Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica...

88
Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona, nr. 65, sector 1, 010494, Bucuresti, Romania; Tel +4021 203 82 00, Fax +4021 316 94 00; Nr. ordine Registrul Comertului: J40/7403/1998, Cod unic de inregistrare: 10874881, Capital social subscris si varsat: 3.015.138.510 lei [email protected], www.nuclearelectrica.ro Raport curent conform prevederilor art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Regulamentul nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata Data raport: 14.08.2018 Denumirea entitatii emitente: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Sediul social: Strada Polona nr. 65, Sector 1, Bucuresti Numarul de telefon/fax: 021.203.82.00 / 021.316.94.00 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: 10874881 Numar de ordine in Registrul Comertului: J40/7403/1998 Capital social subscris si varsat: 3.015.138.510 Lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Catre: Bursa de Valori Bucuresti Eveniment important de raportat: Disponibilitatea Raportului Semestrial aferent perioadei 1 ianuarie – 30 iunie 2018 Societatea Nationala Nuclearelectrica S.A. (“SNN”) informeaza actionarii si investitorii cu privire la disponibilitatea Raportului aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018, intocmit in conformitate cu prevederile Legii nr. 24/2017, art. 65, si Anexei nr. 14 la Regulamentul ASF nr. 5/2018, incepand cu data de 14 august 2018, dupa cum urmeaza: - in format scris, la cerere, la sediul societatii din Bucuresti, strada Polona, nr. 65, sector 1, Departamentul Comunicare si Relatii cu Investitorii; - in format electronic pe pagina de internet a societatii, la sectiunea “Relatii cu investitorii - Situatii Financiare 2018” (www.nuclearelectrica.ro). Raportul semestrial include: - Principalele evenimente din activitatea companiei in perioada de raportare; - Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, intocmite in conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, in baza Standardului International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana; - Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, intocmite in conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, in baza Standardului International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana; - Raportul semestrial al Consiliului de Administratie asupra activitatii de administrare pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2018.

Transcript of Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica...

Page 1: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona, nr. 65, sector 1, 010494, Bucuresti, Romania; Tel +4021 203 82 00, Fax +4021 316 94 00;

Nr. ordine Registrul Comertului: J40/7403/1998, Cod unic de inregistrare: 10874881, Capital social subscris si varsat: 3.015.138.510 lei

[email protected], www.nuclearelectrica.ro

Raport curent conform prevederilor art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Regulamentul nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata Data raport: 14.08.2018 Denumirea entitatii emitente: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Sediul social: Strada Polona nr. 65, Sector 1, Bucuresti Numarul de telefon/fax: 021.203.82.00 / 021.316.94.00 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: 10874881 Numar de ordine in Registrul Comertului: J40/7403/1998 Capital social subscris si varsat: 3.015.138.510 Lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Catre: Bursa de Valori Bucuresti Eveniment important de raportat: Disponibilitatea Raportului Semestrial aferent perioadei 1 ianuarie – 30 iunie 2018 Societatea Nationala Nuclearelectrica S.A. (“SNN”) informeaza actionarii si investitorii cu privire la disponibilitatea Raportului aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018, intocmit in conformitate cu prevederile Legii nr. 24/2017, art. 65, si Anexei nr. 14 la Regulamentul ASF nr. 5/2018, incepand cu data de 14 august 2018, dupa cum urmeaza:

- in format scris, la cerere, la sediul societatii din Bucuresti, strada Polona, nr. 65, sector 1, Departamentul Comunicare si Relatii cu Investitorii;

- in format electronic pe pagina de internet a societatii, la sectiunea “Relatii cu investitorii - Situatii Financiare 2018” (www.nuclearelectrica.ro).

Raportul semestrial include:

- Principalele evenimente din activitatea companiei in perioada de raportare; - Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de sase

luni incheiata la 30 iunie 2018, intocmite in conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, in baza Standardului International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana;

- Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, intocmite in conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, in baza Standardului International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana;

- Raportul semestrial al Consiliului de Administratie asupra activitatii de administrare pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2018.

Page 2: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

2

Principalele rezultate

1. Rezultatele financiare ale perioadei In perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018, SNN a obtinut un profit net de 182.314 mii lei in crestere cu 15,93% fata de perioada similara a anului trecut. Rezultatul din exploatare (EBIT) a inregistrat o crestere cu 27,26%, iar EBITDA o crestere cu 10,47% fata de aceeasi perioada a anului anterior, in principal ca urmare a cresterii veniturilor din exploatare cu 13%, influentate de cresterea cu 11% a veniturilor din vanzarea energiei electrice.

Indicator [Mii RON]

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2018 (revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuit, retratat)

Variatie

Productie (GWh)* 4.969 5.066 -1,90% Venituri din exploatare, din care: 1.006.687 892.973 12,73% Venituri din vanzarea energiei electrice** 968.625 869.719 11,37% Cheltuieli din exploatare, mai putin depreciere si amortizare (519.334) (451.824) 14,94%

EBITDA 487.353 441.149 10,47% Depreciere si amortizare (272.099) (271.999) 0,04% EBIT 215.254 169.150 27,26% Rezultat financiar net 14.936 11.481 30,09% Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta (47.876) (23.369) 104,87% Profit net 182.314 157,262 15,93% *Energie electrica produsa si livrata de CNE Cernavoda in Sistemul Energetic National. **Inclusiv venituri din vanzarea energiei termice, nesemnificative in total venituri. ***) Extras din Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018. Ca urmare a finalizarii procesului de liberalizare a pietei de energie electrica din Romania, incepand cu anul 2018, Autoritatea Nationala de Reglementare in domeniul Energiei (“ANRE”) nu a mai stabilit pentru producatori obligatii de livrare pe contracte reglementate, prin abrogarea Ordinului nr. 83/2013 privind metodologia de stabilire a preturilor pentru energia electrica vanduta de producatori pe baza de contracte reglementate si a cantitatilor de energie electrica din contractele reglementate incheiate de producatori cu furnizorii de ultima instanta, dupa parcurgerea calendarului pentru eliminarea treptata a tarifelor reglementate.

2. Vanzari energie electrica (cantitati, preturi si valori) in semestrul I al anului 2018 Productia bruta de energie electrica a celor doua unitati operationale ale CNE Cernavoda a fost de 5.413.112 MWh in semestrul I al anului 2018 (din care 2.462.486 MWh in trimestrul II al anului 2018).

Page 3: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

3

Vanzari energie electrica (cantitati, preturi si valori) in semestrul I al anului 2018

Vanzari pe tipuri Cantitati in

MWh

% din total vanzari

Pret mediu [lei/MWh cu

Tg inclus]

Venituri din vanzari

[lei]

Vanzari pe piata concurentiala (contracte bilaterale si vanzari pe PZU si PI), din care:

5.106.310 99,6% 189,63 968.305.428

- Vanzari pe contracte PCCB - LE, PCCB - NC, PCSU si contracte de furnizare

4.050.943 79,0% 197,68 800.783.243

- Vanzari pe PZU si PI 1.055.367 20,6% 158,73 167.522.185 Dezechilibre pozitive pe PE*) 19.090 0,4% 135,13 2.579.695

Total vanzari Semestrul I al anului 2018 5.125.400 100% 189,43 970.885.123 *) Nota: 78.144 lei din valoarea prezentata reprezinta venituri redistribuite rezultate din echilibrarea sistemului, in baza aplicarii Ordinului ANRE nr.51/2016 si Ordinului ANRE nr.76/2017. Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul I al anului 2018 o cota procentuala de 79% din volumul total al energiei electrice vandute. Pretul mediu de vanzare pe contractele bilaterale in semestrul I al anului 2018 a fost de 197,68 lei/MWh (cu Tg

inclus), inregistrand o crestere de 22% fata de pretul mediu inregistrat in semestrul I al anului 2017, de 161,8 lei/MWh (cu Tg inclus), in conditiile in care Tg in semestrul I al anului 2017 era mai mare cu 0,29 lei/MWh. Pe piata spot (PZU si PI), in semestrul I al anului 2018 s-a vandut o cantitate de energie electrica reprezentand 20,6% din volumul total de vanzari, fata de o cota procentuala de 23,7% inregistrata in semestrul I al anului 2017. Pretul mediu de vanzare a energiei pe piata spot (PZU si PI) realizat de SNN in semestrul I al anului 2018 a fost de 158,73 lei/MWh (cu Tg inclus), fata de 197,37 lei/MWh (cu Tg inclus) inregistrat in aceeasi perioada a anului 2017. Veniturile realizate pe piata de energie electrica aferente livrarilor de energie electrica din semestrul I al anului 2018 sunt de 970.885.123 lei (din care 78.144 lei reprezinta venituri redistribuite rezultate din echilibrarea sistemului, in baza aplicarii Ordinului ANRE nr.51/2016 si Ordinului ANRE nr.76/2017), mai mari cu 1,33% fata de veniturile bugetate pentru semestrul I al anului 2018 si respectiv mai mari cu 10,95% fata de realizarile din aceeasi perioada a anului anterior.

3. Gradul de realizare a investitiilor la sfarsitul semestrului I al anului 2018

Valoarea totala a programului de investitii al SNN pentru anul 2018 este de 244.867 mii lei (fara componenta alocata platii serviciului datoriei aferent imprumuturilor pe termen lung), program aprobat prin Hotararea nr. 3/02.03.2018 a Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SNN. Situatia comparativa a realizarilor investitionale (valorice si procentuale) pentru semestrul I al anului 2018 fata de perioada comparativa a anului 2017 este prezentata in tabelul de mai jos:

An Valoare

program investitii [mii RON]

Realizat (01.01 - 30.06)

[mii RON]

Grad de realizare (01.01 - 30.06)

(%)

2018 244.867 74.582 30,5% 2017 231.593 48.583 21,0%

Page 4: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

4

Ca si in anii anteriori, ponderea cea mai mare in programul de investitii o au investitiile pe termen lung (in curs de executie). Acest fapt se datoreaza necesitatii de modernizare/inlocuire a unor sisteme, din considerente de natura economica – reduceri de consumuri specifice, imbunatatirea unor parametri caracteristici proceselor deservite cu impact pozitiv asupra eficientei, sau din considerente de natura legala – necesitatea implementarii unor imbunatatiri asociate securitatii nucleare, protectiei mediului si securitatii muncii reprezentand cerinte imperative venite din partea autoritatilor de reglementare din domeniul in cauza (ex: CNCAN si Ministerul Mediului). Programul de investitii al SNN pentru anul 2018, anexa la BVC, a fost dimensionat valoric luand in considerare angajamentele contractuale in derulare, estimarile cu privire la obiectivele de investitii ce urmeaza a se realiza in anul urmator, inclusiv sume alocate unor proiecte de investitii pentru care se anticipeaza indeplinirea anumitor cerinte aflate in afara controlului SNN (de exemplu: avize prealabile ale unor autoritati de reglementare, termene legale privind finalizarea procedurilor de achizitie publica inclusiv contestatii, obtinerea aprobarilor necesare de la organele corporatiste SNN etc.), pentru a permite implementarea acestor proiecte cu incadrarea in valorile bugetare aprobate. In analiza gradului valoric trebuie luat in considerare faptul ca acesta poate diferi de gradul de realizare fizic; astfel, daca un proiect de investitii a fost finalizat cu succes, gradul de realizare fizic este de 100% insa gradul de „realizare” valoric poate fi subunitar, respectiv mai mic de 100%, daca proiectul a fost implementat la un cost mai mic decat sumele bugetate; aceste economii reprezinta beneficii pentru societate, deoarece aceleasi rezultate se obtin cu resurse mai mici. Informatii suplimentare pot fi obtinute la Departamentul Comunicare si Relatii cu Investitorii, email: [email protected]. Cosmin Ghita Adrian Gabriel Dumitriu Director General Director Financiar

Page 5: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

RAPORT FINANCIAR SEMESTRIAL

privind activitatea economico - financiara a S.N. Nuclearelectrica S.A. conform prevederilor art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Anexei nr. 14 la Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata

pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Semestrul I al exercitiului financiar 2018)

Raportul semestrial conform:

Art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Anexa nr. 14 la Regulamentul ASF nr. 5/2018 pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Semestrul I al exercitiului financiar 2018)

Data raportului: 13 august 2018 Denumirea emitentului: S.N. Nuclearelectrica S.A. (“SNN”) Sediul social: Bucuresti, str. Polona, nr. 65, Sector 1 Numarul de telefon/fax: +40 21 203 82 00; +40 21 316 94 00 Web/Email: www.nuclearelectrica.ro; [email protected] Codul unic de inregistrare la oficiul registrului comertului: 10874881 Numar de ordine in registrul comertului: J40/7403/1998 Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise:

Bursa de Valori Bucuresti (www.bvb.ro), categoria Premium

Capitalul social subscris si varsat: 3.015.138.510 lei

Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de emitent:

301.513.851 actiuni cu valoarea nominala de 10 lei/actiune, in forma dematerializata, nominative, ordinare, indivizibile, cu drepturi de vot egale, liber tranzactionabile la Bursa de Valori Bucuresti sub simbolul SNN din data de 04.11.2013.

Standarde contabile aplicabile:

Situatii Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite si Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (“IFRS”), in baza Standardului International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana.

Moneda de raportare: Leul romanesc (RON) – toate sumele prezentate sunt in RON, daca nu este indicat altfel.

Perioada raportata: Semestrul I al exercitiului financiar 2018

Page 6: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

2/12

CUPRINS 1. SITUATIA ECONOMICO - FINANCIARA ............................................................................................................ 3 2. ANALIZA ACTIVITATII EMITENTULUI ............................................................................................................. 5 3. SCHIMBARI CARE AFECTEAZA CAPITALUL SI ADMINISTRAREA EMITENTULUI ................................ 8 4. TRANZACTII SEMNIFICATIVE ............................................................................................................................ 9 5. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI DE 30 IUNIE 2018 ................................................................................... 9 6. PRINCIPALELE RISCURI SI INCERTITUDINI PENTRU URMATOARELE 6 LUNI ALE EXERCITIULUI FINANCIAR 2018 ........................................................................................................................................................... 9 7. DECLARATII SI SEMNATURI ............................................................................................................................. 10 8. ANEXE .................................................................................................................................................................... 11

Page 7: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

3/12

1. SITUATIA ECONOMICO - FINANCIARA Informatiile si Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite si Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 prezentate in cuprinsul prezentului raport sunt revizuite de auditorul financiar al S.N. Nuclearelectrica S.A. si au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”), in baza Standardului International de Contabilitate 34 – „Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana. Indicatorii prezentati sunt in lei (RON), daca nu este precizat altfel. 1.1. SITUATIA ECONOMICO - FINANCIARA INDIVIDUALA a) Situatia pozitiei financiare la 30 iunie 2018

Indicator [Mii RON]

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

1 ianuarie 2017 (auditat, retratat)

Active imobilizate 6.802.044 7.004.655 7.346.964 Active circulante 2.263.432 2.239.865 1.992.193 Total Active 9.065.476 9.244.520 9.339.157 Capitaluri proprii 7.395.069 7.484.117 7.389.350 Total Datorii, din care: 1.670.407 1.760.403 1.949.807

Datorii pe termen lung 1.188.341 1.308.219 1.512.956 Datorii pe termen scurt 482.066 452.184 436.851

Total Capitaluri proprii si Datorii 9.065.476 9.244.520 9.339.157 b) Situatia contului de profit si pierdere si a rezultatului global pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

Indicator [Mii RON]

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

(revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017

(revizuit, retratat) Venituri din exploatare 1.006.687 892.974 Cheltuieli din exploatare (791.433) (723.824) Profit din exploatare 215.254 169.150 Venituri financiare 46.652 48.874 Cheltuieli financiare (31.716) (37.393) Venituri financiare nete 14.936 11.481 Profit inainte de impozitul pe profit 230.190 180.631 Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta (47.876) (23.369) Profitul perioadei 182.314 157.262 Alte elemente ale rezultatului global - (1.990) Rezultatul global 182.314 155.272 Rezultatul de baza pe actiune (RON/actiune) 0,60 0,52 Rezultatul diluat pe actiune (RON/actiune) 0,60 0,52

Page 8: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

4/12

c) Situatia fluxurilor de trezorerie pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

Indicator [Mii RON]

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

(revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017

(revizuit, retratat) Profitul inainte de impozitul pe profit 230.190 180.631 Ajustari si modificari de valoare nemonetare 275.289 256.785 Flux de numerar net aferent activitatii de exploatare 448.529 407.651 Flux de numerar net aferent activitatii de investitii 153.486 (97.198) Flux de numerar net aferent activitatii de finantare (378.781) (213.898) Cresterea neta a numerarului si a echivalentelor de numerar 223.234 96.555 Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei 573.903 263.714 Numerar si echivalente de numerar la finele perioadei 797.137 360.269

1.2. SITUATIA ECONOMICO - FINANCIARA CONSOLIDATA a) Situatia pozitiei financiare la 30 iunie 2018

Indicator [Mii RON]

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

1 ianuarie 2017 (auditat, retratat)

Active imobilizate 6.802.408 7.004.618 7.346.394 Active circulante 2.263.005 2.239.856 1.992.715 Total Active 9.065.413 9.244.474 9.339.109 Capitaluri proprii 7.394.965 7.484.022 7.389.260 Total Datorii, din care: 1.670.448 1.760.452 1.949.849

Datorii pe termen lung 1.188.341 1.308.219 1.512.956 Datorii pe termen scurt 482.107 452.233 436.893

Total Capitaluri proprii si Datorii 9.065.413 9.244.474 9.339.109 b) Situatia contului de profit si pierdere si a rezultatului global pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

Indicator [Mii RON]

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

(revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017

(revizuit, retratat) Venituri din exploatare 1.006.684 892.977 Cheltuieli din exploatare (791.434) (723.829) Profit din exploatare 215.250 169.148 Venituri financiare 46.648 48.873 Cheltuieli financiare (31.716) (37.394) Venituri financiare nete 14.932 11.479 Profit inainte de impozitul pe profit 230.182 180.627 Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta (47.876) (23.369) Profitul perioadei 182.306 157.258 Alte elemente ale rezultatului global - (1.990) Rezultatul global 182.306 155.268 Rezultatul de baza pe actiune (RON/actiune) 0,60 0,52 Rezultatul diluat pe actiune (RON/actiune) 0,60 0,52

Page 9: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

5/12

c) Situatia fluxurilor de trezorerie pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

Indicator [Mii RON]

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

(revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017

(revizuit, retratat) Profitul inainte de impozitul pe profit 230.182 180.627 Ajustari si modificari de valoare nemonetare 275.289 256.760 Flux de numerar net aferent activitatii de exploatare 448.516 407.623 Flux de numerar net aferent activitatii de investitii 153.077 (97.446) Flux de numerar net aferent activitatii de finantare (378.781) (213.898) Cresterea neta a numerarului si a echivalentelor de numerar 222.812 96.279 Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei 574.388 264.200 Numerar si echivalente de numerar la finele perioadei 797.200 360.479

2. ANALIZA ACTIVITATII EMITENTULUI 2.1. Factori care pot influenta lichiditatea emitentului

Printre factorii care pot influenta lichiditatea societatii in viitor, mentionam: - Preturile de vanzare a energiei pe piata concurentiala; - Pretul principalelor materii prime si materiale, precum si tarifele aferente serviciilor utilizate de societate in activitatea curenta; - Fluctuatiile ratelor dobanzilor si cele valutare; - Volumul investitiilor de mentinere; - Nivelul fiscalitatii, inclusiv introducerea unor noi taxe si impozite. Exista o multitudine de factori interni si externi care pot influenta lichiditatea societatii, insa pe termen scurt si chiar mediu, societatea beneficiaza de o lichiditate foarte buna. 2.2. Cheltuielile de capital, curente sau anticipate Programul de investitii din ultimii doi ani se prezinta astfel:

Investitii [Mii RON]

2018 2017

Valoare program investitii 244.867 231.593 Realizat din programul de investitii la 30 iunie 74.582 48.583

Gradul de realizare a programului de investitii la 30 iunie 2018 este de 30,5%, comparativ cu 30 iunie 2017 cand realizarile din programul de investitii erau de 21,0%.

Page 10: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

6/12

2.3. Evenimente, tranzactii si schimbari economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza Veniturile din activitatea de baza sunt afectate de: - Productia de energie electrica realizata de CNE Cernavoda, in stransa dependenta cu performanta operationala a celor doua unitati nucleare; - Evolutia preturilor pe piata concurentiala si capacitatea societatii de a concura cu succes in conditiile respective de pret; - Evolutia cererii si ofertei pe piata de energie electrica interna si regionala, gradul de integrare a pietelor din regiune.

2.4. Alte evenimente semnificative din cursul semestrului I al anului 2018 Alte evenimente semnificative din cursul semestrului I al anului 2018 care nu au fost deja prezentate in cadrul raportului trimestrial aferent trimestrului I al anului 2018 sunt dupa cum urmeaza: a) Litigiul cu actionarul Fondul Proprietatea S.A. Fondul Proprietatea S.A. a inregistrat pe rolul Tribunalului Bucuresti actiunea in constatarea nulitatii absolute a Hotararii AGEA nr. 8/06.10.2014 prin care s-a aprobat majorarea capitalului social al SNN cu aport in numerar in suma totala maxima de 239.172.630 lei prin emiterea unui numar de 23.917.263 actiuni reprezentand aport in natura al Statului Roman ca urmare a obtinerii certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenului cota indiviza de 239,05 mp din Bd. Gheorghe Magheru nr. 33 Bucuresti si aport in numerar reprezentand valoarea alocatiilor bugetare aferente perioadei 2006 - 2009 pentru realizarea Unitatii 2 de la Cernavoda. In data de 20 februarie 2018 Fondul Proprietatea S.A. a declarat apel impotriva sentintei pronuntate pe fond, iar la termenul de judecata a apelului din 18 mai 2018, Curtea de Apel Bucuresti a respins apelul formulat de Fondul Proprietatea S.A. ca nefondat, decizia curtii fiind definitiva. Prin hotarare definitiva, Curtea de Apel Bucuresti a respins apelul formulat de Fondul Proprietatea S.A. mentinand astfel ca temeinica si legala, sentinta Tribunalului Bucuresti prin care s-a constatat legalitatea Hotararii AGEA nr. 8/06.10.2014. Astfel, SNN a castigat litigiul initiat de actionarul Fondul Proprietatea S.A. b) Aprobarea repartizarii profitului net al exercitiului financiar 2017 Prin Hotararea nr. 5/25.04.2018 a Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SNN a fost aprobata repartizarea profitului net al exercitiului financiar 2017 pe destinatii, valoarea totala a dividendelor brute in valoare de 271.362.466 lei, valoarea dividendului brut pe actiune in valoare de 0,9 lei, data platii dividendelor, respectiv data de 28 iunie 2018 si a modalitatilor de plata, in conformitate cu nota prezentata actionarilor pentru acest punct de pe ordinea de zi (punctul 5 al ordinei de zi AGOA din 25 aprilie 2018). c) Aprobarea strategiei de diversificare a surselor de aprovizionare Prin Hotararea nr. 5/25.04.2018 a Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SNN a fost aprobata strategia de diversificare a surselor de aprovizionare cu materie prima necesara producerii combustibilului nuclear.

