de 192.351 EUR. Ritmul scăzut de contractare, generat de prudenta în contractare din cauza dificultăților legate de aprovizionare, marea majoritate a furnizorilor indispensabili fiind blocați cu sume mari, s-a menținut și în primele 3 luni din 2019. Pe măsura găsirii de soluții de aprovizionare și plata, a început sa crească ușor ritmul de contractare situația evolutiva fiind în tabelul și graficul următor:
Nr. Conținut 2015 2016 2017 2018 2019
1 Valoare oferte
emise în an; € 28.552.347 € 21.273.087 € 25.317.412 € 13.225.966 € 14.049.658
2 Val of emise în an și câștigate în an;
€ 2.839.914 € 2.061.004 € 1.048.288 € 448.819 € 763.368
3 Val of emise în anii
precedenți câștigate în an;
€ 320.114 € 596.905 € 990.432 € 511.482 € 808.534
4 Total valoare
oferte câștigate în an;
€ 3.160.028 € 2.657.909 € 2.038.720 € 960.301 € 1.571.902
5 Procentaj oferte câștigate valoric
în an;
10,94% 12,15% 7,75% 6,99% 10,58%
6 Valoare producție
închisă în an; € 2.783.253 € 2.628.964 € 2.401.705 € 623.326 € 771.945
7 Nr. de oferte emise în an;
599 506 439 220 259
8 Nr. de oferte
câștigate în an; 52 53 43 16 34
9
Nr. oferte câștigate în an emise în anii precedenți
20 14 13 14 8
10 Nr. Total de oferte
câștigate în an; 72 67 56 30 42
11 Procentaj numeric
oferte câștigate în an;
12,02% 13,24% 12,76% 13,64% 16,22%
curs mediu leu /
Eur în an 4,4450 4,4908 4,5681 4,6535 4,7452
Nota 1: În valoarea ofertelor câștigate pe 2017 de 2.038.720 EUR , intra și Oferta OMV Petrom de 936.200 EUR care nu s-a finalizat prin contactare în 2018. Practic valoare ofertelor util câștigate în an a fost de 1.102.520 EUR;
34
Nota 2: În valoarea ofertelor câștigate în anul 2018 de 960.301 EUR intra și valoarea ofertelor câștigate și care nu s-au mai contractat de 94.350 EUR și valoarea ofertei de 228.530 EUR care nu a mai fost finalizata prin semnarea contractului cu IMSAT Cuadripol. Practic valoare ofertelor util câștigate în an a fost de 637.421 EUR;
În total în anul 2019 s-au câștigat oferte în valoare totala de 1.571.902 eur , și s-au încheiat contractele subsecvente, unele cu livrare eșalonate 2020 – 2022; Practic în 2019 s-a realizat o producție de 771.945 EUR, rămânând la 31.12.2019 contracte în curs pentru 2020 – 2022 în valoare de 736.555 EUR; 2.3. Situația Contractelor la 30.04.2020 La data de 30.04.2020- sunt semnate pentru anii 2020 – 2023 contracte în valoare totala de 1.202.969 EUR, însumate din contracte valide la 31.12.2019 la care se adaugă contractele încheiate până la 30.04.2020 Sursele pentru contractarea în continuare, asa cum sunt ele cunoscute la data de 30.04.2020 sunt formate din:
A. Contracte ce se vor încheia cu Antreprenori Generali care au câștigat licitații în Transelectrica cu Electrotehno declarat subfurnizor. În baza experientei anterioare privind dinamica contractării, Contractele se vor încheia în 2020 - 2021 în baza ofertelor emise în 2017 - 2019 / cu livrări în 2021, 2022, 2023 în valoare totala de: 993.000 EUR
B. Contracte ce se vor încheia cu firme care au contracte de lucrări în Petrom cu Electrotehno declarat subfurnizor pe diverse obiective. În baza experientei anterioare privind dinamica contractării, Contractele se vor încheia în 2020 în baza ofertelor emise în 2019 / cu livrări în 2020 - 2021; aceste viitoare contracte sunt în valoare totala de: 630.540 EUR
35
C. Contracte ce se vor încheia în baza ofertelor emise în 2019 în alte domenii decât cele de la 2, 3 de mai sus, acceptate de clienți și care se vor contracta în 2020 cu livrări în 2020 , 2021. În valoare totala de: 336.530 EUR;
D. Contracte ce se vor încheia în baza ofertelor emise în 2020 în alte domenii decât cele de la 2, 3 de mai sus, acceptate de clienți și care se vor contracta în 2020 cu livrări în 2020 , 2021, în valoare totala de : 153.620 EUR; Cele menționate mai sus, asigură la data emiterii planului o acoperire totală pe 2020 – 2023 de 60% cu comenzi și contracte, ceea ce reprezinta un start acoperitor în Planul de reorganizare, cei 40% fiind cu siguranță posibil de acoperit în următorii 3 ani. Cererile de oferta care se primesc în mod curent, și care conform statisticilor, se transforma în contracte cu o rata de câștig de circa 10%. Pina la 30.04.2020 societatea a primit un număr de 110 cereri de oferte, emise integral, comparativ cu 92 cereri de oferta primite în aceeasi perioada din 2019, pe un trend pozitiv, estimându-se ca pe întreg anul 2020 se vor primi circa 300 cereri de oferta și trendul crescător va continua și în anii următori.
Nota: Având în vedere ca acest document devine un document public, ce poate fi consultat atât de furnizorii noștri, cit și de clienții noștri care doresc sa se convingă ca depunem un plan de reorganizare credibil, dar poate fi consultat și de concurenta, precum și ținând cont de clauzele de confidențialitate prevazute în ofertele angajante pe care le depunem pentru proiecte cu destinație finala Transelectrica sau Petrom, sau pentru clienți corporații multinaționale cu prevederi stricte, nu putem face publice Informații detaliate legate de nume client, valoare oferta, valoare contract, obiectiv. Contractele încheiate au și ele prevazute clauze de confidențialitate, care nu permit dezvăluirea de informații legate de nume client. obiectiv, valoare, tip de produs, etc. Ele pot fi prezentate la cerere Judecătorului Sindic. 2.4. Situația juridică a societății Asa cum am menționat în secțiunea Preambul a prezentului Plan de Reorganizare, în data de 21.08.2018, prin încheierea civilă nr. 492/2018, pronunțata de către Tribunalul Bacău, Secția a II- a Civila în dosarului nr. 2207/110/2018, a fost deschisa procedura generală de insolvență asupra ELECTROTEHNO, potrivit dispozițiilor Legii nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei și de insolventa. Instanța sindică a menținut Debitoarei dreptul de administrare, constând în dreptul de a-și conduce activitatea, de a-și administra bunurile din avere și de a dispune de acestea, urmând ca managementul societății sa fie realizat sub conducerea Administratorului Special și sub supravegherea Administratorului Judiciar. În ceea ce privește structura de acționariat a societarii, prezentata în cadrul Cap. 1.3., menționam ca aceasta nu a suferit nici o modificare intre data deschiderii procedurii de insolventa, 21.08.2018 și data de referința a planului de reorganizare. Totodată, în conformitate cu dispozițiile Legii nr.85/2014, Administratorul Judiciar reprezintă Debitoarea în cadrul acțiunilor litigioase sau contestațiilor din cadrul procedurii generale de insolvență și poate introduce acțiuni pentru anularea actelor și operațiunilor frauduloase ale debitorului, precum și a unor transferuri cu caracter patrimonial, a unor operațiuni comerciale încheiate de debitor sau constituirii unor garanții acordate de acesta, susceptibile a prejudicia drepturile creditorilor.
36
În acest sens, la data de referința a planului de reorganizare, ELECTROTEHNO înregistra următoarea Situație a Litigiilor, fiind parte, în calitate de reclamant/creditor, respectiv parat, într-un număr de 15 litigii aflate pe rolul instanțelor judecătorești, prezentate pe categorii, în situația centralizata de mai jos (situația detaliata a dosarelor se regăsește în cuprinsul rapoartelor de activitate întocmite pana în prezent de către administratorul judiciar-s.n.):
Nr. crt. Tipul Litigiului
Nr. dosare Nr. dosare
(reclamant/creditor) (pârât)
1 Litigii având ca obiect procedura insolvenței 7 0
2 Litigii civile între profesioniști 0 0
3 Litigii penale 0 0
3 Litigii în materie de executare silita 3 3
4 Executări silite 2 0
TOTAL 12 3
37
3. ANALIZA SITUAȚIEI ECONOMICO-FINANCIARE
3.1. Contextul economic și financiar Societatea Electrotehno SRL a fost ani de zile una dintre firmele de top ale Județului Bacău, fiind deținătoarea a numeroase premii pentru rezultatele financiare și realizările din domeniul sau principal de activitate. Începând cu 2009 Debitoarea s-a implicat în tot mai multe proiecte mari, în special cele din sectorul regenerabilelor, dar și în proiecte din Petrom și Transelectrica. Dupa căderea pieței regenerabilelor în 2014, societatea a rămas în principal pe direcția proiectelor mari din Petrom și Translectrica, completând restul de activitate cu diverse lucrări în alte domenii. Aceasta direcție de dezvoltare a pus o presiune foarte mare pe societate, atât pe capitalul sau de lucru, care a început sa se erodeze semnificativ, cat și pe indicatorii de eficienta și productivitate ai companiei, care s-au deteriorat și au continuat un astfel de trend, în lipsa unor masuri de restructurare sau de alocare mai eficienta a resurselor interne disponibile. Pentru o înțelegere mai clara a acestor evoluții adverse, redăm mai jos evoluția Contului de Profit și Pierdere (CPP): CPP - Evoluția Performantei Financiare a Debitoarei în anii anteriori deschiderii insolventei Evoluția performanțelor financiare ale societății pe baza contului de profit și pierdere este necesară pentru a contura o imagine cât mai fidelă și complexă a situației debitoarei, precum și pentru a putea defini cât mai precis cauzele și împrejurările care au determinat instalarea insolvenței acesteia. Sursa: balante de verificare 2015-iulie 2018 ale societății:
Denumire indicatori Nr. rd.
31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.07.2018
Cifra de afaceri netă (02+03-04) 01 13.448.235 11.833.431 9.421.327 4.159.606
Producția vândută (cont 701+702+703+704+705+706+708)
02 13.005.611 11.762.078 9.401.712 4.079.962
Venituri din vânzări marfă(cont 707) 03 442.624 78.510 25.198 97.172
Venituri din reduceri comerciale acordate (cont 709)
04 0 7.157 5.583 17.528
Venituri aferente costului producției în execuție (cont 711)
05 -662.288 424.186 1.712.478 -2.660.839
Alte venituri din exploatare (7581+7583+7588)
06 49.120 42.172 1.356 -48.527
Venituri din exploatare (01+05+06) 07 12.835.067 12.299.789 11.135.161 1.450.240
Cheltuieli cu materii prime și materialele consumabile ( 601+602)
08 8.112.617 8.435.974 7.297.349 2.653.585
Alte cheltuieli materiale (603+604+608)
09 37.753 44.554 36.402 2.138
Cheltuieli privind energia și apa (605) 10 153.915 151.427 127.363 81.561
Cheltuieli privind mărfurile (607) 11 393.936 64.781 23.275 78.613
Reduceri comerciale primite (609) 12 -2.284 0 -840 0
Cheltuieli cu personalul (641+645+646) 13 2.809.259 2.550.951 2.583.608 1.153.150
Amortizări și provizioane pentru deprecierea imobilizărilor (ct 6811)
14 125.083 90.320 86.819 41.664
Cheltuieli de exploatare privind provizioanele(cont 6812)
15 0 0 0 344.539
38
Ajustări privind provizioanele(cont 7812)
16 -33.710 0 -34.714 -633
Alte cheltuieli de exploatare (611 + 612 +613+ 621 + 622 + 625 + 626 +
627+628) 17 1.178.039 865.381 752.207 212.910
Cheltuieli cu impozite, taxe și vărsăminte asimilate (635)
18 23.777 57.672 66.276 49.049
Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct 652)
19 432 1.014 236 109
Alte cheltuieli de exploatare (ct 6581+6584+6585+6588+6589)
20 36.865 47.676 36.250 6.404
Total cheltuieli de exploatare 21 12.835.682 12.309.750 10.974.231 4.623.089
Rezultatul din exploatare 22 -615 -9.961 160.930 -3.172.849
Venituri din dobânzi (766) 23 662 323 247 84
Alte venituri financiare (ct. 762 + 765 + 767 + 768)
24 3.333 14.044 16.440 4.101
Venituri financiare total 25 3.995 14.367 16.687 4.185
Cheltuieli financiare privind dobânzile (666)
26 72.754 49.136 66.176 53.583
Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)
27 8.661 9.750 18.300 3.147
Cheltuieli financiare total 28 81.415 58.886 84.476 56.730
Rezultatul financiar 29 -77.420 -44.519 -67.789 -52.545
Venituri totale 30 12.839.062 12.314.156 11.151.848 1.454.425
Cheltuieli totale 31 12.917.097 12.368.636 11.058.707 4.679.819
Rezultatul curent 32 -78.035 -54.480 93.141 -3.225.394
Impozitul pe profit 33 0 0 0 0
Rezultatul net 34 -78.035 -54.480 93.141 -3.225.394
Activitatea de exploatare prezintă cea mai mare importanță în cadrul analizei pe baza contului de profit și pierdere indiferent de specificul activității entității economice analizate. Cifra de afaceri are o evoluție descrescătoare în perioada 2015 - iulie 2018 ca urmare a diminuării veniturilor obținute din vânzarea produselor finite. Astfel societatea a obținut venituri din realizarea următoarelor activități în perioada analizată:
Venituri din fabricarea aparatelor de control și distribuție a electricității; Venituri din vânzarea produselor reziduale; Venituri din vânzarea mărfurilor specifice obiectului de activitate; Venituri din lucrări executate și servicii prestate.
Cheltuielile de exploatare dețin o pondere mare în totalul cheltuielilor reprezentând majoritatea cheltuielilor generate de desfășurarea activității societății. Evoluția cheltuielilor este una de diminuare în perioada 2015-iulie 2018 pe fondul scăderii veniturilor din exploatare. Principalele categorii de costuri operaționale sunt:
cheltuieli cu materii prime; cheltuieli cu salariații (salarii și contribuții aferente); alte cheltuieli de exploatare (cheltuieli cu transportul de bunuri, cheltuieli cu
deplasări, detașări, cheltuieli cu servicii bancare, alte cheltuieli cu serviciile prestate de terți).
39
Aceste costuri reprezintă procente de 86,95 % din perioada ian-iulie 2018, 2015- 94,26 % , 96,28 % în anul 2016 , iar în anul 2017 ajunge la 96,89 % din total costuri de exploatare.
Denumire indicator 2015 2016 2017 Iulie 2018
Cifra de afaceri 13.448.235 11.833.431 9.421.327 4.159.606
Costuri cu salariile 2.809.259 2.550.951 2.583.608 1.153.150
Costuri salariale/cifra de afaceri 20,83 21,56 27,42 27,72
La intrarea în insolvență numărul total al salariaților era de 56 de persoane. Menținerea personalului angajat s-a făcut datorită calificării specializate a acestora în producția de echipamente de automatizare. Postul „Alte cheltuieli de exploatare” se prezintă detaliat astfel:
Denumire cheltuială 2015 2016 2017 Iulie 2018
valoare % valoare % valoare % valoare %
Cheltuieli de întreținere și reparații
50.508 4,29 42.316 4,89 52.170 6,93 11.220 5,27
Cheltuieli cu redevența, locația de gestiune
și cu chiria 102.893 8,73 32.919 3,80 3.129 0,42 1.954 0,92
Cheltuieli cu primele de asigurări
40.487 3,44 35122 4,06 36.698 4,88 16.846 7,91
Cheltuieli cu studiile și cercetarea
12.656 1,07 3293 0,38 8.000 1,06 3.559 1,67
Cheltuielile cu comisioanele
12.186 1,03 2100 0,24 1.570 0,21 300 0,14
Cheltuieli cu protocol și reclamă
12.122 1,03 6360 0,74 964 0,13 0 0
Cheltuieli cu transportul de bunuri
557.243 47,30 401.191 46,36 381.257 50,69 91.307 42,89
Cheltuieli cu deplasări, detașări
68.873 5,85 75.321 8,70 47.336 6,29 10.984 5,16
Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații
37.239 3,16 36.685 4,24 31.518 4,19 17.147 8,05
Cheltuieli cu serviciile bancare
33.281 2,83 29.098 3,37 26.989 3,59 11.383 5,35
Alte cheltuieli cu serviciile executate
de terți 250.551 21,27 200.976 23,22 162.576 21,61 48.210 22,64
Total 1.178.039 100 865.381 100 752.207 100 212.910 100
Activitatea de „Fabricare a motoarelor electrice, generatoarelor și transformatoarelor electrice și a aparatelor de distribuție și control al electricității„ implică ca pondere la „alte cheltuieli de exploatare”:
40
Cheltuieli cu chiria pentru utilajele care nu se regăsesc în patrimoniul societății și care sunt necesare în procesul de fabricație au înregistrat o pondere situată în intervalul 4,29-6,93 %; Cheltuielile pentru transportul produselor finite fabricate de societate înregistrează ponderi între 42,89%-50,69%, având în vedere transporturi speciale agabaritice și specializate; Cheltuieli cu serviciile executate terți care reprezintă în fapt colaborarea cu societăți specializate pe alte meserii în lucrări de construcții au înregistrat procente între 21,27%-23,22%. În desfășurarea activității au mai fost efectuate: cheltuielile cu utilitățile (energie și apa), cheltuieli cu amortizarea, explicate prin dotarea cu active imobilizate specifice activității desfășurată. În ceea privește activitatea financiară a entității, se referă în ceea mai mare parte la valoarea veniturilor din diferențe de curs valutar iar cheltuielile sunt alcătuite din cheltuielile cu dobânzile creditelor contractate, precum și pentru diferențe de curs valutar. Astfel, rezultatul net din activitatea societății pe cele 7 luni ale anului 2018 a suferit o deteriorare semnificativa, în special ca urmare a nerealizării unei cifre de afaceri care sa acopere cheltuielile efectuate în special a celor cu salariile angajaților chiar și în condițiile în care în ultimii 4 ani s-a aplicat frecvent reducerea până la 75% a salariilor și s-a trimis personalul temporar în concediu fără plata fără a fi trimis în șomaj datorita lipsei de personal specializat pe piața muncii. Analiza structurii bilanțului este o analiză de ansamblu la nivelul patrimonial, în cadrul căreia sunt puse în evidență evoluția și mutațiile structurale produse în cadrul activelor, datoriilor și a capitalurilor proprii. Sursa extrase din situațiile financiare și din balantele de verificare.
Denumire element bilanț Sold la
31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 31.07.2018
ACTIV = NECESAR PERMANENT
Active imobilizate - total (I) 1.349.909 1.292.502 1.298.956 1.244.291
Imobilizări necorporale 249 0 0 0
Imobilizări corporale 1.268.452 1.178.561 1.169.603 1.127.939
Imobilizări financiare 81.208 113.941 129.353 116.352
Active circulante - total (II) 5.474.121 7.139.983 6.634.360 4.210.478
Stocuri 1.443.284 1.513.041 3.329.285 530.090
Creanțe 3.671.125 5.113.647 3.038.961 3.551.250
Casa și conturi la bănci 359.712 513.295 266.114 129.138
Total active nete (I+II) 6.824.030 8.432.485 7.933.316 5.454.769
Cheltuieli în avans 3.336 3.674 2.230 0
Total activ 6.827.366 8.436.159 7.935.546 5.454.769
41
PASIV = SURSE PERMANENTE
I. Capital social 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
II. Rezerve 1.023.824 942.699 885.730 977.420
III. Rezultatul raportat 42.907 45.997 48.486 49.937
IV. Rezultatul exercițiului -78.035 -54.480 93.141 -3.225.394
Capitaluri proprii – total (I + II + III + IV )
1.988.696 1.934.216 2.027.357 -1.198.037
VI. Datorii pe o perioadă mai mică de un an
4.774.249 6.487.200 5.773.799 6.601.008
VII. Resurse temporare 4.774.249 6.487.200 5.773.799 6.601.008
VIII. Datorii pe o perioadă mai mare de un an
49.678 0 48.845 37.055
Venituri înregistrate în avans 0 0 70.802 0
Provizioane pentru garanții 14.743 14.743 14.743 14.743
IX. Total capitaluri 6.827.366 8.436.159 7.935.546 5.454.769
În structura și evoluția elementelor de activ, următoarele aspecte sunt relevante: Activele imobilizate constituie baza materială desfășurării activității fiind formate din imobilizări necorporale, imobilizări corporale și imobilizări financiare. Imobilizările necorporale (activ identificabil fără suport material care se utilizează în procesul de producție) date de înregistrarea de brevete, licențe și mărci comerciale (cont 205) și alte recunoscute ca imobilizări necorporale (208) și-au îndeplinit durata de funcționare, drept care au fost amortizate în totalitate. Evoluția imobilizărilor corporale (construcții și terenuri, echipamente tehnologice, aparate de măsură, mijloace de transport, mobilier și birotică) este afectată doar de înregistrarea ratelor de amortizare, conform documentelor societatea nu a efectuat în această perioadă transferuri patrimoniale. Imobilizările corporale reprezintă suportul material care susțin activitatea de producție a societății Electrotehno S.R.L. Imobilizări financiare (alte creanțe imobilizate ) reprezintă garanții de bună execuție constituite pe bază de facturi. Activele circulante reprezintă a doua componentă în structura activului bilanțier , iar prin natura lor, pot însemna calea cea mai scurtă spre obținerea unor lichidități pe termen scurt. Activele curente ale societății sunt constituite din stocuri, creanțe neîncasate și disponibilități bănești ; ele înregistrează o valoare semnificativă în perioada 2015- iulie 2018 reprezentând o pondere însemnată din activul societății.
