RELAXAREA FISCALĂ ȘI CREȘTEREA...

Mai muli romni n clasa de mijloc

RELAXAREA FISCAL I CRETEREA VENITURILOR

PROGRAMUL ECONOMIC AL PSD (partea a II-a)

- 2 -

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

-5,6

-12,9

-8,8

+1,5

+3,9

+7,1

Guvernul VcroiuPSD

Guvernul Isrescu

Guvernul NstasePSD

Guvernul Triceanu

Guvernul PontaPSD

+3,9

-4,8

-2,1

-0,4

+2,4

+5,6 +5,2 +5,5

+8,4

+4,2

-7,1

-0,8

+1,1+0,6

+3,5+3,0

+3,8

+8,1 +8,5

+6,9

Guvernele BocUngureanu

Guvernele CDR

Guvernele RomanStolojan

Rata de cretere economic a Romniein perioada 1990-2015

- 3 -

ELIMINAREA TAXELOR NEFISCALE

- 4 -

PROIECT DE LEGE PENTRU

ELIMINAREA A102 TAXE

Mai mult timp i mai muli bani pentru ceteni

MAI PUIN BIROCRAIE


- 5 -

CND?

CE IMPACT?

CT REPREZINT?

1 ianuarie 2017

0,1% din PIB

din valoarea taxelor nefi scale

din timpul necesar pentru plata taxelor nefi scale

din numrul taxelor nefi scale

80%

90%

50%


- 6 -

Taxele radio-TV

Timbrul de mediu pentru autovehicule 1203312122

102

13144

Taxele de la Registrul Comerului

Taxele consulare i de cetenie

Taxa pentru cazierul fiscal


Taxa suplimentar pentru eliberarea paaportului temporar

Tarifele pentru pierderea sau modificarea actelor

Taxele extrajudiciare de timbru

Taxa pentru permisele de pescuit recreativ/sportiv

Taxe pentru serviciile prestate de MAI pentru public

Tarifele percepute de Casa Naional de Pensii

- 7 -

VENITURI N PLUS LA BUGET

- 8 -

VENITURI N PLUS LA BUGETgenerate de efectele de multiplicare din:

20,7 mld lei 6,2 mld lei




Taxe i impozite

Aproximativ 30% din sumele intrate n economie sub form de investiii vor veni la Bugetul general consolidat sub form de taxe i impozite, inclusiv TVA

TVA

PIBBUGET

PRODUCIE2017: 2017

2018: 2018

2019: 2019

2020: 2020

Servicii

FONDURI EUROPENE (cu excepia subveniilor pentru agricultur)

72,5% din totalul de 127,3 mld. leiDiferena va fi absorbit pn la 31 dec. 2023

Fonduri absorbite

92,3 mld. leiTOTAL

- 9 -

10 mld lei 3 mld lei

18 mld lei 5,4 mld lei


Taxe i impozite


TVA

PIBBUGET

PRODUCIE2018: 2018

2019: 2019

2020: 2020

Servicii


FONDUL SUVERAN DE DEZVOLTARE I INVESTIII

Total cumulat 15 mld. lei

- 10 -






Taxe i impozite


TVA

PIBBUGET

PRODUCIE2017: 2017

2018: 2018

2019: 2019

2020: 2020

Servicii

Investiii i programe publice

n plus fa de 2016 n plus fa de 2016

n plus fa de 2017

n plus fa de 2018

n plus fa de 2019

n plus fa de 2017

n plus fa de 2018

n plus fa de 2019

INVESTIII(altele dect cele din fonduri europene i FSDI)

- 11 -

CRETEREA VENITURILOR PENTRU POPULAIE

30%

30%

30%

30%

2017

2019

2018

2020

24,4 mld. lei

27,9 mld. lei

36,8 mld. lei

28,6 mld. lei

19,5 mld. lei

22,3 mld. lei

29,4 mld. lei

22,9 mld. lei80%

80%

80%

80%

5,9 mld. lei

6,7 mld. lei

8,8 mld. lei

6,9 mld. lei

PIB

PIB

PIB

PIB

Venituri suplimentare pentru populaie (fa de anul anterior)

Conform datelor statistice, circa 80% din veniturile populaiei intr n consum, iar restul este economisit.Din veniturile care constituie PIB, circa 30% se ntoarce la bugetul general consolidat sub form de taxe i impozite.