Page 11: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

7/12

d) Lansarea aplicatiei pentru telefonul mobil “Access SNN” Prin Raportul Curent publicat in data de 7 iunie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. anunta lansarea aplicatiei pentru telefonul mobil, “Access SNN”, destinata relatiei cu investitorii. S.N. Nuclearelectrica S.A. este prima companie listata la Bursa de Valori Bucuresti (in afara de aceasta), care a lansat o astfel de aplicatie. Aplicatia “Access SNN” poate fi descarcata din magazinele Android si Apple sau de pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro). e) Schimbari in conducerea Societatii Prin Decizia nr. 63/25.04.2018, Consiliul de Administratie al SNN l-a numit pe domnul Cosmin Ghita in functia de Director General al SNN, pentru o perioada de 4 luni, incepand cu data de 4 mai 2018, respectiv un mandat provizoriu. Prin Decizia nr. 63/25.04.2018, Consiliul de Administratie al SNN a numit pe domnii Dan Laurentiu Tudor si Toni Viorel Lary in functiile de Director General Adjunct al SNN, pentru o perioada de 4 luni, incepand cu data de 4 mai 2018, respectiv mandate provizorii. Domnul Dan Laurentiu Tudor este responsabil pentru coordonarea achizitiilor publice, activitatilor juridice, afacerilor corporatiste si strategiilor si politicilor de resurse umane la nivel de SNN, iar domnul Toni Viorel Lary este responsabil pentru coordonarea activitatilor aferente dezvoltarii proiectelor de investitii si activitati de realizare a veniturilor aferente tranzactiilor cu energie. Prin Decizia nr. 63/25.04.2018, Consiliul de Administratie al SNN l-a numit pe domnul Adrian Gabriel Dumitriu in functia de Director Financiar al SNN, pentru o perioada de 4 luni, incepand cu data de 4 mai 2018, respectiv un mandat provizoriu. Prin Hotararea nr. 6/28.06.2018 a Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor SNN a fost aprobata/aprobat: - prelungirea duratei mandatului membrilor provizorii ai Consiliului de Administratie al SNN care se finalizeaza la data de 29 iunie 2018, cu o perioada de 4 luni, incepand cu data de 30 iunie 2018; - profilul Consiliului de Administratie si profilul candidatilor pentru posturile de administratori ai SNN. La 30 iunie 2018 membrii Consiliului de Administratie al SNN sunt dupa cum urmeaza:

Nr. crt.

Prenume si Nume Data expirare

mandat

1. Iulian – Robert Tudorache*) 30.10.2018 2. Cristian Gentea 30.10.2018 3. Dragos Ionut Banescu 30.10.2018 4. Mirel – Alexandru Marcu 30.10.2018 5. Elena Popescu 30.10.2018 6. Cristian Dima 30.10.2018 7. Mihai Daniel Anitei 30.10.2018

*) Presedinte al Consiliului de Administratie al SNN.

Page 12: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

8/12

f) Proiectul Unitatile 3 si 4 CNE Cernavoda Prin Hotararea nr. 7/28.06.2018 a Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor SNN a fost aprobata achizitia de servicii de asistenta/consultanta juridica si financiara in legatura cu Proiectul Unitatile 3 si 4 CNE Cernavoda. g) Oprirea planificata a Unitatii 1 CNE Cernavoda Incepand cu data de 2 mai 2018 ora 11:00, Unitatea 1 CNE Cernavoda a intrat in programul de oprire planificata, iar sincronizarea la Sistemul Energetic National s-a realizat in data de 4 iunie 2018 ora 05:02. In perioada opririi planificate, realizata o data la doi ani, s-au efectuat peste 10.500 de activitati din urmatoarele programe: - Programul de mentenanta preventiva si corectiva; - Programul de inspectii; - Programul de testare obligatorie pe perioada opririlor planificate, conform cerintelor Comisiei Nationale pentru Controlul Activitatilor Nucleare, care se pot efectua numai cu centrala oprita; - Programul de implementare a modificarilor pe proiect pe anumite sisteme/echipamente/componente. Toate obiectivele opririi planificate au fost realizate in conditii de siguranta pentru personalul centralei, public si mediul inconjurator, conform procedurilor aprobate utilizate la Sucursala CNE Cernavoda. h) Semnarea Conventiei SNN - Universitatea Politehnica Bucuresti In data de 31 mai 2018 a fost semnata o Conventie cu Universitatea Politehnica Bucuresti pentru acordarea unui numar de 25 de burse; fiecare bursa fiind in valoare de 2.000 RON/luna pentru anii universitari 2018 – 2019 si 2019 – 2020. Selectia facultatilor din cadrul Universitatii Politehnica Bucuresti a fost realizata in baza necesitatilor Sucursalei CNE Cernavoda de recrutare, retentie si formare de specialisti atat pentru activitatile curente de operare si productie, cat si pentru proiectele majore de investitii (Proiectul Retehnologizarii Unitatii 1 CNE Cernavoda; Proiectul Unitatile 3 si 4 CNE Cernavoda). Detalii despre modul de acordare a acestor burse sunt publicate pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro). 3. SCHIMBARI CARE AFECTEAZA CAPITALUL SI ADMINISTRAREA EMITENTULUI 3.1. Situatii in care emitentul a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in cursul semestrului I al anului 2018 Nu este cazul. 3.2. Modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de emitent Nu este cazul.

Page 13: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

9/12

3.3. Alte modificari Nu este cazul. 4. TRANZACTII SEMNIFICATIVE Informatii privind tranzactiile semnificative incheiate cu partile afiliate in cursul semestrului I al anului 2018 sunt prezentate in Anexa 8.2. Auditorul financiar a emis un raport asupra acestor acte juridice, raport publicat in data de 26 iulie 2018 atat pe pagina de internet a Bursei de Valori Bucuresti (www.bvb.ro), cat si pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii. 5. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI DE 30 IUNIE 2018 5.1. Schimbari in conducerea Sucursalei CNE Cernavoda Prin Raportul Curent publicat in data de 4 iulie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. informeaza actionarii si investitorii ca incepand cu data de 1 august 2018 relatiile contractuale cu domnul Marian Serban, Directorul General Adjunct cu atributii de Director Sucursala CNE Cernavoda, vor inceta prin acordul partilor. Conform procedurilor aplicabile in cadrul S.N. Nuclearelectrica S.A., functia de Director Sucursala CNE Cernavoda va fi asigurata de un interimat pana la finalizarea concursului intern de ocupare a acestei functii. 5.2. Adoptarea Codului de Etica si Conduita in Afaceri Prin Raportul Curent publicat in data de 5 iulie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. anunta adoptarea Codului de Etica si Conduita in Afaceri, aplicabil atat conducerii si angajatilor, cat si partenerilor de afaceri, contractorilor si consultantilor societatii. Codul de Etica si Conduita in Afaceri este intocmit in conformitate cu cele mai recente standarde de business si guvernanta si poate fi accesat pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii/Guvernanta corporativa/Regulamente. 6. PRINCIPALELE RISCURI SI INCERTITUDINI PENTRU URMATOARELE 6 LUNI ALE EXERCITIULUI FINANCIAR 2018 Nu exista riscuri si incertitudini pentru urmatoarele 6 luni ale exercitiului financiar 2018, altele decat cele aferente activitatii de baza, identificate si prezentate in acest raport. Societatea estimeaza ca va realiza cel putin profitul bugetat pentru anul curent, fara sa depaseasca totalul cheltuielilor de exploatare planificate prin bugetului de venituri si cheltuieli aprobat prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018.

Page 14: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

10/12

7. DECLARATII SI SEMNATURI Pe baza celor mai bune informatii disponibile, confirmam ca Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite si Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”), in baza Standardului International de Contabilitate 34 – „Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea privind pozitia financiara, performanta financiara si fluxurile de numerar pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 si ca acest raport, realizat in conformitate cu prevederile art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Anexei nr. 14 la Regulamentul ASF nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018, cuprinde informatii corecte si conforme cu realitatea cu privire la dezvoltarea si performanta societatii si a grupului. Iulian Robert Tudorache, Presedinte al Consiliului de Administratie Vizat, Adrian Gabriel Dumitriu, Director Financiar

Page 15: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

11/12

8. ANEXE 8.1 INDICATORI economico - financiari

Denumire indicator Mod de calcul u.m. Valoare

30.06.2018*)

1. Indicatorul lichiditatii curente Active circulante/

Datorii curente x 4,7

2. Indicatorul gradului de indatorare 2.1. Indicatorul gradului de indatorare (1)

Capital imprumutat/ Capital propriu x 100

% 13,4%

2.1. Indicatorul gradului de indatorare (2) Capital imprumutat/ Capital angajat x 100

% 11,8%

3. Viteza de rotatie a debitelor – clienti Sold mediu clienti/

Cifra de afaceri x 180 zile 21

4. Viteza de rotatie a activelor imobilizate**) Cifra de afaceri/ Active imobilizate

x 0,29

*) In baza Situatiilor Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018. **) Viteza de rotatie a activelor imobilizate este calculata prin anualizarea cifrei de afaceri semestriale (360 zile/180 zile). 8.2 ACTE JURIDICE raportate in semestrul I al anului 2018 in conditiile art. 82 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata Tranzactiile cu partile afiliate aferente semestrului I al anului 2018 au fost raportate in Rapoartele Curente din 18 ianuarie 2018 (depozit la termen – fara prelungire), 23 ianuarie 2018 (depozit la termen – fara prelungire), 30 ianuarie 2018 (contract de servicii), 19 februarie 2018 (depozit la termen – fara prelungire), 26 februarie 2018 (depozit la termen – fara prelungire), 15 martie 2018 (act aditional la acord cadru), 12 aprilie 2018 (contract), 20 aprilie 2018 (contract), 23 aprilie 2018 (contract), 29 mai 2018 (contract), 7 iunie 2018 (acord cadru de servicii si depozit la termen – fara prelungire), 8 iunie 2018 (contract de servicii), 18 iunie 2018 (act aditional la contract), 21 iunie 2018 (act aditional la acord cadru) si 3 iulie 2018 (act aditional la acord cadru). 8.3 LITIGII majore in curs la 30 iunie 2018 (peste 500 mii RON), inclusiv cele neevaluate monetar Lista litigiilor majore in curs la 30 iunie 2018 se gaseste in Anexa 4 – “Litigii majore in curs la 30 iunie 2018 (peste 500 mii RON), inclusiv cele neevaluate monetar” inclusa in Raportul semestrial al Consiliului de Administratie al S.N. Nuclearelectrica S.A. asupra activitatii de administrare pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2018, publicat pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii. 8.4 SITUATII FINANCIARE INTERIMARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE REVIZUITE la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”), in baza Standardului International de Contabilitate 34 - „Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana, sunt publicate pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii.

Page 16: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Raport semestrial aferent semestrului I al exercitiului financiar 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

12/12

8.5 SITUATII FINANCIARE INTERIMARE CONSOLIDATE SIMPLIFICATE REVIZUITE la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate Revizuite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara („IFRS”), in baza Standardului International de Contabilitate 34 - „Raportarea financiara interimara” adoptat de catre Uniunea Europeana, sunt publicate pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii. 8.6 RAPORTUL SEMESTRIAL al Consiliului de Administratie asupra activitatii de administrare pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2018 Raportul semestrial al Consiliului de Administratie asupra activitatii de administrare pentru perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2018 intocmit in conformitate cu prevederile art. 55 din Ordonanta de Urgenta nr. 109/2011 privind guvernanta corporativa a intreprinderilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare („OUG nr. 109/2011”) si cu prevederile art. 65 din Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, este publicat pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii.

Page 17: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A.

Situatii Financiare Interimare Individuale Simplificate la data si pentru perioada de sase luni incheiata la

30 iunie 2018

Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana

(IFRS-UE) in baza

Standardului International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara”

Page 18: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Individuala Simplificata a Pozitiei Financiare la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

1

Nota 30 iunie 2018 (revizuit) 31 decembrie 2017

(auditat, retratat) 1 ianuarie 2017

(auditat, retratat)

Active Active imobilizate Imobilizari corporale 4 6.531.442.863 6.724.074.076 7.102.223.970 Imobilizari necorporale 5 55.424.206 62.535.958 80.636.405 Imobilizari financiare 9 73.488.207 76.355.852 22.414.346 Investitii financiare 6 141.689.201 141.689.201 141.689.201 Total active imobilizate 6.802.044.477 7.004.655.087 7.346.963.922

Active circulante

Stocuri 7

346.913.715 332.348.618

331.057.122 Creante comerciale si alte creante 8 139.282.597 150.443.354 162.063.302 Plati efectuate in avans 23.591.146 10.895.537 12.699.411 Depozite bancare 9 956.508.004 1.172.273.956 1.222.658.922 Numerar si echivalente de numerar 9 797.136.615 573.903.315 263.714.387 Total active circulante 2.263.432.077 2.239.864.780 1.992.193.144 Total active 9.065.476.554 9.244.519.867 9.339.157.066

Capitaluri proprii si datorii Capitaluri proprii Capital social, din care: 10 3.210.641.253 3.210.641.253 3.210.641.253 Capital social subscris si varsat 3.015.138.510 3.015.138.510 3.015.138.510 Ajustari la inflatie a capitalului social 195.502.743 195.502.743 195.502.743 Prime de emisiune 10 31.474.149 31.474.149 31.474.149 Rezerva platita in avans 10 21.553.537 21.553.537 21.553.537 Rezerva din reevaluare 10 223.535.389 236.534.798 263.354.767 Rezultatul reportat 10 3.907.864.371 3.983.913.022 3.862.326.708 Total capitaluri proprii 7.395.068.699 7.484.116.759 7.389.350.414 Datorii Datorii pe termen lung

Imprumuturipetermenlung 11 787.272.031 894.848.799 1.087.961.815 Provizioanepentruriscurisicheltuieli 12 132.327.749 137.036.268 118.032.110 Venituriinavans 121.929.624 129.101.954 143.446.616 Datorieprivindimpozitulamanat 113.483.093 113.903.761 131.608.365 Obligatiiprivindbeneficiileangajatilor 33.328.029 33.328.029 31.907.053 Total datorii pe termen lung 1.188.340.526 1.308.218.811 1.512.955.959 Datorii curente Datorii comerciale si alte datorii 13 212.509.047 180.632.919 178.645.222 Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli 12

36.944.171 31.838.166 24.662.564

Impozit pe profit datorat 4.405.561 21.726.375 6.431.972 Venituri in avans 24.171.129 12.331.535 6.181.408 Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung 11

204.037.421 205.655.302 220.929.527

Total datorii curente 482.067.329 452.184.297 436.850.693 Total datorii 1.670.407.855 1.760.403.108 1.949.806.652 Total capitaluri proprii si datorii 9.065.476.554 9.244.519.867 9.339.157.066

Page 19: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Individuala Simplificata a Contul de Profit si Pierdere pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

2

Nota

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita, retratata)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita, retratata)

Venituri

Venituri din vanzarea energiei electrice 14 427.379.354 385.808.625 968.624.843 869.718.743 Venituri din transportul energiei electrice 2.367.945 3.081.050 5.217.522 6.787.777 Total venituri 429.747.299 388.889.675 973.842.365 876.506.520

Alte venituri 15 7.753.906 9.085.939 32.845.094 16.466.100

Cheltuieli din exploatare Depreciere si amortizarea (136.595.688) (138.964.249) (272.098.843) (271.998.973) Cheltuieli cu personalul 16 (118.793.029) (72.193.337) (205.019.781) (149.137.211) Costul energiei electrice achizitionate (10.833.501) (12.231.966) (31.948.200) (20.706.256) Reparatii si mentenanta (36.720.040) (26.129.457) (50.095.717) (38.343.140) Cheltuieli cu transportul energiei electrice (2.367.945) (3.081.050) (5.217.522) (6.787.777) Cheltuieli cu piese de schimb (9.157.678) (9.555.889) (11.869.136) (13.312.232) Costul cu combustibilul nuclear (24.037.226) (19.913.489) (51.508.890) (57.465.473) Alte cheltuieli din exploatare 17 (83.973.512) (82.009.642) (163.674.714) (166.072.459) Total cheltuieli din exploatare (422.478.619) (364.079.079) (791.432.803) (723.823.521)

Rezultat din exploatare 15.022.586 33.896.535 215.254.656 169.149.099 Cheltuieli financiare (26.387.361) (18.259.773) (31.715.965) (37.392.882) Venituri financiare 21.383.582 31.579.422 46.651.551 48.874.356 Rezultat financiar net 18 (5.003.779) 13.319.649 14.935.586 11.481.474 Profit inainte de impozitul pe profit 10.018.807 47.216.184 230.190.242 180.630.573 Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta 19 (4.702.678) (2.849.110) (47.875.836) (23.368.514)

Profitul perioadei

5.316.129 44.367.074 182.314.406 157.262.059

Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate prezentate de la pagina 1 la 32 au fost semnate la data de 13 august 2018 de catre:

Cosmin Ghita Adrian Gabriel Dumitriu Director General Director Financiar

Page 20: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Individuala Simplificata a Rezultatului Global pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

3

Nota

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita, retratata)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita, retratata)

Profitul perioadei 5.316.129 44.367.074 182.314.406 157.262.059 Alte elemente ale rezultatului global (Pierderi) actuariale aferente planurilor de beneficii determinate - (1.990.072) - (1.990.072)

Alte elemente ale rezultatului global - (1.990.072) - (1.990.072) Rezultatul global total aferent perioadei 5.316.129 42.377.002 182.314.406 155.271.987 Rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune de baza (Ron/actiune) 21 0,02 0,15 0,60 0,52 Rezultatul pe actiune diluat (Ron/actiune) 21 0,02 0,15 0,60 0,52

Page 21: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Individuala Simplificata a Modificarilor Capitalurilor Proprii pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

4

Nota Capital social Prime

legate de capital

Rezerva platita in

avans

Rezerva din reevaluare

Rezultatul reportat

Total capitaluri

proprii

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 236.534.798 3.930.608.135 7.430.811.872 Efectul corectarilor 53.304.887 53.304.887 Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat, retratat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 236.534.798 3.983.913.022 7.484.116.759 Rezultatul global al perioadei

Profitul perioadei - - - - 182.314.406 182.314.406 Alte elemente ale rezultatului global - - - - - -

Rezultat global total aferent perioadei - - - - 182.314.406 182.314.406

Transfer rezerva din reevaluare in rezultat reportat 10 - - - (12.999.409) 12.999.409 -

Dividende distribuite 10 - - - (271.362.466) (271.362.466)

Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 223.535.389 3.907.864.371 7.395.068.699

Page 22: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul
Page 23: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Individuala Simplificata a Modificarilor Capitalurilor Proprii pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

5

Nota Capital social Prime

legate de capital

Rezerva platita in

avans

Rezerva din reevaluare

Rezultatul reportat

Total capitaluri proprii

Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 265.842.461 3.977.101.856 7.506.613.256 Efectul corectarilor - - - (2.487.694) (117.740.448) (120.228.142) Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 263.354.767 3.859.361.408 7.386.385.114 Rezultatul global al perioadei

Profitul perioadei (retratat) - - - - 157.262.059 157.262.059 Alte elemente ale rezultatului global - - - - (1.990.072) (1.990.072)

Rezultat global total aferent perioadei - - - - 155.271.987 155.271.987 Transfer rezerva din reevaluare in rezultat reportat 10 - - - (13.450.423) 13.450.423 -

Dividende distribuite 10 - - - - (99.499.571) (99.499.571) Sold la 30 iunie 2017 (revizuit, retratat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 249.904.344 3.928.584.247 7.442.157.530

Page 24: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Individuala Simplificata a Fluxurilor de Trezorerie pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

6

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018 (revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuit, retratat)

Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare Profit inainte de impozitul pe profit 230.190.242 180.630.573 Ajustari pentru: Depreciere si amortizare 272.098.843 271.998.973

Ajustari de valoare ale creantelor comerciale si alte creante (2.567.154) 518

Ajustari de valoare ale stocurilor (2.294.426) (477.661) Provizioane aferente obligatiilor si cheltuielilor din exploatare (2.117.903) 12.554.473 Crestere de valoare a imobilizarilor corporale (1.435.103) - Castiguri/(Pierderi) din cedarea activelor 761.930 (28) Venituri financiare nete (16.606.903) (10.345.434) Modificari in: Diminuare creante comerciale si alte creante 17.361.485 27.670.398

Crestere stocuri (12.270.671) (1.388.922)

Variatia veniturilor inregistrate in avans 4.667.264 12.089.357

Variatia cheltuielilor inregistrate in avans (12.695.609) (12.091.274)

Crestere/(Diminuare) datorii comerciale si alte datorii 30.387.379 (43.225.252)

Fluxuri de numerar aferente activitatii de exploatare 505.479.375 437.415.721

Impozit pe profit platit (65.617.318) (32.017.516)

Dobanzi incasate 13.084.873 6.118.527

Dobanzi platite (4.418.601) (3.865.136)

Numerar net aferent activitatii de exploatare 448.528.329 407.651.596

Fluxuri de numerar aferente activitatii de investitii Achizitii de imobilizari necorporale (2.045.221) (9.634)

Achizitii de imobilizari corporale (63.361.668) (91.313.069) Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 259.295 2.615 Descrestere/ (Crestere) in depozite bancare si imobilizari financiare reprezentand depozite bancare colaterale aferente scrisorilor de garantie bancara

223.666.528 (5.878.501)

Achizitii de imobilizari finanicare (5.032.931) -

Numerar net aferent activitatii de investitii

153.486.003 (97.198.589)

Flux de numerar aferent activitatii de finantare Plati de imprumuturi (105.702.064) (115.165.685) Plati de dividende (273.078.968) (98.732.757)

Numerar net aferent activitatii de finantare (378.781.032) (213.898.442)

Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar 223.233.300 96.554.565 Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie (a se vedea Nota 9) 573.903.315 263.714.387 Numerar si echivalente de numerar la 30 iunie (a se vedea Nota 9) 797.136.615 360.268.952

Page 25: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 7

1. ENTITATEA RAPORTOARE Societatea Nationala Nuclearelectrica S.A. (“Societatea” sau “SNN”) este o societate nationala pe actiuni, administrata in sistem unitar, avand un sediu central si doua sucursale fara personalitate juridica, sucursala CNE Cernavoda (Centrala Nuclearo – Electrica) - cu sediul in Judetul Constanta, Oras Cernavoda, Strada Medgidiei, nr.2, inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J13/3442/2007, respectiv sucursala FCN Pitesti (Fabrica de Combustibil Nuclear) - cu sediul in Judetul Arges, Oras Mioveni, Strada Campului, nr.1, inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J03/457/1998. Adresa sediului social este Municipiul Bucuresti, sector 1, strada Polona, nr. 65. Societatea are ca principal obiect de activitate “Productia de energie electrica” – cod CAEN 3511 si este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J40/7403/1998, cod unic de inregistrare 10874881, atribut fiscal RO.

Activitatea principala a Societatii consta in producerea energiei electrice si termice prin procedee nucleare. Principalul loc de desfasurare a activitatii este in cadrul Sucursalei CNE Cernavoda, unde Societatea detine si opereaza doua reactoare nucleare functionale (Unitatea 1 si Unitatea 2). Cele doua reactoare nucleare operationale se bazeaza pe tehnologia CANDU (Canada Deuterium Uranium, de tip PHWR). Societatea detine la Cernavoda alte doua reactoare nucleare aflate in faza incipienta de constructie (Unitatea 3 si Unitatea 4). Constructia Unitatilor 3 si 4 era planificata a fi finalizata de catre filiala Energonuclear S.A.; in prezent, exista o noua strategie de continuare a proiectului Unitatilor 3 si 4, aprobata de Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor din data de 22 august 2014 (pentru mai multe informatii a se vedea Nota 6).