42
Categorie
Structura patrimoniala de activ
2015 2016 2017 31.07.2018
Activ imobilizat
Activ circulant
Activ imobiliz
at
Activ circulan
t
Activ imobiliz
at
Activ circula
nt
Activ imobilizat
Activ circulant
Total 6.824.030 8.432.485 7.933.316 5.454.769
Valoare active
1.349.909 5.474.121 1.292.502 7.139.983 1.298.956 6.634.360 1.244.291 4.210.478
% 19.78 80.22 15.33 84.67 16.37 83.63 22.81 77.19
Analiza ratelor de structură a activului evidențiază, în mărimi relative, modul de structură a mijloacelor economice din activul bilanțier, în funcție de rolul și destinația lor în procesul productiv, precum și în funcție de durata utilizării acestora.
Specificație Simbol 2015 % 2016 % 2017 % Iulie 2018 % Imobilizări
necorporale Innc 249 0 0 0 0 0 0 0
Imobilizări corporale
Inc 1.268.452 18.58 1.178.561 13.97 1.169.603 14.74 1.127.939 20.68
Imobilizări financiare
If 81.208 1.19 113.941 1.35 129.353 1.63 116.352 2.13
Active imobilizate În 1.349.909 19.77 1.292.502 15.32 1.298.956 16.37 1.244.291 22.81 Stocuri St 1.443.284 21.14 1.513.041 17.94 3.329.285 41.95 530.090 9.72
Creanțe totale Cr 3.671.125 53.77 5.113.647 0.61 3.038.961 38.3 3.551.250 65.1 Disponibilități
bănești Db 359.712 5.27 513.295 6.08 266.114 3.35 129.138 2.37
Active circulante Ac 5.474.121 80.18 7.139.983 84.64 6.634.360 83.6 4.210.478 77.19 Conturi de
regularizare și asimilate
Cheltuieli în avans
3.336 0.05 3.674 0.04 2.230 0.03 0 0
Total activ At 6.827.366 100 8.436.159 100 7.935.546 100 5.454.769 100
2015
2016
2017
iulie 2018
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
active imobilizateactive circulante
43
Active imobilizate: În =Innc+ Inc+If Active circulante: Ac = St+Cr+Dd Active total: În+Ac
Specificație Simbol Formula 2015 2016 2017 Iulie 2018
Rata activelor imobilizate
Rai În/At*100 19.78 15.33 16.37 22.81
Rata imobilizărilor corporale
Ric Inc/At*100 18.59 15.33 14.74 20.68
Rata imobilizărilor financiare
Rf If/At*100 1.19 1.35 1.63 100
Rata activelor circulante
Rac Ac/At*100 80.22 84.67 83.63 77.19
Rata stocurilor Rst St/At*100 21.15 17.94 41.97 9.72
Rata creanțelor Rcr Cr/At*100 53.8 60.64 38.31 65.1
Rata disponibilităților Rdb Db/At*100 5.27 6.09 3.35 2.37
Rata activelor imobilizate (În/At) măsoară gradul de investire a capitalului fix, ponderea
elementelor de activ aflate permanent în patrimoniu; rata activelor imobilizate înregistrează un nivel optim pentru activitatea desfășurată[ (15,33 – 22,81 %). Rata imobilizărilor corporale (Inc/At) este o rată complementară față de rata activelor imobilizate, aceasta având, evident, ponderea cea mai mare și interpretarea similară cu rata activelor imobilizate, deținând mijloace de producție care asigură nevoile actuale în desfășurarea activității.
Rata imobilizărilor financiare (If/At) este o rată complementară împreună cu precedenta, față de rata activelor imobilizate, aceasta având, ponderea între 1,19-2,13.
Rata activelor circulante (Ac/At) exprimă ponderea capitalului circulant în totalul activului. Acest indicator înregistrează ponderea cea mai mare respectiv între 77,19-84,67 % .
Rata stocurilor (St/At) are un nivel normal în categoria activelor circulante, având în vedere specificul activității, respectiv intre 9,72-41,97 %
Rata creanțelor (Cr/At) are un nivel ridicat în categoria activelor circulante, având în vedere specificul activității, respectiv intre 38,31-65,10 %
Rata disponibilităților (Db/At) este influențată de raportul dintre durata medie de încasare a creanțelor și durata medie de achitare a obligațiilor, care este nefavorabilă. Nivelul optim al acestei rate trebuie să fie de cca 5% din activ total, societatea înregistrând în anii 2015 și 2016 o rată a disponibilităților peste nivelul optim, societatea lucrează pentru finanțarea activității. cu surse atrase, respectiv cu credite pe termen scurt( linii de credit).
Analiza ratelor de structură ale pasivului permite aprecierea politicii financiare a societății, prin punerea în evidență a elementelor privind stabilitatea și autonomia financiară a acesteia.
Specificație Simbol 2015
lei Str %
2016 lei
Str %
2017 lei
Str %
31.07.2018 lei
Str %
Capital propriu CP 1.988.696 29.13 1.934.216 22.93 2.027.357 25.55 -1.198.037 -21.96
Datorii bugetare
Dat bug 200.459 0.03 277.122 3.28 161.067 2.03 252.514 4.63
Împrumuturi și datorii
asimilate Imp 793.994 11.63 1.430.624 16.96 1.695.917 21.37 1.677.822 30.76
44
Datorii comerciale
Obc 3.569.116 52.28 4.567.674 54.14 3.791.481 47.78 4.562.427 83.64
Alte datorii Ad 275.101 4.03 226.523 2.69 188.922 2.38 160.043 2.93
Datorii total DT 4.838.670 70.87 6.501.943 77.07 5.837.387 73.56 6.652.806 121.96
Conturi de regularizare și
asimilate
Venituri în avans
0 0 0 0 70.802 0.89 0 0
Total pasiv Pt 6.827.366 100 8.436.159 100 7.935.546 100 5.454.769 100
Datorii totale: Dt = Dat bug+ Imp + Obc + Ad Capital permanent: Cpm = Cp + Imp
Specificație Simbol Formula 2015 2016 2017 Iulie 2018
Rata stabilității financiare Rai Cpm/Pt*100 40,76 39,89 47,34 8,80
Rata autonomiei financiare Ric Cpr/Pt*100 29,13 22,92 25,78 -21,96
Rata de îndatorare globală Rac Dt/Pt*100 70,88 77,08 74,22 121,96
2015 2016 2017 07.2018
-40
-20
0
20
40
60
80
100
120
140
Rata stabilitatii financiareRata autonomiei financiareRata de indatorare globala
Rata stabilității financiare (Cpm/Pt) reflectă legătura dintre capitalul permanent de care societatea dispune în mod stabil (cel puțin un an) și patrimoniul total. Nivelul ratei în perioada analizată prezintă valori în intervalul 8,80-47,34 %, mai ridicat în anul 2017 din cauza nivelului capitalului propriu și a gradului de îndatorare ridicat.
Rata autonomiei financiare (Cpr/Pt) arată gradul de independență financiară a societății. Se consideră că existența unui capital propriu de cel puțin 25% din pasivul total constituie o premisă esențială pentru autonomia financiară a societății. Se observă că în anii 2015 și 2017 analizați societatea s-a putut finanța din surse interne.
Rata de îndatorare globală (Dt/Pt) reflectă ponderea tuturor datoriilor în pasivul total al societății. Rata înregistrează niveluri constante, dar ridicate. Nivelul unei rate peste 55% determină scăderea posibilităților de a onora datoriile și dependență față de creditori.
45
3.2. Cauzele care au condus la apariția stării de insolvență Măsura riscului de insolvabilitate este evidențiată în modul în care se realizează echilibru financiar. Echilibrul este definit de egalitatea dintre sursele de finanțare și mijloacele economice necesare desfășurării activității. Analiza echilibrului financiar a fost realizată pe baza situațiilor financiare depuse de societate și presupune: Analiza trezoreriei nete se realizează prin compararea fondului de rulment cu necesarul fondului de rulment și reprezintă o sinteză a echilibrului financiar.
INDICATOR FORMULA 2015 2016 2017 31.07.2018
Fd rulment permanent
FR=CPM-AI 688.465 641.714 777.246 -2.405.273
Necesarul Fd rulment
NFR=(S+CR)-Dt scurt 340.160 139.488 594.447 -2.519.668
Trezoreria netă TN=FR-NFR 348.305 502.226 182.799 114.395
Notă: CPM = capital permanent = Capital propriu + Datorii pe termen lung; AI = active imobilizate; DT scurt = datorii pe termen scurt; S = stocuri; CR = creanțe. În perioada 2015-2017 s-au înregistrat valori pozitive ale fondului de rulment net ceea ce înseamnă că sursele permanente au reușit să finanțeze integral alocările permanente rămânând și un surplus pentru finanțarea activelor circulante. Acest fapt se datorează nivelului mai mare a capitalurilor permanente față de activele imobilizate. Valorile pozitive ale fondului de rulment în această perioadă au creat o siguranță în desfășurarea activității. Tot în această perioadă necesarul de fond de rulment a înregistrat valori pozitive ceea ce înseamnă că societatea a avut un excedent de active circulante față de datoriile pe termen scurt. În perioada ianuarie-iulie 2018 societatea înregistrează un dezechilibru financiar prin faptul :
FR <0 capitalul permanent nu poate finanța în întregime alocările permanente NFR<0 astfel datoriile pe termen scurt au depășit activele circulante creeind perturbări
ciclului de încasări și plăți prin mărirea decalajului dintre durata de plată a datoriilor pe termen scurt și cea de încasare.
TN> 0 deși trezoreria este pozitivă, practic societatea s-a confruntat cu un dezechilibru deoarece o parte din ciclul din exploatare a fost finanțat din datoriile pe termen scurt (furnizori, stat și salariați).
46
2015 2016 2017 2018
-3000000
-2500000
-2000000
-1500000
-1000000
-500000
0
500000
1000000
fd rulmentnecesar fd rulmenttrezoreria neta
Echilibrului lichidității financiare se analizează prin prisma corelației între activele curente și datoriile pe termen scurt.
Lichiditatea generală este indicatorul care măsoară capacitatea societății la un moment dat de a-și acoperi datoriile pe termen scurt prin valorificarea tuturor activelor curente ale societății. Lichiditatea generală este influențată de toate elementele care intră în componența activelor curente și a datoriilor curente.
În perioada analizată acest indicator a înregistrat următoarele valori:
Denumirea indicatorului
Formula de calcul
2015 2016 2017 31.07.2018
Stocuri St 1.443.284 1.513.041 3.329.285 530.090
Creanțe Cr 3.671.125 5.113.647 3.038.961 3.551.250
Disponibilități bănești Db 359.712 513.295 266.114 129.138
Active curente Ac=St+Cr+Db 5.474.121 7.139.983 6.634.360 4.210.478
Datorii curente către furnizori, salariați,
bănci și datorii fiscale Dts 4.774.249 6.487.200 5.773.799 6.601.008
Lichiditatea generală Ac/Dts 1,15 1,10 1,15 0,64
Se observă că valoarea indicatorului lichidității generale în perioada 2015-2017 se încadrează în limitele normale, fiind mai mare decât 1, pe perioada funcționării în anul 2018, activele circulante nu acoperă în întregime datoriile pe termen scurt drept urmare valoarea înregistrată este nesatisfăcătoare.
47
2015 2016 2017 iulie 20180
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
1,4
lichiditatea generala
Echilibrului solvabilității financiare se analizează prin prisma corelației între active totale, datorii totale, capital propriu și capital permanent. În principiu, prin solvabilitate se înțelege capacitatea unei societăți de a-și onora la scadență obligațiile asumate față de creditorii săi. În mod concret, această capacitate este interpretată prin posibilitatea agentului economic de a face față cu totalul activelor de care dispune oricăror obligații de plată și rambursări de datorii. Indicatorii de solvabilitate sunt redați astfel:
Nr. crt.
Indicatori Formula 2015 2016 2017 31.07.2018
1 Active totale AT 6.824.030 8.432.485 7.933.316 5.454.769
2 Datorii pe termen
lung DTL 48.678 0 48.845 37.055
3 Datorii totale DT 4.823.927 6.487.200 5.822.644 6.638.063
4 Capitaluri
permanente CPM=CPR+DTL 2.037.374 1.934.216 2.076.202 -1.160.982
5 Capital propriu CPR 1.988.696 1.934.216 2.027.357 -1.198.037
6 Solvabilitatea
generală AT/DT 1,41 1,30 1,36 0,82
7 Rata autonomiei
financiare
Capital propriu/capital
permanente x 100 97,61 100 97,65 -104,19
Solvabilitatea evidențiază capacitatea unei societăți de a face față scadențelor sale atât pe termen scurt cât și pe termen lung și mediu. Prin urmare se observă că activul total este suficient ca să-i permită plata tuturor datoriilor, societatea este solvabilă, prin nivelul solvabilității generale înregistrate în perioada 2015-2017 (1,30-1,41). În perioada ianuarie-iulie 2018 societatea înregistrează acest indicator mult sub nivelul suficient care să-i permită să facă fața obligațiilor de plată scadente și nescadente
48
Rata autonomiei financiare exprimă independența financiară a societății. Creșterea ponderii capitalului propriu al societății în pasivul bilanțier are efecte benefice asupra autonomiei financiare totale. Nivelurile înregistrate de societate în perioada 2015-2017 respectiv :97,61 %, 100 %, 97,65 % demonstrează un grad ridicat al capitalurilor proprii. În perioada ianuarie-iulie 2018 societatea înregistrează acești indicatori mult sub nivelul suficient care să-i permită să facă fața obligațiilor de plată scadente și nescadente, conducând la un dezechilibru în independența financiară a societății.
2015
2016
2017
iulie 2018
-150 -100 -50 0 50 100 150
rata autonomiei financiaresolvabilitatea generala
Unul din factorii dominanți care au contribuit la starea de fapt a fost deteriorarea performanței financiare în mod deosebit în cele 7 luni ale anului 2018:
indicatori
Venituri din exploatare 12.835.067 12.299.789 11.135.161 1.450.240
Cheltuieli din exploatare 12.835.682 12.309.750 10.974.231 4.623.089
Rezultat din exploatare -615 -9.961 160.930 -3.172.849
49
2015 2016 2017 iulie 2018
-4000000
-2000000
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
venituri din exploatarecheltuieli din exploatare rezultat din exploatare
Concluzionând, cauzele care au condus la degradarea situației economico financiare și apariția stării de insolvență au fost:
Termenul mare de încasare a facturilor emise cu efect în cash flow, plata furnizorilor și reluarea ciclului de producție;
Lipsa de comenzi în special la începutul anului 2018, comenzi care ar fi trebuit sa intre încă din trimestru IV 2017, în baza unor licitații câștigate de diverși clienți în Transelectrica, cu Electrotehno subcontractor;
Încheierea de contracte prin subantreprenori de specialitate, nu direct cu clientul final a determinat presiune pentru prețuri reduse, condiții de plată dezavantajoase, imposibilitatea de a obține instrumente de plată de garantare;
Dificultățile întâmpinate în privința întârzierilor înregistrate la încasarea de creanțe au condus în anul 2018 la o lichiditate scăzută și au generat plăți restante către creditorii comerciali;
Intrarea în insolventa a unui număr de clienți care a dus la un gol de încasări care a variat intre 1,6 și 1,8 mil. lei, afectând posibilitățile de plata;
Având în vedere că activitatea desfășurată necesită personal specializat cu experiență pentru ofertare, aprovizionare, producție, probe, punere în funcțiune, garanții, cheltuielile cu personalul și contribuțiile aferente au fost mari (chiar și în condițiile în care în ultimii 4 ani s-a aplicat frecvent reducerea până la 75% a salariilor și s-a trimis personalul temporar în concediu fără plata fără a fi trimis în șomaj din cauza lipsei de personal specializat pe piața muncii).
În urma analizei efectuate administratorul judiciar nu a identificat în cuprinsul raportului situații din cele expres prevăzute în cuprinsul dispozițiilor art. 169 din Legea nr. 85/2014, modificată și completată ulterior. 3.3. Masurile Administratorului Judiciar în Perioada de Observație Conform Art.5 din Legea nr. 85/2014, Perioada de observație este perioada cuprinsa intre data deschiderii procedurii insolventei și data confirmării planului de reorganizare sau, după caz, a intrării în faliment.
50
Astfel, având în vedere atât Raportul conform art. 92 (cu propunerea de continuare a perioadei de observație-s.n.) al Administratorului Judiciar prin care s-a constatat ca NU sunt îndeplinite condițiile legale pentru ca ELECTROTEHNO sa intre în procedura de faliment, precum și intenția de reorganizare a Debitoarei, exprimata în mod clar, prin continuarea activității. în cadrul perioadei de observație și depunerea unui Plan de Reorganizare, Administratorul Judiciar a inițial demersurile și a dispus masurile necesare pentru crearea premiselor unei astfel de reorganizări. În acest sens, Legea nr. 85/2014 are în vedere următoarele Principii: maximizarea gradului de valorificare a activelor și de recuperare a creanțelor; acordarea unei șanse debitorilor de redresare eficienta și efectiva a afacerii, fie prin intermediul procedurilor de prevenire a insolventei, fie prin procedura de reorganizare judiciara; asigurarea unei proceduri eficiente, inclusiv prin mecanisme adecvate de comunicare și derulare a procedurii într-un timp util și rezonabil, într-o maniera obiectiva și imparțiala, cu un minim de costuri; asigurarea unui tratament egal al creditorilor de același rang; asigurarea unui grad ridicat de transparenta și previzibilitate în procedura; asigurarea accesului la surse de finanțare în procedurile de prevenire a insolventei, în perioada de observație și de reorganizare, cu crearea unui regim adecvat pentru protejarea acestor creanțe; favorizarea, în procedurile de prevenire a insolventei, a negocierii/renegocierii amiabile a creanțelor. În acest scop, pe lângă contribuția și implicarea în susținerea acțiunilor inițiate de către Administratorul Special, pentru restructurarea activității. societății, în special prin reducerea cheltuielilor cu personalul (vezi cap. 2.1. - Personalul) și prin creșterea veniturilor din contracte noi (vezi cap. 2.2. - Evoluția Contractelor în Perioada de Observație), Administratorul Judiciar a acționat în următoarele direcții majore pentru atingerea obiectivului de reorganizare al Debitoarei, respectiv: - Analiza Contractelor în curs de derulare și denunțarea celor care nu contribuiau la maximizarea averii Debitoarei; - Recuperarea creanțelor litigioase (detaliate în cuprinsul rapoartelor de activitate întocmite în cadrul procedurii de insolvență, până în prezent-s.n.). 3.4. Analiza și Denunțarea Contractelor în curs În conformitate cu prevederile art.123, coroborat cu art. 58 lit. j), din Legea nr.85/2014, Administratorul Judiciar a realizat analiza contractelor în curs de derulare ale Debitoarei, în vederea identificării acelor contracte care nu aduc valoare sau contribuie la diminuarea averii Debitoarei. În urma acestei analize, Administratorul Judiciar a identificat contracte care nu generau un grad de profitabilitate care sa justifice menținerea și continuarea lor, respectiv: - contractul de leasing încheiat cu IDEA LEASING IFN SA și IDEA BROKER DE ASIGURARE; - toate contractele de mandat, pentru recuperarea de creanțe, încheiate cu URBAN și ASOCIAȚII, respectiv cu URBAN și ASOCIAȚII CREDIT MANAGEMENT SRL (asupra acestor operațiuni Administratorul judiciar a detaliat în cuprinsul rapoartelor de activitate, remise la dosarul de insolvență și publicate în BPI-s.n.). Aceste contracte au fost denunțate, în termenul de prescripție oferit de lege, fie prin transmiterea unor notificări de denunțare aferente fie prin lipsa unui răspuns de menținere/ a unei confirmări de continuare, în situația în care cocontractantul a transmis deja o notificare în condițiile art. 123, iar Debitoarea nu a putut asigura condițiile necesare pentru continuarea derulării respectivului contract.
51
3.5. Recuperări de Creanțe litigioase În conformitate cu prevederile art.39 alin. (6), coroborat cu ari. 58 lit. l)-m), din Legea nr.85 / 2014, Administratorul Judiciar poate proceda la încasarea creanțelor, putând formula și susține acțiuni în pretenții (litigii între profesioniști) precum și încheia tranzacții, cu condiția confirmării acestor operațiuni de către Judecătorul Sindic. Un alt obiectiv important în strategia de restructurare adoptata de către Administratorul Judiciar și Administratorul Special în cadrul Perioadei de Observație, în vederea asigurării Premiselor unui Plan de Reorganizare, a fost acela de a iniția și maximiza gradul de recuperare a Creanțelor Comerciale litigioase pe care Debitoarea le avea de valorificat.
