Ministerul Finanelor Publice Agenia Naional de Administrare Fiscal

DIRECIA GENERAL ANTIFRAUD FISCAL

1 an de activitate decembrie 2013 decembrie 2014

1 an de organizare

Direcia general antifraud fiscal - DGAF - a fost nfinat n cadrul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal (ANAF) n data de 26 iunie 2013, prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 74/2013, aprobat prin Legea nr. 144/2014. Obiectivul prioritar al DGAF este combaterea ferm a evaziunii fiscale i a fraudei fiscale i vamale. Activitatea de investigare a fraudelor i destructurare a lanurilor tranzacionale constituite pentru prejudicierea bugetului statului este important att din punct de vedere financiar, ct i social, consolidnd ncrederea n sigurana i integritatea sistemului fiscal. DGAF este coordonat de un vicepreedinte ANAF, cu rang de subsecretar de stat, numit prin decizie a prim-ministrului. n cadrul DGAF funcioneaz Direcia de combatere a fraudelor, iar inspectorii acestei structuri sunt detaai n unitile de Parchet i acord suport tehnic de specialitate procurorilor n instrumentarea infraciunilor economico-financiare. DGAF a fost operaionalizat n luna decembrie 2013, dup finalizarea primei etape de recrutare, cnd au fost angajai 856 de inspectori antifraud fiscal. Operaionalizarea efectiv a presupus parcurgerea unor etape importante, parte a procesului amplu de reorganizare al ANAF: elaborarea i aprobarea legislatiei secundare i a procedurilor interne privind activitatea de control antifraud, realizarea primelor pregtiri profesionale teoretice i practice, asigurarea resurselor logistice necesare desfurrii activitii (amenajarea sediilor, conectarea la sistemele informatice, constituirea parcului auto, realizarea tipizatelor, a nsemnelor i dotrilor specifice activitii de control operativ). n perioada decembrie 2013 octombrie 2014 au fost organizate cinci concursuri de recrutare, la care au participat 7.775 candidai, nregistrndu-se o concuren medie de 3,6 persoane pe loc. Pentru asigurarea ndeplinirii criteriilor de integritate i profesionalism a inspectorilor antifraud fiscal, au fost atent analizate i verificate att cunotinele teoretice i aptitudinile necesare funciei, ct i profilul psihologic al fiecrui candidat.

1 an de organizare La nivel naional, DGAF i desfoar activitatea prin structura central i cele 8 structuri regionale, respectiv Bucureti, Suceava, Constana, Alexandria, Trgu Jiu, Deva, Oradea i Sibiu. Pentru desfurarea eficient a activitii de investigare i control, inspectorii antifraud fiscal au acces la sistemul informatic, mesageria electronic i bazele de date ale ANAF sau la care ANAF are acces in baza protocoalelor de cooperare. De asemenea, inspectorii antifraud fiscal sunt dotai cu mijloace de comunicare i uniforme de serviciu, iar parcul auto al DGAF numr 468 autoturisme, dintre care 150 autoturisme noi. Efectivul DGAF este de 1579 inspectori antifraud fiscal, din care 104 funcii de conducere i 1475 funcii de execuie. Media de vrst este 37 ani, peste o treime fiind femei. n funcie de experiena profesional, inspectorii antifraud provin att din sectorul public (structurile MFP, ANAF i alte instituii), ct i din mediul privat. Conducerea DGAF este asigurat de un inspector general antifraud, ajutat n activitatea sa de inspectori generali adjunci antifraud, numii prin decizie a prim-ministrului. Inspectorul general antifraud i un inspector general adjunct sunt procurori detaai din cadrul Ministerului Public. La nivel de execuie, personalul DGAF este structurat astfel: 229 inspectori debutani, 243 inspectori cu gradul profesional asistent, 303 cu gradul profesional principal i 383 cu gradul profesional superior.

261 inspectori antifraud fiscal i defoar activitatea n cadrul Direciei de combatere a fraudelor fiind detaai la unitile de Parchet, astfel: 10 inspectori detaai la PCCJ, 17 inspectori antifraud detaai la DNA, 33 inspectori la DIICOT, 38 la Parchetele de pe lng Curile de Apel i 163 la Parchetele Teritoriale. Inspectorii detaai asigur sprijin de specialitate pentru aciunile instrumentate de unitile de Parchet, inclusiv Direcia de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism i Direcia Naional Anticorupie.