Venituri generate la BGCpopulaie (fa de anul anterior)


- 12 -

PROGRAMUL PSDINDICATORI ECONOMICI

2016 2017 2018 2019 2020

PIB (mld. lei)

Venituri BGC (mld. lei)

Datoriaguvernamental (%PIB)

Defi citul bugetar (%PIB)

758

231

38,4

2,9

815

253

39

2,7

878

277

39,5

2,6

946

303

39

2,3

1014

330

38,4

2,0

- 13 -

2016 2017 2018 2019 2020

PROGRAMUL PSDINDICATORI ECONOMICI

Salariul minim brut (lei)

Salariul mediu brut (lei)

Salariai cu norm ntreag (milioane persoane)

Punctul de pensie (lei)**) n 2021, punctul de pensie va putea ajunge la 1.775 lei, respectiv la 45% din valoarea salariului mediu.

1.250

2.815

4,75

871

1.450

3.100

4,95

1.000 1.1001.4001.265

1.510

3.420

5,16

1.625

3.680

5,38

1.750

3.950

5,6

- 14 -

RELAXARE FISCAL

- 15 -

RELAXARE FISCALPENTRU SALARIAI

IMPOZITPE VENIT

16%

16%

0%

10%

2016 1 ianuarie 2018

Salariu 2.000 lei brut/lun Medici (indiferent de salariu)IT-iti (inclusiv cei cu studii medii)

Salariu > 2.000 lei brut/lun

(indiferent de salariu)

- 16 -

PENTRU SALARIAICONTRIBUII 2016

CAS

CASS

omajConcedii

Creane salariale

La grupa a I-a de munc: de la 31,3% la 29%La grupa a II-a de munc: de la 36,3% la 33%

Risc i accidente

TOTAL:

1 ianuarie 2018

26,3%

10,7%

1%

0,85%

0,25%

0,15%

39,25%

25%

10%

35%

RELAXARE FISCAL

- 17 -

2016

COSTURILE TOTALE PLTITE DE ANGAJATOR PENTRU UN SALARIU NET DE 100 N UNIUNEA EUROPEAN

2018 - aplicare program PSD

CY

CY

SI

SI

MT

MT

PT

PT

IT

IT

IE

IE

PL

PL

DE

DE

UK

UK

HR

HR

EL

EL

LU

LU

LV

LV

HU

HU

ES

ES

NL

NL

AT

AT

LT

LT

CZ

CZ

FR

FR

EE

EE

SK

SK

BE

BE

BG

BG

SE

SE

DK

DK

FI

FI

RO

RO

124

124

134

134

136

136

144

144

150

150

162

162

162

162

164

164

164

164

166

166

166

166

170

170

170

170

170

170

173

173

173

173

174

174

174

174

174

174

174

174

175

161

183

183

197

197

198

198

198

198

215

215

220

220

230

230

(locul 21 din 28)

(locul 6 din 28)

- 18 -

PENTRU PENSIONARI

IMPOZITPE VENIT

Pensii 2.000 lei brut/lun(n prezent plafonul este 1.050)

90% dintre pensionari nu vor mai plti niciun tip de impozit sau contribuii.

Pensii > 2.000 lei brut/lun

din suma care depete 2.000 lei

16%

16%

0%

10%

2016

2016

1 ianuarie 2017

1 ianuarie 2018

RELAXARE FISCAL

- 19 -

PENTRU PENSIONARI

CONTRIBUII

CASS

(pensiile mai mici dect punctul de pensie sunt scutite i n prezent de plata CASS)

Pensionarii nu vor mai plti contribuii pentru sntate

5,5% 0%


RELAXARE FISCAL

- 20 -

ACTIVITI INDEPENDENTE

IMPOZIT PE VENIT

Venituri din activiti independente: 24.000 lei anual

Cabinete individuale, PFA, DDA etc: medici, artiti, scriitori, jurnaliti, sportivi, avocai, arhiteci,notari, consultani, contabili, evaluatori, taximetriti etc.