De asemenea, Societatea mai detine si un reactor (Unitatea 5), pentru care actionarii Societatii au aprobat schimbarea destinatiei initiale inca din martie 2014, si anume utilizarea Unitatii 5 pentru realizarea activitatilor legate de operarea Unitatilor 1 si 2. Proiectul de schimbare a destinatiei initiale a Unitatii 5 este in curs de implementare si se estimeaza ca va fi finalizat in cursul anului 2019. Unitatea 5 este depreciata integral, deoarece nu exista niciun plan pentru a se continua constructia ca unitate nucleara.

Fabricarea fasciculelor de combustibil nuclear de tip CANDU necesare operarii celor doua reactore nucleare functionale din cadrul Sucursalei CNE Cernavoda, se realizeaza de catre Societate, in cadrul Sucursalei FCN Pitesti. Sectorul energetic din Romania este reglementat de catre Autoritatea Nationala de Reglementare in Domeniul Energiei (“ANRE”), institutie publica autonoma. Piata energiei electrice din Romania s-a aflat intr-un proces de liberalizare graduala pana la finele anului 2017. In anul 2017 Societatea a participat la piata energiei electrice, atat pe segmentul competitiv, cat si pe cel reglementat al pietei, in care ANRE a stabilit prin decizii anuale, cantitatile de energie electrica care trebuiesc vandute de Societate pe piata reglementata si respectiv preturile reglementate care trebuie practicate; incepand cu anul 2018 Societatea participa la piata energiei electrice doar pe segmentul competitiv.

La 30 iunie 2018 actionarii Societatii sunt: Statul Roman prin Ministerul Energiei care detine 248.736.619 actiuni, reprezentand 82,4959% din capitalul social, Fondul Proprietatea S.A. care detine 21.476.350 actiuni, reprezentand 7,1228% din capitalul social si alti actionari persoane fizice si juridice care detin impreuna 31.300.882 actiuni, reprezentand 10,3813% din capitalul social. Actiunile Societatii sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti din data de 4 noiembrie 2013, avand simbol emitent SNN.

Page 26: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 8

2. BAZELE INTOCMIRII

a) Declaratia de conformitate

Situatiile Financiare Individuale Simplificate au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (“IFRS”), cu modificarile ulterioare (“OMFP 2844/2016”). In acceptiunea OMFP 2844/2016, Standardele Internationale de Raportare Financiara reprezinta standardele adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul Comisiei Europene nr. 1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate.

Aceste situatii financiare interimare individuale simplificate au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Raportarea financiara interimara, asa cum a fost adoptat de Uniunea Europeana. Acestea nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate cu IFRS si trebuie sa fie citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale Societatii, intocmite la 31 decembrie 2017. Cu toate acestea, anumite note explicative selectate sunt incluse pentru a explica evenimentele si tranzactiile care sunt semnificative pentru intelegerea modificarilor survenite in pozitia financiara si performanta Societatii de la ultimele situatii financiare anuale individuale la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017. Situatiile Financiare Interimare Individuale Simplificate la data de si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 au fost revizuite de un auditor independent. Aceste Situatii Financiare Interimare Individuale Simplificate au fost autorizate pentru emitere si semnate la data de 13 august 2018 de catre conducerea Societatii. b) Utilizarea de estimari si rationamente profesionale

Pregatirea acestor Situatii Financiare Interimare Individuale Simplificate presupune din partea conducerii utilizarea unor rationamente, estimari si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea recunoscuta a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate. Informatiile cu privire la ipotezele care implica un risc semnificativ pentru a rezulta ajustari semnificative in anii financiari ulteriori sunt incluse in Nota 6 (ipoteze cheie cu privire la continuitatea Proiectului Unitatilor 3 si 4).

Rationamentele semnificative utilizate de catre conducere pentru aplicarea politicilor contabile ale Societatii si principalele surse de incertitudine referitoare la estimari au fost aceleasi cu cele aplicate Situatiilor Financiare Individuale la data de si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017.

Page 27: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 9

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE Politicile contabile aplicate in aceste Situatii Financiare Interimare Individuale Simplificate sunt aceleasi cu cele aplicate in Situatiile Financiare Individuale ale Societatii la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017, cu exceptia schimbarilor prezentate mai jos: Efectul corectarilor Depozitul Intermediar de Combustibil Ars („DICA”) Punerea in functiune a Centralei Nuclearoelectrice de la CNE Cernavoda, Unitatea 1 (1996) si Unitatea 2 (2007) a determinat necesitatea realizarii si punerii in functiune a Depozitului Intermediar de Combustibil Ars („DICA”), conform actelor normative emise de Comisia Nationala de Control al Activitatilor Nucleare („CNCAN”), a recomandarilor IAEA (International Atomic Energy Agency – Agentia Internationala de Energie Atomica) si a practicilor internationale privind managementul combustibilului ars, in vederea stocarii intermediare a combustibilului ars din reactor, dupa perioada de stocare temporara (6 ani) a acestuia in Bazinul de Combustibil Uzat. DICA este compus dintr-o serie de module construite pe masura aparitiei necesitatii acestora. Un modul DICA de tip Macstor 200 are o capacitate de 12.000 de fascicule de combustinil nuclear ars iradiat.

In vederea recunoasterii obligatiei de constructie a modulelor DICA in perioada in care se obtin veniturile prin arderea fasciculelor de combustibil nuclear care vor fi ulterior mutate in DICA, si pentru ca aceasta obligatie este efectiv realizata in perioade ulterioare obtinerii acestor venituri, Societatea a constituit provizioane pentru constructia modulelor DICA, incepand cu modulul 9. Aceste provizioane s-au constituit pe seama cheltuielilor si sunt destinate sa acopere iesirile de numerar viitoare aferente constructiei modulelor DICA. La momentul punerii in functiune a modulelor DICA, Societatea recunoaste un venit din reversarea provizionul aferent. La 31.12.2017, Societatea a reconsiderat necesitatea inregistrarii de provizioane si pentru modulele DICA 1-8, precum si capacitatea DICA de a genera beneficii economice viitoare, respectiv necesitatea amortizarii acestora dupa punerea in functiune. Societatea a concluzionat ca pentru modulele DICA 1-8 era necesara inregistrarea de provizioane in exercitiile financiare anterioare, precum si reversarea acestora la momentul punerii in functiune a fiecaruia din cele 8 module. De asemenea, a mai concluzionat ca era necesara deprecierea integrala a modulelor DICA din momentul punerii in functiune a acestora, si nu amortizarea acestora, ca urmare a faptului ca acestea nu genereaza beneficii economice viitoare. Astfel, la 31.12.2017, s-au corectat erorile contabile provenind din nerecunoasterea provizioanelor aferente modulelor DICA 1-8, din nerecunoasterea veniturilor din reluarea provizioanelor pe masura punerii acestora in functiune, erorile contabile care reies din anularea amortizarii si recunoasterea deprecierii integrale la momentul punerii in functiune, precum si impactul aferent asupra impozitului amanat. Efectul corectarii de la 31.12.2017 se propaga si asupra informatiilor comparative de la 30.06.2017, pentru elementele aferente performantei financiare. IAS 16 „Imobilizari corporale” Centrala nuclearelectrica de la Cernavoda este un obiectiv industrial complex care include sisteme tehnologice realizate la cele mai inalte cerinte tehnice si de asigurare a calitatii, astfel incat sa se reduca la maximum potentialele riscuri ale unor defectari cu impact asupra securitatii nucleare, sigurantei si fiabilitatii in exploatare. In cadrul Unitatilor 1 si 2 sunt peste 350 de sisteme tehnologice care asigura exploatarea Centralei in conditii de siguranta si eficienta economica conform politicilor si pricipiilor definite in autorizatia de functionare.

Page 28: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 10

Mentinerea sigurantei si fiabilitatii in exploatare a sistemelor tehnologice ale CNE Cernavoda este o obligatie reglementata prin autorizatia de exploatare eliberata de autoritatea de reglementare CNCAN. Pentru atingerea acestui obiectiv, CNE Cernavoda a dezvoltat si implementat o serie de programe de mentinere a sigurantei si fiabilitatii echipamentelor, programe care presupun executia unui numar semnificativ de activitati derulate in perioada opririlor planificate. Implementarea acestor programe se poate face prin asigurarea tehnologiilor, pieselor de schimb si personalului pregatit pentru executia acestora. Pentru a se asigura continuarea exploatarii Unitatilor nucleare este necesar ca asupra principalelor componente sa se efectueze inspectii pentru depistarea defectiunilor si obtinerea de Rapoarte privind diagnosticul starii de functionalitate. Fiecare din cele 2 Unitati intra, pe rand, o data la doi ani, in oprire planificata, perioada in care se realizeaza inspectiile generale regulate si reparatiile capitale. Astfel, inspectiile generale regulate si reparatiile capitale au fost efectuate la Unitatea 2 in anul 2017, iar la Unitatea 1 in anul 2016, urmand apoi perioada mai-iunie 2018. La 30.06.2018, Societatea a reconsiderat natura acestor inspectii si recunoasterea lor. Astfel, in vederea aplicarii prevederilor standardului international de contabilitate IAS 16 „Imobilizari corporale”, inspectiile generale regulate efectuate la CNE Cernavoda, se capitalizeaza in categoria imobilizarilor corporale, fiind amortizate ulterior liniar pe o perioada de 2 ani. Inspectiile generale regulate vizeaza in mare parte aceleasi componente ale Unitatilor, astfel ca perioada de amortizare considerata este perioada de 2 ani dintre doua inspectii generale regulate efectuate in mare parte asupra acelorasi componente, deci substituindu-se una pe cealalta. Efectul corectarii erorilor contabile asupra valorilor comparative din situatiile financiare comparative intocmite la data si pentru perioada de 12 luni incheiata la 31 decembrie 2017, respectiv perioadele de 6 luni si 3 luni incheiate la 30 iunie 2017 sunt sintetizate in tabelele urmatoare: Efectul corectarilor asupra situatiilor financiare comparative aferente anului 2017

31.12.2017 (auditat) IAS 16 31.12.2017

(auditat, retratat)

Elemente in pozitia financiara Imobilizari corporale 6.668.102.545 55.971.531 6.724.074.076 Total active 9.188.548.336 55.971.531 9.244.519.867 Rezultatul reportat 3.927.941.491 55.971.531 3.983.913.022 Total capitaluri proprii 7.428.145.228 55.971.531 7.484.116.759

Elemente in contul de profit si pierdere

30.06.2017 (revizuit) DICA IAS 16 30.06.2017

(revizuit, retratat)

Reparatii si mentenanta (76.856.114) - 38.512.974 (38.343.140) Depreciere si amortizarea (245.976.181) (1.268.743) (24.754.049) (271.998.973) Alte cheltuieli din exploatare (175.436.401) 9.363.942 - (166.072.459) Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta (24.996.497) 1.627.983 - (23.368.514) Profitul exercitiului financiar 133.779.952 9.723.182 13.758.925 157.262.059

Elemente in contul de profit si pierdere

31.03.2017 (nerevizuita) DICA IAS 16 31.03.2017

(nerevizuita, retratat)

Reparatii si mentenanta (64.642.431) - 38.512.974 (26.129.457) Depreciere si amortizarea (123.083.330) (3.503.895) (12.377.024) (138.964.249) Alte cheltuieli din exploatare (91.367.840) 9.358.198 - (82.009.642) Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta (1.891.379) (957.731) - (2.849.110) Profitul exercitiului financiar 13.334.552 4.896.572 26.135.950 44.367.074

Page 29: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 11

4. IMOBILIZARI CORPORALE

Terenuri Centrale nucleare

Masini,

echipamente si alte active

Imobilizari in

curs de executie

TOTAL

Cost Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 31.534.439 5.579.800.416 1.521.800.413 860.063.334 7.993.198.602 Efectul corectarii 99.016.196 99.016.196 Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 31.534.439 5.678.816.612 1.521.800.413 860.063.334 8.092.214.798 Intrari (retratat) - - 26.475.334 122.461.398 148.936.731 Transferuri (retratat) - 65.759.800 52.584.720 (118.344.520) - Transferuri in stocuri - - - (12.372.946) (12.372.946) Transferuri din stocuri - - 12.290.946 - 12.290.946 Iesiri (retratat) - (46.346.068) (1.690.269) - (48.036.337) Sold la 31 decembrie 2017 (auditat, retratat) 31.534.439 5.698.230.344 1.611.461.143 851.807.266 8.193.033.192

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 31.534.439 5.594.239.417 1.611.461.143 851.807.266 8.089.042.265 Efectul corectarii 103.990.927 103.990.927 Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat, retratat) 31.534.439 5.698.230.344 1.611.461.143 851.807.266 8.193.033.192

Intrari - - 1.658.982 68.260.963 69.919.945 Transferuri - 52.108.448 16.745.760 (68.854.208) - Transfer stocuri - - - 824.542 824.542 Transfer in imobilizari necorporale - - - (25.934) (25.934) Iesiri - (42.419.235) (1.001.842) (1.021.225) (44.442.302) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 31.534.439 5.707.919.557 1.628.864.043 850.991.404 8.219.309.444

Amortizare si ajustari de depreciere

Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 550.782 375.420.323 367.899.023 140.841.495 884.711.623 Efectul corectarii - 45.711.309 59.567.895 - 105.279.204 Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 550.782 421.131.632 427.466.919 140.841.495 989.990.827 Cheltuiala cu amortizarea (retratata) - 406.479.086 110.547.579 - 517.026.664 Amortizarea cumulata a iesirilor (retrata) - (46.346.068) (1.638.855) - (47.984.923) Ajustari pentru depreciere imobilizari - - 10.138.169 (211.620) 9.926.549 Sold la 31 decembrie 2017 (auditat, retratat) 550.782 781.264.650 546.513.811 140.629.875 1.468.959.116

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 550.782 733.245.253 546.513.811 140.629.875 1.420.939.720 Efectul corectarii - 48.019.397 - 48.019.397 Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat, retratat) 550.782 781.264.650 546.513.811 140.629.875 1.468.959.117

Cheltuiala cu amortizarea - 207.028.598 55.983.171 - 263.011.768 Amortizarea cumulata a iesirilor - (42.419.235) (631.430) - (43.050.665) Ajustari pentru depreciere - - 381.463 (1.435.103) (1.053.640) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 550.782 945.871.013 602.247.014 139.194.772 1.687.866.580

Valoarea contabila Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 30.983.658 5.257.684.980 1.094.333.494 719.221.839 7.102.223.970 Sold la 31 decembrie 2017 (auditat, retratat) 30.983.658 4.916.965.695 1.064.947.333 711.177.390 6.724.074.076 Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 30.983.658 4.762.045.545 1.026.617.029 711.796.632 6.531.442.863

Page 30: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 12

Pozitia „Masinile, echipamentele si alte active” cuprinde in principal apa grea folosita pentru functionarea Unitatilor 1 si 2, cu o valoare contabila neta la 30 iunie 2018 de 436.370.971 RON (31 decembrie 2017: 450.417.031 RON) si cladiri administrative cu o valoare contabila neta la 30 iunie 2018 de 260.009.570 RON (31 decembrie 2017: 267.160.515 RON). La 30 iunie 2018, valoarea contabila a Unitatilor 3 si 4, recunoscuta in cadrul grupei „Imobilizari in curs de executie”, este de 273.960.000 RON (31 decembrie 2017: 273.960.000 RON). Inainte de 1991, Unitatile 1, 2, 3, 4 si 5 au fost considerate un singur proiect si, prin urmare, costurile de constructie efectuate nu au fost alocate la nivelul fiecarei unitati. Ulterior, Societatea a efectuat alocarea costurilor de constructie pentru Unitatile 3 si 4 ale centralei nucleare, precum si pentru Unitatea 5. Tot in cadrul grupei ”Imobilizari in curs de executie” este prezentata si apa grea achizitionata special pentru Unitatile 3 si 4, reprezentand aproximativ 75 de tone, a carei valori contabile la 30 iunie 2018 este de 159.307.070 RON (31 decembrie 2017: 159.307.070 RON). Investitiile principale efectuate de catre Societate in cursul perioadei de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 pentru proiecte in curs de executie aferente Unitatilor 1 si 2 cuprind: • Echipamente si materiale pentru investitii in curs in valoare de 9.961.362 RON (30 iunie 2017: 6.278.819 RON); • Piese de schimb de natura imobilizarilor in valoare de 8.207.405 RON (30 iunie 2017: 5.839.706 RON); • Inspectii anuale efectuate in timpul opririi planificate a unitatilor in valoare de 52.558.693 RON (30 iunie 2017:

38.512.974 RON). Principalele investitii puse in functiune in cursul perioadei de sase luni incheiate la 30 iunie 2018 se refera in principal la: realizarea inspectiilor anuale efectuate in timpul opririi planificate a Unitatii 1 in valoare 51.404.449 RON si constructia de spatii de depozitare si incarcare a combustibilului nuclear utilizat (DICA) in valoare de 6.239.450 RON. In semestrul I 2018 nu a fost necesara achizitionarea de apa grea. Pentru perioada comparativa, semestrul I 2017, Societatea a achizitionat 11.909,52 kg de apa grea de la Administratia Nationala a Rezervelor de Stat si Probleme Speciale (“ANRSPS“), necesara pentru Unitatile 1 si 2 in valoare de 21.978.338. La 30 iunie 2018, valoarea contabila neta a activelor in curs de executie care se refera la Unitatile 3 si 4 este in valoare de 507.676.178 RON (31 decembrie 2017: 506.561.052 RON). La 30 iunie 2018, diferenta ramasa pana la 711.796.632 RON reprezinta imobilizari in curs de executie aferente Unitatilor 1 si 2, cum ar fi: instalatie de detritiere D2O in valoare de 63.236.525 RON, constructia de spatii de depozitare si incarcare a combustibilului nuclear utilizat (DICA) in valoare de 23.920.217 RON, imbunatatire sisteme de securitate nucleara dupa Fukushima in valoare de 13.266.787 RON. La 30 iunie 2018 a fost derecunoscuta partea din inspectia anuala efectuata in 2016 in timpul opririi planificate a Unitatii 1, inlocuita de inspectia anuala efectuata in 2018 in timpul opririi planificate ale aceleiasi unitati (42.419.235 RON). Astfel, si amortizarea cumulata a inspectiei anuale din 2016 a Unitatii 2 a fost derecunoscuta (42.419.235 RON), aceasta reflectandu-se la pozitia „Amortizarea cumulata a iesirilor”. Similar, la 30 iunie 2017 a fost derecunoscuta partea din inspectia anuala efectuata in 2015 in timpul opririi planificate a Unitatii 2, inlocuita de inspectia anuala efectuata in 2015 in timpul opririi planificate ale aceleiasi unitati (46.346.068 RON), respectiv amortizarea cumulata a acesteia (46.346.068 RON).

Page 31: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 13

La 30 iunie 2018, Societatea are mijloace fixe achizitionate pe credit de la furnizori (credit comercial) in valoare de 29.359.212 RON (31 decembrie 2017: 21.554.862 RON). Dezafectarea unitatilor nucleare Unitatea 1 este proiectata sa functioneze pana in anul 2026, iar Unitatea 2 pana in 2037. Societatea nu are inregistrat un provizion pentru dezafectarea celor doua unitati deoarece nu este responsabila pentru lucrarile de dezafectare. Conform HG nr. 1080/ 2007, Agentia Nucleara si pentru Deseuri Radioactive („ANDR”) este responsabila pentru colectarea contributiilor platite de Societate pe durata de viata utila ramasa a unitatilor si isi asuma raspunderea pentru gestionarea procesului de dezafectare la sfarsitul duratei de viata a celor doua unitati, precum si pentru depozitarea definitiva a deseurilor nucleare la sfarsitul duratei utile de viata a celor doua unitati si pentru depozitarea permanenta a rezidurilor rezultate (vezi Nota 12). Cheltuiala cu contributiile Societatii catre ANDR in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 este in valoare de 48.525.229 RON (perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017: 47.003.357 RON). Active gajate La 30 iunie 2018, respectiv la 31 decembrie 2017 Societatea nu are active gajate sau ipotecate.

Page 32: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 14

5. IMOBILIZARI NECORPORALE

Licente si software

Software pentru

centrala nucleara si alte imobilizari

necorporale

TOTAL

Cost Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 61.759.421

187.983.232

249.742.653

Intrari 40.037

61.668

101.705 Transferuri si realocari 2.411.282

(2.411.282)

-

Iesiri (301.817)

(3.490)

(305.307) Sold la 31 decembrie 2017 (auditat) 63.908.923

185.630.128

249.539.051

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 63.908.923 185.630.128 249.539.051 Intrari 2.045.221 - 2.045.221 Transferuri 26.084.953 (26.084.953) - Transferuri din imobilizari corporale 25.934 - 25.934 Iesiri (355.052) - (355.052) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 91.709.980 159.545.175 251.255.155

Amortizare cumulata Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 61.436.519

107.669.729

169.106.247

Cheltuiala cu amortizarea 2.002.798

16.199.354

18.202.152 Amortizarea aferenta iesirilor (301.817)

(3.489)

(305.306)

Transferuri si realocari (950.217) 950.217 - Sold la 31 decembrie 2017 (auditat) 62.187.283

124.815.811

187.003.093

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 62.187.283 124.815.811 187.003.093 Cheltuiala cu amortizarea 874.041 8.308.867 9.182.908 Amortizarea aferenta iesirilor (355.052) - (355.052) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 62.706.273 133.124.678 195.830.949

Valoare contabila Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 322.902 80.313.503 80.636.405 Sold la 31 decembrie 2017 (auditat) 1.721.640 60.814.317 62.535.958 Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 29.003.708 26.420.497 55.424.206

La 30 iunie 2018 au fost puse in functiune sistemele de management integrat in valoare de 26.084.953 RON, care in perioada anterioara au fost incluse in categoria „Software pentru centrala nucleara si alte imobilizari necorporale”, fiind in curs de implementare.

Page 33: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 15

6. INVESTITII FINANCIARE Investitii financiare - Continuitatea activitatii Energonuclear S.A. si a Proiectului Unitatilor 3 si 4 Investitiile financiare sunt reprezentate in principal de investitia in Energonuclear S.A. (“Energonuclear”). societate cu sediul principal in Bucuresti, sector 2, strada Vasile Lascar, nr. 5 - 7, etaj 3 si inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J40/3999/25.03.2009, avand cod unic de inregistrare 25344972, atribut fiscal RO. Activitatea principala a Energonuclear consta in “Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea“ – Cod CAEN 7112. La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, Societatea detine 100% din capitalul social al EnergoNuclear SA. Valoarea participatiei la 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 este de 141.666.101 RON. Incertitudinile cu privire la continuitatea activitatii Energonuclear mentionate si explicate detaliat in situatiile financiare anuale la data si pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2017 se mentin si la 30 iunie 2018. Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor SNN nr. 4/02.03.2018 a fost aprobata continuarea negocierilor asupra Documentelor Investitiei in aceleasi conditii din Memorandumul de Intelegere, pentru o perioada de 6 luni de la data aprobarii institutionale si corporative, cu aplicarea tuturor celorlalte prevederi ale Memorandumului de Intelegere, inclusiv posibilitatea oricarei parti de a inceta Memorandumul de Intelegere fara nici o despagubire printr-o simpla notificare scrisa catre cealalta Parte, in cazul in care nu s-a ajuns la un acord asupra Documentelor investitiei si in masura in care intarzierea nu a fost cauzata de respectiva Parte. In perioada februarie – martie 2018 au avut loc runde de negocieri cu privire la aspectele nedisputate cu privire la Acordul Investitorilor. Prin adresa Directiei Generale Privatizare si Administrare a Participatiilor Statului in Energie („DGPAPSE”) nr. 261387/25.06.2018, Societatea a fost informata cu privire la aprobarea, in Sedinta de Guvern din data de 21 iunie 2018, la sectiunea confidential, a Memorandumului cu tema „Aprobarea unor masuri necesare pentru asigurarea continuitatii Proiectului Unitatile 3 si 4 de la CNE Cernavoda si finalizarea negocierilor cu investitorul selectat”. Totodata, DGPAPSE a solicitat Societatii intreprinderea demersurilor necesare pentru implementarea prevederilor Memorandumului de guvern.