52
4. PREZENTAREA ACTIVULUI SOCIETĂȚII
În conformitate cu prevederile Legii nr. 85/2014, procedura de insolventa se bazează pe principiul fundamental al „maximizării gradului de valorificare a activelor și recuperare a creanțelor”. În acest sens, procedura de insolventa implica întocmirea, de către un Evaluator Independent desemnat de către Comitetul Creditorilor, a unui Raport de Evaluare al Activului Patrimonial al Debitoarei. Astfel, în baza dispozițiilor Legii nr.85/2014, în cursul lunii septembrie 2019 a fost desemnat, în calitate de evaluator independent pentru realizarea Raportului de Evaluare al activului patrimonial al Electrotehno SRL(în insolventa), Gutu Romel. Raportul de Evaluare Final, a fost transmis administratorului Judiciar în data de 13.02.2020. Structura activului patrimonial la data deschiderii procedurii de insolventa (21.08.2018) se prezintă astfel:
Activul patrimonial al Electrotehno SRL la data deschiderii procedurii (21.08.2018)
Denumire activ
Total active În exploatare
VBC VNC
31.07.2018 21.08.2018 31.07.2018 21.08.2018
Concesiuni, brevete ,licențe, mărci, drepturi și active similare și alte
imobilizări necorporale 70.425 70.425 0 0
Imobilizări necorporale 70.425 70.425 0 0
Terenuri și construcții 1.326.729 1.326.729 1.061.851 1.061.851
Proprietăți imobiliare 1.326.729 1.326.729 1.061.851 1.061.851
Echipamente tehnologice 263.873 263.873 6.111 6.111
Aparate și instalații măsurare și control 12.677 12.677 0 0
Mijloace de transport(autovehicule și alte mijloace de transport)
612.869 612.869 52.721 52.721
Instalații tehnice, mij de transport 889.419 889.419 6.111 58.832
Alte instalații, utilaje și mobilier 27.993 27.993 7.256 7.256
Imobilizări corporale 2.244.141 2.244.141 1.127.939 1.127.939
Imobilizări financiare(creanțe imobilizate) 116.352 116.352 116.352 116.352
Active imobilizate 2.430.918 2.430.918 1.244.291 1.244.291
Materii prime și consumabile 485.649 409.489 485.649 409.489
Materiale de natura obiectelor de inventar
339 339 339 339
Producție în curs de execuție 16.896 16.896 16.896 16.896
Semifabricate 16.189 16.189 16.189 16.189
53
Produse reziduale 11.017 11.017 11.017 11.017
Total stocuri 530.090 453.930 530.090 453.591
Furnizori-debitori 7.147 7.147 7.147 7.147
Clienți 2.306.175 1.320.809 2.306.175 1.320.809
Clienți incerți sau litigiu 1.684.881 1.684.881 1.179.417 1.179.417
Alte creanțe 58.511 58.511 58.511 58.511
Total Creanțe 4.056.714 3.071.348 3.551.250 2.565.884
Casa și conturi la bănci 129.138 120.702 129.138 120.702
Active circulante 4.715.942 3.645.980 4.210.478 3.139.516
TOTAL ACTIVE 7.146.860 6.076.898 5.454.769 4.383.807
Nota: VBC=valoarea bruta contabila, VNC=Valoarea neta contabila. Astfel, fata de data de referința a ultimei balanțe de verificare anterioara deschiderii procedurii de insolventa, respectiv la 31 iulie 2018 (analizata în raportul asupra cauzelor și împrejurărilor care au dus la apariția insolventei), activul patrimonial a înregistrat o scădere, de la un activ net în cuantum de 5.454.769 lei la data de 31.07.2018 la un activ net în cuantum de 4.383.807 lei la data de 21.08.2018, reprezentând o diferența de 1.070.962 lei. Diferența provine în special din mișcările de sold al stocurilor (materii prime și consumabile), al clienților din contractele comerciale precum și cele înregistrate la nivelul disponibilităților (casa și conturi la bănci), respectiv:
O diminuare în cuantum de 74.996 lei la nivelul stocurilor care au scăzut de la un sold scriptic de 485.649 lei la data de 31.07.2018 la 409.489 lei la data de 21.08.2018 (data deschiderii procedurii).
O diminuare în cuantum de 985.366 lei la nivelul clienților din contractele comerciale , care au scăzut de la un sold de 2.306.175 lei la data de 31.07.2018 la 1.320.809 lei la data de 21.08.2018 ( data deschiderii insolventei) prin emiterea de facturi de 353.314 lei și încasarea de 1.338.679 lei cu pondere cele aferente contractelor comerciale .
diminuare în cuantum de 8.436 lei la nivelul disponibilităților - Casa și conturi la bănci , care au scăzut de la un sold de 129.138 lei la data de 31.07.2018 la 120.702 lei la data deschiderii insolventei (21.08.2018).
54
31 iulie 2018 21august 20180
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
materii primeclientidisponibilitati banesti
La data intrării în insolventa valoarea netă contabilă a activului societății (valoarea activului după ce se scade amortizarea acumulata, pentru activele amortizabile și provizioanele constituite pentru deprecierea creanțelor pentru activele circulante) este de 4.383.807 lei cu următoarele ponderi și alocări de active astfel:
Categorie Structura patrimoniala de activ Structura activului operațional
Total Activ imobilizat Activ circulant Activ imobilizat Activ circulant
4.383.807 1.244.291 3.139.516 1.244.291 3.139.516
100 % 28.38 71.62 28.38 71.62
4.1 Structura financiară a Activului Patrimonial La data întocmirii planului, societatea dispune de următoarea structură a activului alocat în realizarea activității operaționale:
Activul patrimonial al Electrotehno SRL la data de 30.04.2020
Denumire activ Total active În exploatare
VBC VNC
Concesiuni, brevete ,licențe, mărci, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale
70.425 0
Imobilizări necorporale 70.425 0
Terenuri și construcții 1.326.729 1.018.681
Proprietăți imobiliare 1.326.729 1.018.681
Echipamente tehnologice 266.998 3.124
55
Aparate și instalații măsurare și control 12.676 0
Mijloace de transport(autovehicule și alte mijloace de transport)
584.307 10.271
Instalații tehnice, mij de transport 863.981 13.395
Mobilier,ap birotica, echipamente de protecție 27.993 1.908
Imobilizări corporale 2.218.703 1.033.984
Alte creanțe imobilizate(garanții curente) 24,028 24,028
Creanțe imobilizate înscrise la masa credală debitor ELCOMEX
47,397 47,397
Active imobilizate 2.360.553 1.105.409
Materii prime și consumabile 345.746 345.746
Materiale de natura obiectelor de inventar 4.648 4.648
Producție în curs de execuție 75.492 75.492
Semifabricate 16.689 16.689
Produse finite 210.573 210.573
Produse reziduale
11.017
11.017
Total stocuri 664.165 664.165
Furnizori-debitori 20.402 20.402
Clienți 535.374 535.374
Clienți incerți sau litigiu 1.205.407 843.755
Alte creanțe 30.888 30.888
Total Creanțe 1.792.071 1.430.419
Casa și conturi curente la bănci 28.288 28.288
Conturi de garanții în sold la bănci 192.725 192.725
Total disponibilități bănești 221.013 221.013
Active circulante 2.677.249 2.315.597
TOTAL ACTIVE 5.037.802 3.421.006
sursa: balanța de verificare la 30.04.2020; La data de 30.04.2020 valoarea netă contabilă a activului societății (valoarea activului după ce se scade amortizarea acumulata, pentru activele amortizabile și provizioanele constituite pentru deprecierea creanțelor pentru activele circulante) este de 3.421.006 lei cu următoarele ponderi și alocări de active astfel:
56
Categorie Structura patrimoniala de activ Structura activului operațional
Total Activ imobilizat Activ circulant Activ imobilizat Activ circulant
3,421,006 1,105,409 2,315,597 1,105,409 2,315,597
100 32,31 67,69 32,31 67,69
Analiza ratelor de structură a activului evidențiază, în mărimi relative, modul de structură a mijloacelor economice din activul bilanțier, în funcție de rolul și destinația lor în procesul productiv, precum și în funcție de durata utilizării acestora.
active imobilizate active circulante0
10
20
30
40
50
60
70
80
Activele imobilizate ca elemente de activ aflate în permanenta în patrimoniu prezintă un procent de 32,31 % din total activului patrimonial :
Categorie activ imobilizat
Specificație Simbol Formula
Valoare neta
contabila la
30.04.2020
aprilie 2020
Imobilizări necorporale
Rata imobilizărilor necorporale
Rin Innc/At*100 0 0
Imobilizări corporale
Rata imobilizărilor
corporale Ric Inc/At*100 1.033.984 93.54
Imobilizări financiare
Rata imobilizărilor
financiare Rf If/At*100 71.425 6.46
Activ imobilizat Rata activelor
imobilizate Rai I/At*100 1.105.409 100
Active imobilizate: I =Innc+ Inc+If Imobilizări Financiare reprezintă garanții de bună execuție constituite prin reținere din facturi în sumă de 24.027,85 lei.
57
Nr. crt. Client Valoare Scadent
2 Energobit /Contract Stația Severin 7.429.27 08/09/2021
3 Energobit /Contract Stația Severin 7.364.24 08/01/2022
4 Romelectro Stația Timișoara 4.621,47 24/03/2025
5 Romelectro Stația Timișoara 4.612,87 14.04.2025
Total garanții reținute din facturi 24.027,85
Activele circulante ca parte a activului economic sunt denumite active curente, bunuri mobile sau mijloace circulante cuprind valorile economice sub forma stocurilor, creanțelor și disponibilităților bănești și prezintă un procent de 67,69 % din total activului patrimonial:
Categorie activ Specificație Simbol Formula
Valoare neta contabila la
data 30.04.2020
aprilie 2020
Stocuri Rata stocurilor Rst St/At*100 664.165 28.68
Creanțe Rata creanțelor Rcr Cr/At*100 1.430.419 61.78
Disponibilități Rata disponibilităților Rdb Db/At*100 221.013 9.54
Activ circulant Rata activelor
circulante Rac Ac/At*100 2.315.597 100
rata stocuri rata creante rata disponibilitatilor0
10
20
30
40
50
60
70
Active circulante: Ac = St+Cr+Dd
58
Din punct de vedere financiar, activul circulant deține principala pondere în structura activului total, iar în cadrul acestuia creanțele reprezintă principalul element patrimonial și din care predomina creanțele incerte și în litigiu (societăți în insolventa, faliment și reorganizare) Clientii cerți la data întocmirii planului sunt în suma de 535.374 lei astfel:
CLIENȚI
Client Valoare
Across 895,62
Pavo Market 16.607,24
Imsat Cuadripol 82.981,08
Holleman Special Transport 1.635,45
Master SA Navodari 10.000
Electromontaj SA Bucuresti 183.538,03
Romelectro SA 210.542,80
Tomaco Electric -5.808,96
Telekom Mobile 1.069,33
Smart SA Suc Pitesti 30.600
Smart SA Sibiu 3.313,54
Total 535.374,13
În categoria stocuri se cuprind materiile prime (care participa direct la fabricarea produselor și care se vor regăsi în produsul finit), materiale consumabile (combustibil, materiale pentru ambalat, piese de schimb și alte materiale consumabile care participa la procesul de fabricație), materiale de natura obiectelor de inventar și produsele (produse în curs de execuție care nu au parcurs toate fazele procesului tehnologic, semifabricate al căror proces tehnologic a fost încheiat într-o faza de fabricație, produse finite care întrunesc condițiile de calitate și vor fi livrate direct clienților și produsele reziduale care reprezintă rebuturi, deșeuri). Produsele finite care au parcurs toate fazele procesului de fabricație, aflate în stoc la 30.04.2020 în suma de 210.573 lei sunt destinate a fi livrate pe baza comenzilor următorilor clienți:
Nr. crt
CLIENT PRODUSE FINITE
VALOARE
1 Eaton Electric 74.270
2 Electrogrup 136.303
Total produse finite 210.573
Disponibilităților bănești indică valoarea cea mai mare în conturile de garanții prin virarea sumelor reținute din facturi în cont la dispoziția achizitorului astfel:
59
Garanții în sold la bănci:
Garanții în sold în Bănci
Nr. Crt.
Banca Client Valoare scadent
1 Unicredit Bank Smart Bacău / Contract Stația Dumbrava
59.140,62 11.11.2021
2 BRD Energotech 15.565,70 04.12.2020
3 Banca Românească Romelectro Stația Bradu 73.344,89 31.07.2020
4 Banca Românească Marsat 9.425,61 05.08.2020
5 Banca Românească Agasi 17.624,25 21.10.2020
6 Banca Românească Agasi 17.624,25 21.10.2023
Total Garanții în Bănci 192.725,32
4.2 Structura operațională a Activului patrimonial: Societatea deține pentru desfășurarea activității. terenuri, construcții, echipamente tehnologice, mijloace de transport și aparatura de birotica. Din punct de vedere operațional , întregul activ patrimonial este alocat în totalitate în exploatare. În ceea ce privește Activul Imobilizat, acesta este constituit în principal din Imobile denumite generic „Proprietăți imobiliare”, și descrise sintetic în cele ce urmează:
Teren și construcții situate în Bacău, str. Republicii, nr. 166, înscrise în C.F. nr. 64275, compuse din teren în suprafață de 630,99 mp +clădiri, teren cotă indiviză cale de acces de 356,16 mp și clădiri-hală confecții metalice C1 (tip p+IE)-926,36 MP suprafață desfășurată;
Teren și construcții situate în Bacău, str Republicii, nr, 166, înscrise în C.F. nr. 62621
compuse din teren în suprafață de 5021,92 mp + clădiri (atelier mecanic C4-154,76 mp, punct neutralizare C5-78,36 mp, punct termic C6-124,00 mp, magazie C7-62,97 mp, PSIC8-42,43 mp, hală C10-785,07 mp, hală C11-703,86 mp, Hală C14-641,03 mp, hală C15-494,51 mp, magazie C19-40,00 mp, magazie C20-11,78 mp, magazie C21-38,37 mp și magazie C22-10,21 mp);
Teren în cotă indiviză de 3/4 situat în Bacău, str Republicii, nr. 166, înscris în C.F. nr. 62623
, și cale de acces cu suprafață de 326,45 mp.;
Teren și construcții situate în Bacău, str. Republicii, nr. 166, înscrise în C.F. nr. 62625 compuse din teren de 1393 mp + clădiri (secție debitare C1-177,84 mp, confecții metalice C2-372,60 mp, magazie C3-123,30 mp);
Teren de 276 mp. situat în Bacău, str. Republicii, nr. 166, înscris în C.F. nr. 62628; Teren de
188 mp. situat în Bacău, str. Republicii, nr. 166, înscris în C.F. nr. 62613.
60
În ceea ce privește Imobilizările corporale de natura non imobiliara (echipamente, instalații și mijloace de transport) necesare în procesul muncii din patrimoniul societății la data deschiderii procedurii de insolventa, sunt prezentate sintetizate în tabelul următor:
Imobilizări corporale non-imobiliare
Nr.crt. Cont Categorie buc VBC (lei) VNC (lei)
1 213.01 Echipamente tehnologice 40 266.997 3.124
2 213.02 Aparate și instalații măsurare și
control 5 12.676 0,00
3 213.03 Mijloace de
transport(autovehicule și alte instalații de transport)
18 584.307 10.271
4 214 Alte instalații, utilaje și mobilier 3 27.993 1.908
Total 891,973 15.303
Principalele echipamente tehnologice sunt reprezentate de: mașini de frezat, aparate de sudura, instalații de sudura, mașini de frezat, de găurit , prese hidraulice, mașini de rectificat , compresor cu șurub etc. Aparatele și instalații măsurare și control includ: tehnica de calcul (calculatoare, laptop) aparate de măsură și control (megametru digital ). Mijloacele de transport includ 11 autovehicule, un moto stivuitor,o macara portal mobila, o platforma transport, un pod rulant , o traversa de ridicare, un dispozitiv transport posturi beton și executat platforma PTPB . 4.3. Valoare de Piața și Valoarea de Lichidare a Activului patrimonial Asa cum am menționat, evaluatorul desemnat de creditori pentru întocmirea Raportului de Evaluare în procedura de insolventa a Debitoarei ELECTROTEHNO S.R.L., a fost dl. Guțu Romel. Raportul de Evaluare a fost furnizat subscrisei de evaluator, fiind remis mai departe la dosarul cauzei de insolvență, astfel cum s-a detaliat în cuprinsul raportului de activitate întocmit, depus la dosarul cauzei și totodată publicat în BPI de Administratorul judiciar. Ulterior Administratorul judiciar a publicat în BPI Anunțul cu privire la depunerea raportului de evaluare la dosarul cauzei și extras din cuprinsul acestui raport. Asupra raportului de evaluare nu au fost identificate ca fiind formulate obiecțiuni, în termenul legal defipt de prevederile art. 62 din Legea nr. 85/2014. Astfel, Raportul de Evaluare înaintat Administratorului Judiciar și remis mai departe la dosarul cauzei de insolvență asupra ELECTROTEHNO S.R.L., prezintă următoarea structura de Valori de Piața și Valori de Lichidare ale elementelor de Activ Patrimonial: Valoarea de Piață a Activului Patrimonial este în cuantum total de 4.701.287 lei, iar Valoarea de Lichidare a Activului Patrimonial este în cuantum total de 3.290.901 lei. Deși aceasta valoare reprezintă reperul pentru o eventuala valorificare a Activului Patrimonial în ipoteza falimentului, trebuie sa facem referire la mențiunea Evaluatorului, care a precizat
61
următoarele: „Scopul evaluării este estimarea valorii de piața a bunurilor menționate în vederea realizării unui plan de reorganizare în cadrul procedurii de insolvență și a valorii de lichidare în caz de faliment.” Pe elemente/ categorii de active, Proprietățile Imobiliare (terenuri cu sau fără construcții-s.n.) dețin ponderea valorica cea mai ridicata, în cadrul Activelor în exploatare, respectiv 92,42%. Scopul Raportului de Evaluare a fost inclusiv determinarea Valorii de Piața și a Valorii de Lichidare a Garanțiilor/Cauzelor de Preferință constituite în favoarea Creditorilor Garantați/ beneficiind de o cauza de preferința. În acest sens, categoria Creditorilor Garantați (Beneficiari ai unor Cauze de Preferință) cuprinde 3 creditori bancari, respectiv: Banca Românească, denumită în continuare ”BROM”; BRD Groupe Societe Generale S.A., denumită în continuare „BRD” și UnicreditBank S.A. , denumită în continuare „UICREDIT”. Pentru o înțelegere a cuantumului creanțelor și temeiului contractual în baza căruia cei 3 creditori au fost înscriși în aceasta categorie, detaliem în continuare, în mod sintetic, Contractele de Facilitați de Credit acordate de respectivii creditori bancari. - Contractul de credit nr. 04090003/09.06.2009, încheiat cu BROM: Banca Românească SA a încheiat cu ELECTROTEHNO S.R.L. un contract de credit în cursul anului 2009, prin care banca a pus la dispoziția societății o facilitate de credit, suplimentat ulterior cu suma de 250.000 lei, până la concurența sumei de 600.000 lei. Pentru garantarea plății acestor sume s-a încheiat un contract de ipotecă imobiliară pe o parte din imobilele aflate în patrimoniul societății, situate în municipiul Bacău, str. Republicii, nr. 166, jud. Bacău. Conform clauzelor speciale stipulate în contract, linia de credit a putut fi prelungita/majorata, după caz, la cererea clientului, pe noi perioade de creditare, pe baza de acte adiționale. Astfel, contractul a fost amendat de-a lungul timpului, printr-un număr de 17 Acte Adiționale, iar conform cu ultimul Act Adițional semnat și pus la dispoziția Administratorului Judiciar (17), data scadentei a devenit 11.02.2019. În tabelul definitiv, creanța creditoarei este înscrisă cu suma de 632.752,01 lei, iar dobânzile vor fi achitate conform cash-flow-ului din planul de reorganizare judiciară. - Contractul de credit nr. 3427/03.12.2013, încheiat cu BRD: BRD a acordat un credit în favoarea societății în sumă de 400.000 lei, instituindu-se o ipotecă imobiliară asupra altor bunuri imobile din patrimoniul societății, situate în intravilanul Mun. Bacău, str. Calea Republicii, nr. 166, jud. Bacău. Conform clauzelor speciale stipulate în contract, linia de credit a putut fi prelungita/majorata, după caz, la cererea clientului, pe noi perioade de creditare, pe baza de acte adiționale. Astfel, contractul a fost amendat de-a lungul timpului, printr-un număr de 5 Acte Adiționale, iar conform cu ultimul Act Adițional semnat și pus la dispoziția Administratorului Judiciar (5), data scadentei a devenit 24.11.2018. În tabelul definitiv, creanța creditoarei este înscrisă cu suma de 211.584,23 lei, iar dobânzile curente vor fi achitate conform cash-flow-ului din planul de reorganizare judiciară.