Venituri din activiti independente:> 24.000 lei anual

16%

16%

0%

10%


RELAXARE FISCAL

DEBIROCRATIZARE: Se va depune o singur declaraie pe an.

Din suma care depete 24.000 lei

- 21 -

CONTRIBUII

CAS


10,5%

26,3%

5,5%

0%

0%

SAU

PENTRU CEI CU ACTIVITI INDEPENDENTE

RELAXARE FISCAL

PFA, Drepturi autor

Avocai, experi, contabili etc.

CAS se va plti la fondurile private de pensii sau la casele proprii de pensii.CASS se va plti o singur dat de ctre persoanele fi zice care obin venituri (exclusiv salariai, pensionari, persoane scutite de lege) la nivelul salariului minim pe economie.

CASS

- 22 -

Chirii, arend, dobnzi, cedare bunuri, venituri agricole etc.

IMPOZIT PE VENIT

CASS


16%

5,5%

10%

0%

ALTE VENITURI OBINUTE DE PERSOANELE FIZICE

RELAXARE FISCAL

Debirocratizare: Se va depune o singur declaraie pe an. CASS se va plti, o singur dat, de ctre persoanele fi zice care obin venituri (exclusiv salariai, pensionari, persoane scutite de lege) la nivelul salariului minim pe economie.

- 23 -

Pentru alte activiti sau tranzacii2016 1 martie 2017

Impozitul pentru transferul proprietii

Valoare 200 mii lei

Valoare> 200 mii lei

din ce depete 450 mii lei

450 mii lei2% sau 3%

3%

0%

4 mii lei + 1%sau

6 mii lei + 2%

RELAXARE FISCAL

- 24 -

Alte impozite


dar, 100 lei/ha pentru terenul nelucrat 2 ani consecutiv

Impozitul pe terenul agricol

Impozitul pe autoturisme (cc

- 25 -

PENTRU FIRME

IMPOZIT pe C.A. pentrumicrontreprinderi

IMPOZITpe PROFIT pentru centre decercetare-dezvoltare

IMPOZIT pe DIVIDENDE

1 angajat1-9 angajai

scutire pe 10 ani

2-9 angajai

2016 1 martie 2017

1 ianuarie 2018

2%1%

-

5%

16%

0%

0%

1%

RELAXARE FISCAL

Parcuri tehnologice, platforme industriale, activiti de cercetare-dezvoltare-inovare

Plafonul C.A.crete

100.000euro

500.000 euro

- 26 -

T.V.A.

TVA pentru vnzarea de locuine

TVA pentru publicitate

TVA general

5% sau 20% 0%

9%

18%

20%

20%

2016

2016

1 ianuarie 2018

1 martie 2017

RELAXARE FISCAL

- 27 -

2015NIVELUL T.V.A. APLICAT N STATELE MEMBRE ALE UNIUNII EUROPENE

2018 - n urma aplicrii programului PSD

DE

DE

SI

SI

MT

MT RO

PT

PT

IT

IT

IE

IE

PL

PL

CY

CY

SK

SK

HR

HR

EL

EL

LU

LU

LV

LV

HU

HU

ES

ES

NL

NL

AT

AT

LT

LT

CZ

CZ

FR

FR

EE

EE

UK

UK

BE

BE

BG

BG

SE

SE

DK

DK

FI RO

FI

19%

19%

18%

18%

18%

23%

23%

20%

20%

20%

20%

17%

17%

25%

25%

21%

21%

22%

22%

21%

21%

23%

23%

20%

20%

23%

23%

25%

25%

21%

21%

21%

21%

21%

21%

20%

20%

25%

25%

24%

24%

24%

22%

22%

19%

19%

23%

23%

27%

27%

20%

20%

20%

20%

21%

21%

(naintea aplicrii Codului Fiscal propus de PSD)

- 28 -

I. Introducerea unui mecanism de taxare a profi turilor n sectorul resurselor naturale.

II. Calculul accizelor se va face la cursul real al euro la data de 1 octombrie a anului anterior (n prezent calculat la 4,73 lei/euro).