In data de 16 iulie 2018, Consiliul de Administratie al SNN a avizat forma revizuita a Strategiei de continuare a Proiectului, cu recunoasterea etapelor derulate pana la acest moment, inclusiv a celor derulate in temeiul prevederilor Memorandumului de Guvern nr. 20/12683/MB din 13 iulie 2017 si a mandatului subsecvent acordat Consiliului de Administratie al SNN prin Hotararea AGA nr. 6/24.08.2017. AGA urmeaza sa aprobe pe viitor forma revizuita a Strategiei de continuare a Proiectului, in conformitate cu cerintele Memorandumului de Guvern.

Page 34: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 16

7. STOCURI La 30 iunie 2018 si la 31 decembrie 2017 stocurile se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Piese de schimb 134.551.050 135.781.160 Consumabile si alte materiale 45.393.883 40.523.280 Combustibil nuclear 132.014.244 113.324.270 Uraniu 30.561.280 38.309.045 Alte stocuri 4.393.258 4.410.863 TOTAL 346.913.715 332.348.618

8. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE La 30 iunie 2018 si la 31 decembrie 2017 creantele comerciale si alte creante se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Creante comerciale 120.597.529 133.487.231

Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale

(10.860.432) (13.427.586)

Alte creante 20.774.212 10.943.454

Ajustari pentru deprecierea altor creante (3.078.604) (3.078.604)

Taxe si impozite 11.849.892 22.518.859

Total 139.282.597 150.443.354

La 30 iunie 2018, principalele creante comerciale in sold sunt de la: Alro S.A. – 12.235.115 RON (31 decembrie 2017: 0 RON), Met Romania Energy S.A. - 12.212.152 RON (31 decembrie 2017: 7.600.518 RON), E.ON Energie Romania S.A. – 11.394.946 RON (31 decembrie 2017: 10.466.090 RON), GEN-I d.o.o. – 9.730.665 RON (31 decembrie 2017: 16.074.663 RON), Electrica Furnizare S.A. – 9.026.144 RON (31 decembrie 2017: 22.176.419 RON). Vanzarile efectuate in cursul perioadei de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 catre Societatea Operatorului Pietei de Energie Electrica si de Gaze Naturale „OPCOM” S.A. au reprezentat aproximativ 15% (30 iunie 2017 aproximativ 24%), catre E.ON Energie Romania S.A. de 10% (30 iunie 2017 de 2%) si catre Met Romania Energy S.A. de 9% (30 iunie 2017 de 1%) din totalul vanzarilor de energie electrica ale Societatii. Expunerea Societatii la riscul de credit si ajustarile pentru deprecierea creantelor comerciale si altor creante sunt prezentate in Nota 22. La 30 iunie 2018 pozitiile “Creante comerciale” si “Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale” includ o suma neta de 2.316.830 RON aferenta creantelor de la partile afiliate (31 decembrie 2017: 2.734.140 RON). La 30 iunie 2018 pozitiile “Alte creante” si “Ajustari pentru deprecierea altor creante” includ o suma neta de 505.468 RON aferenta creantelor de la partile afiliate (31 decembrie 2017: 916.447 RON), care reprezinta imprumutul acordat filialei Energonuclear S.A., inclusiv dobanda capitalizata.

La 30 iunie 2018 pozitia “Taxe si impozite” reprezinta in principal TVA de recuperat in suma de 11.849.892 RON (31 decembrie 2017: 18.001.809 RON).

Page 35: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 17

9. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR, DEPOZITE BANCARE SI IMOBILIZARI FINANCIARE La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, numerarul si echivalentele de numerar se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018

(revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Numerar si echivalente de numerar in RON 781.406.990 564.293.253

Numerar si echivalente de numerar in valuta 15.729.625 9.610.062

Total numerar si echivalente de numerar 797.136.615 573.903.315 Pozitia “Numerar si echivalente de numerar” include si depozitele bancare cu o maturitate initiala sub 3 luni in valoare de 201.732.038 RON (31 decembrie 2017: 21.554.254 RON), precum si suma de 11.476.968 RON reprezentand acreditive deschise in favoarea unor furnizori de echipamente, piese de schimb, servicii si asistenta tehnica. La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 toate depozitele bancare prezentate la pozitia ”Depozite bancare” sunt in RON.

30 iunie 2018

(revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Depozite bancare 956.508.004 1.172.273.956 La 30 iunie 2018, Societatea are scrisori de garantie bancara emise de diferite banci la solicitarea Societatii in favoarea unor terti in valoare totala de 87.426.460 RON (31 decembrie 2017: 111.477.734 RON), pentru care s-a constituit garantie in numerar sub forma de depozite colaterale, impartite astfel: 2.083.680 RON in pozitia “Numerar si echivalente de numerar” (31 decembrie 2017: 2.294.426 RON) aferenta scrisorilor de garantie bancara cu maturitatea mai mica de 3 luni, 16.887.504 RON in pozitia “Depozite bancare” (31 decembrie 2017: 32.827.456 RON) aferenta scrisorilor de garantie bancara avand maturitatea pana la un an si 68.455.276 RON in pozitia “Imobilizari financiare” aferente scrisorilor de garantie bancara cu maturitatea mai mare de un an (31 decembrie 2017: 76.355.852 RON). Aceste scrisori de garantie bancara sunt in legatura cu participarea societatii la piata energiei electrice, reprezentand in principal vanzarile de energie electrica ale Societatii.

10. CAPITALURI PROPRII Capital social Societatea a fost infiintata prin separarea de fosta regie autonoma RENEL. Capitalul social reprezinta contributia Statului Roman la formarea Societatii in data de 30 iunie 1998 (retratat cu inflatia pana la 31 decembrie 2003), plus cresteri ulterioare. Conform actului constitutiv, capitalul autorizat al Societatii este de 3.016.200.000 RON. Capitalul social subscris varsat la 30 iunie 2018 este de 3.015.138.510 RON. La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, capitalul social include efectele retratarilor inregistrate in anii precedenti conform aplicarii IAS 29 “Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste”. Reconcilierea capitalului social se prezinta astfel:

Page 36: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 18

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie 2017

(auditat) Capital social statutar subscris si varsat

3.015.138.510 3.015.138.510 Diferente aferente retratarii conform IAS 29 195.502.743 195.502.743 Capital social (valoare retratata) 3.210.641.253 3.210.641.253

La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, valoarea capitalului social statutar subscris si varsat integral este de 3.015.138.510 RON, format din 301.513.851 actiuni ordinare, fiecare cu o valoare nominala de 10 RON. Detinatorii de actiuni ordinare au dreptul de a primi dividende, asa cum sunt acestea declarate la anumite perioade de timp, si dreptul la un vot pentru fiecare actiune detinuta, in cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor Societatii.

Structura actionariatului la 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 se prezinta dupa cum urmeaza:

Actionari Numar actiuni 30 iunie 2018

% din capitalul

social

Numar actiuni 31 decembrie 2017

% din capitalul

social Statul Roman prin Ministerul Energiei

248.736.619 82,4959% 248.736.619 82,4959%

Fondul Proprietatea S.A.

21.476.350 7,1228% 27.408.381 9,0903% Alti investitori

31.300.882 10,3813% 25.368.851 8,4138%

Total

301.513.851 100% 301.513.851 100%

Prime de emisiune In noiembrie 2013, Societatea a emis 28.100.395 actiuni ordinare pe Bursa de Valori Bucuresti, printr-o oferta publica initiala si prin exercitarea dreptului de preferinta de catre actionarul Fondul Proprietatea S.A. Suma colectata de 312.478.099 RON a fost formata din majorarea capitalului social de 281.003.950 RON si o prima de emisiune de 31.474.149 RON. Rezerve platite in avans Rezervele platite in avans sunt in suma de 21.553.537 RON la 30 iunie 2018 (31 decembrie 2017: 21.553.537 RON) si reprezinta obiective de utilitate publica de la CNE Cernavoda in suma de 5.439.321 RON la 30 iunie 2018 (31 decembrie 2017: 5.439.321 RON) si alocatii bugetare primite aferente perioadei 2007-2011 pentru construirea Centrului de instruire si agrement pentru tineret si copii de la Cernavoda, investitie nefinalizata, in cuantum de 16.114.216 RON la 30 iunie 2018 (31 decembrie 2017: 16.114.216 RON). Rezerve din reevaluare La 30 iunie 2018, rezerva din reevaluare este in suma 223.535.389 RON (31 decembrie 2017: 236.534.798 RON), neta de impozitul amanat aferent rezervei din reevaluare. Ultima reevaluare a terenurilor, cladirilor si constructiilor a fost efectuata la data de 31 decembrie 2015 de catre un evaluator independent, East Bridge S.R.L., membru al Asociatiei Nationale a Evaluatorilor Autorizati din Romania (“ANEVAR“). In cursul perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018, Societatea a recunoscut o diminuare a rezervei din reevaluare in valoare de 12.999.409 RON ca urmare a transferului acesteia in rezultatul reportat (6 luni incheiate la 30 iunie 2017: 13.450.423 RON).

Page 37: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 19

Rezultatul reportat Rezultatul reportat reprezinta rezultatul cumulat al Societatii. Rezultatul reportat se repartizeaza pe baza situatiilor financiare anuale intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara. In perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, Societatea a declarat dividende in valoare de 271.362.466 RON (30 iunie 2017: 99.499.571 RON). Dividendele brute neplatite la 30 iunie 2018 sunt in valoare de 2.414.090 RON (30 iunie 2017: 1.060.562 RON). Impactul corectarii erorilor contabile la 31 decembrie 2017 asupra pozitiei „Rezultatul reportat” este prezent in Nota 3. Rezerve legale La 30 iunie 2018, valoarea rezervei legale este 93.962.808 RON (31 decembrie 2017: 93.962.808 RON) si este prezentata cumulat in cadrul pozitiei ‘Rezultatul reportat’. 11. IMPRUMUTURI Rambursarile de imprumuturi in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 au fost dupa cum urmeaza:

Moneda Rata dobanzii Valoare An scadenta

finala Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 1.129.647.869

Trageri noi

Rambursari, din care (105.702.064) Societe Generale – ANSALDO BC EUR EURIBOR 6M + 0,45% (17.870.304) 2022

Societe Generale - AECL BC CAD CDOR 6M + 0,375% (33.785.990) 2022 EURATOM EUR EURIBOR 6M + 0,08% (54.045.770) 2024

Diferente de schimb valutar (6.836.431)

Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 1.017.109.374

(i) Imprumuturi pe termen lung

La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 imprumuturile pe termen lung de la insitutiile de credit se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Societe Generale - ANSALDO BC 143.349.939 161.220.243

Societe Generale - AECL BC 264.553.665 305.352.316

EURATOM 609.205.771 663.075.310

Total imprumuturi pe termen lung 1.017.109.375 1.129.647.869

Mai putin: Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung (210.113.422) (211.787.832)

Mai putin: soldul comisioanelor de angajament si asigurare (termen lung) (19.723.922) (23.011.238)

Total imprumuturi pe termen lung net de portiunea pe termen scurt 787.272.031 894.848.799

Page 38: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 20

La 30 iunie 2018, indicatorii financiari aferenti imprumutului acordat de EURATOM au fost indepliniti.

(ii) Imprumuturi pe termen scurt La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 imprumuturile pe termen scurt se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung 210.113.422 211.787.832 Dobanzi aferente imprumuturilor pe termen lung 498.639 442.109 Comisioane de angajament si asigurare pe termen scurt (6.574.640) (6.574.639) Total imprumuturi pe termen scurt 204.037.421 205.655.302

12. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI La 30 iunie 2018, respectiv 31 decembrie 2017, Societatea are recunoscute urmatoarele provizioane, incluse la pozitia “Provizioane pentru riscuri si cheltuieli” si la pozitia “Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli”:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie

2017 (auditat)

Obligatii privind Depozitul intermediar de combustibil ars (DICA) 62.618.650 57.953.296 Obligatii privind alte deseuri slab si mediu radioactive si neradioactive 98.582.129 97.584.997

Participarea salariatilor la profit 8.000.000 13.265.000 Provizioane pentru litigii 71.141 71.141 Total 169.271.920 168.874.434

La 30 iunie 2018, provizioanele in valoarea totala de 169.271.920 RON reprezinta obligatii pe termen lung si scurt, dupa cum urmeaza:

Portiunea pe termen lung ( > 1

an )

Portiunea curenta ( < 1

an ) Obligatii privind Depozitul intermediar de combustibil ars (DICA) 41.453.250 21.165.400 Obligatii privind alte deseuri slab si mediu radioactive si neradioactive 90.803.358 7.778.771 Participarea salariatilor la profit - 8.000.000 Provizioane pentru litigii 71.141 - Total 132.327.749 36.944.171

Pozitia „Participarea salariatilor la profit” reprezinta angajamentul Societatii fata de angajati privind acordarea sumelor aferente participarii salariatilor la profitul societatii al anului 2018, ca urmare a realizarii rezultatului bugetat la 30.06.2018, in baza bugetului de venituri si cheltuieli aprobat prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018.

Page 39: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 21

13. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII

La 30 iunie 2018 si la 31 decembrie 2017, datoriile comerciale si alte datorii se prezinta astfel:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

Furnizori de imobilizari 29.359.212 21.554.862 Furnizori 100.680.943 74.668.365 Obligatii fata de angajati 57.480.039 12.649.979 Datorii catre stat 20.728.613 70.528.622 Dividende de plata 2.414.090 138.871 Alte datorii 1.846.150 1.092.220 Total 212.509.047 180.632.919

La 30 iunie 2018, principalii furnizori in sold, din pozitiile „Furnizori de imobilizari” si „Furnizori”, sunt: Apele Romane Bucuresti – 10.262.559 RON (31 decembrie 2017: 11.957.517 RON), General Electric Wilmington – Sucursala Romania – 29.654.908 RON (31 decembrie 2017: 18.433.942 RON), Nuclear Risk Insurers Limited – 10.561.077 RON (31 decembrie 2017: 0 RON), Mate-Fin S.R.L. – 5.669.958 RON (31 decembrie 2017: 9.624.358 RON). La 30 iunie 2018, “Datoriile comerciale si alte datorii” includ suma de 27.669.649 RON (31 decembrie 2017: 34.180.278 RON) aferenta datoriilor catre partile afiliate, din care in pozitia “Furnizori” si “Furnizori de imobilizari” suma de 19.556.969 RON (31 decembrie 2017: 21.697.172 RON) si in pozitia “Datorii catre stat” suma de 8.093.590 RON (31 decembrie 2017: 10.069.885 RON), reprezentand contributia catre ANDR, pentru dezafectarea unitatiilor nucleare si depozitarea permanenta a deseurilor radioactive. Pozitia „Obligatii fata de angajati” include suma de 48.072.898 RON, reprezentand angajament privind acordarea sumelor de distribuit conform bugetului de venituri si cheltuieli aprobat prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018, aferente salariilor, sporurilor, primelor si altor bonificatii si fond de premiere, ce vor fi acordate pana la sfarsitul anului 2018 sub forma de bonusuri, dar care sunt aferente perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018.

14. VENITURI DIN VANZAREA ENERGIEI ELECTRICE

(i) Venituri din vanzarea de energie electrica

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita) Vanzari de energie pe piata reglementata - 16.073.330 - 66.158.072 Vanzari de energie pe piata libera 426.534.956 369.407.098 965.667.600 802.110.041 Vanzari de energie termica 844.033 324.129 2.953.839 1.442.471 Venituri din vanzarea certificatelor verzi 365 4.068 3.404 8.159 Total 427.379.354 385.808.625 968.624.843 869.718.743

Page 40: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 22

(ii) Cantitatea de energie vanduta

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita) Cantitatea de energie vanduta pe piata reglementata (MWh)

- 100.852 - 414.289

Cantitatea de energie vanduta pe piata libera (MWh)

2.348.818 2.245.947 5.106.310 4.711.202

Total 2.348.818 2.346.799 5.106.310 5.125.491

Societatea este participant la piata de echilibrare, dar si Parte Responsabila cu echilibrarea potrivit conventiilor incheiate cu Ciga Energy S.A. Cantitatea de energie vanduta prezentata nu include cantitatea de energie aferenta veniturilor din dezechilibre pozitive valorificate pe Piata de Echilibrare, in cuantum de 19.090 MWh pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (13.651 MWh in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017). Societatea desfasoara activitatea de producere de energie termica prin exploatarea capacitatilor energetice aferente unitatilor de producere de energie electrica si termica constand in doua schimbatoare de caldura cu o putere termica totala de 40 Gcal/h si 46,51 MW. Societatea livreaza energie termica societatii locale de distributie a energiei termice Utilitati Publice S.A. Cernavoda, precum si unor consumatori finali din localitatea Cernavoda – agenti economici, institutii social-culturale. Vanzarile de energie termica in primul semestru al anului 2018 sunt in suma de 2.953.839 RON (30 iunie 2017: 1.442.471 RON). Sectorul energetic din Romania este reglementat de catre Autoritatea Nationala de Reglementare in Domeniul Energiei (“ANRE”), institutie publica autonoma. Incepand cu anul 2018, ANRE nu a mai stabilit pentru producatori obligatii de livrare pe contracte reglementate, prin abrogarea Ordinului nr. 83/2013 privind metodologia de stabilire a preturilor pentru energia electrica vanduta de producatori pe baza de contracte reglementate si a cantitatilor de energie electrica din contractele reglementate incheiate de producatori cu furnizorii de ultima instanta, dupa parcurgerea calendarului pentru eliminarea treptata a tarifelor reglementate. In perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, Societatea nu a vandut energie pe piata reglementata (8% in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017). Cantitatea totala de energie electrica vanduta in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 este de 5.125.400 MWh, comparativ cu 5.139.142 MWh, vanduta in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017. Pretul mediu de vanzare al energiei electrice pe piata reglementata in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017 este de 159,69 RON/MWh, valoare neta de tariful pentru serviciul de transport al energie electrice achitat catre Transelectrica S.A. pentru introducerea energiei electrice in reteaua de transport a energiei electrice. 15. ALTE VENITURI

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2017

(revizuita) Venituri din subventii pentru investitii 3.593.811 3.594.226 7.188.568 7.193.178

Venituri din penalitati si despagubiri (167.267) 1.100.618 15.987.495 1.192.787

Venituri din reversarea provizioanelor, nete 3.460.636 - 1.638.878 -

Alte venituri 866.726 4.391.095 8.030.153 8.080.135

Total 7.753.906 9.085.939 32.845.094 16.466.100

Page 41: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 23

Venituri din reversarea provizioanelelor si a ajustarilor de valoare In pozitia “Venituri din reversarea provizioanelelor si ajustarilor de valoare, nete” sunt incluse constituirile de provizioane si ajustari de valoare din perioada, precum si veniturile din reversarea provizioanelor din timpul perioadei. In perioada de sase luni incheiata la data de 30 iunie 2018, Societatea a constituit provizioane in valoare de 10.308.823 RON (30 iunie 2017: 11.892.726 RON) si a reversat provizioane in valoare de 11.947.701 RON (30 iunie 2017: 10.947.454 RON). Pozitia “Venituri din penalitati si despagubiri” include suma de 13,4 mil. RON reprezentand despagubiri incasate de la S.C. Tess Conex S.A., in urma unei hotarari judecatoresti definitive pronuntata in luna ianuarie 2018. 16. CHELTUIELI CU PERSONALUL

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2017

(revizuita) Salarii si indemnizatii 111.403.846 53.139.900 191.957.031 113.859.410

Cheltuieli cu asigurarile sociale si asimilate 7.389.183 19.053.437 13.062.750 35.277.801

Total cheltuieli cu personalul 118.793.029 72.193.337 205.019.781 149.137.211

La 30 iunie 2018, cheltuielile cu personalul includ angajamente ale Societatii fata de angajati in suma totala de 56.072.898 RON (30 iunie 2017: 0 RON), reprezentand angajamentul Societatii privind acordarea sumelor aferente participarii salariatilor la profitul societatii in valoare de 8 milioane RON, in baza realizarii rezultatului bugetat la 30.06.2018, si angajament privind acordarea sumelor de distribuit conform bugetului de venituri si cheltuieli aprobat prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018, aferente salariilor, sporurilor, primelor si altor bonificatii, ce vor fi acordata pana la sfarsitul anului 2018 sub forma de bonusuri, dar care sunt aferente perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018. Ca urmare a punerii in aplicare a prevederilor Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare si a OUG nr. 79/2017, Societatea a incheiat un act aditional la Contractul Colectiv de Munca, in baza caruia s-a acordat fiecarui salariat al Societatii un adaos salarial lunar brut pentru compensarea modificarilor aduse de Codul Fiscal asupra contributiilor angajatului si angajatorului, incluse in pozitia “Salarii si indemnizatii”, in sensul transferului, incepand cu 1 ianuarie 2018, a contributiilor angajatorului in sarcina angajatului. Astfel, Societatea datoreaza urmatoarele contributii, aplicabile la salariul brut: contributia asiguratorie de munca de 2,25%, contributia de asigurari sociale pentru conditii deosebite de 4% si contributia de asigurari sociale pentru conditii speciale de 8% (ultimele doua aplicabile numai salariatilor care se incadreaza in conditiile legale).

Page 42: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 24

17. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita, retratata)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2017

(revizuita, retratata)

Alte cheltuieli cu serviciile executate de terti 21.998.305 21.823.390 40.323.947 41.644.799

Cheltuieli cu ANDR 24.252.627 23.624.216 48.525.230 47.003.357

Cheltuieli privind energia si apa 17.489.178 17.542.539 37.150.721 36.729.291

Cheltuieli cu combustibilul si alte consumabile 8.343.924 9.527.725 16.042.231 17.319.461

Cheltuieli cu primele de asigurare 1.818.767 1.681.861 5.402.397 5.300.685

Cheltuieli cu transportul si telecomunicatiile 1.825.623 1.596.582 3.254.616 2.936.455

Cheltuieli cu provizioanele si ajustarile de valoare

- (1.291.095) - 945.272

Alte cheltuieli din exploatare 8.245.088 7.504.424 12.975.572 14.193.139

Total 83.973.512 82.009.642 163.674.714 166.072.459

Incepand cu 2007, in urma Hotararii Guvernului nr. 1080/ 2007 privind gestionarea in siguranta a deseurilor radioactive si dezafectarea instalatiilor nucleare, Societatea este obligata sa vireze doua tipuri de contributii la ANDR:

- contributie pentru dezafectarea fiecarei unitati nucleare in valoare de 0,6 EUR / MWh energie electrica neta produsa si livrata in sistem;

- contributie pentru depozitarea permanenta a deseurilor radioactive de 1,4 EUR / MWh de energie electrica neta produsa si livrata in sistem.