62
- Contractul de credit nr. BACA/25/2016, încheiat cu UNICREDIT: Unicredit Bank a încheiat cu ELECTROTEHNO S.R.L. un contact de credit în cursul anului 2016, pentru suma totală de 450.000 lei, cu garanții mobiliare. Conform clauzelor speciale stipulate în contract, linia de credit a putut fi prelungita/majorata, după caz, la cererea clientului, pe noi perioade de creditare, pe baza de acte adiționale. Astfel, contractul a fost amendat de-a lungul timpului, printr-un număr de 12 Acte Adiționale, iar conform cu ultimul Act Adițional semnat și pus la dispoziția Administratorului Judiciar (12), data scadentei a devenit 14.07.2020 cu suma de 200.000 lei. În tabelul definitiv, creanța creditoarei este înscrisă cu suma de 200.000 lei, iar dobânzile vor fi achitate conform cash-flow-ului din planul de reorganizare judiciară. Pentru o înțelegere mai clara a valorii de piață și a valorii de lichidare ale activelor din averea debitoarei și ale garanțiilor constituite în favoarea Creditorilor Garantați, redăm în continuare structura acestora, raportat la Raportul de Evaluare întocmit de Guțu Romel:
Denumire mijloc fix Valoare de piață Valoare de lichidare
Garanție
lei euro lei euro
Hală confecții CF 64275 570.203 119.322 399.142 83.525 Banca
Românească Hale și construcții diverse
CF 62621 2.479.021 518.765 1.735.315 363.135
Banca Românească
Secție debitare, confecții, magazii CF 62625
189.032 39.557 132.322 27.690 BRD
Teren cotă indiviză CPI 3/4 CF 62623 (S=244,6)
35.052 7.335 24.536 5.135 Banca
Românească Teren cotă indiviză CPI 5/6 CF 62613 (S=156,6)
22.441 4.696 15.709 3.287 BRD
Teren CF 62621 (S=5021,92)
719.659 150.597 503.761 105.418 Banca
Românească Teren CF 62625 (S=1393) 199.622 41.773 139.735 29.241 BRD Teren CF 62628 (S=276) 39.552 8.277 27.686 5.794 BRD
Teren CF 64275 (S=630,99)
90.423 18.922 63.296 13.245 Banca
Românească 1. Imobile Total 4.345.005 909.244 3.041.504 636.471
APARAT AER CONDIȚIONAT,
1.537 322 1.076 225
APARAT DE SUDURA CU SARMA DE AL.MIG300
2.713 568 1.899 397
APARAT DE SUDURA MASTER MIG 400
1.542 323 1.080 226
APARAT MĂSURĂ VAP 6 2.271 475 1.590 333
APARAT SUDURA CADDY MIG C200i
4.875 1.020 3.412 714
APARAT SUDURA MIG FROMING 351S
1.463 306 1.024 214
CADA METALICA PT. ACID 3.262 683 2.283 478
CALCULATOR AI 1.232 258 862 180
CALCULATOR SECR 1.259 264 881 184
COMPRESOR CU SURUB 22.415 4.691 15.691 3.283
63
SK25-8BAR DISPOZITIV TRANSPORT
POSTURI BETON. 7.437 1.556 5.206 1.089
ECHIPAMENT KONICA MINOLTA BIZHUB 211
4.067 851 2.847 596
ECHIPAMENT TAIERE PLASMA SPL 150/3
2.685 562 1.879 393
EXECUTAT PLATFORMA PTPB
3.730 781 2.611 546
FOARFECA GHILOTINA FDB 10*300
2.645 553 1.851 387
FOARFECA GHILOTINA NTE 3160-6
4.575 957 3.203 670
GENERATOR FOGO FH 8000
3.607 755 2.525 528
INSTALAȚIE SUDURA ÎN ARGON IUW 400N
760 159 532 111
INSTALAȚIE SUDURA TRANSSYNERGIC
1.400 293 980 205
LAPTOP 1.565 327 1.095 229
LINIE TEH.DE VOPSIT IN CÂMP ELECTROSTATIC
3.723 779 2.606 545
MACARA PORTAL MOBILA Q2000 KG
14.230 2.978 9.961 2.084
MARCA ELECTROTEHNO 180 38 126 26
MAȘINĂ DE FREZAT FUS 22
1.248 261 873 183
MAȘINĂ DE FREZAT FUS 32
1.183 247 828 173
MAȘINĂ DE GĂURIT IN COORD.BKOE
826 173 578 121
MAȘINĂ DE GĂURIT IN COORD.BKOE 400x630 2
PA 426 89 298 62
MAȘINĂ DE RECTIFICAT PROFILE
742 155 519 109
MAȘINĂ DE SUDAT PRIN PUNCTE
545 114 381 80
Mașină frezat universala FUS 36x160SR 1470
597 125 418 87
MAȘINĂ INJECTAT MASE PL.MI250-80
5.716 1.196 4.001 837
MAȘINĂ PRELUCRAT PRIN ELECTROEROZIUNE
4.324 905 3.027 633
MASINA RECTIFICAT RPO 320 SR15085
2.343 490 1.640 343
MASINA RECTIFICAT RU125 X 550
708 148 495 104
MEGAMETRU DIGITAL TERA OHM
2.535 530 1.775 371
MOTOSTIVUITOR HYSTER H5.5FT
52.151 10.913 36.506 7.639
PISTOL GEMA PG1 1.616 338 1.132 237
PLATFORMA TRANSPORT 6.293 1.317 4.405 922
PLOTER DE MARCARE CU 5.355 1.121 3.749 784
64
CASETA Pod rulant 1.865 390 1.306 273
POMPA CENTRIFUGA TIP VONTAINE 0502
PVDF/FPN 2.332 488 1.632 342
PRESA CU ACT.AUTOMATA PAI 16
932 195 653 137
PRESA CU CAP REVOLVER PSM80-650-32-EDEL
10.554 2.209 7.388 1.546
PRESA DE INDOIT TABLA PIT100/3
6.522 1.365 4.565 955
PRESA DE TABLA PT 63 2.070 433 1.449 303
PRESA HIDRAULICA DE INDOIT PIT25
1.967 412 1.377 288
PRESA HIDRAULICA VULCAN.PH60
212 44 148 31
PRESA PAI 40 AM 1.984 415 1.389 291
PRESA PAI 63 1.929 404 1.350 283
PRESA PAI 63 A 2.385 499 1.669 349
PRESA PIT 100 1.298 272 908 190
RECIPIENT TAMPON VERT.PT AER COMPRIMAT
2.839 594 1.988 416
SISTEM COMPLEX ANTIEFRACTIE
11.597 2.427 8.118 1.699
STRUNG SNB 400X750 1.445 302 1.012 212
STRUNG UNIVERSAL TIP E3N 01-750
1.746 365 1.222 256
TRAVERSA DE RIDICARE 7.684 1.608 5.379 1.126
2. Mobile Total 239.139 50.043 167.397 35.030
DACIA DOKKER LAUREATE BC80XTV
27.731 5.803 19.412 4.062
DACIA Double cab BC04ETH
1.849 387 1.294 271
DACIA dropside BC02ETH 1.092 229 765 160
DACIA dropside BC05ETH 1.008 211 706 148
DACIA LOGAN MCV BC03ETH
4.034 844 2.824 591
DACIA LOGAN-BC06ETH 1.176 246 824 172
FORD TRANZIT BC09ETH 11.429 2.392 8.000 1.674
FURGON PEUGEOT EXPERT BC08ETH
9.412 1.970 6.588 1.379
SKODA OCTAVIA BC07ETH
1.681 352 1.176 246
SKODA OCTAVIA BC12ETH
25.798 5.399 18.059 3.779
SKODA YETI ADVENTURE BC13ETH
31.933 6.682 22.353 4.678
3 Auto Total 117.143 24.514 82.000 17.159
Total general 4.701.287 983.800 3.290.901 688.660
65
5. PREZENTAREA PASIVULUI SOCIETĂȚII
5.1. Tabelul definitiv al creanțelor În conformitate cu prevederile Art.112 din cadrul Legii nr.85/2014, modificată și completată ulterior, după ce toate contestațiile la creanțe au fost soluționate si s-a predat Raportul de Evaluare a Garanțiilor, Administratorul Judiciar va proceda la întocmirea si publicarea Tabelului Definitiv al tuturor creanțelor împotriva averii Debitoarei. In acest sens, prezentam in continuare Tabelul Definitiv al Creanțelor asupra averii Debitoarei:
Creanţe CARE BENEFICIAZĂ DE O CAUZĂ DE PREFERINȚĂ:
Nr. crt.
Denumire creditor
Sediul
Suma cu care a
solicitat înscrierea
(lei)
Suma înscrisă (lei)
Temeiul legal-Legea nr. 85/2014 /
Felul creanței
Titlul din care izvorăște garanția, bunurile grevate și
rangul de preferinţă / Observații
1 Banca
Românească S.A.
București, str. George
Constantinescu, nr. 3, Clădirea
BoC, Et 1,2 și 3, sector 2
632.752,01 632.752,01
Beneficiară a unei cauze de
preferință, conform art.
159 raportat la art. 103
Ipotecă imobiliară convențională asupra imobilelor: TEREN +
CONSTRUCTII situate în BACAU, str. Republicii, nr. 166 înscrise în CF 64275; TEREN + CONSTRUCTII
situate în Bacau, str. Republicii, nr. 166 înscrise în CF 62621; TEREN în
cotă indiviză de 3/4 situat în BACAU, str. Republicii, nr. 166
înscrise în CF nr. 62623 - RANG I;
2 B.R.D Groupe Generale S.A.
București, B-dul Ion Mihalache nr
1-7, prin Sucursala Bacău,
cu sediul în Bacău, str.G. Apostu, nr.13
211.584,23 211.584,23
Beneficiară a unei cauze de
preferință, conform art.
159 raportat la art. 103
Ipotecă imobiliară convențională asupra imobilelor: TEREN +
CONSTRUCTII situate în Bacau, str. Republicii, nr. 166 înscrise în CF nr. 62625; TEREN situat în BACAU, str. Republicii, nr. 166 înscrise în CF nr.
62628; TEREN în cotă indiviză de 5/6 situat în BACAU, str. Republicii,
nr. 166 înscris în CF nr. 62613 - RANG I;
3 UniCredit Bank
S.A.
București, B-dul Expoziției, nr. 1
F, sector 1 200.000,00 200.000,00
Beneficiară a unei cauze de
preferință, conform art.
159 raportat la art. 103
Ipotecă mobiliară convențională conform înscrierilor din AEGRM-
RANG I;
4 Gheorghe Delia și Gheorghe Gabriel
Date cu caracter personal
871.702,42 871.702,42
Beneficiară a unei cauze de preferință, sub
condiție suspensivă, conform art.
159 raportat la art. 109 alin.2 (fără drept de
vot)
Sub condiția suspensivă a plăților efectuate către creditoarele Banca
Românească și BRD. Suma de 19.353 lei (achitată de
codebitoarea Gheorghe Delia prin executare silită-popriri) reprezintă cheltuieli de executare în dosarele de executare silită nr. 394/2019 și nr. 25/2019 la cererea creditorilor Banca Românească și BRD și astfel nu se încadrează în prevederile art.
109 alin.2 prima teză din lege, pentru a fi înscrisă ca și creanță
pură și simplă. Pe măsura plăților
66
ce se vor efectua prin popririle înființate de creditoarele Banca Românească și BRD în cele două
dosare execuționale mai sus menționate, creanța va deveni certă, prin efectul subrogației
legale, cu drepturile ce decurg-RANG II
TOTAL CATEGORIE-CREANȚE CARE BENEFICIAZĂ DE O CAUZĂ DE PREFERINȚĂ-cu drept de vot (lei) = 1.044.336,24
CREANŢE SALARIALE:
Nr. crt.
Denumire creditor Adresa Suma
înscrisă (lei)
Temeiul legal-Legea nr.85/2014 / Felul creanţei
Observaţii
1 Agache Alexandru Date cu caracter personal 231,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
2 Andrei Vasile Date cu caracter personal 199,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
3 Andrieș Iulian Date cu caracter personal 72,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
4 Aniță Costică Date cu caracter personal 2.027,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
5 Apostol Ion Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
6 Avădănei Gheorghe Date cu caracter personal 753,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
7 Bălan Ion Date cu caracter personal 1.124,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
8 Berza Elena Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
9 Bichescu Vasile Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
10 Bigea Ionel Date cu caracter personal 1.113,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
11 Bighiu Ioan Date cu caracter personal 302,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
12 Botezatu Viorel Date cu caracter personal 725,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
13 Boubreaz Ioan Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
14 Buhosu Ioan Date cu caracter personal 876,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
15 Buta Gheorghe Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
16 Butnaru Claudiu Date cu caracter personal 1.199,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
17 Butunoi Marius Date cu caracter personal 730,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
18 Cojocaru Gheorghe Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
19 Cucler Elena-Lidia Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
20 Danculea Ion Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
21 Flat Vasile Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
22 Frâncu Elisabeta Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
23 Gemene Ionel-Narcis Date cu caracter personal 889,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
67
24 Gheorghe Gabriel-Oltu Date cu caracter personal 2.027,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
25 Grigoraș Iulian Date cu caracter personal 256,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
26 Grigore Costică Date cu caracter personal 365,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
27 Holbea Vasile Date cu caracter personal 726,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
28 Iftimiu Ciprian-Pavel Date cu caracter personal 829,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
29 Ion Elena Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
30 Leuștian Matei Date cu caracter personal 921,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
31 Maftei Veronica Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
32 Mandrilă -Irimia Ioan Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
33 Mandrilă -Irimia
Lacrămioara Date cu caracter personal 1.131,00 Salarială, conform art. 161 pct.3
Conform statelor de plată
34 Munteanu Costică Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
35 Muntianu Ioan Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
36 Nechita Iulian Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
37 Oglan Melania Date cu caracter personal 938,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
38 Pădure Aurel Date cu caracter personal 1.704,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
39 Pintilie Leonte Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
40 Pitaru Florin Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
41 Pitaru Ioan Date cu caracter personal 191,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
42 Popa Meda-Camelia Date cu caracter personal 1.705,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
43 Postolache Vasile Date cu caracter personal 1.140,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
44 Radu Dorel Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
45 Radu Petru Date cu caracter personal 259,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
46 Radu Viorica Date cu caracter personal 263,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
47 Răstoacă Vasile Date cu caracter personal 1.270,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
48 Rotar Elena Date cu caracter personal 785,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
49 Soric Vasile Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
50 Stegaru Dănuț Date cu caracter personal 1.123,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
51 Stoica Neculai Date cu caracter personal 211,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
52 Tabacaru Dorel Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
53 Tamba Ioan Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
68
54 Timiraș Vasile Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
55 Trepca Virginica-Adina Date cu caracter personal 708,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
56 Ungureanu Radu Date cu caracter personal 211,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
57 Vasilaș Ion Date cu caracter personal 715,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor de plată
58 Vișan Rodica Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
59 Vita Mihai Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
60 Zugravu Romica Date cu caracter personal 168,00 Salarială, conform art. 161 pct.3 Conform statelor
de plată
TOTAL CATEGORIE – CREANȚE SALARIALE-cu drept de vot (lei)= 35.866,00
CREANTE BUGETARE
Nr. crt.
Denumire creditor Sediul
Suma cu care a
solicitat înscrierea
(lei)
Suma înscrisă (lei) Temeiul legal-Legea nr. 85/2014 / Felul
creanţei Observaţii
1 Direcția Generală
Regională a Finanțelor Publice Iași
Iași, str. Anastasie Panu, nr. 26, jud. Iași
231.088,00 231.088,00 Bugetară, conform
art. 161 pct.5 -
2 UAT Municipiul Bacău Bacău, str. Vasile
Alecsandri, nr. 63, jud. Bacău
24.327,00 24.327,00 Bugetară, conform
art. 161 pct.5 -
TOTAL CATEGORIE-CREANŢE BUGETARE-cu drept de vot (lei) = 255.415,00
Nr. crt.
Denumire creditor Sediul
Suma cu care a solicitat înscrierea
(lei)
Suma înscrisă (lei)
Temeiul legal-Legea nr.
85/2014 / Felul creanţei
1 ABB SRL
București, str. Gara Herăstrău, nr. 4D, Clădirea C, etaj 8,
sector 2
538.858,19 538.858,19 Chirografară, conform art.
161.pct 8
2 Air Liquide România
București, sector 2, str. Dinu Vintilă, nr.
11,et, 7 5.891,59 5.891,59
Chirografară, conform art.
161.pct 8
3 Amr Support SRL
București, Bdul Iuliu Maniu nr 7, Corp A,
sc 3, etaj 1, birou 44B, sector 6
2.560,97 2.560,97 Chirografară, conform art.
161.pct 8
4 Arc Brașov SRL
Brașov, str Fântânii nr 17, jud Brașov prin Societatea Civilă de
Avocați „Popa Marin și Asociații„
10.430,50 10.430,50 Chirografară, conform art.
161.pct 8
5 Big Panda Retail Galați, str Brăilei nr 68, bl BR3, ap 192
2.357,11 2.357,11 Chirografară, conform art.
161.pct 8
6 Cim Prosan SRL cu sediul ales la Cabinet de Avocat
2.430,00 2.430,00 Chirografară, conform art.
69
Dumitrescu Răzvan cu sediul în Bacău, str Nicu Enea nr 42/A/17
161.pct 8
7 Comelectro BG
SRL Bacău, str Energiei nr 34-36, jud Bacău
66.307,32 66.307,32 Chirografară, conform art.
161.pct 8
8 Compania
Regională de Apă SA
Bacău, str Narciselor nr 14, jud Bacău
4.562,03 4.362,03 Chirografară, conform art.
161.pct 8
9 Eaton Electric SRL
București, str Șoseaua București-Ploiești nr 42-44, clădirea B2, et 3,
sector 1
342.712,16 342.712,16 Chirografară, conform art.
161.pct 8
10 Efacec Central Europe Limited
SRL
cu sediul ales la Radu Tărăcilă Pădurari Retevoescu SCPA,
București, Piața Charles de Gaulle, nr
15, etaj 5, sector 1
409.493,30 320.471,35 Chirografară, conform art.
161.pct 8
11 Efacec Praha s.r.o
cu sediul ales la Radu Tărăcilă Pădurari Retevoescu SCPA,
București, Piața Charles de Gaulle, nr
15, etaj 5, sector 1
350.938,89 296.397,50 Chirografară, conform art.
161.pct 8
12 Elcomex Iea SA -în insolvență
Cernavodă, str. Medgidia, nr. 2B, jud.
Constanța prin administrator judiciar
Pricewater House Coopers Business Recovery Services
SPRL
239.217,39 239.217,39 Chirografară, conform art.
161.pct 8
13 Electromatic-System SRL
Brașov , str Poienelor nr 2A, clădirea III
687,44 687,14 Chirografară, conform art.
161.pct 8
14 Elematis Tech SRL
Iași, str Clopotari nr 16, bl 607, sc A ,et 3, ap 9, jud Iași prin SC
Groza și Asociații SRL, jud Timiș ,Timișoara , str 9 Mai nr 3, ap 5,
et 1
31.894,89 31.894,32 Chirografară, conform art.
161.pct 8
15 Emka
Beschlagteile SRL Sibiu, Șoseaua Albă Iulia nr 10, jud Sibiu
5.661,56 4.000,69 Chirografară, conform art.
161.pct 8
16 E-on Energie România SA
TG Mureș, Bd Pandurilor nr 42, et 2, jud Mureș , cu sediul
procesual ales în B-dul Dimitrie Pompei nr 10A,
Clădirea C3, etaj 7, sector 2
15.453,42 15.453,42 Chirografară, conform art.
161.pct 8
17 Eurosolar SRL Agnita , str 69.874,61 69.874,61 Chirografară,
70
Abatorului nr 18, jud Sibiu
conform art. 161.pct 8
18 Holleman Special
Transport & Project Cargo SRL
cu sediul ales la S.C.A Olteanu și Asociații
cu sediul În București , str. Sapienței nr 6, et 1, ap 3, sector 5
27.719,86 27.719,86 Chirografară, conform art.
161.pct 8
19 Izometal Construct SRL
Sat Sărata , comuna Sărata nr 246, jud
Bacău 75.222,92 75.222,92
Chirografară, conform art.
161.pct 8
20 Maximus SRL Comuna Sărata , jud
Bacău 3.170,16 3.170,16
Chirografară, conform art.
161.pct 8
21 Necom SRL Iași, Șoseaua Nicolina
nr 165, jud Iași 715,68 715,68
Chirografară, conform art.
161.pct 8
22 Pintel Intelligent
System SRL
București, sector 3, B-dul Decebal nr 1, bl H2, sc 2, et 6, ap 56
15.474,74 15.474,74 Chirografară, conform art.
161.pct 8
23 Sindicatul Liber
Perom Bacău AFJ
Bacău, Calea Republicii nr 166, jud
Bacău 3.748,00 3.748,00
Chirografară, conform art.
161.pct 8
24 Schneider Electric
România SRL
cu sediul ales la Batariuc și
Asociații,București, B-ld Unirii nr 61, Bl F3,
Sc 2, et 5, ap 503, sector 3
947.849,65 947.849,65 Chirografară, conform art.
161.pct 8
25 Sudometal SRL Bacău, str Calea
Republicii nr 157C, jud Bacău
4.626,77 4.626,77 Chirografară, conform art.
161.pct 8
26 Tehnorom SRL Bacău, Calea
Moinești nr 451, jud Bacău
802.422,67 802.422,67 Chirografară, conform art.
161.pct 8
27 Themoenergy SRL Bacău, str Chimiei nr
6, jud Bacău 2.704,14 2.704,14
Chirografară, conform art.
161.pct 8
28 WPT Industry
Groupe Bacău, str Nucului nr
4, sc A,ap 5 5.616,80 5.265,75
Chirografară, conform art.
161.pct 8
29 Gheorghe Gabriel
Oltu Date cu caracter
personal 90.415,67 90.415,67
Chirografară, conform art.
161.pct 9 raportat la art.
109 alin.2
Tabelul Definitiv al Creanțelor asupra averii Debitoarei, a fost publicat in B.P.I. nr. 4405 din 04.03.2020 iar acesta indica o Masa Credala Totala a Creanțelor cu drept de vot, in cuantum de 5.268.859,54 lei. În raport de tabelul definitiv mai sus prezentat, prezentul plan de reorganizare stabilește 5 Categorii de creanțe, respectiv: 1) Creanțe care beneficiază de drepturi de preferință; 2) Creanțe salariale;
71
3) Creanțe bugetare; 4) Creanțe ale creditorilor indispensabili - conform art. 5 pct. 23 și art. 134 din Legea nr. 85/2014; 5) Creanțe chirografare. În ceea ce privește recunoașterea si stabilirea Creanțelor beneficiare ale unor cauze de preferința, acestea s-au făcut in conformitate cu prevederile Art. 103 din Legea 85/2014. Astfel, asa cum rezulta din Sinteza Valorilor de Evaluare ale garanțiilor constituite in favoarea creditorilor - vezi Cap.4 - Structura Activului Patrimonial, Valorile de Piața ale garanțiilor constituite in favoarea creditorilor beneficiari ai unor cauze de preferința acopera integral cuantumul creanțelor ramase de achitat pentru fiecare din cei 3 Creditori Garantați (cu drept de vot). În acest sens, măsura Administratorului Judiciar a fost aceea de acceptare integrala a creanțelor ramase de achitat ca si Creanțe beneficiare ale unor cauze de preferința si reflectate ca atare in cadrul Tabelului Definitiv. Pentru o înțelegere mai clara a structurii Tabelului Definitiv pe principalele categorii de creanțe, redăm in continuare structura sintetica a acestuia:
Categorie de creanță
Creanța declarată
Creanța acceptată
Creanță neafectată
de modalități
Creanță sub
condiție
Nescadentă
% din total (cu drept de
vot)
Creanță respinsă
Beneficiare ale unei cauze de preferință
BANCA ROMÂNEASCĂ 632.752,01 632.752,01 632.752,01 0,00 0,00 12,01% 0,00
B.R.D. 211.584,23 211.584,23 211.584,23 0,00 0,00 4,02% 0,00
UNICREDIT 200.000,00 200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 3,80% 0,00
GHEORGHE OLTU și DELIA 871.702,42 871.702,42 0,00 871.702,42 0,00 0,00% 0,00
Salariale 35.866,00 35.866,00 35.866,00 0,00 0,00 0,68% 0,00
Bugetare 255.415,00 255.415,00 255.415,00 0,00 0,00 4,85% 0,00
Chirografare 3.933.242,30 3.933.242,30 3.933.242,30 0,00 0,00 74,65% 0,00
TOTAL 6.140.561,96 6.140.561,96 5.268.859,54 871.702,42 0,00 100,00% 0,00
TOTAL (cu drept de vot)
5.268.859,54
5.2. Obligații născute in timpul Perioadei de Observație În perioada de observatie, imediat dupa 21.08.2018 au existat doar 9 zile in care activitatea productiva a fost oprita complet. Pe 30 August 2018 societatea a semnat un prim contract pentru fabricarea a 4 containere de instrumentatie destinate OMV Petrom. Aprovizionarea acestui prim contract, ca de altfel a tututror contractelor semnate in continuare in 2018 cu livrare in 2018 si la inceputul lui 2019 s-a facut numai cu plata la livrare. Evident in piata, termenele de plata care se practica de catre investitori catre antreprenori si furnizori sint diferite dar nu mai mici de, plata la 45, 60 , 90 de zile.