7%

30% 25%

20% 18%

93%

Structura de personal a DGAF

conducere superior principal asistent debutant

PREEDINTE ANAF GELU TEFAN DIACONU

VICEPREEDINTE ANAF COORDONATOR

ROMEO FLORIN NICOLAE

INSPECTOR GENERAL ANTIFRAUDprocuror PETRE DRAGO VOINESCU

STRUCTURA CENTRAL

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTprocuror REMUS DAMIAN BUDI

DIRECIA COMBATEREA FRAUDELOR

DIRECIA COORDONARE CAZURI SPECIALE

DIRECIA COOPERARE INTERINSTITUIONAL

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTAURELIAN CONSTANTINESCU

DIRECIA OPERAIUNI INTRACOMUNITARE I TVA

DIRECIA OPERAIUNI VAMALE, IMPORT-EXPORT I PRODUSE

ACCIZABILE

DIRECIA CONTROL ACTIVITI CU RISC FISCAL I INTERVENIE RAPID

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTVALERIU ALEXANDRU GL

DIRECIA ANALIZ RISC, SELECIE I PROGRAMARE

DIRECIA METODOLOGII, PROCEDURI ANTIFRAUD, SINTEZ I RAPORTRI

DIRECIA DE INVESTIGAII FISCALE

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTCOSMIN GEORGESCU

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTDANIEL DINULESCU

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTGABRIEL CRBUNARU

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTADRIAN PAUL VOICU

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTCLIN VALER VESA

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTIULIAN BOGDAN GHEORGHE

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTLAURENIU DAN PUDERC

INSPECTOR GENERAL ADJUNCTCLAUDIU CODREA

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 1 SUCEAVA

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 2 CONSTANA

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 3 ALEXANDRIA

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 4 TRGU JIU

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 5 DEVA

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 6 ORADEA

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 7 SIBIU

DIRECIA REGIONAL ANTIFRAUD 8 BUCURETI

STRUCTURI REGIONALE

1 an de funcionare n concordan cu studiile de specialitate privind decalajul fiscal realizate la nivelul ANAF i al altor entiti naionale i internaionale de profil, DGAF acord o importan deosebit identificrii i instrumentrii unor fenomene de fraud fiscal cu implicaii negative semnificative asupra bugetului general consolidat al statului. n acest sens, activitatea DGAF se concentreaz pe aciuni de investigare a unor lanuri tranzacionale organizate n scopul sustragerii de la ndeplinirea obligaiilor fiscale, urmare crora sunt cuantificate prejudicii semnificative, urmrindu-se i asigurarea recuperrii acestora, identificarea persoanelor implicate i a mijloacelor de prob.

O contribuie semnificativ n realizarea acestui demers este adus de instrumentarea coordonat la nivel naional a cazurilor speciale i cooperarea interinstituional permanent cu organele de urmrire penal. DGAF i Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie coopereaz respectnd competenele materiale specifice fiecreia dintre cele dou structuri. Pe de alt parte, la nivelul DGAF sunt derulate activiti care vizeaz cooperarea cu structurile de informaii i organele urmrire penal, prin organizarea i coordonarea unor aciuni speciale privind prevenirea i combaterea fraudelor fiscale, constituirea i operaionalizarea de echipe operative mixte n vederea documentrii fraudelor fiscale i schimbul de informaii n domenii de interes comun. Activitatea DGAF include i activiti de monitorizare, supraveghere i control, orientate spre zone i domenii economice n care se manifest fenomene de evaziune fiscal, indisciplin financiar sau slab conformare. Astfel, se urmrete contientizarea contribuabililor asupra prezenei i vigilenei inspectorilor antifraud aflai n misiune n zonele cu risc fiscal ridicat i creterea gradului de conformare fiscal. n vederea asigurrii caracterului inopinat i operativ al controalelor destinate prevenirii i descoperirii oricror acte i fapte din domeniul economico-financiar, fiscal i vamal, s-a impus stabilirea unor condiii concrete de programare i realizare ale acestora i asigurarea cunoaterii n timp real a tuturor aciunilor de control aflate n curs. Toate controalele antifraud efectuate de DGAF sunt incluse intr-un plan naional de aciune, elaborat lunar pe baza obiectivelor prioritare de control i a rezultatelor analizei de risc. Instrumentarea fenomenelor de fraud fiscal se realizeaz inclusiv prin analiza datelor i informaiilor la care ANAF are acces automat sau la cerere (evidena persoanelor, cadastru, evidena auto, cazier judiciar, conturi bancare), valorificarea informaiilor obinute prin cooperarea administrativ internaional, valorificarea datelor rezultate din aciunile de control ori a celor obtinute prin monitorizarea permanent a transporturilor rutiere de marfuri.