Potrivit acestui act legislativ, contributia anuala pentru dezafectare se achita pe durata de viata proiectata a unitatilor nucleare, iar contributia anuala directa pentru depozitarea definitiva se achita pe durata de exploatare a unitatilor nucleare, si in consecinta, ANDR isi asuma responsabilitatea pentru gestionarea intregului proces de dezafectare, la sfarsitul duratei de viata utila a centralelor nucleare si de depozitare a deseurilor rezultate. Alte cheltuieli din exploatare In pozitia “Alte cheltuieli din exploatare” sunt incluse cheltuielile aferente autorizatiilor de functionare platite catre CNCAN Bucuresti in valoare de 4.975.085 RON (30 iunie 2017: 4.967.356 RON), precum si contributia platita catre ANRE in baza Ordinului ANRE nr. 126/2017, conform caruia Societatea plateste 0,1% din cifra de afaceri realizata in anul 2017 din activitatile derulate in baza licentelor detinute, in valoare de 949.958 RON (30 iunie 2017: 662.014 RON).

Page 43: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 25

18. VENITURI SI CHELTUIELI FINANCIARE

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita) Venituri din dobanzi 10.163.629 3.195.851 16.718.278 6.272.166 Venituri din diferente de curs valutar 11.219.953 28.380.487 29.933.273 42.599.106 Venituri din dividende - 3.084 - 3.084 Total venituri financiare 21.383.582 31.579.422 46.651.551 48.874.356 Cheltuieli din diferente de curs valutar (22.043.787) (13.889.085) (23.953.518) (29.495.475) Cheltuieli privind dobanzile (4.343.574) (4.370.688) (7.762.447) (7.897.407) Total cheltuieli financiare (26.387.361) (18.259.773) (31.715.965) (37.392.882) Venituri/(Cheltuieli) financiare nete (5.003.779) 13.319.649 14.935.586 11.481.474

19. IMPOZITUL PE PROFIT Impozitul pe profit recunoscut in contul de profit si pierdere se prezinta astfel:

Perioada de 3

luni incheiata la 30 iunie 2018 (nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata la

30 iunie 2017 (nerevizuita,

retratata)

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuita, retratata)

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent 4.402.537 2.612.653 48.296.504 28.198.197

(Venit)/Cheltuiala din impozit amanat, net 300.141 236.457 (420.668) (4.829.683)

Total 4.702.678 2.849.110 47.875.836 23.368.514

20. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE i) Tranzactii cu societati detinute de stat

Societatea opereaza intr-un mediu economic dominat de societati detinute sau controlate de Statul Roman prin autoritatile sale guvernamentale si agentii, denumite colectiv societati detinute de stat. Societatea a realizat tranzactii semnificative cu alte societati detinute sau controlate de stat incluzand: vanzari de energie electrica (OPCOM S.A.); achizitii de servicii de transport a energiei electrice si de echilibrare (C.N. Transelectrica S.A.); achizitii de servicii de prelucrare materiale nucleare neconforme continand uraniu natural, in scopul recuperarii uraniului sub forma de pulbere sinterizabila de UO2 (Compania Nationala a Uraniului S.A.); achizitii de servicii de tratare a apelor radioactive provenite din activitatile de productie (Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara – Institutul de Cercetari Nucleare Pitesti) si plata contributie pentru gestionarea procesului de dezafectare a celor doua unitati si pentru depozitarea definitiva a deseurilor nucleare la sfarsitul duratei utile de viata a celor doua unitati, precum si pentru depozitarea permanenta a rezidurilor rezultate (Agentia Nucleara si pentru Deseuri Radioactive).

Page 44: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 26

Societatea a identificat in cursul desfasurarii activitatii sale urmatoarele tranzactii si solduri realizate cu principalele parti afiliate:

Vanzari in perioada de 6 luni incheiata la

Creante fata de

30 iunie 2018 (revizuit)

30 iunie 2017 (revizuit, retratat)

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

Operatorul pietei de energie electrica si de gaze naturale din Romania (OPCOM S.A.)

167.516.362 241.149.295

2.074.962

2.163.530

Societatea de distributie a energiei electrice Muntenia Nord S.A. 20.546.564 13.749.498 - -

C.N. Transelectrica S.A. 8.137.628 6.738.534 147 12.148 Utilitati Publice S.A. Cernavoda 3.001.989 1.412.837 840.338 911.379 Compania Nationala a Uraniului S.A. 35.718 20.990 - - Energonuclear S.A. 8.279 3.695 508.412 501.446 Compania Nationala Administratia Canalelor Navigabile S.A. 3.230 2.163 449 1.284

Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara (RATEN) – Institutul de Cercetari Nucleare Pitesti (ICN)

1.849 1.261

-

-

Autoritatea Nationala de Reglementare in domeniul Energiei

- - 949.958 -

Total 199.251.618 263.078.272 4.374.266 3.589.787

Achizitii in perioada de 6 luni incheiata la

Datorii la

30 iunie 2018 (revizuit)

30 iunie 2017 (revizuit, retratat)

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

Apele Romane Bucuresti 28.300.927 28.667.771 10.262.559 11.957.517 Operatorul pietei de energie electrica si de gaze naturale din Romania (OPCOM S.A.)

10.634.495 5.747.753

204.348 861.635

Comisia Nationala pentru Controlul Activitatilor Nucleare 9.251.651 9.168.445

- -

C.N. Transelectrica S.A. 5.234.749 6.798.979 3.060.316 3.691.904 Administratia Bazinala de Apa Dobrogea - Litoral 4.990.041 4.819.036

1.550.589 1.278.390

Compania Nationala a Uraniului S.A. 3.457.040 1.808.460 4.435.183 2.510.328 Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara (RATEN) – Institutul de Cercetari Nucleare Pitesti (ICN)

1.668.248 2.026.093

480.325 1.057.168

Institutul National de Hidrologie si Gospodarire a Apelor

27.500 27.498 10.908 10.908

Agentia Nucleara si pentru Deseuri Radioactive - 47.003.357

8.093.590 10.069.885

Total 63.564.651 106.067.392 28.097.818 31.437.735

Page 45: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 27

In soldul datoriilor catre partile afiliate la 30 iunie 2018 prezentat mai sus au fost incluse avansurile primite de la clienti, parti afiliate, in valoare de 1.390.982 RON prezentate in Situatia Individuala a Pozitiei Financiare la 30 iunie 2018 in cadrul grupei „Datorii curente” la pozitia “Venituri in avans pe termen scurt” (31 decembrie 2017: 3.344.990 RON).

ii) Salarizarea conducerii Societatii Conducerea Societatii este formata din:

- membrii Consiliului de Administratie care au incheiate contracte de mandat cu societatea; - directorii cu contracte de mandat din cadrul Societatii; - alti directori din cadrul Societatii care au incheiate contracte individuale de munca, in conditiile prevazute

in contractele colective de munca, dupa caz.

Membrii Consiliului de Administratie au incheiate contracte de administratie cu Societatea, remuneratia acestora fiind aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor. Directorii cu contracte de mandat sunt remunerati in baza prevederilor contractuale in cadrul limitelor generale aprobate de Adunarea Generala a Actionarilor.

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018

(revizuita) Remuneratia conducerii Societatii (sume brute) 4.445.166 2.864.617 4.445.166 2.864.617

21. REZULTATUL PE ACTIUNE

La 30 iunie 2018 si la 30 iunie 2017 rezultatul pe actiune este:

(i) Rezultatul de baza pe actiune

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(nerevizuita, retratata)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita, retratata)

Profitul net din perioada 5.316.129 44.367.074 182.314.406 157.262.059 Numarul de actiuni ordinare la inceputul perioadei 301.513.851 301.513.851 301.513.851 301.513.851 Numarul de actiuni ordinare emise in timpul perioadei - - - - Numarul mediu ponderat de actiuni ordinare la sfarsitul perioadei 301.513.851 301.513.851 301.513.851 301.513.851 Rezultatul de baza pe actiune (RON/actiune) 0,02 0,15 0,60 0,52

Page 46: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 28

(ii) Rezultatul diluat pe actiune

Perioada de 3 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(nerevizuita)

Perioada de 3 luni incheiata la

30 iunie 2017

(nerevizuita, retratata)

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita, retratata)

Profitul net din perioada 5.316.129 44.367.074 182.314.406 157.262.059 Numarul de actiuni ordinare la inceputul perioadei (a)

301.513.851 301.513.851 301.513.851 301.513.851

Numarul de actiuni ordinare emise in timpul perioadei

- - - -

Numarul de actiuni ordinare la sfarsitul perioadei (a)

301.513.851 301.513.851 301.513.851 301.513.851

Numarul de actiuni corespunzator rezervei platite in avans (b) (a se vedea Nota 10)

- - - -

Numarul mediu ponderat al actiunilor ordinare (diluate) la 30 iunie (a) + (b)

301.513.851 301.513.851 301.513.851 301.513.851

Rezultatul diluat pe actiune (RON/actiune) 0,02 0,15 0,60 0,52

22. GESTIONAREA RISCULUI FINANCIAR

a. Factorii riscurilor financiare Riscul de credit Riscul de credit este riscul ca Societatea sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client sau o contraparte la un instrument financiar, iar acest risc rezulta in principal din creantele comerciale si investitiile financiare ale Societatii. Activele financiare, care pot supune Societatea la riscul de credit, sunt in principal creantele comerciale, numerarul si echivalentele de numerar si depozitele bancare. Vanzarea energiei electrice se realizeaza catre clienti piata concurentiala, in baza cadrului stabilit de ANRE si regulilor pietei OPCOM . Valoarea creantelor, neta de ajustarile pentru depreciere, reprezinta suma maxima expusa riscului de credit. La 30 iunie 2018 Societatea este expusa unui risc de creditare concentrat, considerand faptul ca aproximativ 35% (30 iunie 2017: 27%) din creantele comerciale nete sunt fata de Societatea Operatorului Pietei de Energie Electrica si de Gaze Naturale din Romania (OPCOM), E.ON Energie Romania S.A. si Met Romania Energy S.A. (a se vedea Nota 8). Riscul de contrapartida este limitat avand in vedere garantiile obtinute de la clienti sub forma scrisorilor de garantie bancara. Numerarul si depozitele bancare sunt plasate in diferite institutii financiare (banci), urmarindu-se reducerea riscului de contrapartida, prin limitarea expunerii fata de o singura institutie financiara.

Page 47: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 29

Expunerea maxima la riscul de credit la data raportarii a fost:

Valoarea neta

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie 2017 (auditat)

Active financiare Imobilizari financiare 73.488.207 76.355.852 Creante comerciale nete 109.737.097 120.059.645 Numerar si echivalente de numerar 797.136.615 573.903.315 Depozite bancare 956.508.004 1.172.273.956 Alte creante, nete 29.545.500 30.838.709

1.966.415.423 1.973.431.477 Situatia vechimii creantelor comerciale la data raportarii este:

Valoare

bruta 30 iunie 2018

(revizuit)

Ajustari pentru

depreciere 30 iunie 2018

(revizuit)

Valoare bruta 31 decembrie

2017 (auditat)

Ajustari pentru depreciere

31 decembrie 2017

(auditat) Neajunse la scadenta 109.011.054 - 118.073.727 - Cu scadenta depasita intre 1 – 30 zile 141.987 - 1.769.419 - Cu scadenta depasita intre 31 – 90 zile 577.440 - 104.660 - Cu scadenta depasita intre 91 – 180 zile 4.510 - 111.838 - Cu scadenta depasita intre 181 – 270 zile

449 - 586.758 (586.758)

Cu scadenta depasita intre 271 – 365 zile

1.657 - 1.389 (1.389)

Mai mult de un an 10.860.432 (10.860.432) 12.839.439 (12.839.439)

Total 120.597.529 (10.860.432) 133.487.231 (13.427.586) Evolutia ajustarilor pentru deprecierea creantelor comerciale se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie 2017

(auditat)

Sold la 1 ianuarie (13.427.586) (12.846.744) Ajustari pentru depreciere reversate, net 2.567.154 (580.842) Sold la sfarsitul perioadei (10.860.432) (13.427.586)

Page 48: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 30

Situatia vechimii altor creante, incusiv TVA de recuperat, la data raportarii este:

Valoare

bruta 30 iunie 2018

(revizuit)

Ajustari pentru

depreciere 30 iunie 2018

(revizuit)

Valoare bruta 31 decembrie

2017 (auditat)

Ajustari pentru depreciere

31 decembrie 2017

(auditat) Neajunse la scadenta 29.528.945 - 30.337.924 0 Cu scadenta depasita intre 1-30 zile - - - - Cu scadenta depasita intre 31-90 zile - - 20.965 - Cu scadenta depasita intre 91-180 zile - - - - Cu scadenta depasita intre 181-270 zile 16.555 - - - Cu scadenta depasita intre 271-365 zile - - - - Mai mult de un an 3.078.604 (3.078.604) 3.103.425 (3.078.604) Total 32.624.104 (3.078.604) 33.462.313 (3.078.604)

b. Gestionarea capitalului Valoarea justa a instrumentelor financiare

Valoarea justa este valoarea la care instrumentul financiar se poate schimba in tranzactiile obisnuite desfasurate in conditii obiective intre parti interesate si in cunostinta de cauza, altele decat cele determinate de lichidare sau vanzare silita. Valorile juste se obtin din preturile de piata cotate sau modelele de fluxuri de numerar, dupa caz. La 30 iunie 2018, respectiv 31 decembrie 2017, managementul considera ca valorile juste ale numerarului si echivalentelor de numerar, creantelor comerciale si altor creante, datoriilor comerciale, precum si ale altor datorii pe termen scurt aproximeaza valoarea lor contabila. Avand in vedere sectorul in care activeaza compania, coroborat cu caracterul specific al investitiilor ce fac obiectul finantarilor si structurii garantiilor care includ o garantie guvernamentala, precum si datorita caracterului variabil al ratei de dobanda, conducerea Societatii apreciaza ca valoara justa a imprumuturilor este aproximativ egala cu valoarea contabila a acestora. Valoarea contabila a imprumuturilor este costul amortizat. In baza acestor considerente, imprumuturile au fost clasificate Nivel 2.

Valoare contabila Valoare justa Nivel 30 iunie 2018 (revizuit) Active financiare

Imobilizari financiare 73.488.207 73.488.207 2 Creante comerciale nete 109.737.097 109.737.097 2 Numerar si echivalente de numerar 797.136.615 797.136.615 2 Depozite bancare 956.508.004 956.508.004 2 Alte creante nete 29.545.500 29.545.500 2

1.966.415.423 1.966.415.423

Page 49: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 31

Valoarea contabila

Valoarea justa Nivel

31 decembrie 2017 (auditat) Active financiare Imobilizari financiare 76.355.852 76.355.852 2 Creante comerciale nete 120.059.645 120.059.645 2 Numerar si echivalente de numerar 573.903.315 573.903.315 2 Depozite bancare 1.172.273.956 1.172.273.956 2 Alte creante nete 30.838.709 30.838.709 2

1.973.431.477 1.973.431.477

Valoare contabila Valoare justa Nivel 30 iunie 2018 (revizuit) Datorii financiare pe termen lung

Imprumuturi financiare pe termen lung 787.272.031 787.272.031 2 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 132.327.749 132.327.749 2 919.599.780 919.599.780 Datorii financiare pe termen scurt

Furnizori, incluzand furnizori de imobilizari 130.040.155 130.040.155 2 Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli

36.944.171 36.944.171

2

Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung

204.037.421 204.037.421 2

Sume datorate angajatilor si alte datorii 82.468.892 82.468.892 2

453.490.639 453.490.639

Valoarea contabila

Valoarea justa Nivel

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

Datorii financiare pe termen lung

Imprumuturi financiare pe termen lung 894.848.799 894.848.799 2 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 137.036.268 137.036.268 2 1.031.885.067 1.031.885.067

Datorii financiare pe termen scurt

Furnizori, incluzand furnizori de imobilizari 96.223.227 96.223.227 2 Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli 31.838.166 31.838.166 2

Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung 205.655.302 205.655.302 2 Sume datorate angajatilor si alte datorii 84.409.692 84.409.692 2

418.126.387 418.126.387

Page 50: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Individuale Simplificate intocmite la data si pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel)

Notele de la 1-24 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare individuale simplificate 32

23. CONTINGENTE

Litigii in curs

In cursul perioadei de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, Societatea face obiectul unui numar de actiuni in instanta rezultate in cursul normal al desfasurarii activitatii. Conducerea analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu consilierii sai juridici sau avocati, decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare. In opinia conducerii Societatii nu exista in prezent actiuni in justitie sau pretentii care sa aiba efecte semnificative asupra rezultatului financiar si asupra pozitiei financiare a Societatii care sa nu fi fost prezentate in aceste situatii financiare individuale simplificate. 24. EVENIMENTE ULTERIOARE Schimbari in conducerea Sucursalei CNE Cernavoda Prin Raportul Curent publicat in data de 4 iulie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. informeaza actionarii si investitorii ca incepand cu data de 1 august 2018 relatiile contractuale cu domnul Marian Serban, Directorul General Adjunct cu atributii de Director Sucursala CNE Cernavoda, vor inceta prin acordul partilor. Conform procedurilor aplicabile in cadrul S.N. Nuclearelectrica S.A., functia de Director Sucursala CNE Cernavoda va fi asigurata de un interimat pana la finalizarea concursului intern de ocupare a acestei functii. Adoptarea Codului de Etica si Conduita in Afaceri Prin Raportul Curent publicat in data de 5 iulie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. anunta adoptarea Codului de Etica si Conduita in Afaceri, aplicabil atat conducerii si angajatilor, cat si partenerilor de afaceri, contractorilor si consultantilor societatii. Codul de Etica si Conduita in Afaceri este intocmit in conformitate cu cele mai recente standarde de business si guvernanta si poate fi accesat pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii/Guvernanta corporativa/Regulamente.

Cosmin Ghita Adrian Gabriel Dumitriu Director General Director Financiar

Page 51: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul
Page 52: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul
Page 53: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul
Page 54: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A.

Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018

Intocmite in conformitate cu Standardul International de Contabilitate 34 – “Raportarea financiara interimara”

adoptat de catre Uniunea Europeana

Page 55: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Consolidata Simplificata a Pozitiei Financiare la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

1

Nota 30 iunie 2018 (revizuit) 31 decembrie 2017

(auditat, retratat) 1 ianuarie 2017

(auditat, retratat) Active Active imobilizate Imobilizari corporale 4 6.673.471.663 6.865.702.225 7.243.319.378 Imobilizari necorporale 5 55.424.735 62.536.487 80.636.934 Imobilizari financiare 8 73.488.207 76.355.852 22.414.346 Investitii financiare 23.100 23.100 23.100 Total active imobilizate 6.802.407.705 7.004.617.664 7.346.393.758 Active circulante Stocuri 6 346.913.104 332.348.007 331.056.534 Creante comerciale si alte creante 7 138.793.305 149.951.033 162.099.518 Plati efectuate in avans 23.591.146 10.895.537 12.699.411 Depozite bancare 8 956.508.004 1.172.273.956 1.222.658.922 Numerar si echivalente de numerar 8 797.199.508 574.387.579 264.200.287 Total active circulante 2.263.005.067 2.239.856.112 1.992.714.672 Total active 9.065.412.772 9.244.473.776 9.339.108.430 Capitaluri proprii si datorii Capitaluri proprii Capital social 9 3.210.641.253 3.210.641.253 3.210.641.253 Prime de emisiune 9 31.474.149 31.474.149 31.474.149 Rezerva platita in avans la capitalul social 9 21.553.537 21.553.537 21.553.537 Rezerva din reevaluare 9 1.773.743.734 1.773.743.734 1.773.743.734 Rezultatul reportat 9 2.357.552.733 2.446.609.009 2.351.847.496 Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor Societatii 7.394.965.406 7.484.021.682 7.389.260.169 Interese fara control - - - Total capitaluri proprii 7.394.965.406 7.484.021.682 7.389.260.169 Datorii Datorii pe termen lung Imprumuturi pe termen lung 10 787.272.031 894.848.799 1.087.961.815 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 11 132.327.749 137.036.268 118.032.110 Venituri in avans 121.929.624 129.101.954 143.446.616 Datorie privind impozitul amanat 113.483.093 113.903.761 131.608.365 Obligatii privind beneficiile angajatilor 33.328.029 33.328.029 31.907.053 Total datorii pe termen lung 1.188.340.526 1.308.218.811 1.512.955.959 Datorii curente Datorii comerciale si alte datorii 12 212.548.578 180.681.905 178.686.733 Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli 11 36.944.171 31.838.166 24.662.564 Impozit pe profit datorat 4.405.561 21.726.375 6.432.070 Venituri in avans 24.171.129 12.331.535 6.181.408 Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung 10 204.037.421 205.655.302 220.929.527 Total datorii curente 482.106.840 452.233.283 436.892.302 Total datorii 1.670.447.336 1.760.452.094 1.949.848.261 Total capitaluri proprii si datorii 9.065.412.772 9.244.473.776 9.339.108.430

Page 56: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Consolidata Simplificata a Contului de Profit si Pierdere pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

2

Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate prezentate de la pagina 1 la 31 au fost semnate la data de 13 august 2018 de catre: Cosmin Ghita Adrian Gabriel Dumitriu Director General Director Financiar

Nota

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2017 (revizuita, retratata)

Venituri Venituri din vanzarea energiei electrice 13 968.622.676 869.718.743 Venituri din transportul energiei electrice 5.217.522 6.787.777 Total venituri 973.840.198 876.506.520 Alte venituri 14 32.843.365 16.469.835 Cheltuieli din exploatare Depreciere si amortizare (272.098.843) (271.998.973) Cheltuieli cu personalul 15 (205.019.781) (149.142.523) Costul energiei electrice achizitionate (31.948.200) (20.706.256) Reparatii si mentenanta (50.095.717) (38.343.140) Cheltuieli cu transportul energiei electrice (5.217.522) (6.787.777) Cheltuieli cu piesele de schimb (11.869.136) (13.312.232) Costul cu combustibilul nuclear (51.508.890) (57.465.473) Alte cheltuieli din exploatare 16 (163.674.714) (166.072.460) Total cheltuieli din exploatare (791.432.803) (723.828.834) Rezultat din exploatare 215.250.760 169.147.521 Cheltuieli financiare (31.716.495) (37.393.712) Venituri financiare 46.647.771 48.872.786 Rezultat financiar 17 14.931.276 11.479.074 Profit inainte de impozitul pe profit 230.186.036 180.626.595 Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta 18 (47.875.845) (23.368.540) Profitul perioadei 182.306.191 157.258.055

Page 57: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Consolidata Simplificata a Rezultatului Global pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

3

Nota

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2017 (revizuita, retratata)

Profitul perioadei 182.306.191 157.258.055 Alte elemente ale rezultatului global Pierderi actuariale aferente planurilor de beneficii determinate - (1.990.072) Alte elemente ale rezultatului global - (1.990.072) Rezultatul global total 182.306.191 155.267.983 Rezultatul pe actiune Rezultatul pe actiune de baza (Ron/actiune) 21 0,60 0,52 Rezultatul pe actiune diluat (Ron/actiune) 21 0,60 0,52

Page 58: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Consolidata Simplificata a Modificarilor Capitalurilor Proprii pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

4

Nota

Capital social Prime de emisiune

Rezerva platita in avans

Rezerva din reevaluare

Rezultatul reportat

Total capitaluri proprii

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 1.773.743.734 2.446.609.009 7.484.021.682 Efectul corectarilor - - - - 53.304.887 53.304.887 Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat, retratat)

3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 1.773.743.734 2.499.913.896 7.537.326.569

Rezultatul global al perioadei Profitul perioadei - - - - 182.306.191 182.306.191 Alte elemente ale rezultatului global - - - - - - Rezultat global total aferent perioadei