72
Este absolut evident ca in lipsa unei finantari bancare, chiar si cu primirea unor avansuri in general de maxim 30%, fluxul de numerar nu putea asigura o aprovizionare serioasa pentru relansarea si cresterea productiei. Singura solutie a fost convingerea Furnizorilor de catre conducerea societatii sa accepte plati la Termen, evident garantate cu Bilete la Ordin, marea majoritate avalizate in nume personal. Astfel a fost posibilca incepind cu luna Aprilie 2019 sa se creasca productia, sa se contracteze si lanseze in fabricatie si posturi de transformare. O alta modalitate practicata a fost contractarea cu echipamentul principal achizitionat de client si pus la dispozitia societatii pentru manufacturare. La data de 30.04.2020 societatea avea un total de obligatii nascute in timpul procedurii și neachitate, in valoare totala de 1.293.144 Lei, conform Tabelului 5.2.
Tabel 5.2 - Obligatii nascute in timpul procedurii neachitate la 30.04.2020
Nr. crt.
Tip Obligatie Valoare
5.3.1 Furnizori neachitati 364.885,14
5.3.2 Obligatii neachitate la Bugetul Consolidat al Statului 342.293,00
5.3.3 Obligatii neachitate la Bugetul Local 44.218,00
5.3.4 Obligatii salariale neachitate 46.393,00
5.3.5
Imprumuturi Bancar si datorii asimilate din care:
Dobanzi, dobanzi penalizatoare si comisioane Banca Romaneasca (21.01.2020 – 30.04.2020)
14.923,92
Dobanzi, dobanzi penalizatoare si comisioane BRD (21.08.2019 – 30.04.2020)
12.539,87
5.3.6 Avansuri primite de la clienti pe contracte in curs de executie 201.157,23
5.3.7 Alte obligații (onorariu restant) 39.270,00
5.3.8 UNICREDIT LINIE DE CREDIT 200.000,00
Total (lei) 1.265.680
Furnizorii neachitati, sunt ca vechime aferente productiei facturate si livrate pina la 30.04.2020, stocului de finite si productiei neterminate la aceiasi data. Cei mai importanti creditori sunt Eco Plast Ind SRL cu 76.610 Lei, Volta Grup SRL cu 110.362 Lei, Hoffman Business SRL cu 67.295,18 Lei, Trafotech SRL cu 58.372 Lei, Izometal SRL cu 18.646 Lei si Enel cu 24.839 Lei. Total acestor furnizori reprezinta circa 80% din valoarea totala. Sumele datorate la Bugetul de stat reprezinta TVA si sume aferente salariilor cu o vechime sub 60 de zile; la data depunerii planului, sumele neachitate la bugetul consolidat al statului din cauza întarzirilor create de blocajul parțial instituit de starea de urgență, vor fi deja achitate. Suma datorata la Bugetul local este aferenta semestrului 2 2019 si semestrului 1 2020; soldul obligațiile salariale era reprezentat de lichidarea lunii aprilie ce a fost achitată deasemenea. Avansurile primite sunt de la Electromontaj Bucuresti Electrogrup si Distrisan si se regasesc in cadrul stocului de finite si productiei neterminate cu termene de livrare mai -iunie; Capitolul alte obligatii reprezinta sume datorate Administratorului Judiciar, cea mai veche datorie, avind 10 luni. Existenta acestor obligatii desi in sens strict reprezinta sume datorate, teoretic obligatii neonorate, are o semnificatie foarte importanta având în vedere faptul ca Electrotehno este privita pozitiv in
73
piata, si cu incredere ca va aplica un plan de reorganizare si va iesi din insolventa, altfel Furnizorii nu ar fi acceptat sa livreze cu plata la termen, clientii nu ar fi acordat avansuri si pus la dispozitie materiale si echipamente, iar Administratorul Judiciar nu ar fi pasuit 10 luni societatea cu plata lunara a onorariului, care a devenit astfel mai mult onorariu anual. 5.3. Pasivul masei credale in cadrul Perioadei de Reorganizare Asa cum am prezentat, Pasivul Datoriilor Istorice de acoperit in cadrul procedurii de insolventa, respectiv al datoriilor născute inainte de data deschiderii procedurii, a evoluat de la momentul intrării in insolventa si pana la momentul Tabelului Definitiv după cum urmeaza:
Pasivul datoriilor înainte de
deschiderea insolvenței(contabil)
Pasivul datoriilor conform tabelului
preliminar
Pasivul datoriilor conform tabelului
definitiv
Pasivul datoriilor în ipoteza
reorganizarii
Pasivul datoriilor în ipoteza
falimentului
6.638.063,00 5.692.381,00 5.268.860,00 3.025.617,00 10.077.221
74
6. PREMISELE REORGANIZĂRII
6.1. Avantajele reorganizării fata de procedura falimentului În plan economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite societății aflate într-o stare precară din punct de vedere financiar să se redreseze și să-și continue activitatea. Din punct de vedere conceptual, reorganizarea presupune stabilirea unor obiective realiste, ce trebuie atinse în orizontul de timp planificat, sub aspectul angajării unor noi afaceri, lansării pe piață a unor produse și servicii sau îmbunătățirii calității și cantității produselor și serviciilor deja lansate. Daca in cazul falimentului interesele Creditorilor exclud posibilitatea salvarii intereselor societatii Debitoare, averea este vânduta (lichidata) in întregime si in condiții de urgenta, in cazul reorganizării cele doua interese se cumulează, Debitoarea continuându-si activitatea, cu consecința menținerii parțiale a patrimoniului si/sau generării de venituri si beneficii economice si sociale viitoare, iar creditorii profita de pe urma maximizării valorii averii si a lichidităților suplimentare obținute, realizându-si in acest fel creanțele intr-o proporție superioara comparativ cu cât ar reuși sa obțină in ipoteza falimentului. In procedura reorganizării, lichiditățile necesare pentru acoperirea pasivului masei credale se vor putea obtine dintr-un mix de surse alternative, respectiv: - din continuarea activitatii operaționale a Debitoarei si generarea de cash-flow aferent; - Atragerea unor fonduri/surse de finanțare, atât cash cat și non-cash, din partea unor Investitori, fie prin majorare de capital social, transfer de părți sociale existente deja în proprietatea actualului asociat către potențialii Investitori, un astfel de transfer urmând sa fie condiționat de un cuantum total al fondurilor/surselor de finanțare atrase, atât cash cat și non-cash, de minim 1.300.000 lei; De asemenea, continuarea activității mărește considerabil șansele ca activul societății să fie vândut ca un ansamblu în stare de funcționare (ca afacere), chiar în eventualitatea nedorită a deschiderii procedurii de faliment. La un simplu calcul efectuat, s-a constatat că societatea ELECTROTEHNO S.R.L. are costuri fixe (utilități, salarii, pază, asigurări bunuri din patrimoniu, impozite, taxe locale etc.) semnificative, cheltuieli care nu pot fi amortizate decât prin preluarea și desfășurarea activității de bază. Toate aceste cheltuieli, în cazul nefericit al falimentului societății, ar urma să fie plătite prioritar din valoarea bunurilor vândute, conform art. 102 alin. 6, art. 159 alin. 1 pct. 1 și art. 161 pct. 1 din Legea nr. 85/2014 (drept cheltuieli de conservare și administrare) impietând asupra valorii obținute din vânzare, și diminuând în mod direct gradul de satisfacere a creanțelor creditorilor. Planul de reorganizare constituie o adevărată strategie de redresare, bazată pe adoptarea unei politici corespunzătoare de management, marketing, organizatorice și structurale. Avantajele de ordin economic și social ale reorganizării sunt evidente, ținând cont de necesitatea menținerii în circuitul economic a unei societăți care a avut un renume foarte bun pe piața, a avut rezultate concretizate în obținerea unor importante cifre de afaceri și profituri,este un bun și important contribuabil la bugetul de stat. Societatea are potențial și deține baza materială necesară, pentru ca, o dată cu depășirea blocajului și relansarea acestuia, să poată să reia și să-și desfășoare activitatea, menținând și creând totodată un număr însemnat de locuri de muncă.
75
6.2. Aspecte Economice Principalul beneficiu economic al unei proceduri dc reorganizare ii constituie continuarea activitatii economice a Debitorului, care atrage după sine menținerea si continuarea contractelor existente precum si posibilitatea dc angajare in contracte noi, cu cel puțin 2 (doua) categorii de beneficii:
Avantaje directe la nivelul societății, care are posibilitatea de a genera valoare adaugata si rezultate financiare care sa creasca gradul de acoperire a Pasivului si indestulare a masei credale din resurse proprii;
Avantaje indirecte la nivelul furnizorilor si clientilor societății, care vor continua sa aiba in Electrotehno SRL. un partener comercial si de business cu o traditie de aproape 20 de ani si sa beneficieze astfel dc know-how-ul acumulat si capacitatea acestei societăți de a castiga si realiza proiecte in sectorul energetic national.
6.3. Aspecte Sociale In ceea ce privește beneficiile de ordin social, subliniem urmatoarele avantaje ale unei proceduri de reorganizare judiciara fata de o eventuala respingere a Planului de Reorganizare si intrarea in procedura falimentului, respectiv:
Pastrarea locurilor de munca actuale, cu intentia de crestere pina la 50 de salariati la sfarsitul perioadei de reorganizare, si dorinta de a reveni spre 90 – 100 in doi trei ani dupa reorganizare;
Menținerea unui contribuabil, acum in categoria mic si mijlociu, de taxe si impozite, atat la nivelul Bugetului Local (taxe si impozite locale) cat mai ales la nivelul Bugetului de Stat (contribuții de asigurări sociale, impozit pe venit, taxa pe valoare adaugata, etc.). Mentionam ca pina in 2018 societatea a fost, si intentioneaza sa redevina, mare contribuabil achitând in toti anii de functionare peste 5 mil eur catre bugetul de stat, neavind niciodata datorii sau conturi blocate.
6.4. Simularea Falimentului Pornind de la scopul prezentului Planului, si anume acela de a indestula creditorii intr-o măsură mai mare decât in cazul falimentului, urmeaza sa analizam si sa realizam, in cadrul acestui capitol, o simulare a ipotezei falimentului, ca si referința in elaborarea si pentru aprobarea prezentului Plan dc Reorganizare. Estimările eventualelor distribuții de care ar putea beneficia titularii categoriilor de creanțe înscrise in Tabelul Definitiv de Creanțe, in ipoteza falimentului, au fost determinate ținând cont de prevederile secțiunii Distribuirea sumelor realizate in urma lichidării, respectiv Art. 159 si Art. 161 din Legea nr.85/2014. Astfel, conform art. 159 (1) Fondurile obținute din vanzarea bunurilor si drepturilor din averea debitorului, grevate, in favoarea creditorului, de cauze de preferința, vor fi distribuite in următoarea ordine:
1. taxe, timbre si orice alte cheltuieli aferente vanzarii bunurilor respective, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea si administrarea acestor bunuri, precum si cheltuielile avansate de creditor in cadrul procedurii de executare silita, creanțele furnizorilor de utilitati născute ulterior deschiderii procedurii, in condițiile art. 77, remunerațiile datorate la data distribuirii persoanelor angajate in interesul comun al tuturor creditorilor, in condițiile art. 57 alin. (2), art. 61 si 63, care se vor suporta pro rata, in raport cu valoarea tuturor bunurilor din
76
averea debitorului; 2. creanțele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința născute in timpul procedurii de insolventa. Aceste creanțe cuprind capitalul, dobânzile, precum si alte accesorii, după caz; 3. creanțele creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința, cuprinzând tot capitalul, dobânzile, majorările si penalitățile de orice fel, inclusiv cheltuielile, precum si cele corespunzătoare art. 105 alin. (3) si art. 123 alin. (11) lit. a).
Asa cum am menționat deja, tot in cadrul aceluiași articol se precizează ca daca sumele realizate din vanzarea bunurilor grevate de o cauza de preferința sunt insuficiente pentru plata in întregime a respectivelor creanțe, creditorii respectivi vor avea, pentru diferența, creanțe chirografare sau bugetare, după caz, iar daca după plata sumelor indicate la alineatul (1) de mai sus rezulta o diferența in plus, aceasta va fi depusa in contul de avere al debitoarei. In ceea ce privește fondurile obținute din vanzarea bunurilor si drepturilor din averea debitorului negrevate de sarcini/ neafectate de cauze de preferința, potrivit art. 161 din Legea nr. 85/2014. Creanțele (ramase) se plătesc, in cazul falimentului, in următoarea ordine: 1. taxele, timbrele sau orice alte cheltuieli aferente procedurii instituite prin prezentul titlu, inclusiv cheltuielile necesare pentru conservarea si administrarea bunurilor din averea debitorului, pentru continuarea activitatii, precum si pentru plata remunerațiilor persoanelor angajate potrivit prevederilor art. 57 alin. (2), art. 61, 63 si 73, sub rezerva celor prevăzute la art. 140 alin. (6); 2. creanțele provenind din finanțări, acordate potrivit art. 87 alin. (4); 3. creanțele izvorâte din raporturi de munca; 4. creanțele rezultând din continuarea activității debitorului după deschiderea procedurii, cele datorate cocontractantilor potrivit prevederilor art. 123 alin. (4) si cele datorate terților dobanditori de buna-credinta sau subdobanditorilor care restituie averii debitorului bunurile ori contravaloarea acestora potrivit prevederilor art. 120 alin. (2), respectiv ale art. 121 alin. (1); 5. creanțele bugetare; 6. creanțele reprezentând sumele datorate de către debitor unor terti, in baza unor obligații de întreținere, alocații pentru minori sau de plata a unor sume periodice destinate asigurării mijloacelor de existenta; 7. creanțele reprezentând sumele stabilite de judecatorul-sindic pentru întreținerea debitorului si a familiei sale, daca acesta este persoana fizica; 8. creanțele reprezentând credite bancare, cu cheltuielile si dobânzile aferente, cele rezultate din livrări de produse, prestări de servicii sau alte lucrări, din chirii, creanțele corespunzătoare art. 123 alin. (11) lit. b), inclusiv obligațiunile; 9. alte creanțe chirografare; 10. creanțele subordonate, in următoarea ordine de preferința:
a) creanțele născute in patrimoniul terților dobanditori de rea-credinta ai bunurilor debitorului in temeiul art. 120 alin. (2), cele cuvenite subdobanditorilor de rea-credinta in condițiile art. 121 alin. (1), precum si creditele acordate persoanei juridice Debitoare de către un asociat sau acționar deținând cel puțin 10% din capitalul social, respectiv din drepturile de vot in adunarea generala a asociaților ori, după caz, de către un membru al grupului de interes economic; b) creanțele izvorand din acte cu titlu gratuit.
Prin urmare, in ipoteza in care fata de societatea Debitoare se va deschide procedura falimentului, ca efect al respingerii sau neconfirmarii prezentului Plan de reorganizare, activitatea Debitoarei ar fi închisa/ ar înceta iar activele din patrimoniul societatii ar urma sa fie valorificate si lichidate. Concret, au fost estimate încasările care s-ar obtine in urma vanzarii activului patrimonial si recuperării celorlalate active ale societatii existente la data de 30.04.2020, sinteza regasindu-se in
77
Tabelul 6.4.1 dupa cum urmeaza:
Tabel 6.4.1 - Încasări in cadrul procedurii de faliment
Nr. crt
Articol Valoare
inregistrata
Valoare de valorificare
Comentarii
1 Valorificare active prin vanzare 4.701.883 3.290.901 vanzare la valoare de lichidare propuse de
evaluator
2
Incasari din vânzarea produselor finite, conform
facturilor emise si neincasate la data pronuntarii falimentului
535.274 535.274
3 Incasari din valorificare stoc
produse finite 210.573 250.582 valoare cu TVA
4 Incasari din valorificari de
materiale in stoc 670.919 335.460 vanzare la 50% in 24 luni
5 Incasari din valorificarea productiei neterminate
75.493 56.620 valoare de valorificare
materiale in diverse stadii de prelucrare, nefolosibile
6 Eliberari de garantii existente in
cont 192.034 192.034
7 Garantii de incasat 24.028 24.028
8 Incasari din valorificarea
obiectelor de inventar date în folosință
245.573 24.557 Valorificare la pret de
deseuri, la kg.
Incasări estimate de la clienții
incerți 1.205.407 60.721
Total 7.861.184 4.770.177
Au fost apoi estimate cheltuielile legate de procedura de faliment, conservarea si valorificarea activului debitoarei inventariate, toate platile ce ar trebui facute legate de activitatea curenta a debitoarei in perioada de observație (ca urmare a încheierii de contracte și continuării activității). Acestea impreuna cu datoriile din Tabelul Creditorilor formând suma totala de plata in caz de faliment, detaliata in Tabelul 6.4.2 dupa cum urmeaza:
Tabel 6.4.2 - Plati necesare in cadrul Procedurii de Faliment
Nr. Crt
Articol Valoare
Plati necesare creditori garantati din valorificare active grevate de ipoteca
1 Achitare valoare inreg. In tabel creditori Banca Romaneasca 632.752
Dobanzi, dobanzi penalizatoare si comisioane Banca Romaneasca
(21.01.2020 - 30.04.2020) 14.924
2 Achitare dobanzi, dobanzi penalizatoare, comisioane BROM - pe perioada
falimentului 24 luni 109.987
3 Achitare valoare inreg. In tabel creditori BRD 211.584
Dobanzi, dobanzi penalizatoare si comisioane BRD (21.08.2019 –
30.04.2020) 12.540
4 Achitare dobanzi, dobanzi penalizatoare, comisioane BRD - pe perioada
falimentului 24 luni 36.326
78
A Total plăți necesare creditori garantați 1.018.113
B Plati necesare creditori Bugete 255.415
C Plati necesare creditori Salariati 35.866
D Plati necesare creditori chirografari 3.933.242
TOTAL PLĂȚI NECESARE ACHITARE CREDITORI (A+B+C+D) 5.242.636
Plati necesare legate de obligatii nascute in timpul procedurii de observație si asimilate cu acestea
E Total Obligatii nascute in timpul procedurii de observație 1.238.216
Plati necesare legate de obligatii asimilate cu obligatiile nascute in timpul procedurii
1 Penalitati la contract neonorat prin intrare in faliment Contract
Electromontaj SA Bucuresti Statia Smardan - valoarea contractului 1.668.800
2 Penalitati la contract neonorat prin intrare in faliment Contract Romelectro
SA Bucuresti Statia Medgidia Sud - valoarea conttractului 487.580
3 Penalitati la contract neonorat prin intrare in faliment Contract Romelectro
SA Bucuresti Statia Timisoara - valoarea contractului 769.000
F. Total Plati necesare legate de obligatii nascute in timpul procedurii si asimilate cu acestea
2.925.380
Plati curente din perioada de faliment / estimate pe 24 luni
Plati legate de intretinere, conservare, si cheltuieli legate de vinzarea averii debitorului
1 Onorariu lunar Administrator Judiciar +Succes/ Lichidator 228.785
2 Paza 172.800
3 Curent electric 12.000
4 Apa 17.000
5 Chelt publicitate 10.000
6 Cheltuilei arhivare 65.000
7 Impozite si taxe locale 48.000
Cheltuieli vanzare produse finite 22.000
U.N.P.I.R. 2% 95.404
G. Total Plati legate de intretinere, conservare, si cheltuieli legate de vinzarea averii debitorului
670.989
II. Total plati din perioada de observatie si perioada de faliment(E+F+G) 4.834.585
Total general necesar de plata in cadrul procedurii de faliment(I+II) 10.077.221
Venituri in cadrul procedurii de faliment
1 Venituri din valorificare activelor supuse evaluarii 3.290.901
2 Venituri din valorificarea altor active 1.479.276
Total venituri estimate in cadrul procedurii de faliment 4.770.177
Estimarea s-a facut considerindu-se o perioada de valorificare de 24 de luni. Cheltuielile de paza si conservare a activelor pina la vanzare sint la valori modice, posibil sa fie depasite in timpul derularii operatiunii de valorificare. Cele mai importante plati in afata celor din tabelul creditorilor sunt: Plata obligatiilor nascute in timpul procedurii in valoare de 1.238.216 Lei (fără dobânzile curente care sunt prinse în plati creditori garantati sint clare intrucit au fost detaliate in Tabelul 5.2;
79
Obligatiile asimilate obligatiilor nascute in timpul procedurii (2.925.380 lei) sint penalitati prevazute in contractele de vânzare incheiate si neonorate dacă nu se va aproba planul și se va intra în faliment. Toate contractele au prevazute penalitati si / sau daune in cazul incheierii contractului din culpa Furnizorului. Insa in afara de contractele care au drept client final Transelectrica, in restul contractelor nu exista o cuantificare clara a valorii penalitatilor, motiv pentru care nu a fost prinsa nici o suma pentru ele. Suma de 2.925.380 lei reprezinta suma a 3 contracte incheate cu Romelectro si Electromontaj asa cum sint ele detaliate in Tabelul 6.4.2. Aceste contracte au in clar prevederea ca penalitatile care trebuiesc achitate de Furnizor pentru neonorarea contractului sint de valoarea contractului. Aceasta clauza a fost impusa de Transelectrica in contractele incheiate cu Antreprenorii Generali care castiga licitatiile organizate pentru reabilitarea si modernizarea Statiilor de transformare incepind cu partea a 2 a anului 2017, dupa experienta intrarii in insolventa a Elcomex SA Cernavoda si a denuntarii de catre Elcomex SA Cernavoda a contractului pentru reabilitarea Statiei Resita intr-o faza de realizare in care se facuse procurare de echipamente de aproximativ 60% din valoarea contractului, echipamente care se aflau in diverse situatii de propietate la momentu insolventei. Unele echipamente erau livrate la Transelectrica si platite, altele erau livrate si neplatite, altele erau in depozit Elcomex, altele in depozit furnizor in Romania, si cele mai multe in depozite producatori din afara tarii, cum ar fi ABB Germania, Siemens, Germania, General Electric Franta etc. Cert este ca situatia Statiei Resita nu este nici astazi rezolvata, lucrarea inca nu a reinceput, iar Statul Roman trebuie sa plateasca penalitati uriase pentru nerespectarea angajamentului luat in cadrul programului UE de interconectare Energetica, Statia Resita fiind nodul de legatura cu Serbia. Transelectrica a impus Antreprenorilor Generali introducerea clauzei referitoare la penalitati si in contractele cu furnizorii imporatanti, copii ale contractelor cu furnizorii facind parte din dosarul Statiei care se modernizeaza la Transelectrica. Avind in vedere estimarea sumelor disponibile si platilor de facut s-a facut simularea ordinii de plata a datoriilor in ordinea descrisa mai sus, rezultind situatia din Tabelul 6.4.3 dupa cum urmează:
Tabel 6.4.3 - Repartizarea Sumelor disponibile din valorificarea averii debitoarei in cazul falimentului
Sume achitate in caz de faliment
Venituri din valorificare active evaluate, ipotecate 3.290.901
Comision UNPIR 2% 65.818
Onorariu succes Instant Expert 3% 98.727
Plati cheltuieli legate de intretinere, conservare, si cheltuieli legate de vinzarea averii debitorului
432.480
Plati creditori garantatisi creditori asimilati cu creditorii garantati
1.018.113
Rest disponibil 1.675.763
Venituri din valorificare active neipotecate 1.479.276
Total suma de distribuit 3.155.039
Comision UNPIR 2%
29.586
Onorariu succes Instant Expert 3% 44.378
Plati pentru creante nascute in timpul perioadei de observatie
1.238.216
Creditori salariati din Tabelul consolidat al creditorilor 35.866
Plati -obligatii asimilate nascute in timpul perioadei de observatie (penalități denerespectare contractuală)
1.806.993
80
Total sume achitate 4.770.177
Rest de repartizat 0
Sume neachitate in caz de faliment
Obligații si obligatii asimilate nascute in timpul perioadei de observatie
1.118.387
Creditori bugetari din Tabelul consolidat al creditorilor 255.415
Creditori chirografari din Tabelul consolidat al creditorilor
3.933.242
Total Sume neachitate in caz de faliment 5.307.044
Comparatia intre platile catre creditori in cazul Planului de Reorganizare si in cazul Simularii Falimentului se regasesc in Tabelul 6.4.4. dupa cum urmeaza:
Tabel 6.4.4. Sume propuse prin Planul de reorganizare Simulare Faliment
CREDITORI Suma din Tabelul
Creditorilor
propunere achitare
% plati %
Creanţe care beneficiază de o clauză de preferință:
1.044.336,24 1.044.336,24 100,00
% 1.044.336,24 100,00%
Creanţe salariale: 35.866,00 35.866,00 100,00
% 35.866,00 100 %
Creanţe bugetare: 255.415,00 255.415,00 100,00
% 0,00 0,00%
Creante chirografare furnizori indispensabili
2.304.389,33 1.630.000,00 70,73% 0,00 0,00%
Creante chirografare 1.628.852,97 60.000,00 3,68% 0,00 0,00%
Total 5.268.859,54 3.025.617,24 57,42 1.080.202,24 19,82% În ipoteza falimentului, în tabelul suplimentar vor fi înscrise creanțele născute în perioada de observație, inclusiv creanțele reprezentând penalități pentru nerespectarea contractelor. Aceste creanțe suplimentare vor avea rangul de preferință prevăzut de art. 161 pct. 4 din Legea nr. 85/2014 și vor fi achitate cu prioritate, după plata creanțelor garantate și a creanțelor salariale; din sumele obtenabile în caz de faliment se vor achita doar parțial creanțele suplimentare, astfel încât nu vor mai exista fonduri disponibile pentru plata creanțelor bugetare și chirografare anterioare deschiderii procedurii insolvenței. 6.5. Avantaje pentru principalele categorii de creditori
6.5.1. Avantaje pentru creditorii care beneficiază de o cauză de preferință Pentru creditorii care beneficiază de o cauză de preferință aprobarea planului de reorganizare presupune recuperarea integrală a creanțelor. În ipoteza falimentului, bunurile debitoarei se vor valorifica în regim de vânzare forțată, la valoarea de lichidare, care este mai mică decât valoarea de piață a acestora. În plus, din sumele obținute din vânzarea bunurilor se vor deduce cheltuielile de procedură, conform art. 159 alin. (1) din Legea nr. 85/2014, sume necesare pentru conservarea și administrarea procedurii pe perioada lichidării, care poate avea o durată de 1-3 ani.