1 an de rezultate

Defalcat pe domenii de activitate economic, rezultatele controalelor antifraud (suma cumulat a prejudiciilor, amenzilor i confiscrilor) au urmatoarea pondere:

Se evidentiaz domeniile de activitate economic n care au fost stabilite sumele totale mai mari de 100 de milioane euro:

n domeniul produselor accizabile, n care au fost efectuate 2.079 de aciuni de control viznd producerea, depozitarea i comercializarea produselor energetice, cu precdere uleiuri minerale care pot fi utilizate drept carburani auto, alcool i buturi alcoolice, tutun i produse din tutun, fiind stabilite sume totale de 221,3 milioane euro.

n domeniul mrfurilor nealimentare, au fost verificate 8.388 firme specializate n comercializarea de produse de uz casnic, electronice, electrocasnice, medicamente i n comerul online, fiind stabilite sume totale de 195,3 milioane euro.

n domeniul mrfurilor agroalimentare s-au efectuat 10.908 aciuni de control i monitorizare la productori, transportatori i comerciani de cereale i plante tehnice, produse de morrit i panificatie, legume-fructe, productori i comerciani de carne i produse din carne, fiind stabilite sume totale de 125,1 milioane euro.

n domeniul construciilor i al comerului cu materiale de construcii au fost efectuate 1.715 controale i au fost stabilite sume totale de 106,5 milioane euro.

n ceea ce privete instrumentarea cazurilor de fraud fiscal pentru care DGAF a sesizat organele de urmrire penal, se evideniaz ponderea de 91% a prejudiciilor cu valoare mai mare de 1 milion de euro n valoarea total a prejudiciilor. Totodat, 65% din valoarea total a prejudiciilor stabilite de DGAF reprezint TVA.

29%

26% 16%

14%

8%

7%

Produse accizabile

Mrfuri nealimentare

Mrfuri agroalimentare

Construcii i materiale de construcii

Munca subdeclarat si fara forme legale

Prestari de servicii

1 an de rezultate

Structura central i structuri regionale1:

1.318 inspectori antifraud 25.483 contribuabili controlai 778 milioane euro prejudicii, amenzi i confiscri

691 milioane euro prejudicii 91% prejudicii mai mari de 1 milion euro 65% prejudicii cauzate prin fraudarea TVA 630 acte de sesizare a organelor de urmrire penal 23 milioane euro amenzi 64 milioane euro confiscri

515 milioane euro msuri asigurtorii dispuse

Direcia de combatere a fraudelor2:

261 inspectori antifraud detaai la unitile de Parchet 821 rapoarte de constatare tehnico-tiinific 916 milioane euro prejudicii constatate 497 verificri fiscale 234 investigaii financiare n vederea indisponibilizrii de bunuri 309 milioane euro bunuri i sume indisponibilizate.

1 Date centralizate la nivelul DGAF pentru perioada 01 decembrie 2013 30 noiembrie 2014 2 Date raportate de unitile de parchet pentru perioada 01 ianuarie 30 iunie 2014

Sediul Direciei regionale antifraud 1 Suceava Com. cheia, str. Humorului nr. 82 (E58), jud. Suceava

Sediul Direciei regionale antifraud 2 Constana Constana, B-dul Bucureti nr. 18, jud. Constana

Sediul Direciei regionale antifraud 3 Alexandria Alexandria, str. Dunrii nr. 1, jud Teleorman

Sediul Direciei regionale antifraud 4 Trgu Jiu Trgu Jiu, str. Islaz nr. 2, jud. Gorj

Sediul Direciei regionale antifraud 5 Deva Deva, str. Victor uiaga nr. 8, jud. Hunedoara

Sediul Direciei regionale antifraud 6 Oradea Oradea, str. Armatei Romne nr. 4, jud. Bihor

Sediul Direciei regionale antifraud 7 Sibiu Sibiu, os. Alba Iulia nr. 73A, jud. Sibiu

Sediul Direciei regionale antifraud 8 - Bucureti Bucureti, Piaa Presei Libere nr. 1, corp B3, et. 1, sect. 1

Piaa Presei Libere nr. 1, corp C3 et. 3-4, sector 1 Bucureti Telefon: 021 316 57 61 Fax: 021 316 57 62 e-mail: antifrauda.generala@anaf.ro www.antifrauda.ro