- - - - 182.306.191 182.306.191

Dividende distribuite 9 - - - - (271.362.466) (271.362.466) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 1.773.743.734 2.357.552.733 7.394.965.406

Page 59: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Consolidata Simplificata a Modificarilor Capitalurilor Proprii pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

5

Nota

Capital social Prime de emisiune

Rezerva platita in avans

Rezerva din reevaluare

Rezultatul reportat

Total capitaluri proprii

Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 1.773.743.734 2.469.110.336 7.506.523.009 Efectul corectarilor - - - (2.354.353) (117.873.788) (120.228.142) Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat)

3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 1.771.389.381 2.351.236.548 7.386.294.868

Rezultatul global al perioadei Profitul perioadei (retratat) - - - - 157.258.055 157.258.055 Alte elemente ale rezultatului global - - - - (1.990.072) (1.990.072) Rezultat global total aferent perioadei - - - - 155.267.983 155.267.983 Dividende distribuite 9 - - - - (99.499.571) (99.499.571) Sold la 30 iunie 2017 (revizuit, retratat) 3.210.641.253 31.474.149 21.553.537 1.771.389.381 2.407.004.960 7.442.063.280

Page 60: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Situatia Consolidata Simplificata a Fluxurilor de Trezorerie pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

6

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018 (revizuit)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuit, retratat)

Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare

Profit inainte de impozitul pe profit 230.182.036 180.625.595 Ajustari pentru: Depreciere si amortizare 272.098.843 271.998.973

Ajustari de valoare ale creantelor comerciale si alte creante (2.567.154) 518

Ajustari de valoare ale stocurilor (2.294.426) (477.661) Provizioane aferente obligatiilor si cheltuielilor din exploatare (2.117.903) 12.554.473 Crestere de valoare a imobilizarilor corporale (1.435.103) - Castiguri/(Pierderi) din cedarea activelor 761.930 (28) Venituri financiare nete (16.602.593) (10.345.045) Modificari in: Diminuare creante comerciale si alte creante 17.358.456 27.671.237

Crestere stocuri (12.270.671) (1.388.900)

Variatia veniturilor inregistrate in avans 4.667.264 12.089.357

Variatia cheltuielilor inregistrate in avans (12.695.609) (12.091.274)

Crestere/(Diminuare) datorii comerciale si alte datorii 30.386.112 (43.251.561)

Fluxuri de numerar aferente activitatii de exploatare 505.471.183 437.386.684

Impozit pe profit platit (65.617.327) (32.017.640)

Dobanzi incasate 13.080.518 6.119.195

Dobanzi platite (4.418.601) (3.865.136)

Numerar net aferent activitatii de exploatare 448.515.773 407.623.103

Fluxuri de numerar aferente activitatii de investitii Achizitii de imobilizari necorporale (2.042.238) (9.634)

Achizitii de imobilizari corporale (63.773.466) (91.560.448) Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 259.295 2.615 Descrestere/ (Crestere) in depozite bancare si imobilizari financiare reprezentand depozite bancare colaterale aferente scrisorilor de garantie bancara

223.666.528 (5.878.501)

Achizitii de imobilizari finanicare (5.032.931) -

Numerar net aferent activitatii de investitii

153.077.188 (97.445.968)

Flux de numerar aferent activitatii de finantare Plati de imprumuturi (105.702.064) (115.165.685) Plati de dividende (273.078.968) (98.732.757)

Numerar net aferent activitatii de finantare (378.781.032) (213.898.442)

Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar 222.811.929 96.278.693 Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie (a se vedea Nota 8) 574.387.579 264.200.287 Numerar si echivalente de numerar la 30 iunie (a se vedea Nota 8) 797.199.508 360.478.980

Page 61: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

7

1. ENTITATEA RAPORTOARE Societatea Nationala Nuclearelectrica S.A. (“Societatea” sau “SNN”) este o societate nationala pe actiuni, administrata in sistem unitar, avand un sediu central si doua sucursale fara personalitate juridica, sucursala CNE Cernavoda (Centrala Nuclearo – Electrica) - cu sediul in Judetul Constanta, Oras Cernavoda, Strada Medgidiei, nr. 2, inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J13/3442/2007 si respectiv sucursala FCN Pitesti (Fabrica de Combustibil Nuclear) - cu sediul in Judetul Arges, Oras Mioveni, Strada Campului, nr. 1, inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J03/457/1998. Adresa sediului social este Municipiul Bucuresti, sector 1, strada Polona, nr. 65. Societatea are ca principal obiect de activitate “Productia de energie electrica” – cod CAEN 3511 si este inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J40/7403/1998, cod unic de inregistrare 10874881, atribut fiscal RO. La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, Societatea detine 100% din Energonuclear S.A. (“Energonuclear”); societate cu sediul principal in municipiul Bucuresti, sector 2, Strada Vasile Lascar, nr. 5 - 7, etaj 3 si inregistrata la Registrul Comertului sub numarul J40/3999/2009, avand cod unic de inregistrare 25344972, atribut fiscal RO. Activitatea principala a Energonuclear consta in “Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea“ – Cod CAEN 7112. Prezentele Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 cuprind Situatiile Financiare ale Societatii si ale filialei sale Energonuclear, denumite impreuna, “Grupul”. Activitatea principala a Societatii consta in producerea energiei electrice si termice prin procedee nucleare. Principalul loc de desfasurare a activitatii este in cadrul sucursalei CNE Cernavoda, unde Societatea detine si opereaza doua reactoare nucleare functionale (Unitatea 1 si Unitatea 2). Cele doua reactoare nucleare operationale se bazeaza pe tehnologia CANDU (Canada Deuterium Uranium, de tip PHWR). Societatea detine la Cernavoda alte doua reactoare nucleare aflate in faza incipienta de constructie (Unitatea 3 si Unitatea 4). Constructia Unitatilor 3 si 4 era planificata a fi finalizata de catre filiala Energonuclear; in prezent, exista o noua strategie de continuare a proiectului Unitatilor 3 si 4, aprobata de Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor din data de 22 august 2014 (pentru mai multe informatii a se vedea Nota 19). De asemenea, Societatea mai detine si un reactor (Unitatea 5), pentru care actionarii Societatii au aprobat schimbarea destinatiei initiale inca din martie 2014, si anume utilizarea Unitatii 5 pentru realizarea activitatilor legate de operarea Unitatilor 1 si 2. Proiectul de schimbare a destinatiei initiale a Unitatii 5 este in curs de implementare si se estimeaza ca va fi finalizat in cursul anului 2019. Unitatea 5 este depreciata integral, deoarece nu exista niciun plan pentru a se continua constructia ca unitate nucleara. Fabricarea fasciculelor de combustibil nuclear de tip CANDU necesare operarii celor doua reactore nucleare functionale din cadrul sucursalei CNE Cernavoda, se realizeaza de catre Societate, in cadrul sucursalei FCN Pitesti. Sectorul energetic din Romania este reglementat de catre Autoritatea Nationala de Reglementare in Domeniul Energiei (“ANRE”), institutie publica autonoma. Piata energiei electrice din Romania s-a aflat intr-un proces de liberalizare graduala pana la finele anului 2017. In anul 2017 Societatea a participat la piata energiei electrice, atat pe segmentul competitiv, cat si pe cel reglementat al pietei, in care ANRE a stabilit prin decizii anuale, cantitatile de energie electrica care trebuiesc vandute de Societate pe piata reglementata si respectiv preturile reglementate care trebuie practicate; incepand cu anul 2018 Societatea participa la piata energiei electrice doar pe segmentul competitiv.

La 30 iunie 2018 actionarii Societatii sunt: Statul Roman prin Ministerul Energiei care detine 248.736.619 actiuni, reprezentand 82,4959% din capitalul social, Fondul Proprietatea S.A. care detine 21.476.350 actiuni, reprezentand 7,1228% din capitalul social si alti actionari persoane fizice si juridice care detin impreuna 31.300.882 actiuni, reprezentand 10,3813% din capitalul social.

Page 62: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

8

Actiunile Societatii sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti din data de 4 noiembrie 2013, avand simbol emitent SNN.

2. BAZELE INTOCMIRII

a) Declaratia de conformitate

Prezentele Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate au fost intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (“IFRS”) (“OMFP 2844/2016”). In acceptiunea OMFP 2844/2016, Standardele Internationale de Raportare Financiara reprezinta standardele adoptate potrivit procedurii prevazute de Regulamentul Comisiei Europene nr. 1.606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate. Aceste Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 Raportarea financiara interimara, asa cum a fost adoptat de Uniunea Europeana. Acestea nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate cu IFRS si trebuie sa fie citite impreuna cu Situatiile Financiare Consolidate intocmite la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017. Cu toate acestea, anumite note explicative selectate sunt incluse pentru a explica evenimentele si tranzactiile care sunt semnificative pentru intelegerea modificarilor survenite in pozitia financiara si performanta Grupului de la ultimele Situatii Financiare Consolidate intocmite la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017. Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate la data de si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 au fost revizuite de un auditor independent. Aceste Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate au fost autorizate pentru emitere si semnate la data de 13 august 2018 de catre conducerea Societatii. b) Utilizarea de estimari si rationamente profesionale

Pregatirea acestor Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate presupune din partea conducerii utilizarea unor rationamente, estimari si ipoteze ce afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea recunoscuta a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate. Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate. Informatiile cu privire la ipotezele care implica un risc semnificativ de a rezulta in ajustari semnificative in anii financiari ulteriori sunt incluse in Nota 19 (continuitatea activitatii Energonuclear si a Proiectului Unitatilor 3 si 4). Rationamentele semnificative utilizate de catre conducere pentru aplicarea politicilor contabile ale Grupului si principalele surse de incertitudine referitoare la estimari au fost aceleasi cu cele aplicate Situatiilor Financiare Consolidate intocmite la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE Politicile contabile aplicate in aceste Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate sunt aceleasi cu cele aplicate in Situatiile Financiare Consolidate intocmite la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017, cu exceptia schimbarilor prezentate mai jos. Prezentele Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate au fost intocmite pe baza ipotezei ca Grupul isi va continua activitatea in viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilitatii acestei ipoteze, conducerea Grupului analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar.

Page 63: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

9

Efectul corectarilor Depozitul Intermediar de Combustibil Ars („DICA”) Punerea in functiune a Centralei Nuclearoelectrice de la CNE Cernavoda, Unitatea 1 (1996) si Unitatea 2 (2007) a determinat necesitatea realizarii si punerii in functiune a Depozitului Intermediar de Combustibil Ars („DICA”), conform actelor normative emise de Comisia Nationala de Control al Activitatilor Nucleare („CNCAN”), a recomandarilor IAEA (International Atomic Energy Agency – Agentia Internationala de Energie Atomica) si a practicilor internationale privind managementul combustibilului ars, in vederea stocarii intermediare a combustibilului ars din reactor, dupa perioada de stocare temporara (6 ani) a acestuia in Bazinul de Combustibil Uzat. DICA este compus dintr-o serie de module construite pe masura aparitiei necesitatii acestora. Un modul DICA de tip Macstor 200 are o capacitate de 12.000 de fascicule de combustinil nuclear ars iradiat.

In vederea recunoasterii obligatiei de constructie a modulelor DICA in perioada in care se obtin veniturile prin arderea fasciculelor de combustibil nuclear care vor fi ulterior mutate in DICA, si pentru ca aceasta obligatie este efectiv realizata in perioade ulterioare obtinerii acestor venituri, Grupul a constituit provizioane pentru constructia modulelor DICA, incepand cu modulul 9. Aceste provizioane s-au constituit pe seama cheltuielilor si sunt destinate sa acopere iesirile de numerar viitoare aferente constructiei modulelor DICA. La momentul punerii in functiune a modulelor DICA, Grupul recunoaste un venit din reversarea provizionul aferent. La 31.12.2017, Grupul a reconsiderat necesitatea inregistrarii de provizioane si pentru modulele DICA 1-8, precum si capacitatea DICA de a genera beneficii economice viitoare, respectiv necesitatea amortizarii acestora dupa punerea in functiune. Grupul a concluzionat ca pentru modulele DICA 1-8 era necesara inregistrarea de provizioane in exercitiile financiare anterioare, precum si reversarea acestora la momentul punerii in functiune a fiecaruia din cele 8 module. De asemenea, a mai concluzionat ca era necesara deprecierea integrala a modulelor DICA din momentul punerii in functiune a acestora, si nu amortizarea acestora, ca urmare a faptului ca acestea nu genereaza beneficii economice viitoare. Astfel la 31.12.2017, s-au corectat erorile contabile provenind din nerecunoasterea provizioanelor aferente modulelor DICA 1-8, din nerecunoasterea veniturilor din reluarea provizioanelor pe masura punerii acestora in functiune, erorile contabile care reies din anularea amortizarii si recunoasterea deprecierii integrale la momentul punerii in functiune, precum si impactul aferent asupra impozitului amanat. Efectul corectarii de la 31.12.2017 se propaga si asupra informatiilor comparative de la 30.06.2017, pentru elementele aferente performantei financiare. IAS 16 „Imobilizari corporale” Centrala nuclearelectrica de la Cernavoda este un obiectiv industrial complex care include sisteme tehnologice realizate la cele mai inalte cerinte tehnice si de asigurare a calitatii, astfel incat sa se reduca la maximum potentialele riscuri ale unor defectari cu impact asupra securitatii nucleare, sigurantei si fiabilitatii in exploatare. In cadrul Unitatilor 1 si 2 sunt peste 350 de sisteme tehnologice care asigura exploatarea Centralei in conditii de siguranta si eficienta economica conform politicilor si pricipiilor definite in autorizatia de functionare. Mentinerea sigurantei si fiabilitatii in exploatare a sistemelor tehnologice ale CNE Cernavoda este o obligatie reglementata prin autorizatia de exploatare eliberata de autoritatea de reglementare CNCAN. Pentru atingerea acestui obiectiv, CNE Cernavoda a dezvoltat si implementat o serie de programe de mentinere a sigurantei si fiabilitatii echipamentelor, programe care presupun executia unui numar semnificativ de activitati derulate in perioada opririlor planificate. Implementarea acestor programe se poate face prin asigurarea tehnologiilor, pieselor de schimb si personalului pregatit pentru executia acestora.

Page 64: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

10

Pentru a se asigura continuarea exploatarii Unitatilor nucleare este necesar ca asupra principalelor componente sa se efectueze inspectii pentru depistarea defectiunilor si obtinerea de Rapoarte privind diagnosticul starii de functionalitate. Fiecare din cele 2 Unitati intra, pe rand, o data la doi ani, in oprire planificata, perioada in care se realizeaza inspectiile generale regulate si reparatiile capitale. Astfel, inspectiile generale regulate si reparatiile capitale au fost efectuate la Unitatea 2 in anul 2017, iar la Unitatea 1 in anul 2016, urmand apoi perioada mai-iunie 2018. La 30.06.2018, Grupul a reconsiderat natura acestor inspectii si recunoasterea lor. Astfel, in vederea aplicarii prevederilor standardului international de contabilitate IAS 16 „Imobilizari corporale”, inspectiile generale regulate efectuate la CNE Cernavoda, se capitalizeaza in categoria imobilizarilor corporale, fiind amortizate ulterior liniar pe o perioada de 2 ani. Inspectiile generale regulate vizeaza in mare parte aceleasi componente ale Unitatilor, astfel ca perioada de amortizare considerata este perioada de 2 ani dintre doua inspectii generale regulate efectuate in mare parte asupra acelorasi componente, deci substituindu-se una pe cealalta. Efectul corectarii erorilor contabile asupra valorilor comparative din situatiile financiare comparative intocmite la data si pentru perioada de 12 luni incheiata la 31 decembrie 2017, respectiv perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017 sunt sintetizate in tabelele urmatoare:

31.12.2017 (auditat) IAS 16 31.12.2017

(auditat, retratat)

Elemente in pozitia financiara Imobilizari corporale 6.809.730.694 55.971.531 6.865.702.225 Total active 9.188.502.245 55.971.531 9.244.473.776 Rezultatul reportat 2.390.637.477 55.971.531 2.446.609.009 Total capitaluri proprii 7.428.050.150 55.971.531 7.484.021.682

Elemente in contul de profit si pierdere

30.06.2017 (auditat) DICA IAS 16 30.06.2017

(auditat, retratat)

Reparatii si mentenanta (76.856.114) - 38.512.974 (38.343.140) Depreciere si amortizarea (245.976.181) (1.268.743) (24.754.049) (271.998.973) Alte cheltuieli din exploatare (175.436.401) 9.363.942 - (166.072.460) Cheltuiala cu impozitul pe profit, neta (24.996.523) 1.627.983 - (23.368.540) Profitul exercitiului financiar 133.775.949 9.723.182 13.758.925 157.258.055

Page 65: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

11

4. IMOBILIZARI CORPORALE

Terenuri Centrale nucleare

Masini,

echipamente si alte active

Imobilizari in

curs de executie

TOTAL

Cost Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 31.534.439 5.579.800.416 1.857.404.026 1.001.158.742 8.469.897.624 Efectul corectarii 99.016.196 99.016.196 Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 31.534.439 5.678.816.612 1.857.404.026 1.001.158.742 8.568.913.820 Intrari (retratat) - - 26.475.334 131.650.634 158.125.968 Transferuri (retratat) - 65.759.800 52.584.720 (118.344.520) - Transfer in stocuri - - - (12.372.946) (12.372.946) Transfer din stocuri - - 12.290.946 - 12.290.946 Iesiri (retratat) - (46.346.068) (1.690.269) - (48.036.337) Sold la 31 decembrie 2017 (auditat, retratat) 31.534.439 5.698.230.344 1.947.064.756 1.002.091.910 8.678.921.451

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 31.534.439 5.594.239.417 1.947.064.756 1.002.091.910 8.574.930.523 Efectul corectarii 103.990.927 103.990.927 Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat, retratat) 31.534.439 5.698.230.344 1.947.064.756 1.002.091.910 8.678.921.451 Intrari - - 1.662.706 68.658.166 70.320.872 Transferuri - 52.108.448 16.745.760 (68.854.208) - Transfer stocuri - - - 824.542 824.542 Transfer in imobilizari necorporale - - - (25.934) (25.934) Iesiri - (42.419.235) (1.001.842) (1.021.225) (44.442.302) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 31.534.439 5.707.919.557 1.964.471.380 1.001.673.251 8.705.598.628

Amortizare si ajustari de depreciere Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 550.782 375.420.323 703.502.638 140.841.495 1.220.315.238 Efectul corectarii - 45.711.309 59.567.895 - 105.279.204 Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 550.782 421.131.632 763.070.533 140.841.495 1.325.594.442 Cheltuiala cu amortizarea - 406.479.085 110.547.579 - 517.026.663 Amortizarea cumulata a iesirilor - (46.346.068) (1.638.855) - (47.984.923) Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor - - 10.138.169 8.444.874 18.583.043 Sold la 31 decembrie 2017 (auditat, retratat) 550.782 781.264.649 882.117.425 149.286.369 1.813.219.225

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 550.782 733.245.253 882.117.425 149.286.369 1.765.199.828 Efectul corectarii - 48.019.397 - - 48.019.397 Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat, retratat) 550.782 781.264.650 882.117.425 149.286.369 1.813.219.225 Cheltuiala cu amortizarea - 207.028.598 55.983.447 - 263.012.045 Amortizarea cumulata a iesirilor - (42.419.235) (631.430) - (43.050.665) Ajustari pentru depreciere imobilizari - - 381.463 (1.435.103) (1.053.640) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 550.782 945.874.013 937.850.905 147.851.266 2.032.126.965

Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat, retratat) 30.983.658 5.257.684.980 1.094.333.493 860.317.247 7.243.319.377 Sold la 31 decembrie 2017 (auditat, retratat) 30.983.658 4.916.965.695 1.064.947.331 852.805.541 6.865.702.225 Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 30.983.658 4.762.045.545 1.026.620.475 853.821.985 6.673.471.663

Page 66: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

12

Pozitia „Masinile, echipamentele si alte active” cuprinde in principal apa grea folosita pentru functionarea Unitatilor 1 si 2, cu o valoare contabila neta la 30 iunie 2018 de 436.370.971 RON (31 decembrie 2017: 450.417.031 RON) si cladiri administrative cu o valoare contabila neta la 30 iunie 2018 de 260.009.570 RON (31 decembrie 2017: 267.160.515 RON).

La 30 iunie 2018, valoarea contabila a Unitatilor 3 si 4, recunoscuta in cadrul grupei „Imobilizari in curs de executie”, este de 273.960.000 RON (31 decembrie 2017: 273.960.000 RON). Inainte de 1991, Unitatile 1, 2, 3, 4 si 5 au fost considerate un singur proiect si, prin urmare, costurile de constructie efectuate nu au fost alocate la nivelul fiecarei unitati. Ulterior, Grupul a efectuat alocarea costurilor de constructie pentru Unitatile 3 si 4 ale centralei nucleare, precum si pentru Unitatea 5.

Tot in cadrul grupei ”Imobilizari in curs de executie” este prezentata si apa grea achizitionata special pentru Unitatile 3 si 4, reprezentand aproximativ 75 de tone, a carei valori contabile la 30 iunie 2018 este de 159.307.070 RON (31 decembrie 2017: 159.307.070 RON).

Investitiile principale efectuate de catre Grup in cursul perioadei de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 pentru proiecte in curs de executie aferente Unitatilor 1 si 2 cuprind: • Echipamente si materiale pentru investitii in curs in valoare de 9.961.362 RON (30 iunie 2017: 6.278.819 RON); • Piese de schimb de natura imobilizarilor in valoare de 8.207.405 RON (30 iunie 2017: 5.839.706 RON); • Inspectii anuale efectuate in timpul opririi planificate a unitatilor in valoare de 52.558.693 RON (30 iunie 2017:

38.512.974 RON).

Principalele investitii puse in functiune in cursul perioadei de sase luni incheiate la 30 iunie 2018 se refera in principal la: realizarea inspectiilor anuale efectuate in timpul opririi planificate a Unitatii 1 in valoare 51.404.449 RON si constructia de spatii de depozitare si incarcare a combustibilului nuclear utilizat (DICA) in valoare de 6.239.450 RON.

In semestrul I 2018 nu a fost necesara achizitionarea de apa grea. Pentru perioada comparativa, semestrul I 2017, Societatea a achizitionat 11.909,52 kg de apa grea de la Administratia Nationala a Rezervelor de Stat si Probleme Speciale (“ANRSPS“), necesara pentru Unitatile 1 si 2 in valoare de 21.978.338. La 30 iunie 2018, valoarea contabila neta a activelor in curs de executie care se refera la Unitatile 3 si 4 este in valoare de 649.710.913 RON (31 decembrie 2017: 647.678.387 RON). La 30 iunie 2018, diferenta ramasa pana la 853.829.623 RON (31 decembrie 2017: 852.805.541 RON) reprezinta imobilizari in curs de executie aferente Unitatilor 1 si 2, cum ar fi: instalatie de detritiere D2O in valoare de 63.236.525 RON, constructia de spatii de depozitare si incarcare a combustibilului nuclear utilizat (DICA) in valoare de 23.920.217 RON, imbunatatire sisteme de securitate nucleara dupa Fukushima in valoare de 13.266.787 RON.

La 30 iunie 2018 a fost derecunoscuta partea din inspectia anuala efectuata in 2016 in timpul opririi planificate a Unitatii 1, inlocuita de inspectia anuala efectuata in 2018 in timpul opririi planificate ale aceleiasi unitati (42.419.235 RON). Astfel, si amortizarea cumulata a inspectiei anuale din 2016 a Unitatii 2 a fost derecunoscuta (42.419.235 RON), aceasta reflectandu-se la pozitia „Amortizarea cumulata a iesirilor”. Similar, la 30 iunie 2017 a fost derecunoscuta partea din inspectia anuala efectuata in 2015 in timpul opririi planificate a Unitatii 2, inlocuita de inspectia anuala efectuata in 2015 in timpul opririi planificate ale aceleiasi unitati (46.346.068 RON), respectiv amortizarea cumulata a acesteia (46.346.068 RON).