81
6.5.2. Avantaje pentru creditorii salariați Pentru creditorii salariați, implementarea cu succes a planului de reorganizare implică menținerea locurilor de muncă.
6.5.3. Avantaje pentru creditorii bugetari Pentru creditorii bugetari prezentul plan prevede achitarea integrală a creanţelor înscrise în tabelul definitiv, în timp ce în ipoteza falimentului societăţii creditorii bugetari nu primesc nicio sumă de bani. Totodată, continuarea activității economice a societății înseamnă menținerea unui important contribuabil, care prin achitarea contribuțiilor, taxelor și impozitelor aferente activității curente întregește resursele financiare publice. Suma ce va fi achitată prin continuarea activității la Bugetul de Stat aferente contribuțiilor salariale, TVA sunt în cuantum de 4.144.141 lei.
6.5.4. Avantaje pentru creditorii indispensabili, creditorii chirografari și furnizorii curenți Cu titlu preliminar trebuie constatat faptul în cadrul creditorilor denumiți generic ”chirografari” există inclusă și categoria creditorilor indispensabili în raport de prevederile art. 5 pct. 23 și ale art. 134 din Legea nr. 85/2014. Pentru creditorii indispensabili, prezentul plan prevede achitarea creanțelor înscrise în tabelul definitiv în proporție de 70,73%, în timp de în ipoteza falimentului, această categorie va fi re-asimilată categoriei din care face parte respectiv cea a creditorilor chirografari și pe cale de consecință va primi 0%. Pentru creditorii chirografari prezentul plan prevede achitarea creanţelor înscrise în tabelul definitiv în proporţie de 3,68%, în timp ce în ipoteza falimentului creditorii chirografari primesc 0% din valoarea creanței. Continuarea activitatii de producție și desfacere implica în mod necesar și continuarea colaboratorilor cu furnizori specifici pentru activitatea prevazuta a fi realizata în perioada de reorganizare. Colaborarea cu un parteneri economici strategici reprezintă o sursa importanța de venituri pentru furnizori, sursa care ar dispărea în cazul falimentului societății. De asemeni, prezentul plan prevede acoperirea integrală a creanțelor furnizorilor născute în perioada de observaţie. 6.6. Durata Perioadei de Reorganizare Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este de 36 de luni, respectiv 3 ani calculați de la data confirmării planului de către Judecătorul Sindic, in conformitate cu prevederile art. 133 alin. (3) din Legea 85/2014, cu posibilitatea de prelungire a perioadei de aplicare in condițiile legii. Astfel, in conformitate cu prevederile art. 139 alin. (5) din Legea 85/2014, modificarea planului de reorganizare, inclusiv prelungirea acestuia, se poate face oricând pe parcursul perioadei de reorganizare. Modificarea poate fi propusa de către oricare dintre cei care au vocația de a propune un plan, indiferent daca au propus sau nu planul. Votarea modificării de către Adunarea creditorilor se va face cu creanțele ramase in sold, la data votului, in aceleași condiții ca si la votarea planului de reorganizare. Modificarea planului va trebui sa fie confirmata de către judecătorul sindic.
82
Perioada de reorganizare propusa oferă posibilitatea Debitoarei de a-si gestiona intr-o maniera eficienta resursele necesare continuării activitatii si asigurării capitalului de lucru necesar precum si fluxurile de numerar viitoare in vederea respectării programului de plăti prevăzut de prezentul Plan.
6.7. Conducerea societății pe Perioada de Reorganizare
În procedura insolvenţei societăţii i-a fost păstrat dreptul de administrare, care se exercită prin intermediul administratorul special desemnat.
În perioada de executare a planului de reorganizare conducerea efectivă a societății va fi asigurată de către administratorul special, conform art. 5 pct. 4, art. 56 alin. (1) lit. d) şi art. 141 alin. (2) din Legea nr. 85/2014. Având în vedere domeniul de activitate al societății, experiența și cunoștințele acumulate de către administratorul special în decursul activității vor constitui un avantaj atât pentru societate, cât și pentru creditori.
Conform art. 141 alin. (1) și (2) din Legea nr. 85/2014, administratorul judiciar va exercita atribuția de supraveghere a activității debitoarei și de verificare a modului de respectare a obligațiilor asumate prin plan.
83
7. STRATEGIA DE REORGANIZARE SI SURSE DE FINANȚARE A PLANULUI DE REORGANIZARE
7.1. Strategia de reorganizare Strategia de reorganizare porneste de la analiza cauzelor care au condus la intrarea in insolventa. Cauzele principale ale intrarii in insolventa au fost:
- Scaderea numarului de oferte castigate in alte sectoare de piata decit Transelectrica si Petrom. Practic, cu exceptia acestor 2 sectoare unde societatea se plaseaza pe o pozitie de furnizor traditional (cu concurenta redusa, cel putin la acest moment), pe restul sectoarelor de activitate, reducerea continua a investitiilor atit finantate de stat sau de fonduri, cit si cele private, a facut ca piata sa fie contractata, cu o cerere redusa la aproape 60% fata de anii 2007 – 2013, si evident cu o concurenta puternica pentru obtinerea oricarui contract. Astfel incepind cu 2014, odata cu scaderea numarului de cereri de oferta datorita contractarii pietei, a scazut si ponderea ofertelor castigate din total oferte emise in fiecare an. Principala cauza a scaderii nivelul de pret prea ridicat. Rezulta de aici una din masurile strategiei – reducerea nivelului de cost, si implicit de pret;
- Intrarea in insolventa incepind cu 2010 a unor clienti. Clientii intrati in insolventa au insumat in total suma de 1.684.880 lipsa din cash flow, din care pina la momentul emiterii programului de reorganizare clienti in valoare totala de 996.402 lei au fost declarati in faliment, iar restul de clienti in valoare de 688.478 lei erau in insolventa in diverse faze la data intrarii in insolventa a societatii. Rezulta de aici o alta masura a strategiei. Analiza riscului contractarii si luarea tuturor masurilor pentru a preveni pierderile de acest gen;
- Mentinerea unui numar de salariati peste cel necesar raportat la volumul de lucrari contractat. Practic incepind cu 2014 volumul de contracte nu a acoperit necesarul pentru a plati intreg personalul. Societatea a pastrat personalul datorita dificultatii de a gasi personal calificat si cu experienta pe piata muncii. Desi s-a practicat plata diminuata, rezultind procente de plata a salariilor intre 75 – 90 % masura nu a fost de ajuns, si a generat alte efecte adverse, plecari de personal, lucrari de calitate slaba datorita demotivarii etc. Practic la intrarea in insolventa s-au operat concedieri si pensionari anticipate, astfel incit la data emiterii planului societatea functioneaza cu un numar minim de personal de avarie, in total 37 de angajati, deci problema reducerii de personal nu mai poate fi pusa. Insa una din masurile strategiei va fi Politica de Personal, care sa asigure functionarea societatii.
Ținând cont de principalele cauze expuse anterior, cit si de dorinta administratiei de a salva societatea prin aplicarea programului, rezulta ca Strategia de reorganizare va fi: Asigurarea unui volum confortabil de contracte cu o marja de profit suficienta si atragerea unui investitor astfel incit sa se asigure cash flow-ul necesar desfasurarii activitatii curente si platii sumelor rezultate din plan. 7.2. Măsuri de Reorganizare Primele 3 masuri de reorganizare vor fi legate de cauzele principale ale intrarii in insolventa: A. Măsuri pentru creșterea numărului de oferte câștigate in alte sectoare de piata decit Transelectrica si Petrom, cu o tinta de a se castiga 13% din ofertele emise si de a creste gradul de contractare pentru atingerea tintelor propuse in program. Efectul va fi in asigurarea cu comenzi si contracte pentru desfasurarea activitatii curente si sustinerea platilor in cadrul programului de reorganizare; Se vor urmari urmatoarele directii in ordinea importantei:
84
Directia privind reducerea costurilor – cu efect direct in reducerea pretului de ofertare, aliniere la nivelul de pret al competitorilor si implicit in cresterea gradului de castigare a ofertelor rezultind cresterea gradului de contractare si obtinerea marjei de profit scontate;
Identificarea unui furnizor extern de celule MT de calitate buna si pret competitiv si realizarea importului la prima mina;
Identificarea unui furnizor extern de Transformatoare de distributie de calitate buna si pret competitiv si realizarea importului la prima mina;
Optimizarea prin reproiectare a structurii de rezistenta a containerelor pentru reducerea costului pe Mp si cresterea profitabilitatii;
Optimizarea costului cabinelor de beton prin tipizarea unui numar redus de variante cu posibilitatea folosirii de Usi standardizate, grile standardizate, fabricate de producatori specializati cu preturi reduse;
Mentinerea pozitiei pe piata – Folosind experienta din spate si numele firmei pentru a se asigura in continuare primirea de cereri de oferta pentru toate proiectele importante din tara.
Modernizarea site-ului societatii, actualizarea listelor de referinte, completarea rubricii noutati si tinerea la zi, avind in vedere ca un numar in crestere de cereri de oferta vin de la potentiali clienti nevizitati care afla de firma cautind pe net; Mentinerea activa si atractiva a paginii de Facebook care s-a dovedit a fi si ea sursa de cereri de oferta in special pe segmentul de responsabili de ofertare procurare tineri;
Mentinerea relatiilor existente la clientii traditionali – Romelectro, Siemens, Electromontaj, Confind, TIAB, Imsat Cuadripol, Conelectro, Martin Electric, Eximprod, Montaj Electric, s.a.
Gasirea unor parteneri in locul Across Engineering si 97 Electriconst pe zona Timisoara si Constanta, piete cu activitate economica intensa;
Continuarea Relatiilor cu Schneider Electric France;
B. Masuri pentru securizarea incasarii contravalorii contractelor livrate; Contractarea unui serviciu de verificare firme – gen Risco – pentru analiza clientului inca
de la momentul ofertarii, urmata de decizia de ofertare sau nu, iar in caz de risc ofertarea cu plata in avans; Verificare obligatorie inainte de contractare;
Contractarea pe cit posibil cu avans si plata diferentei cu BO avalizat in nume personal; Analiza oportunitatii inscriere contracte in Registrul de garantii mobiliare, si practicarea
inscrierii dupa caz; Analiza oportunitatii asigurarii contractelor la firme de asigurare gen Coface; Decizie si
aplicare dupa caz; C. Masuri pentru refacerea structurii de personal optima numeric si profesional; având in vedere: Mutatiile petrecute in ultimii ani pe piata muncii prin plecarea masiva a specialistilor din
tara, migrarea permanenta a tinerilor specialisti din Bacau (in general din regiunea Moldovei) spre zonele cu activitate economica serioasa si potential de dezvoltare Bucuresti – Ilfov, Ploiesti, Brasov, Cluj Napoca, Oradea, Timisoara, Constanta;
Inexistenta in societate a unei politici salariale inca de la infiintarea ei; Debalansarea platii muncii intre sectorul privat si administratie / sector bugetar; Structura organizatorica actuala grav dezechilibrata; Numarul de personal redus la minim la
momentul intrarii in insolventa, societetatea functionind la nivel de avarie, practic, sint luni cind exista contracte dar nu se pot produce mai mult de 3 containere / luna si maxim inca 2 posturi trafo, insuficent pentru a asigura veniturile sustinerii programului;
Politica salariala va trebui sa asigure: Capacitatea de a angaja personal pe masura iesirii la pensie a 80% din personalul existent;
85
Transferul de informatii de la angajatii actuali la noii angajati; Asigurarea back-up pe posturile unde nu exista dcit un responsabil unic; Cresterea salariilor astfel incit salariul mediu brut sa se apropie de salariul mediu brut pe
industrie; Echilibrarea organigramei prin crestere de personal pe sectia mecanica si atelierul de
echipare; Folosirea in continuare a activitatii part time cu salariati pensionari de drept inclusiv cu
lucrul de acasa; Externalizarea unor activitati – gen evidenta personal, securitatea muncii, paza, dupa caz;
D. Alte masuri in cadrul programului: Introducerea in programul de fabricatie a unor produse dedicate unor sectoare cu
potential de absorbtie in urmatorii ani: Produsele noi nu presupun inovatii tehnologice ci vor rezulta din modificarea gamei de produse actuale. Avind in vedere ca acesta este un document public nu putem da informatii despre tipul de produse ce urmeaza a fi introduse in fabricatie, existind riscul sa fie insusite de competitori;
Trecerea gestiunilor de materiale si aparataj la sectie, eliminarea functiei de gestionar; Modernizarea soft-ului contabil sau achizitionarea altuia care sa permita urmarirea in timp
real a costurilor; Toate masurile din cadrul programului de reorganizare trebuie sa se reflecte in final in :
Asigurarea unui volum suficient de comenzi si contracte pentru efectuarea platilor in cadrul programului si functionarea societetii;
Asigurarea bazei materiale de calitate si la preturi optime; Asigurarea fortei de munca pentru realizarea in conditii de calitate a comenzilor
contractate; Incasarea in siguranta a contravalorii contractelor; Asigurarea fluxului de cash necesar pentru efectuarea platilor catre creditori conform
planului; Iesirea socitetatii din insolventa; Recâștigarea poziției avute in anii 2012 – 2013;
Principalele cifre care ar trebui sa rezulte in urma aplicarii masurilor vor trebui sa fie in conformitate cu Bugetele de Venituri si cheltuieli anuale conform Anexa 1, cu Bugetul de venituri si cheltuieli pe perioada planului, conform Anexelor 2,3,4 si Cash Flow-ului conform Anexa 5. Principalii indicatori pe perioada planului vor fi cei din Tabelul Nr. 7.2
Tabel 7.2 - Principalii indicatori in perioada Planului
Articol An 1 An 2 An 3
Lei Lei Lei
Cheltuieli materiale 3.766.900 4.139.400 4.983.000
Cheltuilei de personal 1.799.600 2.024.550 2.208.600
Cheltuieli generale 512.940 571.060 662.420
Cheltuieli totale 6.139.440 6.735.010 7.854.020
Venituri totale 6.346.240 7.055.000 8.270.000
Din care din vânzarea mărfurilor 6.251.240 6.950.000 8.150.000
Alte venituri 95.000 105.000 120.000
Rezultatul exercitiului 206.800 319.990 415.980
Productia marfa lunara 520.937 579.167 679.167
86
7.3. Surse de Finanțare a Planului de Plăti Sursele pentu finantarea programului vor fi:
Incasarile din activitatea curenta. Se estimeaza un total de 25.407.976 lei conform CashFlow - Anexa 5;
Aport extern - Atragerea unor fonduri/surse de finanțare, atat cash cat si non-cash, dinpartea unor Investitori, fie prin majorare de capital social, un astfel de transfer urmând safie condiționat de un cuantumul total al fondurilor/surselor de finanțare atrase, atat cashcat si non-cash, de minim 1.300.000 lei; (modificarea actului constitutiv al debitorului,conform art. 133 alin. 5 lit.I);
Garantii de buna executie ce se vor incasa in perioada planului in valoare totala de106.433 lei;
Linie de Credit Bancar mentind relatia actuala cu Unicredit. Valoarea creditului va fi de200.000;
Valorificare unor active circulante de natura mijloacelor fixe si obiectelor de inventar carenu se mai folosesc in activitatea productiva – activitate prin care se estimeaza pe o sursa de47.600 lei;
Valorificarea stocului de materii prime si materiale fara miscare – activitate prin care seestimeaza pe o sursa de 160.650 lei;
Total general surse pentru finantarea programului de reorganizare 28.347.659 lei;
87
8. PREVIZIUNI FINANCIARE PE PERIOADA DE REORGANIZARE JUDICIARA
8.1. Premise principale de fundamentare
Constructia BVC-ului pe perioada planului s-a facut prin colationarea trimestrelor corespunzatoare din BVC-urile anuale pe anii 2020, 2021, 2022, 2023, considerindu-se data efectiva de intrare in vigoare a planului si implicit a programului de palti catre creditori data de 01.10.2020. Fundamentarea BVC-urilor anuale s-a facut luind in considerare urmatoarele premise:
Posibilitatea reala de asigurare cu comenzi si contracte in baza experientei de piatadin perioada de reorganizare; Posibilitatea reala de executie a lucrarilor contractate tinind cont de limitarileimpuse de numarul de personal si sursele de finantare;
8.2 Bugetul de venituri si Cheltuieli
Sinteza principalilor indicatori din Bugetele de venituri si cheltuieli anuale se regasesc in Tabelul 8.2 dupa cum urmeaza:
Tabel 8.2 - Sinteza indicatorilor din BVC
Articol 2020 2021 2022 2023 TOTAL
Lei Lei Lei Lei
Nr. Mediu personal 37 40 45 50
Salariu mediu brut 3.685 3.877 3.863 3.726
Cheltuieli materiale 901.900 3.876.400 4.354.000 3.757.000 12.889.300
Cheltuieli de personal 409.000 1.860.950 2.085.900 1.676.900 6.032.750
Cheltuieli generale 167.735 545.435 569.310 523.940 1.805.660
Cheltuieli totale 1.478.635 6.282.785 7.009.210 5.957.840 20.728.470
Venituri totale 1.510.400 6.540.840 7.340.000 6.280.000 21.671.240
Din care din vanzarea marfurilor
1.480.400 6.450.840 7.230.000 6.190.000 21.351.240
Alte venituri 30.000 90.000 110.000 90.000 320.000
Rezultatul exercitiului 31.765 258.055 330.790 322.160 942.770
Productia marfa lunara 493.467 537.570 602.500 687.778 1.779.270
BVC-urile pe anii 2020, 2021, 2022, 2023 se gasesc in Anexele Nr. 2,3,4 BVC-ul pe perioada planului se gaseste in Anexa nr. 1
8.3. Fluxurile de Numerar
Fluxurile de numerar au fost construite tinind cont de prevederile bugetare, de sursele de finantare a planului, si de cheltuielile curente si de plata a creditorilor cf. planului. Cash Flow-ul se gaseste in Anexa 5.
88
9. CATEGORII DE CREANȚE, TRATAMENTUL CREANȚELOR ȘI PROGRAMUL DE PLATĂ AL CREANȚELOR
9.1. Categorii de creanțe In conformitate cu dispozițiile Legii nr.85/2014, din punctul de vedere al Planului de Reorganizare, categoriile de creanțe sunt abordate din 2 perspective, respectiv: Categorii de creanțe distincte, care participa la votarea Planului de Reorganizare; Categorii de creanțe defavorizate si nedefavorizate. 9.2. Categorii de creanțe distincte Din perspectiva categoriilor de creanțe distincte care participa la votarea unui Plan de Reorganizare, avem in vedere dispozițiile Legii nr.85/2014, respectiv art.138 alineatele (2), (3) si (4), care menționează următoarele: „Fiecare creanța beneficiază de un drept de vot, pe care titularul acesteia îl exercita in categoria de creanțe din care face parte creanța respectiva. Următoarele creanțe se constituie in categorii distincte, care voteaza separat: creanțele care beneficiază de drepturi de preferința; creanțele salariale; creanțele bugetare; creanțele creditorilor indispensabili; celelalte creanțe chirografare. Un plan va fi socotit acceptat de o categorie de creanțe daca in categoria respectiva planul este acceptat de o majoritate absoluta din valoarea creanțelor din acea categorie." Pentru stabilirea categoriilor de creanțe care vor participa la votarea prezentului Plan de Reorganizare, trebuie avute in vedere prevederile art. 112 alin. (2), mai exact: „După Înregistrarea Tabelului Definitiv, numai titularii creanțelor inregistrate in Tabelul Definitiv pot sa participe la votul asupra planului de reorganizare sau la orice repartiții de sume in caz de faliment in procedura simplificata”. În acest sens este de amintit faptul că tabelul definitiv nr. 510 din data de 02.03.2020, publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 4405 din 04.03.2020 cuprinde 4 Categorii Distincte de Creanțe, cu o masa pasiva de 5.268.859.54 lei, respectiv: Categoria creanțelor care beneficiază de cauza de preferința (“Creanțele garantate”); 1.044.336.24 lei Categoria creanțelor salariale; 35.866 lei Categoria creanțelor bugetare; 255.415 lei Categoria creanțelor chirografare; 3.933.248.87 lei
89
Prezentul plan de reorganizare prevede 5 Categorii Distincte de Creanțe, care votează separat, Tabel categorii de creante care voteaza planul, conform art. 138 alin.(3) din Lg 85/2014.
Nr Categorie creanta Temeiul juridic Suma %
1 Creante garantate Art.138 alin (3) lit.a) 1.044.336.24 19.82%
2 Creante salariale Art.138 alin (3) lit.b) 35.866 0.68%
3 Creante bugetare Art. 138 alin (3) lit.c) 255.415 4.85%
4 Creante furnizori indispensabili
Art. 138 alin (3) lit. d) 2.304.389.33 43.74%
5 Creante creditor chirografari Art. 138 alin (3) lit. e) 1.628.852.97 30.91%
Total masa pasiva 5.268.859.54 100%
9.3. Categorii de creanțe defavorizate si nedefavorizate În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 16 din Legea 85/2014: ”categoria de creanțe defavorizate este considerata a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede, cel puțin una dintre modificările următoare pentru care creanțele categoriei respective: o reducere a cuatumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este indreptatit potrivit prezentei legi; - o reducere a garanțiilor or reesalonarea plăților in favoarea creditorului, fara acordul expres al acestuia.” De asemenea, art. 139 alin. 1 lit. e) din Legea nr. 85/2014 prevede ca sunt considerate creanțe nedefavorizate si vor fi considerate ca au acceptat planul, creanțele ce se vor achita integral in termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori in conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezulta. Din aceasta perspectiva, categoriile de creanțe defavorizate din cadrul prezentului Plan de Reorganizare vor fi următoarele - vezi cap. 9.7. — Tratamentul creanțelor: toate categoriile de creanțe. 9.4. Plata Creanțelor curente din perioada de observație asupra averii Debitoarei În cursul perioadei de observaţie, de la deschiderea procedurii de insolvenţă şi până la data întocmirii prezentului plan, societatea şi-a continuat activitatea specifică, creanţele născute după data deschiderii procedurii insolvenţei fiind achitate parţial, în condiţiile art. 102 alin. (6) din Legea nr. 85/2014, în baza documentelor din care au rezultat. Creanțele curente (din perioada de observație, conform Tabelului nr. 5.2. din prezentul plan) vor fi achitate conform documentelor din care rezultă. 9.5. Plata creanțelor născute pe Perioada de Reorganizare În temeiul art. 102 alin. (6) din Legea nr. 85/2014, creanţele curente născute în procedura reorganizării judiciare vor fi plătite conform documentelor din care rezultă (contracte, facturi, declaraţii fiscale etc.), nefiind necesară înscrierea la masa credală. Plăţile vor fi efectuate în baza actelor justificative şi la termenele stabilite de lege/contracte, din lichiditățile obţinute din desfăşurarea activităţii de bază.
90
9.6. Plata Remunerației Administratorului Judiciar Potrivit prevederilor art. 140 alin (6) din Legea nr. 85/2014 programul de plăţi trebuie să precizeze şi cum va fi asigurată plata administratorului judiciar, precum şi a altor persoane angajate în condiţiile art. 61 și 63 din lege. Plata acestor remuneraţii va fi efectuată conform prevederilor art.102 alin. (6) din Legea nr. 85/2014, pe baza documentelor justificative. Retribuţia administratorului judiciar Lichidator Instant Expert S.P.R.L., negociată pentru perioada de reorganizare, este de în cuantum de 4.000 exclusiv TVA. Plata acesteia se va suporta din averea debitoarei, fiind cuprinsă în bugetul de venituri şi cheltuieli şi fluxul de numerar previzionate pe durata implementării planului de reorganizare. Pentru colaborarea la întocmirea prezentului plan administratorul judiciar Lichidator Instant Expert S.P.R.L. va primi o retribuție de 7.500 lei exclusiv TVA. În caz de reuşită a planului de reorganizare, onorariul de succes al administratorului judiciar Lichidator Instant Expert S.P.R.L. va fi de 75.000 lei exclusiv TVA şi va fi achitat în ultimul trimestru din plan. 9.7. Tratamentul Creanțelor Aşa cum prevede Legea nr. 85/2014, planul va indica "perspectivele de redresare în raport cu posibilitățile și specificul activității debitorului" , "măsurile concordante" propuse în acest sens, "tratamentul creanţelor" şi "mijloacele financiare" pentru aplicarea planului. Planul de reorganizare va menţiona: a) categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate, b) tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate, c) dacă şi în ce măsură debitorul, membrii grupului de interes economic, asociaţii din societăţile în nume colectiv şi asociaţii comanditaţi din societăţile în comandită vor fi descărcaţi de răspundere; d) ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment; valoarea estimativă se va calcula în baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61; e) modalitatea de achitare a creanţelor curente. 9.8. Categoriile de creanța care nu sunt defavorizate prin Plan Nu există categorii de creanțe care să nu fie defavorizate prin planul de reorganizare. 9.9. Categoriile de creanța care sunt defavorizate prin Plan Conform art. 5 alin. (1) pct. 16 din Legea nr. 85/2014: ”categoria de creanţe defavorizate este considerată a fi categoria de creanţe pentru care planul de reorganizare prevede cel puţin una dintre modificările următoare pentru creanţele categoriei respective: a) o reducere a cuantumului creanţei şi/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptăţit potrivit prezentei legi; b) o reducere a garanţiilor ori reeşalonarea plăţilor în defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia.”
91
Toate creanțele din planul propus sunt defavorizate, după cum urmează: Creanţele care beneficiază de drepturi de preferință prevăzute de 138 alin. (3) lit. a) din
lege se vor achita integral, însă pe parcursul reorganizării judiciare. Premisa principalaavuta in vedere in structurarea calendarului de plăti pentru aceasta categorie de creanțe afost aceea de a corela veniturile din valorificările de active estimate ale Debitoarei curambursarea datoriilor prevăzute a fi achitate in programul de plăti.
Creanţele salariale prevăzute la 138 alin. (3) lit. b) din lege se vor achita integral, însă peparcursul reorganizării judiciare;
Creanţele bugetare prevăzute de art. 138 alin. (3) lit. c) se vor achita integral, însă peparcursul reorganizării judiciare;
Creanțele chirografare – indispensabile prevăzute la art. 134 alin. (1) se vor achita înproporție de 70,73%, pe parcursul reorganizării judiciare;
Creanţele chirografare prevăzute de art. 138 alin. (3) lit. e) se vor achita în proporţie de3,68 %, pe parcursul reorganizării judiciare.
Astfel, categoriile de creanțe garantate, salariale și bugetare deși vor primi 100% din cuantumul creantei vor fi considerate defavorizate sub aspectul esalonarii platilor pe durata desfasurarii planului iar categoriile de creante chirografare speciale și chirografare vor fi defavorizate și prin reducerea creantei la 70,73%, respectiv 3,68% din valoarea inscrisa în tabel.
9.10. Tratamentul corect si echitabil al creanțelor
Tratamentul corect şi echitabil aplicat creanţelor defavorizate prin Planul de reorganizare se aprecieaza în funcţie de următoarele elemente: tabelul definitiv de creanţe; programul de plăţi; raportul de evaluare. Pentru calificarea tratamentului corect şi echitabil aplicat creanţelor a fost efectuată o estimare a sumelor distribuite în caz de faliment prin raportare la valoarea probabilă obţinută în caz de vânzare a bunurilor, cu pornire de la valorile rezultate din raportul de evaluare.
Tratament corect şi echitabil există atunci cand sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii (conform art. 139 alin. (2) din Legea nr. 85/2014):
a) niciuna dintre categoriile care resping planul şi nicio creanţă care respinge planul nu primescmai puţin decât ar fi primit în cazul falimentului; în concret, nicio creanta sau nicio categorie nu primește mai puțin în caz de faliment.
b) nicio categorie sau nicio creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decâtvaloarea totală a creanţei sale; în concret, nicio creanta sau categorie nu primește mai mult decât valoarea totala a creantei.
c) în cazul în care o categorie defavorizată respinge planul, nicio categorie de creanţe cu ranginferior categoriei defavorizate neacceptante, astfel cum rezultă din ierarhia prevăzută la art. 138 alin. (3), nu primeşte mai mult decât ar primi în cazul falimentului; în concret, planul prevede plata integrala a creantei pentru categoriile privilegiate, salariale și bugetare, sumele achitate în planul de reorganizare fiind mult superioare sumelor obtenabile în caz de faliment, conform comparatiei reorganizare/falimemt din cuprinsul planului.
d) planul prevede acelaşi tratament pentru fiecare creanţă în cadrul unei categorii distincte, cuexcepţia rangului diferit al celor beneficiare ale unor cauze de preferinţă, precum şi în cazul în care deţinătorul unei creanţe consimte la un tratament mai puţin favorabil pentru creanţa sa; în concret, planul prevede același tratament în cadrul categoriei sub aspectul procentului distribuit și al datei platii.
92
Tratamentul corect si echitabil aplicat creanțelor defavorizate prin Planul de Reorganizare se apreciaza in funcție de următoarele elemente de referința:
-Tabelul definitiv nr. 510 din data de 02.03.2020, publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 4405 la data de 04.03.2020;
- Programul de Plăti prevăzut prin Planul de Reorganizare; - Raportul de Evaluare al patrimoniului ELECTROTEHNO S.R.L..
Fiecare dintre categoriile de creanțe defavorizate prin Plan potrivit legii va fi analizată din perspectiva elementelor de referința menționate mai sus. Pentru calificarea tratamentului corect si echitabil aplicat creanțelor defavorizate prin Plan, a fost efectuata o estimare a sumelor distribuite in caz de faliment creditorilor prezentata in cuprinsul prezentului Plan de reorganizare. Raportat la elementele prezentate mai sus, prezentul Plan de Reorganizare creaza premisele unui tratament corect si echitabil indiferent de modalitatea de exprimare a votului, avand in vedere ca fiecare categorie de creanțe primește mai mult decât in cazul falimentului, dar nu mai mult decât valoarea totala a creanței sale, avand in vedere ca un astfel de tratament va putea fi precizat cu acuratețe doar după examinarea votului asupra Planului si ținând cont ca Îndeplinirea anumitor condiții depinde de aprobarea sau respingerea Planului de către fiecare dintre categoriile de creditori.
93
10. PROGRAMUL DE PLĂȚI
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Legea nr 85/2014, Planul de reorganizare trebuie sa prevada in mod obligatoriu programul de plata a creanțelor. In acest sens, conform art. 5 alin. 53 din Legea 85/2014, programul de plata a creanțelor este graficul de achitare a acestora menționat in Planul de reorganizare care cuprinde: - cuantumul sumelor pe care Debitoarea se obliga sa le plateasca creditorilor dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului Definitiv; in cazul creditorilor beneficiari ai unei clauze de preferința sumele vor putea include si dobânzile, după caz. - termenele la care Societatea urmeaza sa plateasca aceste sume. -modalitatea de rambursare concreta, totala sau parțiala, pentru fiecare creanța inclusa in categoriile de creanțe care voteaza Planul de reorganizare conform art. 138 din Legea nr. 85/2014 se va face prin coroborarea: - programul de plăti al creanțelor Debitoarei; - cele arătate în cuprinsul prezentului Capitol. Programul de plăți este redat în detaliu în Anexa nr. 1 din cuprinsul prezentului Plan. Centralizat pe cei trei ani, programul de plăți cuprinde următoarele plăți:
Nr.crt.
Categorie creanță Anul 1 Anul 2 Anul 3 Total Procent
1 Creanțe beneficiare ale
unei cauze de preferința (garantate)
360.000 684.336 0 1.044.336 100%
2 Creanțe salariale 0 0 35.866 35.866 100%
3 Creanțe bugetare 46.000 132.000 77.415 255.415 100%
4 Creanțe furnizori
indispensabili 0 350.000 1.280.000 1.630.000 70.73%
5 Creanțe chirografare 0 0 60.000 60.000 3.68%
406.000 1.166.336 1.453.281 3.025.617
10.1. Categoria creanțelor beneficiare ale unei cauze de preferința (garantate) Potrivit art. 5 alin (1), pct. (15) din Legea 85/2014, creanțele care beneficiază de o cauza de preferința sunt acele creanțe care sunt însoțite de un privilegiu și/sau de un drept de ipoteca și/sau de drepturi asimilate ipotecii, potrivit art 2.347 din Codul civil, și/sau de un drept de gaj asupra bunurilor din patrimoniul debitorului, indiferent daca aceasta este debitor principal sau terț garant fata de persoanele beneficiare ale cauzelor de preferința. În cazul în care debitorul este terț garant, creditorul care beneficiază de o cauza de preferința va exercita drepturile corelative numai în ceea ce privește bunul sau dreptul respectiv, alte cauze de preferința având înțelesul dat lor de Codul Civil, daca prin lege speciala nu se prevede altfel. Creanțele care beneficiază de cauze de preferința născute anterior deschiderii procedurii vor fi achitate integral, însă pe toată perioada celor 3 ani aferenți perioadei de reorganizare, conform prevederilor din prezenta Secțiune și a programului de Plăti.
94
În aceasta categorie sunt incluse creanțele deținute de creditorii: Banca Românească S.A. (”BROM”), BRD Groupe Societe Generale S.A. („BRD”), Unicredit Bank S.A., iar plata acestora se va face atât din resursele disponibile în contul Debitoarei generate din continuarea activității operaționale pe parcursul perioadei de reorganizare, din surse externe de finanțate (investitor). Sumele ce se vor vira către Creditorii Garantați sunt cele prezentate în Programul de plăti și cash-flow, BVC astfel, recuperarea creditorilor din aceasta categorie este 100%. Deasemenea debitoarea își rezervă dreptul de a efectua plăți în avans către acești creditori față de termenele propuse dacă sursele de finanțare vor permite această posibilitate. 10.2. Categoria creanțelor salariale Pe baza previziunilor de fluxuri de numerar care vor susține realizarea Planului de reorganizare, creanțele salariale născute înainte de deschiderea procedurii și înscrise în tabelul definitiv vor fi plătite integral, însă pe parcursul Perioadei de reorganizare, conform prevederilor prezentei secțiuni și a programului de plăți, fiind astfel o categorie defavorizată. În ipoteza deschiderii procedurii de faliment, acești creditori și-ar putea incasa creanțele, din valorificarea bunurilor libere de sarcini, dar durata recuperării ar depinde în totalitate de momentul și cuantumul valorificării acestor active. 10.3. Categoria creanțelor bugetare Pe baza previziunilor de fluxuri de numerar care vor susține realizarea Planului de reorganizare, creanțele bugetare născute înainte de deschiderea procedurii și înscrise în tabelul definitiv vor fi plătite integral, însă pe parcursul Perioadei de reorganizare, conform prevederilor prezentei secțiuni și a programului de plăți, fiind astfel o categorie defavorizată. Recuperarea creditorilor din aceasta categorie este mai mare în cadrul procedurii de reorganizare decât ar primi în cazul falimentului. 10.4. Categoria creanțelor furnizorilor indispensabili Astfel cum s-a arătat mai sus, pentru creditorii indispensabili, prezentul plan prevede achitarea creanțelor înscrise în tabelul definitiv în proporție de 70,73%, în timp de în ipoteza falimentului, această categorie va fi re-asimilată categoriei din care face parte respectiv cea a creditorilor chirografari și pe cale de consecință va primi 0%. 10.5. Creanțele născute după data deschiderii insolventei Creanțele născute după data deschiderii procedurii vor fi plătite în perioada de reorganizare judiciara în concordanta cu termenele contractuale agreate sau de exigibilitate aferente, asa cum se menționează în cadrul cap. 9.5 - Plata creanțelor născute pe Perioada de Reorganizare. 10.6. Comparație intre sumele prevăzute a se plăti Creditorilor prin Planul de Reorganizare și Valoarea Estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire în Ipoteza Falimentului În conformitate cu prevederile art. 133 alin. (4) lit. d), Planul de reorganizare trebuie sa aibă în vedere „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în
95
comparație cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire în caz de faliment. Valoarea estimativa se va calcula în baza unui raport de evaluare, întocmit de către un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61”. Despăgubirile ce urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanțe, în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, au fost determinate ținând cont de prevederile art. 159 și art. 161 din Legea nr. 85/2014. Ipoteza falimentului a urmărit estimarea posibilelor distribuții de care ar putea beneficia creditorii societății, plecând de la Valoarea de Lichidare a Activului patrimonial (atât cel garantat, cat și cel negarantat) la data deschiderii procedurii. Valorificarea activelor societății debitoare într-o procedură de faliment se realizează în condiții speciale care nu permit obținerea valorii de piață a acestora. Pentru corecta evaluare a valorii ce urmează a se obține în procedura de lichidare a activelor se utilizează valoarea de lichidare definită ca „suma care ar putea fi primită, în mod rezonabil, din vânzarea unei proprietăți, într-o perioadă de timp prea scurtă pentru a fi conformă cu perioada de marketing necesară, specificată în definiția valorii de piață”. Valoarea de lichidare este, de regulă, mai scăzută decât valoarea de piață, fiind definită ca valoarea ce se obține din vânzarea forțată a bunului, într-un termen limitat, fără o expunere adecvată pe piață. Prețul obtenabil într-o vânzare forțată nu poate fi prezis în mod credibil, dar va reflecta necesitatea de a valorifica anumite bunuri din averea debitoarei într-un termen scurt, la cea mai bună ofertă primită (chiar dacă prețul este inferior valorii evaluate), pentru a evita alte cheltuieli privind conservarea bunurilor. În ipoteza falimentului valoarea rezultata din valorificarea activelor este posibil sa fie diferita de valoarea de lichidare prezentata în raportul de evaluare, datorita faptului ca, momentul valorificării este diferit de data evaluării prezente și datorita comportamentului cumpărătorilor în condițiile în care debitorul și-a încheiat activitatea. Valoarea de piața a activului societății stabilita de către evaluatorul independent prin Raportul de evaluare, în conformitate cu standardele internaționale de evaluare se prezintă după cum urmează: Valoarea de Piața = 4.701.883 lei Valoarea de lichidare a activului (activelor imobilizate) ale Societății stabilita de către evaluatorul independent prin raportul de evaluare, în conformitate cu standardele internaționale de evaluare este de 3.290.901 lei Valoarea de lichidare a celorlalte active (stocuri, creanțe, garanții) = 1.479.276 lei Valoarea totală de lichidare estimata a fi obținută în urma valorificării activelor în ipoteza falimentului de 4.770.177 LEI nu va putea fi însă distribuita integral creditorilor înscriși în tabelul definitiv corectat de creanțe, respectivele sume distribuite urmând a fi influențate atât de cheltuielile de procedura cat și de creanțele curente acumulate în perioada de observație, care ar căpăta rang de prioritate în cadrul creanțelor înscrise în tabelul aferent procedurii de faliment. conform Tabel 6.4.3. mai sus). Fata de aceasta ipoteza a falimentului, Programul de Plăti propus prin prezentul Plan de Reorganizare către creditorii înscriși în tabelul de creanța are în vederea distribuirea unor sume într- un cuantum superior celor schițate în ipoteza falimentului, respectiv:
96
În concluzie, comparația reorganizare/faliment a determinat următoarea situație: Valoarea plăților prin Planul de reorganizare = 3.025.617,24 lei respectiv 57,42% din total masa pasiva; Valoarea plăților estimata în caz de faliment= 1.080.202,24 lei respectiv 19,82% din total masa pasiva.