Page 67: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

13

La 30 iunie 2018, Societatea are mijloace fixe achizitionate pe credit de la furnizori (credit comercial) in valoare de 29.359.251 RON (31 decembrie 2017: 21.563.227 RON). Dezafectarea unitatilor nucleare Unitatea 1 este proiectata sa functioneze pana in anul 2026, iar Unitatea 2 pana in 2037. Grupul nu are inregistrat un provizion pentru dezafectarea celor doua unitati deoarece nu este responsabila pentru lucrarile de dezafectare. Conform Hotararii de Guvern nr. 1080/2007, Agentia Nucleara si pentru Deseuri Radioactive („ANDR”) este responsabila pentru colectarea contributiilor platite de Grup pe durata de viata utila ramasa a unitatilor si isi asuma raspunderea pentru gestionarea procesului de dezafectare la sfarsitul duratei de viata a celor doua unitati, precum si pentru depozitarea definitiva a deseurilor nucleare la sfarsitul duratei utile de viata a celor doua unitati si pentru depozitarea permanenta a rezidurilor rezultate (vezi Nota 16). Cheltuiala cu contributiile Grupului catre ANDR in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 este in valoare de 48.525.229 RON (perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2017: 47.003.357 RON). Active gajate La 30 iunie 2018, respectiv la 31 decembrie 2017 Societatea nu are active gajate sau ipotecate.

Page 68: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

14

5. IMOBILIZARI NECORPORALE

Licente si software

Software pentru

centrala nucleara si alte imobilizari

necorporale

TOTAL

Cost Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 62.067.152 187.980.108 250.047.260 Intrari 40.037 61.668 101.705 Transferuri si realocari 2.411.282 (2.411.282) - Iesiri (301.817) (3.490) (305.307) Sold la 31 decembrie 2017 (auditat) 64.216.654 185.627.004 249.843.658

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 64.216.654 185.627.004 249.843.658 Intrari 2.045.221 - 2.045.221 Transferuri 26.084.953 (26.084.953) - Transferuri din imobilizari corporale 25.934 - 25.934 Iesiri (355.052) - (355.052) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 92.017.711 159.542.051 251.559.762

Amortizare cumulata Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 61.574.073 107.836.252 169.410.325 Cheltuiala cu amortizarea 2.002.798 16.199.354 18.202.152 Amortizarea aferenta iesirilor (301.817) (3.489) (305.306) Transferuri si realocari (950.217) 950.217 - Sold la 31 decembrie 2017 (auditat) 62.324.837 124.982.334 187.307.171

Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 62.324.837 124.982.334 187.307.171 Cheltuiala cu amortizarea 874.041 8.308.867 9.182.908 Amortizarea aferenta iesirilor (355.052) - (355.052) Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 62.843.827 133.291.201 196.135.027

Valoare contabila Sold la 1 ianuarie 2017 (auditat) 493.079 80.143.857 80.636.934 Sold la 31 decembrie 2017 (auditat) 1.891.817 60.644.669 62.536.487 Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 29.173.885 26.250.850 55.424.735

La 30 iunie 2018 au fost puse in functiune sistemele de management integrat in valoare de 26.084.953 RON, care in perioada anterioara au fost incluse in categoria „Software pentru centrala nucleara si alte imobilizari necorporale”, fiind in curs de implementare.

Page 69: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

15

6. STOCURI La 30 iunie 2018 si la 31 decembrie 2017 stocurile se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Piese de schimb 134.551.050 135.781.160 Consumabile si alte materiale 45.393.883 40.523.280 Combustibil nuclear 132.014.244 113.324.270 Uraniu 30.561.280 38.309.045 Alte stocuri 4.392.647 4.410.252 Total 346.913.104 332.348.007

7. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE La 30 iunie 2018 si la 31 decembrie 2017 creantele comerciale si alte creante se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018

(revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Creante comerciale 120.594.584 133.486.888 Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale (10.860.432) (13.427.586) Alte creante 20.270.087 10.443.318 Ajustari pentru deprecierea altor creante (3.078.604) (3.078.604) Taxe si impozite 11.867.670 22.527.017 Total 138.793.305 149.951.033

La 30 iunie 2018, principalele creante comerciale in sold sunt de la: Alro S.A. – 12.235.115 RON (31 decembrie 2017: 0 RON), Met Romania Energy S.A. - 12.212.152 RON (31 decembrie 2017: 7.600.518 RON), E.ON Energie Romania S.A. – 11.394.946 RON (31 decembrie 2017: 10.466.090 RON), GEN-I d.o.o. – 9.730.665 RON (31 decembrie 2017: 16.074.663 RON), Electrica Furnizare S.A. – 9.026.144 RON (31 decembrie 2017: 22.176.419 RON).

Vanzarile efectuate in cursul perioadei de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 catre Societatea Operatorului Pietei de Energie Electrica si de Gaze Naturale „OPCOM” S.A. au reprezentat aproximativ 15% (30 iunie 2017 aproximativ 24%), catre E.ON Energie Romania S.A. de 10% (30 iunie 2017 de 2%) si catre Met Romania Energy S.A. de 9% (30 iunie 2017 de 1%) din totalul vanzarilor de energie electrica ale Grupului. Expunerea Grupului la riscul de credit si ajustarile pentru deprecierea creantelor comerciale si altor creante sunt prezentate in Nota 22. La 30 iunie 2018 pozitiile “Creante comerciale” si “Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale” includ o suma neta de 2.313.886 RON aferenta creantelor de la partile afiliate (31 decembrie 2017: 2.733.797 RON).

La 30 iunie 2018 pozitia “Taxe si impozite” reprezinta TVA de recuperat in suma de 11.867.670 RON (31 decembrie 2017: 18.009.158 RON).

Page 70: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

16

8. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR, DEPOZITE BANCARE SI IMOBILIZARI FINANCIARE

La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, numerarul si echivalentele de numerar se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018

(revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Numerar si echivalente de numerar in RON 781.448.190 564.755.868 Numerar si echivalente de numerar in valuta 15.751.318 9.631.711

Total numerar si echivalente de numerar 797.199.508 574.387.579 Pozitia “Numerar si echivalente de numerar” include si depozitele bancare cu o maturitate initiala sub 3 luni in valoare de 201.732.038 RON ( 31 decembrie 2017: 21.554.254 RON), precum si suma de 11.476.968 RON reprezentand acreditive deschise in favoarea unor furnizori de echipamente, piese de schimb, servicii si asistenta tehnica. La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 toate depozitele bancare prezentate la pozitia ”Depozite bancare” sunt in RON.

30 iunie 2018

(revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Depozite bancare 956.508.004 1.172.273.956 La 30 iunie 2018, Grupul are scrisori de garantie bancara emise de diferite banci la solicitarea Grupului in favoarea unor terti in valoare totala de 87.426.460 RON (31 decembrie 2017: 111.477.734 RON), pentru care s-a constituit garantie in numerar sub forma de depozite colaterale, impartite astfel: 2.083.680 RON in pozitia “Numerar si echivalente de numerar” (31 decembrie 2017: 2.294.426 RON) aferenta scrisorilor de garantie bancara cu maturitatea mai mica de 3 luni, 16.887.504 RON in pozitia “Depozite bancare” (31 decembrie 2017: 32.827.456 RON) aferenta scrisorilor de garantie bancara avand maturitatea pana la un an si 68.455.276 RON in pozitia “Imobilizari financiare” aferente scrisorilor de garantie bancara cu maturitatea mai mare de un an (31 decembrie 2017: 76.355.852 RON). Aceste scrisori de garantie bancara sunt in legatura cu participarea societatii la piata energiei electrice, reprezentand in principal vanzarile de energie electrica ale Grupului.

9. CAPITALURI PROPRII Capital social Societatea a fost infiintata prin separarea de fosta regia autonoma RENEL. Capitalul social reprezinta contributia Statului Roman la formarea Societatii in data de 30 iunie 1998 (retratat cu inflatia pana la 31 decembrie 2003), plus cresteri ulterioare. Conform actului constitutiv, capitalul autorizat al Societatii este de 3.016.200.000 RON. Capitalul social subscris varsat la 30 iunie 2018 este de 3.015.138.510 RON. La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, capitalul social include efectele retratarilor inregistrate in anii precedenti conform aplicarii IAS 29 “Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste”. Reconcilierea capitalului social se prezinta astfel:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Capital social statutar subscris si varsat 3.015.138.510 3.015.138.510 Diferente aferente retratarii conform IAS 29 195.502.743 195.502.743 Capital social (valoare retratata) 3.210.641.253 3.210.641.253

Page 71: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

17

La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, valoarea capitalului social statutar subscris si varsat integral este de 3.015.138.510 RON, format din 301.513.851 actiuni ordinare, fiecare cu o valoare nominala de 10 RON. Detinatorii de actiuni ordinare au dreptul de a primi dividende, asa cum sunt acestea declarate la anumite perioade de timp, si dreptul la un vot pentru fiecare actiune detinuta, in cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor Societatii. Structura actionariatului la 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 se prezinta dupa cum urmeaza:

Actionari Numar actiuni 30 iunie 2018

% din capitalul

social

Numar actiuni 31 decembrie 2017

% din capitalul

social Statul Roman prin Ministerul Energiei

248.736.619 82,4959% 248.736.619 82,4959%

Fondul Proprietatea S.A.

21.476.350 7,1228% 27.408.381 9,0903% Alti investitori

31.300.882 10,3813% 25.368.851 8,4138%

Total

301.513.851 100% 301.513.851 100% Prime de emisiune In noiembrie 2013, Societatea a emis 28.100.395 actiuni ordinare pe Bursa de Valori Bucuresti, printr-o oferta publica initiala si prin exercitarea dreptului de preferinta de catre actionarul Fondul Proprietatea S.A. Suma colectata de 312.478.099 RON a fost formata din majorarea capitalului social de 281.003.950 RON si o prima de emisiune de 31.474.149 RON. Rezerve platite in avans Rezervele platite in avans sunt in suma de 21.553.537 RON la 30 iunie 2018 (31 decembrie 2017: 21.553.537 RON) si reprezinta obiective de utilitate publica de la CNE Cernavoda in suma de 5.439.321 RON la 30 iunie 2018 (31 decembrie 2017: 5.439.321 RON) si alocatii bugetare primite aferente perioadei 2007 - 2011 pentru construirea Centrului de instruire si agrement pentru tineret si copii de la Cernavoda, investitie nefinalizata, in cuantum de 16.114.216 RON la 30 iunie 2018 (31 decembrie 2017: 16.114.216 RON). Rezerve din reevaluare La 30 iunie 2018, rezervele din reevaluare sunt in suma de 1.773.743.734 RON (31 decembrie 2017: 1.773.743.734 RON). Rezultatul reportat Rezultatul reportat reprezinta rezultatul cumulat al Grupului. Rezultatul reportat se repartizeaza pe baza situatiilor financiare anuale intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara. In perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018, Grupul a distribuit dividende in valoare de 271.362.466 RON (30 iunie 2017: 99.499.571 RON). Dividendele brute neplatite la 30 iunie 2018 sunt in valoare de 2.414.090 RON (30 iunie 2017: 1.060.562 RON). Impactul corectarii erorilor contabile la 31 decembrie 2017 asupra pozitiei „Rezultatul Reportat” este prezentat in Nota 3. Rezerve legale La 30 iunie 2018, valoarea rezervei legale a Grupului este in suma de 94.252.803 RON (31 decembrie 2017: 94.252.803 RON) si este prezentata cumulat in cadrul pozitiei “Rezultatul reportat”.

Page 72: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

18

10. IMPRUMUTURI Rambursarile de imprumuturi in perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 au fost, dupa cum urmeaza:

Moneda Rata dobanzii Valoare An scadenta

finala Sold la 1 ianuarie 2018 (auditat) 1.129.647.869

Trageri noi

Rambursari, din care (105.702.064) Societe Generale – ANSALDO BC EUR EURIBOR 6M + 0,45% (17.870.304) 2022

Societe Generale - AECL BC CAD CDOR 6M + 0,375% (33.785.990) 2022 EURATOM EUR EURIBOR 6M + 0,08% (54.045.770) 2024

Diferente de schimb valutar (6.836.431)

Sold la 30 iunie 2018 (revizuit) 1.017.109.374

(i) Imprumuturi pe termen lung La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 imprumuturile pe termen lung de la insitutiile de credit se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Societe Generale - ANSALDO BC 143.349.939 161.220.243

Societe Generale - AECL BC 264.553.665 305.352.316

EURATOM 609.205.771 663.075.310

Total imprumuturi pe termen lung 1.017.109.375 1.129.647.869

Mai putin: Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung (210.113.422) (211.787.832)

Mai putin: soldul comisioanelor de angajament si asigurare (termen lung) (19.723.922) (23.011.238)

Total imprumuturi pe termen lung net de portiunea pe termen scurt 787.272.031 894.848.799

La 30 iunie 2018, indicatorii financiari aferenti imprumutului acordat de EURATOM au fost indepliniti.

(ii) Imprumuturi pe termen scurt La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 imprumuturile pe termen scurt se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung 210.113.422 211.787.832 Dobanzi aferente imprumuturilor pe termen lung 498.639 442.109 Comisioane de angajament si asigurare pe termen scurt (6.574.640) (6.574.639) Total imprumuturi pe termen scurt 204.037.421 205.655.302

Page 73: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

19

11. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI La 30 iunie 2018, respectiv 31 decembrie 2017, Grupul are recunoscute urmatoarele provizioane, incluse la pozitia “Provizioane pentru riscuri si cheltuieli” si la pozitia “Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli”:

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie

2017 (auditat)

Obligatii privind Depozitul intermediar de combustibil ars (DICA) 62.618.650 57.953.296 Obligatii privind alte deseuri slab si mediu radioactive si neradioactive

98.582.129 97.584.997

Participarea salariatilor la profit 8.000.000 13.265.000 Provizioane pentru litigii 71.141 71.141 Total 169.271.920 168.874.434

La 30 iunie 2018, provizioanele in valoarea totala de 169.271.920 RON reprezinta obligatii pe termen lung si scurt, dupa cum urmeaza:

Portiunea pe termen lung ( > 1

an )

Portiunea curenta ( < 1

an ) Obligatii privind Depozitul intermediar de combustibil ars (DICA) 41.453.250 21.165.400 Obligatii privind alte deseuri slab si mediu radioactive si neradioactive 90.803.358 7.778.771 Participarea salariatilor la profit - 8.000.000 Provizioane pentru litigii 71.141 - Total 132.327.749 36.944.171

Pozitia „Participarea salariatilor la profit” reprezinta angajamentul Societatii fata de angajati privind acordarea sumelor aferente participarii salariatilor la profitul societatii al anului 2018, ca urmare a realizarii rezultatului bugetat la 30.06.2018, in baza bugetului de venituri si cheltuieli aprobat prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018.

12. DATORII COMERCIALE SI ALTE DATORII

La 30 iunie 2018 si la 31 decembrie 2017, datoriile comerciale si alte datorii se prezinta astfel:

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

Furnizori de imobilizari 29.359.251 21.563.227 Furnizori 100.680.942 74.673.177 Obligatii fata de angajati 57.493.273 12.662.552 Datorii catre stat 20.754.850 70.551.858 Dividende brute de plata 2.414.090 138.871 Alte datorii 1.846.152 1.092.220 Total 212.548.558 180.681.905

La 30 iunie 2018, principalii furnizori in sold, din pozitiile „Furnizori de imobilizari” si „Furnizori”, sunt: Apele Romane Bucuresti – 10.262.559 RON (31 decembrie 2017: 11.957.517 RON), General Electric Wilmington – Sucursala Romania – 29.654.908 RON (31 decembrie 2017: 18.433.942 RON), Nuclear Risk Insurers Limited – 10.561.077 RON (31 decembrie 2017: 0 RON), Mate-Fin S.R.L. – 5.669.958 RON (31 decembrie 2017: 9.624.358 RON).

Page 74: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

20

La 30 iunie 2018, pozitia “Datorii comerciale si alte datorii” include suma de 27.669.649 RON (31 decembrie 2017: 34.180.278 RON) aferenta datoriilor catre partile afiliate, din care in pozitia “Furnizori” si “Furnizori de imobilizari” suma de 19.556.969 RON (31 decembrie 2017: 21.697.172 RON) si in pozitia “Datorii catre stat” suma de 8.093.590 RON (31 decembrie 2017: 10.069.885 RON), reprezentand contributia catre ANDR, pentru dezafectarea unitatiilor nucleare si depozitarea permanenta a deseurilor radioactive. Pozitia „Obligatii fata de angajati” include suma de 48.072.898 RON, reprezentand angajament privind acordarea sumelor de distribuit conform bugetului de venituri si cheltuieli aprobat prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018, aferente salariilor, sporurilor, primelor si altor bonificatii si fondului de premiere, ce vor fi acordate pana la sfarsitul anului 2018 sub forma de bonusuri, dar care sunt aferente perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018.

13. VENITURI DIN VANZAREA ENERGIEI ELECTRICE (i) Venituri din vanzarea de energie electrica

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuita)

Vanzari de energie pe piata reglementata - 66.158.072 Vanzari de energie pe piata libera 965.665.798 802.110.041 Vanzari de energie termica 2.953.839 1.442.471 Venituri din vanzarea certificatelor verzi 3.039 8.159 Total 968.622.676 869.718.743

(ii) Cantitatea de energie vanduta

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuita)

Cantitatea de energie vanduta pe piata reglementata (MWh) - 414.289 Cantitatea de energie vanduta pe piata libera (MWh) 5.106.302 4.711.202 Total 5.106.302 5.125.491

Grupul este participant la piata de echilibrare, dar si Parte Responsabila cu echilibrarea potrivit conventiilor incheiate cu Ciga Energy S.A. Cantitatea de energie vanduta prezentata nu include cantitatea de energie aferenta veniturilor din dezechilibre pozitive valorificate pe Piata de Echilibrare, in cuantum de 19.090 MWh pentru perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 (13.651 MWh in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017). Grupul desfasoara activitatea de producere de energie termica prin exploatarea capacitatilor energetice aferente unitatilor de producere de energie electrica si termica constand in doua schimbatoare de caldura cu o putere termica totala de 40 Gcal/h si 46,51 MW. Grupul livreaza energie termica societatii locale de distributie a energiei termice Utilitati Publice S.A. Cernavoda, precum si unor consumatori finali din localitatea Cernavoda – agenti economici, institutii social-culturale. Vanzarile de energie termica in primul semestru al anului 2018 sunt in suma de 2.953.839 RON (30 iunie 2017: 1.442.471 RON).

Page 75: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

21

Sectorul energetic din Romania este reglementat de catre Autoritatea Nationala de Reglementare in Domeniul Energiei (“ANRE”), institutie publica autonoma. Incepand cu anul 2018, ANRE nu a mai stabilit pentru producatori obligatii de livrare pe contracte reglementate, prin abrogarea Ordinului nr. 83/2013 privind metodologia de stabilire a preturilor pentru energia electrica vanduta de producatori pe baza de contracte reglementate si a cantitatilor de energie electrica din contractele reglementate incheiate de producatori cu furnizorii de ultima instanta, dupa parcurgerea calendarului pentru eliminarea treptata a tarifelor reglementate. In perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018, Grupul nu a vandut energie pe piata reglementata (8% in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017). Cantitatea totala de energie electrica vanduta in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2018 este de 5.125.400 MWh, comparativ cu 5.139.142 MWh, vanduta in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017. Pretul mediu de vanzare al energiei electrice pe piata reglementata in perioada de sase luni incheiata la 30 iunie 2017 este de 159,69 RON/MWh, valoare neta de tariful pentru serviciul de transport al energie electrice achitat catre Transelectrica S.A. pentru introducerea energiei electrice in reteaua de transport a energiei electrice. 14. ALTE VENITURI

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata

la 30 iunie 2017

(revizuita) Venituri din subventii pentru investitii 7.188.568 7.193.178 Venituri din penalitati si despagubiri 15.987.495 1.192.787 Venituri din reversarea provizioanelor, nete 1.638.878 Alte venituri 8.028.424 8.083.870

Total 32.843.365 16.469.835

Venituri din reversarea provizioanelelor si a ajustarilor de valoare In pozitia “Venituri din reversarea provizioanelelor si ajustarilor de valoare, nete” sunt incluse constituirile de provizioane si ajustari de valoare din perioada, precum si veniturile din reversarea provizioanelor din timpul perioadei. In perioada de sase luni incheiata la data de 30 iunie 2018, Societatea a constituit provizioane in valoare de 10.308.823 RON (30 iunie 2017: 11.892.726 RON) si a reversat provizioane in valoare de 11.947.701 RON (30 iunie 2017: 10.947.454 RON). Pozitia “Venituri din penalitati si despagubiri” include suma de 13,4 mil. RON reprezentand despagubiri incasate de la S.C. Tess Conex S.A., in urma unei hotarari judecatoresti definitive pronuntata in luna ianuarie 2018. 15. CHELTUIELI CU PERSONALUL

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie

2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie

2017 (revizuita) Salarii si indemnizatii 191.957.031 113.864.427 Cheltuieli cu asigurarile sociale si asimilate 13.062.750 35.278.096 Total 205.019.781 149.142.523

La 30 iunie 2018, cheltuielile cu personalul includ angajamente ale Societatii fata de angajati in suma totala de 56.072.898 RON (30 iunie 2017: 0 RON), reprezentand angajamentul Societatii privind acordarea sumelor aferente participarii salariatilor la profitul societatii in valoare de 8 milioane RON, in baza realizarii rezultatului bugetat la 30.06.2018, si angajament privind acordarea sumelor de distribuit conform bugetului de venituri si cheltuieli aprobat

Page 76: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

22

prin hotararea AGA nr. 3/02.03.2018, aferente salariilor, sporurilor, primelor si altor bonificatii, ce vor fi acordata pana la sfarsitul anului 2018 sub forma de bonusuri, dar care sunt aferente perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018. Ca urmare a punerii in aplicare a prevederilor Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare si a OUG nr. 79/2017, Societatea a incheiat un act aditional la Contractul Colectiv de Munca, in baza caruia s-a acordat fiecarui salariat al Societatii un adaos salarial lunar brut pentru compensarea modificarilor aduse de Codul Fiscal asupra contributiilor angajatului si angajatorului, incluse in pozitia “Salarii si indemnizatii”, in sensul transferului, incepand cu 1 ianuarie 2018, a contributiilor angajatorului in sarcina angajatului. Astfel, Societatea datoreaza urmatoarele contributii, aplicabile la salariul brut: contributia asiguratorie de munca de 2,25%, contributia de asigurari sociale pentru conditii deosebite de 4% si contributia de asigurari sociale pentru conditii speciale de 8% (ultimele doua aplicabile numai salariatilor care se incadreaza in conditiile legale). 16. ALTE CHELTUIELI DIN EXPLOATARE

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie

2017 (revizuita, retratata)

Alte cheltuieli cu serviciile executate de terti 40.323.948 41.644.799

Cheltuieli cu ANDR 48.525.229 47.003.357

Cheltuieli privind energia si apa 37.150.721 36.729.291

Cheltuieli cu combustibilul si alte consumabile 16.042.231 17.319.461

Cheltuieli cu primele de asigurare 5.402.397 5.300.685

Cheltuieli cu transportul si telecomunicatiile 3.254.616 2.936.455

Cheltuieli cu provizioanele si ajustarile de valoare - 945.272

Alte cheltuieli din exploatare 12.975.572 14.193.140

Total 163.674.714 166.072.460

Incepand cu 2007, in urma Hotararii Guvernului nr. 1080/2007 privind gestionarea in siguranta a deseurilor radioactive si dezafectarea instalatiilor nucleare, Grupul este obligat sa vireze doua tipuri de contributii la ANDR: - Contributie pentru dezafectarea fiecarei unitati nucleare in valoare de 0,6 EUR/MWh energie electrica neta produsa

si livrata in sistem; - Contributie pentru depozitarea permanenta a deseurilor radioactive de 1,4 EUR/MWh de energie electrica neta

produsa si livrata in sistem.

Potrivit acestui act legislativ, contributia anuala pentru dezafectare se achita pe durata de viata proiectata a unitatilor nucleare, iar contributia anuala directa pentru depozitarea definitiva se achita pe durata de exploatare a unitatilor nucleare, si in consecinta, ANDR isi asuma responsabilitatea pentru gestionarea intregului proces de dezafectare, la sfarsitul duratei de viata utila a centralelor nucleare si de depozitare a deseurilor rezultate. Alte cheltuieli din exploatare In pozitia “Alte cheltuieli din exploatare” sunt incluse cheltuielile aferente autorizatiilor de functionare platite catre CNCAN Bucuresti in valoare de 4.975.085 RON (30 iunie 2017: 4.967.356 RON), precum si contributia platita catre ANRE in baza Ordinului ANRE nr. 126/2017, conform caruia Societatea plateste 0,1% din cifra de afaceri realizata in anul 2017 din activitatile derulate in baza licentelor detinute, in valoare de 949.958 RON (30 iunie 2017: 662.014 RON).

Page 77: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

23

17. VENITURI SI CHELTUIELI FINANCIARE

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la

30 iunie 2017 (revizuita)

Venituri din dobanzi 16.713.923 6.272.219

Venituri din diferente de curs valutar 29.933.848 42.599.494

Venituri din dividende - 1.073

Total venituri financiare 46.647.771 48.872.786

Cheltuieli din diferente de curs valutar (23.954.048) (29.496.305)

Cheltuieli privind dobanzile (7.762.447) (7.897.407)

Total cheltuieli financiare (31.716.495) (37.393.712)

Venituri/(Cheltuieli) financiare nete 14.931.276 11.479.074

18. IMPOZITUL PE PROFIT

Impozitul pe profit recunoscut in contul de profit si pierdere se prezinta astfel:

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018

(revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie

2017 (revizuita, retratata)

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent 48.296.513 28.198.223 Reluarea impozitului amanat, net (420.668) (4.829.683) Total 47.875.845 23.368.540

19. STRUCTURA GRUPULUI La 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017, Societatea detine 100% din capitalul social al Energonuclear S.A. Valoarea participatiei la 30 iunie 2018 si 31 decembrie 2017 este de 141.666.101 RON. Incertitudinile cu privire la continuitatea activitatii Energonuclear mentionate si explicate detaliat in Situatiile Financiare Consolidate la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 se mentin si la 30 iunie 2018. Prin Hotararea Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor SNN nr. 4/02.03.2018 a fost aprobata continuarea negocierilor asupra Documentelor Investitiei in aceleasi conditii din Memorandumul de Intelegere, pentru o perioada de 6 luni de la data aprobarii institutionale si corporative, cu aplicarea tuturor celorlalte prevederi ale Memorandumului de Intelegere, inclusiv posibilitatea oricarei parti de a inceta Memorandumul de Intelegere fara nici o despagubire printr-o simpla notificare scrisa catre cealalta Parte, in cazul in care nu s-a ajuns la un acord asupra Documentelor investitiei si in masura in care intarzierea nu a fost cauzata de respectiva Parte. In perioada februarie – martie 2018 au avut loc runde de negocieri cu privire la aspectele nedisputate cu privire la Acordul Investitorilor. Prin adresa Directiei Generale Privatizare si Administrare a Participatiilor Statului in Energie („DGPAPSE”) nr. 261387/25.06.2018, Societatea a fost informata cu privire la aprobarea, in Sedinta de Guvern din data de 21 iunie 2018, la sectiunea confidential, a Memorandumului cu tema „Aprobarea unor masuri necesare pentru asigurarea continuitatii Proiectului Unitatile 3 si 4 de la CNE Cernavoda si finalizarea negocierilor cu investitorul selectat”. Totodata,

Page 78: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

24

DGPAPSE a solicitat Societatii intreprinderea demersurilor necesare pentru implementarea prevederilor Memorandumului de guvern. In data de 16 iulie 2018, Consiliul de Administratie al SNN a avizat forma revizuita a Strategiei de continuare a Proiectului, cu recunoasterea etapelor derulate pana la acest moment, inclusiv a celor derulate in temeiul prevederilor Memorandumului de Guvern nr. 20/12683/MB din 13 iulie 2017 si a mandatului subsecvent acordat Consiliului de Administratie al SNN prin Hotararea AGA nr. 6/24.08.2017. AGA urmeaza sa aprobe pe viitor forma revizuita a Strategiei de continuare a Proiectului, in conformitate cu cerintele Memorandumului de Guvern. 20. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE i) Tranzactii cu societati detinute de stat Grupul opereaza intr-un mediu economic dominat de societati detinute sau controlate de Statul Roman prin autoritatile sale guvernamentale si agentii, denumite colectiv societati detinute de stat. Grupul a realizat tranzactii semnificative cu alte societati detinute sau controlate de stat incluzand: vanzari de energie electrica (OPCOM S.A.); achizitii de servicii de transport a energiei electrice si de echilibrare (C.N. Transelectrica S.A.); achizitii de servicii de prelucrare materiale nucleare neconforme continand uraniu natural, in scopul recuperarii uraniului sub forma de pulbere sinterizabila de UO2 (Compania Nationala a Uraniului S.A.); achizitii de servicii de tratare a apelor radioactive provenite din activitatile de productie (Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara – Institutul de Cercetari Nucleare Pitesti) si plata contributie pentru gestionarea procesului de dezafectare a celor doua unitati si pentru depozitarea definitiva a deseurilor nucleare la sfarsitul duratei utile de viata a celor doua unitati, precum si pentru depozitarea permanenta a rezidurilor rezultate (Agentia Nucleara si pentru Deseuri Radioactive). Grupul a identificat in cursul desfasurarii activitatii sale urmatoarele tranzactii si solduri realizate cu principalele parti afiliate:

Vanzari in perioada de 6 luni incheiata la

Creante la

30 iunie 2018 (revizuit)

30 iunie 2017 (revizuit)

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Operatorul pietei de energie electrica si de gaze naturale din Romania (OPCOM S.A.)

167.516.362 241.149.295

2.074.962

2.163.530

Societatea de distributie a energiei electrice Muntenia Nord S.A. 20.546.564 13.749.498

-

-

C.N. Transelectrica S.A. 8.137.628 6.738.534 147 12.148 Utilitati Publice S.A. Cernavoda 3.001.989 1.412.837 840.338 911.379 Compania Nationala a Uraniului S.A. 35.718 20.990 - - Compania Nationala Administratia Canalelor Navigabile S.A. 3.230 2.163 449 1.284

Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara (RATEN) – Institutul de Cercetari Nucleare Pitesti (ICN)

1.849 1.261

-

-

Autoritatea Nationala de Reglementare in domeniul Energiei - - 949.958 -

Total 199.243.339 263.074.578 3.865.854 3.088.341

Page 79: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

25

Achizitii in perioada de 6 luni incheiata la

Datorii la

30 iunie 2018 (revizuit)

30 iunie 2017 (revizuit)

30 iunie 2018 (revizuit)

31 decembrie 2017 (auditat)

Apele Romane Bucuresti 28.300.927 28.667.771 10.262.559 11.957.517 Operatorul pietei de energie electrica si de gaze naturale din Romania (OPCOM S.A.)

10.634.495 5.747.753

204.348 861.635

Comisia Nationala pentru Controlul Activitatilor Nucleare 9.251.651 9.168.445 - -

C.N. Transelectrica S.A. 5.234.749 6.798.979 3.060.316 3.691.904 Administratia Bazinala de Apa Dobrogea - Litoral

4.990.041 4.819.036 1.550.589 1.278.390

Compania Nationala a Uraniului S.A. 3.457.040 1.808.460 4.435.183 2.510.328 Regia Autonoma Tehnologii pentru Energia Nucleara (RATEN) – Institutul de Cercetari Nucleare Pitesti (ICN)

1.668.248 2.026.093

480.325 1.057.168

Institutul National de Hidrologie si Gospodarire a Apelor 27.500 27.498 10.908 10.908

Agentia Nucleara si pentru Deseuri Radioactive

- 47.003.357 8.093.590 10.069.885

Total 63.564.651 106.067.392 28.097.818 31.437.735

In soldul datoriilor catre partile afiliate la 30 iunie 2018 prezentat mai sus au fost incluse avansurile primite de la clienti – parti afiliate in valoare de 1.390.982 RON prezentate in Situatia Consolidata Simplificata a Pozitiei Financiare la 30 iunie 2018 in cadrul grupei „Datorii curente” la pozitia “Venituri in avans pe termen scurt” (31 decembrie 2017: 3.344.990 RON). ii) Salarizarea conducerii Grupului Conducerea Grupului cuprinde: - Membrii Consiliului de Administratie ai Societatii si ai filialei Energonuclear, care au incheiate contracte de

mandat cu Societatea; - Directorii cu contracte de mandat din cadrul Grupului; - Alti directori din cadrul Grupului care au incheiate contracte individuale de munca, in conditiile prevazute in

contractele colective de munca, dupa caz. Membrii Consiliului de Administratie au incheiate contracte de administratie cu Grupul, remuneratia acestora fiind aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor. Directorii cu contracte de mandat sunt remunerati in baza prevederilor contractuale in cadrul limitelor generale aprobate de Adunarea Generala a Actionarilor. Informatii detaliate cu privire la remuneratia administratorilor si directorilor Grupului sunt incluse in Raportul Anual al Comitetului de Nominalizare si Remunerare, organizat la nivelul Consiliului deAdministratie al Grupului. Sumele prezentate sunt remuneratii brute.

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2017 (revizuita)

Remuneratia conducerii Grupului (sume brute) 4.496.466 2.925.811

4.496.466 2.925.811

Page 80: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

26

21. REZULTATUL PE ACTIUNE

La 30 iunie 2018 si la 30 iunie 2017 rezultatul pe actiune este:

(i) Rezultatul de baza pe actiune

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuita, retratata)

Profitul net din perioada 182.306.191 142.807.178 Numarul de actiuni ordinare la inceputul perioadei 301.513.851 301.513.851 Numarul de actiuni ordinare emise in timpul perioadei - - Numarul mediu ponderat de actiuni ordinare la sfarsitul perioadei 301.513.851 301.513.851 Rezultatul de baza pe actiune (RON/actiune) 0,60 0,47

(ii) Rezultatul diluat pe actiune

Perioada de 6 luni

incheiata la 30 iunie 2018 (revizuita)

Perioada de 6 luni incheiata la 30

iunie 2017 (revizuita, retratata)

Profitul net/(Pierderea neta) din perioada 182.306.191 142.807.178 Numarul de actiuni ordinare la inceputul perioadei 301.513.851 301.513.851 Numarul de actiuni ordinare emise in timpul perioadei - -

Numarul de actiuni ordinare la sfarsitul perioadei (a) 301.513.851 301.513.851 Numarul de actiuni corespunzator rezervei platite in avans (b) (a se vedea Nota 9)

- -

Numarul mediu ponderat al actiunilor ordinare (diluate) la 30 iunie (a) + (b)

301.513.851 301.513.851

Rezultatul diluat pe actiune (RON/actiune) 0,60 0,47

22. GESTIONAREA RISCULUI FINANCIAR

(i) Factorii riscurilor financiare Riscul de credit Riscul de credit este riscul ca Grupul sa suporte o pierdere financiara ca urmare a neindeplinirii obligatiilor contractuale de catre un client sau o contrapartida la un instrument financiar, iar acest risc rezulta in principal din creantele comerciale si investitiile financiare ale Grupului. Activele financiare, care pot supune Grupul la riscul de credit, sunt in principal creantele comerciale, numerarul si echivalentele de numerar si depozitele bancare. Vanzarea energiei electrice se realizeaza catre clienti pe piata reglementata si respectiv piata concurentiala, in baza cadrului stabilit de ANRE si regulilor pietei OPCOM. Valoarea creantelor, neta de ajustarile pentru depreciere, reprezinta suma maxima expusa riscului de credit.

Page 81: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

27

La 30 iunie 2018 Grupul este expus unui risc de creditare concentrat, considerand faptul ca aproximativ 35% (30 iunie 2017: 27%) din creantele comerciale nete sunt fata de Societatea Operatorului Pietei de Energie Electrica si de Gaze Naturale din Romania (OPCOM), E.ON Energie Romania S.A. si Met Romania Energy S.A. (a se vedea Nota 8). Riscul de contrapartida este limitat avand in vedere garantiile obtinute de la clienti sub forma scrisorilor de garantie bancara. Numerarul si depozitele sunt plasate in diferite institutii financiare (banci), urmarindu-se reducerea riscului de contrapartida, prin limitarea expunerii fata de o singura institutie financiara. Expunerea maxima la riscul de credit la data raportarii este:

Valoarea neta

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie 2017 (auditat)

Active financiare Imobilizari financiare 73.488.207 76.355.852 Creante comerciale nete 109.734.152 120.059.302 Numerar si echivalente de numerar 797.199.508 574.387.579 Depozite bancare 956.508.004 1.172.273.956 Alte creante, nete 29.059.153 29.891.731

1.965.989.024 1.972.968.420 Situatia vechimii creantelor comerciale la data raportarii este:

Valoare bruta 30 iunie 2018

(revizuit)

Ajustari pentru

depreciere 30 iunie 2018

(revizuit)

Valoare bruta 31 decembrie

2017 (auditat)

Ajustari pentru depreciere

31 decembrie 2017

(auditat) Neajunse la scadenta 109.008.109 - 118.073.385 - Cu scadenta depasita intre 1 – 30 zile 141.987 - 1.769.419 - Cu scadenta depasita intre 31 – 90 zile 577.440 - 104.660 - Cu scadenta depasita intre 91 – 180 zile 4.510 - 111.838 - Cu scadenta depasita intre 181 – 270 zile 449 - 586.758 (586.758) Cu scadenta depasita intre 271 – 365 zile 1.657 - 1.389 (1.389) Mai mult de un an 10.860.432 (10.860.432) 12.839.439 (12.839.439)

Total 120.594.584 (10.860.432) 133.486.888 (13.427.586) Evolutia ajustarilor pentru deprecierea creantelor comerciale se prezinta dupa cum urmeaza:

30 iunie 2018

(revizuit) 31 decembrie 2017

(auditat)

Sold la 1 ianuarie (13.427.586) (12.846.744) Ajustari pentru depreciere reversate, net 2.567.154 (580.842) Sold la sfarsitul perioadei (10.860.432) (13.427.586)

Page 82: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

28

Situatia vechimii altor creante, incusiv TVA de recuperat, la data raportarii este:

Valoare bruta 30 iunie 2018

(revizuit)

Ajustari pentru

depreciere 30 iunie 2018

(revizuit)

Valoare bruta 31 decembrie

2017 (auditat)

Ajustari pentru depreciere

31 decembrie 2017

(auditat) Neajunse la scadenta 29.042.597 - 29.845.945 0 Cu scadenta depasita intre 1-30 zile - - - - Cu scadenta depasita intre 31-90 zile - - 20.965 - Cu scadenta depasita intre 91-180 zile - - - - Cu scadenta depasita intre 181-270 zile 16.555 - - - Cu scadenta depasita intre 271-365 zile - - - - Mai mult de un an 3.078.604 (3.078.604) 3.103.425 (3.078.604) Total 32.137.757 (3.078.604) 32.970.335 (3.078.604)

(ii) Valoarea contabila versus valoarea justa Valoarea justa este valoarea la care instrumentul financiar se poate schimba in tranzactiile obisnuite desfasurate in conditii obiective intre parti interesate si in cunostinta de cauza, altele decat cele determinate de lichidare sau vanzare silita. Valorile juste se obtin din preturile de piata cotate sau modelele de fluxuri de numerar, dupa caz. La 30 iunie 2018, respectiv 31 decembrie 2017, managementul considera ca valorile juste ale numerarului si echivalentelor de numerar, creantelor comerciale si altor creante, datoriilor comerciale, precum si ale altor datorii pe termen scurt aproximeaza valoarea lor contabila. Avand in vedere sectorul in care activeaza Grupul, coroborat cu caracterul specific al investitiilor ce fac obiectul finantarilor si structurii garantiilor care includ o garantie guvernamentala, precum si datorita caracterului variabil al ratei de dobanda, conducerea Grupului apreciaza ca valoara justa a imprumuturilor este aproximativ egala cu valoarea contabila a acestora. Valoarea contabila a imprumuturilor este costul amortizat. In baza acestor considerente, imprumuturile au fost clasificate Nivel 2.

Valoare contabila Valoare justa Nivel 30 iunie 2018 (revizuit) Active financiare

Imobilizari financiare 73.488.207 73.488.207 2 Creante comerciale nete 109.734.152 109.734.152 2 Numerar si echivalente de numerar 797.199.508 797.199.508 2 Depozite bancare 956.508.004 956.508.004 2 Alte creante nete 29.059.153 29.059.153 2

1.965.989.024 1.965.989.024

Page 83: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

29

Valoarea contabila

Valoarea justa Nivel

31 decembrie 2017 (auditat) Active financiare Imobilizari financiare 76.355.852 76.355.852 2 Creante comerciale nete 120.059.302 120.059.302 2 Numerar si echivalente de numerar 574.387.579 574.387.579 2 Depozite bancare 1.172.273.956 1.172.273.956 2 Alte creante nete 29.891.731 29.891.731 2

1.972.968.420 1.972.968.420

Valoare contabila Valoare justa Nivel 30 iunie 2018 (revizuit) Datorii financiare pe termen lung

Imprumuturi financiare pe termen lung 787.272.031 787.272.031 2 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 132.327.749 132.327.749 2 919.599.780 919.599.780 Datorii financiare pe termen scurt

Furnizori, incluzand furnizori de imobilizari 130.040.193 130.040.193 2 Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli

36.944.171 36.944.171 2

Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung

204.037.421 204.037.421 2

Sume datorate angajatilor si alte datorii 82.508.365 82.508.365 2

453.530.150 453.530.150

Valoarea contabila

Valoarea justa Nivel

31 decembrie 2017 (auditat, retratat)

Datorii financiare pe termen lung

Imprumuturi financiare pe termen lung 894.848.799 894.848.799 2 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 137.036.268 137.036.268 2 1.031.885.067 1.031.885.067

Datorii financiare pe termen scurt

Furnizori, incluzand furnizori de imobilizari 96.236.405 96.236.405 2 Portiunea curenta a provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli 31.838.166 31.838.166 2

Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung 205.655.302 205.655.302 2 Sume datorate angajatilor si alte datorii 84.445.501 84.445.501 2

418.175.374 418.175.374

Page 84: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

30

23. CONTINGENTE Litigii in curs

In cursul perioadei de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018, Grupul face obiectul unui numar de actiuni in instanta rezultate in cursul normal al desfasurarii activitatii. Conducerea analizeaza periodic situatia litigiilor in curs, iar in urma consultarii cu consilierii sai juridici sau avocati, decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare. In opinia conducerii Grupului nu exista in prezent actiuni in justitie sau pretentii care sa aiba efecte semnificative asupra rezultatului financiar si asupra pozitiei financiare a Grupului care sa nu fi fost prezentate in aceste Situatii Financiare Interimare Consolidate Simplificate.

24. ALTE INFORMATII

(i) Detalii privind Grupul Grupul face parte dintr-un grup de societati controlate de Statul Roman reprezentat prin Ministerul Energiei. (ii) Interese de participare

Grupul detine interese de participare in Bursa Romana de Marfuri S.A.: cu sediul social in Bucuresti, strada Buzesti, nr. 50 – 52; numar de actiuni detinute la 30 iunie 2018: 23 actiuni, valoare nominala capital social detinuta: 23.000 RON, reprezentand 0,29% din numarul de actiuni emise. Grupul este membru fondator al Forumului Atomic Roman - Romatom, persoana juridica romana de drept privat, uniune independenta reprezentativa la nivel national, fara scop patrimonial sau lucrativ, neguvernamentala, nonprofit, apolitica, constituita din membri asociati sau sustinatori, cu sediul inregistrat in Bucuresti, strada Vasile Lascar, nr. 5 - 7, etaj 1. In cadrul Adunarii Generale a Actionarilor, fiecare membru fondator si fiecare membru asociat are dreptul la un numar de voturi deliberative, calculat in functie de cifra de afaceri aferenta activitatilor in domeniul nuclear din anul precedent, pe transe valorice, astfel: intre 0 si 500.000 de EUR cifra de afaceri – 1 vot; intre 500.000 de EUR si 3 milioane EUR cifra de afaceri – 2 voturi; intre 3 milioane EUR si 10 milioane EUR cifra de afaceri – 3 voturi; peste 10 milioane EUR cifra de afaceri – 4 voturi. Grupul intruneste criteriul pentru dreptul la 4 voturi. Contravaloarea aportului in numerar depuse de Grup in calitate de membru fondator este de 100 RON.

Page 85: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul

S.N. Nuclearelectrica S.A. Note la Situatiile Financiare Interimare Consolidate Simplificate intocmite la data si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2018 (Toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este indicat altfel.)

Notele de la 1-25 sunt parte integranta a acestor situatii financiare interimare consolidate simplificate

31

25. EVENIMENTE ULTERIOARE Schimbari in conducerea Sucursalei CNE Cernavoda Prin Raportul Curent publicat in data de 4 iulie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. informeaza actionarii si investitorii ca incepand cu data de 1 august 2018 relatiile contractuale cu domnul Marian Serban, Directorul General Adjunct cu atributii de Director Sucursala CNE Cernavoda, vor inceta prin acordul partilor. Conform procedurilor aplicabile in cadrul S.N. Nuclearelectrica S.A., functia de Director Sucursala CNE Cernavoda va fi asigurata de un interimat pana la finalizarea concursului intern de ocupare a acestei functii. Adoptarea Codului de Etica si Conduita in Afaceri Prin Raportul Curent publicat in data de 5 iulie 2018, S.N. Nuclearelectrica S.A. anunta adoptarea Codului de Etica si Conduita in Afaceri, aplicabil atat conducerii si angajatilor, cat si partenerilor de afaceri, contractorilor si consultantilor societatii. Codul de Etica si Conduita in Afaceri este intocmit in conformitate cu cele mai recente standarde de business si guvernanta si poate fi accesat pe pagina de internet a S.N. Nuclearelectrica S.A. (www.nuclearelectrica.ro), sectiunea Relatii cu investitorii/Guvernanta corporativa/Regulamente.

Cosmin Ghita Adrian Gabriel Dumitriu Director General Director Financiar

Page 86: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul
Page 87: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul
Page 88: Societatea Nationala NUCLEARELECTRICA S.A. Strada Polona ... · Cantitatile de energie electrica vandute pe piata concurentiala a contractelor bilaterale au reprezentat in semestrul