10.7. Descărcarea de Obligații și de Răspundere
În conformitate cu prevederile art. 181 alin.2 din Legea 85/2014, la data confirmării Planului de reorganizare, Debitoarea este descărcata de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea Planului de reorganizare și cea prevăzută prin Plan, pe parcursul procedurii reorganizării judiciare. În cazul trecerii la faliment, devin aplicabile dispozițiile art. 140 alin. (1), respectiv se va reveni la situația stabilita prin tabelul definitiv al tuturor creanțelor împotriva Debitoarei, scăzându-se sumele achitate în timpul Planului de reorganizare. De asemenea, de la data închiderii procedurii de reorganizare judiciara, Debitoarea va fi descărcata de orice răspundere în sensul art. 133 alin. (4) lit. d) din Legea nr. 85/2014 privind procedura insolvenței.
10.8. Condiții Precedente închiderii Procedurii de Reorganizare Judiciară
Planul de Reorganizare propus va fi considerat realizat și se va solicita închiderea procedurii de reorganizare judiciara în cazul în care sunt îndeplinite toate obligațiile de plata ale Debitoarei asumate conform prevederilor prezentului Plan de reorganizare.
~
;3 11. CONCLUZll
~
~
;;8
~
~ -,..., -~
~
::jJ
~
~
~
~
~
=!Pl
Scopul procedurii de reorganizare judiciara este acela de a institui o procedura de plata a pasivului debitorului insolvent, prin redresarea eficienta ~i efectiva a afacerii, prin reorganizarea activitatii profesionale ~i/sau prin lichidarea unor bunuri din averea acestuia. Tn spatele activului ~i pasivului societatii sunt elemente ce reprezinta valori doar in contextul unei societati active in plan economic ~i social. Tinand cont de specificul activitatii ~i situatia patrimoniala a societatii, administratorul judiciar considera ca varianta cea mai eficienta de indestulare a cred itorilor este mentinerea activitatii, eficientizarea activitatii prin reorganizarea judiciara In baza prezentului plan de reorganizare, corespunzator capacitatilor rea le de redresare ale acesteia . Ca o concluzie generala, societatea are capacitatea de a surmonta situatia in care se afla, prin implementarea ~i punerea in aplicare a masurilor prevazute in prezentul plan de reorganizare, plan care nu poate fi realizat fara sprijinul creditorilor. Pe parcursul perioadei de observatie, societatea nu numai ca nu ~i-a intrerupt activitatea operationala, dar a crescut constant volumul productiei, urmand ca la mijlocul anului 2021 sa ajunga la nivelul optim pentru aplicarea planului de reorganizare. Tn aceasta perioada au continuat relatiile cu creditorii indispensabili, gasindu-se solutii de procurare In continuare a principalelor materii prime ~i materiale necesare In procesul de productie Votul pozitiv e_xprimat de creditori asupra acestui plan constitu ie suportul de care societatea are nevoie pentru a-~i continua activitatea ~i relatiile comerciale cu partenerii sai.
Anexe la Plan:
- Programul de Plati; - Anexa 1- BVC Cumulat; - Anexa 2 - BVC AN 1 Plan; - Anexa 3 - BVC AN 2 Plan; - Anexa 4 - BVC AN 3 Plan; - Anexa 5 - Cash Flow;
Administrat ELECTROTE · solventa,
Administrator judiciar al ELECTROTEHNO S.R.L. in insolventa, LICHIDATOR INSTANT EXPERT S.P.R.L.,
97
ANEXE LA PLAN
PROGRAMUL DE PLATI
Program de Plati
Categorie de creditori ANl AN2 AN3
Total Tr.1 Tr. 2 Tr. 3 Tr.4 Tr.1 Tr. 2 Tr. 3 Tr. 4 Tr.1 Tr. 2 Tr. 3 Tr. 4
Plati creditori Garantati
Banca Romaneasca 100,000 100,000 200,000 232,752 632,752 BRO GSG 60,000 60,000 60,000 31,584 211,584 Unicredit 200,000 200,000 Total Plati creditori garantati 0 200,000 0 160,000 160,000 260,000 264,336 0 0 0 0 0 1,044,336
Plati Bugete
Buget consoliudat al statului 0 40,000 60,000 60,000 71,088 231,088 Buget Local 0 6,000 6,000 6,000 6,327 24,327 Total Plati Bugete 0 0 46,000 0 0 66,000 66,000 77,415 0 0 0 255,415
Plati Salariati
Plati Salariati 35,866 35,866
Plati Creditori Chirografari
Plati Creditori Chirografari Speciali 0 150,000 200,000 300,000 320,000 340,000 320,000 1,630,000 Plati Creditori Chirografari 60,000 60,000 Total Plati creditori Chirografari 0 0 0 0 0 0 150,000 200,000 300,000 320,000 340,000 380,000 1,690,000
Total Plati Procedura 0 200,000 46,000 160,000. 160,000 260,000 480,336 266,000 377,415 320,000 340,000 415,866 3,025,617
Tr. 4 Tr.1 Tr. 2 Tr. 3 Tr. 4 Tr.1 Tr. 2 Tr. 3 Tr. 4 Tr.1 Tr. 2 Tr. 3
/ 2020 2021 2022 2023 fj(:> '\0~8
" {:; ,)'\y.~ ;\1 -! • ~\) ~ ') . •\\1 ..... "
~-"' ... ,,, ~ 4~ ~> ... _ .. ,.,, .....
" -'tt ;~
- 98
Anexa 1- BVC Cumulat
Anexa 1 - BVC Cumulat
Articol An 1 An2 An3
Lei Lei Lei Cheltuieli materiale 3,766,900 4,139,400 4,983,000 Cheltuilei de personal 1,799,600 2,024,550 2,208,600
Cheltuieli generale 572,940 571,060 662,420 Cheltuieli totale 6,139,440 6,735,010 7,854,020
Venituri totale 6,346,240 7,055,000 8,270,000 Din care din vanzarea marfurlor 6,251,240 6,950,000 8,150,000
Alte venituri 95,000 105,000 120,000
Rezultatul exercitiului 206,800 319,990 415,980
Productia marfa lunara 520,937 579,167 679,167
99
~
~
• ~
:11 ~
~
:iJ ~
~
~
~
~
:i]
~
>-)
>-]
:'1
:a ~
~
:ii a ~
:iJ a ~
:iJ >]
:iJ
~
~
~
ts
Anexa 2 - BVC AN 1 Plan
Anexa 2 - BVC Anul 1 din Plan Articol Trim 1 Trim2 Trim3
Cheltuieli cu materiile prime 820,000 840,000 870,000
Cheltuieli cu materiale consumabile 25,000 30,000 30,000
Cheltuieli cu materiale auxiliare 12,000 15,000 15,000
Ch,eltuieli cu Energia si apa 37,400 37,000 33,000
Cheltuieli cu intretinere si reparatii 7,500 9,000 9,000
Total Cheltuilei materiale 901,900 931,000 957,000
Cheltuieli cu salariile si asimilate 400,000 440,000 460,000
Cheltuieli CAM 9,000 9,900 10,350
Total cheltuieli cu personalul 409,000 449,900 470,350
Cheltuieli cu combustiblii 15,000 18,000 18,000 Cheltuieli privind comisioane si onorarii 12,000 12,000 12,000
Cheltuieli cu transporturile 55,000 50,000 50,000
Cheltuieli cu delegatiile 5,500 5,500 5,500
Cheltuieli comunicatii 5,500 5,500 5,500
Cheltuieli cu servicii prestate de terti 10,000 10,000 10,000
Cheltuilei privind dobanzile BRO 9,105 9,105 9,105
Cheltuilei privind dobanzile BROM 21,150 21,150 21,150
Cheltuilei privind dobanzile Unicredit 1,480 1,480 1,480
Cheltuieli privind amortizarea 5,000 5,000 5,000 Cheltuieli cu impozitele si taxele locale 23,000 23,000 13,000
Alte cheltuieli generale 5,000 5,000 5,000
Total Cheltuieli generale 167,735 165,735 155,735
Total chelt uieli 1,478,635 1,546,635 1,583,085 Venituri din vanzarea produselor finite 1,480,400 1,540,220 1,580,300
Variatia Stocuri lor 15,000 10,000 10,000
Venituri din provizioane 0 0 0
Alte venituri 15,000 10,000 10,000
Total Venituri 1,510,400 1,560,220 1,600,300
Rezultatul exeJcitiului 31,765 13,585 17,215
I ,~ . .,. .,., 9
1 " ' -n1s •
1\.f2 ~>HJ~i~J1; I ~~ ' l;.,o:i ,,,'\,•
-
Trim4 An
890,000 3,420,000
30,000 115,000
15,000 57,000
33,000 140,400
9,000 34,500
977,000 3,766,900
460,000 1,760,000
10,350 39,600
470,350 1,799,600
18,000 69,000
12,000 48,000
50,000 205,000
5,500 22,000
5,500 22,000
10,000 40,000
9,105 36,420
21,150 84,600
1,480 5,920
5,000 20,000
13,000
5,000 20,000
155, 735 572,940
1,603,085 6,139,440
1,650,320 6,251,240
15,000 50,000
0 0
10,000 45,000
1,675,320 6,346,240
72,235 206,800
100
~
tl
~
~
~
~
~
~
~
~
~
~
Anexa 3 - BVC AN 2 Plan
Anexa 3 - BVC Anul 2 din Plan Articol Triml Trim2 Trim 3
Cheltuieli cu materiile prime 920,000 880,000 940,000
Cheltuieli cu materiale consumabile 30,000 35,000 35,000
Cheltuieli cu materiale auxil iare 15,000 20,000 20,000
Cheltuieli cu Energia si apa 37,400 40,000 35,000
Cheltuieli cu intretinere si reparatii 9,000 11,000 11,000
Total Cheltullei materiale 1,011,400 986,000 1,041,000
Cheltuieli cu salariile si asimilate 460,000 480,000 520,000
Cheltuieli CASM 10,350 10,800 11,700
Total cheltuieli cu personalul 470,350 490,800 531,700
Cheltuieli cu combustiblii 18,000 20,000 20,000 Cheltuieli privind comisioane si onorarii 12,000 12,000 12,000
Cheltuieli cu transporturi le 50,000 55,000 55,000
Cheltuieli cu delegatiile 5,500 7,000 7,000
Cheltuieli comunicatii 5,500 6,000 6,000
Cheltuieli cu servicii prestate de terti 10,000 12,000 12,000
Cheltuilei privind dobanzile BRD 4,425 3,600 1,615
Cheltuilei privind dobanzile BROM 10,325 8,400 3,775
Cheltuilei privind dobanzile Unicredit 1,480 1,480 1,480 Cheltuieli cu impozitele si taxele locale 13,000 13,000 15,000
Cheltuieli privind amortizarea 5,000 5,000 5,000
Alte cheltuieli generale 5,000 5,000 5,000
Total Cheltuieli generale 140,230 148,480 143,870
Total cheltuieli 1,621,980 1,625,280 1,716,570 Venituri din vanzarea produselor finite 1,680,000 1,680,000 1,760,000
Variatia Stocurilor 15,000 10,000 10,000
Venituri din provizioane 0 0 0
Alte venituri 10,000 15,000 15,000
Total Venituri 1,705,000 1,705,000 1,785,000
Rezultatul exercitiului 83,020 79,720 68,430
1· -.. "~'.)'t!l • . . ,Y_..,t> '.\\
~ c., ~ ;- .,+· y ~
l~JZ - ~~ ("\ I : :\~ :; : ~\)s.i ::; ... ~
Trim4 An
1,000,000 3,740,000
35,000 135,000
20,000 75,000
35,000 147,400
11,000 42,000
1,101,000 4,139,400
520,000 1,980,000
11,700 44,550
531,700 2,024,550
20,000 78,000
12,000 48,000
55,000 215,000
7,000 26,500
6,000 23,500
12,000 46,000
0 9,640
0 22,500
1,480 5,920
15,000 56,000
5,000 20,000
5,000 20,000
138,480 571,060
1,771,180 6,735,010
1,830,000 6,950,000
15,000 50,000
0 0
15,000 55,000
1,860,000 7,055,000
88,820 319,990
101
Anexa 4 - BVC AN 3 Plan
Anexa 4- BVC Anul 3 din Plan Articol Trim 1 Trim2 Trim 3 Trim4 An
Cheltuieli cu materiile prime 1,120,000 1,100,000 1,140,000 1,180,000 4,540,000
Cheltuieli cu materiale consumabile 35,000 40,000 40,000 40,000 155,000
Cheltuieli cu materiale auxiliare 20,000 20,000 20,000 20,000 80,000
Cheltuieli cu Energia si apa 40,000 42,000 35,000 35,000 152,000
Cheltuieli cu intretinere si reparatii 11,000 15,000 15,000 15,000 56,000
Total Cheltuilei materiale 1,226,000 1,217,000 1,250,000 1,290,000 4,983,000
Cheltuieli cu salariile si asimilate 520,000 520,000 560,000 560,000 2,160,000
Cheltuieli CASM ll, 700 11,700 12,600 12,600 48,600
Total cheltuieli cu personalul 531,700 531,700 572,600 572,600 2,208,600
Cheltuieli cu combustiblii 20,000 23,000 23,000 23,000 89,000
Cheltuieli privind comisioane si 40,000
onorarii 12,000 12,000 12,000 4,000
Cheltuieli cu transporturile 55,000 60,000 60,000 60,000 235,000
Cheltuieli cu delegatiile 7,000 8,000 8,000 8,000 31,000
Cheltuieli comunicatii 6,000 6,500 6,500 6,500 25,500
Chel tuieli cu servicii prestate de terti 12,000 15,000 90,000 15,000 132,000
Cheltuilei privind dobanzile 1,480 1,480 1,480 1,480 5,920
Cheltuieli cu impozitele si taxele 64,000
locale 15,000 15,000 17,000 17,000
Cheltuieli privind amortizarea 5,000 5,000 5,000 5,000 20,000
Alte cheltuieli generale 5,000 5,000 5,000 5,000 20,000
Total Cheltuieli generate 138,480 150,980 227,980 144,980 662,420
Total cheltuieli 1,896,180 1,899,680 2,050,580 2,007,580 7,854,020
Venituri din vanzarea produselor 8,150,000
finite 1,960,000 1,960,000 2,100,000 2,130,000
Variatia Stocurilor 15,000 10,000 10,000 15,000 50,000
Venituri din provizioane 0 0 0 0 0
Alte venituri 15,000 15,000 20,000 20,000 70,000
Total Venituri 1,990,000 1,985,000 2,130,000 2,165,000 8,270,000
Rezultatul exercitiului 93,820 85,320 79,420 157,420 415,980
• ""<t '.>"11 · • ,,~ ;\\
' (" ~ ~ ;_; "-+- . 9 'f, /;; ~ " ) ' ~\<\:) , .. ;;,
'
• ·~ ..,M .. .,. ~
l \)~~ ...., .,,, ....
')"'1:> 11 1v< 0')
r 102
Anexa S - Cash Flow
Anexa 5 - Program de Reorganizare Electrotehno - Cash Flow
Articol Anul 1 Anul2 Anul 3
Trim 1 Trim2 Trim3 Trim4 Trim 1 Trim2 Trim 3 Trim4 Triml Trim2 Trim3 Trim4
Inca sari Sold initial 125,000 67,904 72,890 16,962 127,078 87,907 190,112 3,865 207,704 102,378 253,817 175,603 lncasa ri din vanzarea productiei 1,761,676 1,832,862 1,880,557 1,963,881 1,999,200 1,999,200 2,094,400 2,177,700 2,332,400 2,332,400 2,499,000 2,534,700
Alte incasari 17,850 11,900 11,900 17,850 11,900 17,850 17,850 17,850 17,850 17,850 23,800 23,800 Credit de prefi nantare 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
lntrari cash din Elibe ra ri de garantii 33,189 7,430 58,450 7,364 Aport extern 100,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Total incasari 1,812,715 2,044,762 1,892,457 2,189,161 2,069,550 2,324,414 2,312,250 2,595,550 2,550,250 2,750,250 2,722,800 2,958,500
Total incasari + Sold initial 1,937,715 2,112,666 1,965,347 2,206,123 2,196,628 2,412,321 2,502,362 2,599,415 2,757,954 2,852,628 2,976,617 3,134,103
Oct 2020 ian 2021 apr2021 iul 2021 Oct 2021 ian 2022 apr 2022 iul 2022 Oct 2022 ian 2023 apr2023 iul 2023
Plati Plati curente - cheltuieli materiale si servicii
Plati pe ntru materiile prime 975,800 999,600 1,035,300 1,059,100 1,094,800 1,047,200 1,118,600 1,190,000 1,332,800 1,309,000 1,356,600 1,404,200
Plati pentru materia le con sumabile 29,750 35,700 35,700 35,700 35,700 41,650 41,650 41,650 41,650 47,600 47,600 47,600
Plati pent ru materiale auxi lia re 14,280 14,280 17,850 17,850 17,850 17,850 23,800 23,800 23,800 23,800 23,800 23,800
Plati pent ru energie si apa 44,506 44,030 39,270 39,270 44,506 47,600 41,650 41,650 47,600 49,980 41,650 41,650
Plati pentru intretinere si re paratii 8,925 10,710 10,710 10,710 10,710 13,090 13,090 13,090 13,090 17,850 17,850 17,850
Plat i pentru combustibl ii 16,660 17,850 21,420 21,420 21,420 21,420 23,800 23,800 23,800 23,800 27,370 27,370
Plat i Onorariu Adm, Judicia r 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 14,280 103,530
Plat i pentru t ransporturi 65,450 59,500 59,500 .59,500 59,500 59,500 65,450 65,450 65,450 71,400 71,400 71,400
Plati servicii de comunicatii 6,545 6,545 6,545 6,545 6,545 6,545 7,140 7,140 7,140 7,140 7,735 7,735
Plat i servicii prestate de terti 11,900 11,900 11,900 11,900 11,900 14,280 14,280 14,280 14,280 17,850 17,850 17,850
Total Plati materiale si servicii 1,188,096 1,214,395 1,252,475 1,276,275 1,317,211 1,283,415 1,363,740 1,435,140 1,583,890 1,582,700 1,626,135 1,762,985
/ ' Alte platii generale I 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950 5,950
I Plati curente - personal
Plati numarar sa larii I - 234,000 257,400 269,100 269,100 266,100 280,800 304,200 304,200 304,200 304,200 327,600 327,600
'~ 103
Plati pentru delegatii 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 10,800 11,700 11,700 11,700 11,700 12,600 12,600 Total Plati personal 239,500 262,900 274,600 274,600 271,600 291,600 315,900 315,900 315,900 315,900 340,200 340,200
Plati curente - Buget de stat
Plati TVA 206,530 109,296 123,375 116,235 115,339 144,735 83,170 124,710 128,410 130,250 225,215 47,265
Plati CAM 9,000 9,900 10,350 10,350 10,490 10,829 11, 731 11,731 11,731 11,731 12,634 12,634 Plati impozit pe salarii, CAS, asigurari sanatate 166,000 182,600 190,900 190,900 198,900 199,200 215,800 215,800 215,800 215,800 232,400 232,400
Total Plati Bugetul de stat 381,530 301,796 324,625 317,485 324,729 354,764 310,701 352,241 355,941 357,781 470,249 292,299
Plati buget local 23,000 23,000 13,000 13,000 13,000 13,000 15,000 15,000 15,000 15,000 17,000 17,000
Plati curente - Banci
Plati cu dobanzile si cheltuieli bancare 31,735 31,735 31,735 31,735 16,230 13,480 6,870 1,480 1,480 1,480 1,480 1,480
Rambursare Credit prefinantare 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 Total Plati Banci 31,735 31,735 31,735 231,735 16,230 213,480 6,870 201,480 1,480 201,480 1,480 201,480
Total Plati 1,869,811 1,839,776 1,902,385 1,919,045 1,948,720 1,962,209 2,018,161 2,125,711 2,278,161 2,278,811 2,461,014 2,419,914
Plati impozit pe profit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Plati Curente 1,869,811 1,839,776 1,902,385 1,919,045 1,948,720 1,962,209 2,018,161 2,125,711 2,278,161 2,278,811 2,461,014 2,419,914
Plati Plan
Plati creditori Garantati
Banca Romaneasca 100,000 100,000 200,000 232,752
BRD GSG 60,000 60,000 60,000 31,584
Unicredit 200,000
Total Plati creditori garantati 0 200,000 0 160,000 160,000 260,000 264,336 0 0 0 0 0
/ Plati Bugete
Buget consoliudat al statuluj/ -
0 40,000 60,000 60,000 71,088
Buget Local I 0 - 6,000 6,000 6,000 6,327
Total Plati Bugete 0 0 46,000 0 0 66,000 66,000 77,415 0 0 0 I
104
Plati Salariati Plati Salariati 35,866
Plati Creditori Chirografari
Plati Creditori Chirografari Speciali 0 150,000 200,000 300,000 320,000 340,000 320,000
Plati Creditori Chirografari 60,000 Total Plati creditori Chirografari 0 0 0 0 0 0 150,000 200,000 300,000 320,000 340,000 380,000
Total Plati Procedura 0 200,000 46,000 160,000 160,000 260,000 480,336 266,000 377,415 320,000 340,000 415,866
Total Plati 1,869,811 2,039,776 1,948,385 2,079,045 2,108,720 2,222,209 2,498,497 2,391,711 2,655,576 2,598,811 2,801,014 2,835,780
Sold 67,904 72,890 16,962 127,078 87,907 190,112 3,865 207,704 102,378 253,817 175,603 298,323
105
Top Related