III. Stoparea externalizrii profi turilor de ctre fi rmele multinaiona-le - ncepnd cu 2018, se va implementa gradual (n 2 ani) Directiva CE 1164/2016, care prevede acest lucru.

IV. Majorarea plafonului pentru opiunea de nregistrare la plata TVA (n cazul IMM i PFA), n dou etape:

a) de la 220.000 lei la 300.000 lei, prin actualizarea cursului de schimb euro-leu (de la 3,38 lei/euro ct e calculat astzi).b) de la 300.000 lei la 1.000.000 lei - solicitare ctre CE.

CORECII ECONOMICE

- 29 -

CRETEREAVENITURILOR POPULAIEI

- 30 -

PENTRU TOI SALARIAII

+40%CRETEREASALARIULUIMINIM PEECONOMIE(lei)

2016 1 martie2017

1 ianuarie2018

1 ianuarie2019

1 ianuarie2020

1.250

1.450 1.5101.625

1.750

CRETEREA VENITURILOR

- 31 -

PENTRU BUGETARI

2016 Program PSD

MediaUE

7,8% 8,9%12%

PONDERE SALARII N PIB


Adoptarea legii salarizrii unitare (1 iulie 2017)

2019 fa de 2016 (20% n 2017/2016; 20% n 2018/2017; 8% n 2019/2018, de la 1 iulie n fi ecare an)n care sunt incluse i urmtoarele:

Buget de bonusuri pe instituie de5% din cheltuielile de personal

Plata orelor suplimentare Plata grzilor pentru personalul medical

Acordarea unui tichet de vacan pe an, la valoarea salariului minim

+56%CRETEREA MEDIE A SALARIULUI

- 32 -

PENTRU PENSIONARI


CRETEREA PUNCTULUIDE PENSIE (lei)

2016 1 iulie2017

1 iulie2018

1 iulie2019

1 iulie2020

1 ian.2021

45% din

salariulmediu871

1.0001.100

1.2651.400

1.775

+60%

2016 Program PSD

MediaUE

7,5%8,5%

14%

PONDEREA PENSIILOR N PIB

- 33 -

PENTRU PENSIONARI


CRETEREAPENSIEI MINIME GARANTATE(lei)

2016 1 martie2017

1 ianuarie2018

400

520

640+60%

- 34 -

PENTRU FAMILII


DEDUCERI PENTRU FAMILIILE CU COPII

FAMILII CU VENITURI sub 5.000 lei/lun

FAMILII CU VENITURI ntre 5.000 i 10.000 lei/lun

1.600 lei/an pentru fi ecare copil

1.200 lei/an pentru fi ecare copil

Sumele se acord n primul trimestru al anului urmtor obinerii i declarrii veniturilor, iar n cazul colarilor sunt condiionate de un numr maxim de absene nemotivate de 10%.

de la 1 ianuarie 2018

- 35 -

PENTRU FAMILII


FAMILIILE CU VENITURIsub 1.250 lei/lun fr salariai

FAMILIILE CU VENITURIsub 5.000 lei/lun

FAMILIILE CU VENITURI ntre 1.250 i 5.000 lei/luncu un salariat n familie

CASS pltit de la Buget pentru fi ecare persoan adult din familie

75% din cheltuielile cu chiria i utilitile(max. 900 lei/lun) pentru cei care i gsesc un loc de munc la mai mult de 50 km fa de domiciliu

CASS pltit de la Buget pentru soul/soia salariatului afl at() n ntreinere

de la 1 ianuarie 2018

PENTRU

PENTRU

PENTRU

- 36 -

CRETEREA VENITURILORPENTRU TINERI

TINERII PN LA 26 DE ANI, CARE URMEAZ O COAL PROFESIONAL, STUDENI SAU ANGAJAI

Credit 40.000 lei pentru: cursuri, chirii, avans cas

Dobnd subvenionatintegral de ctre stat

Garantarea a 80% din valoarea creditului

- 37 -

EXEMPLE

- 38 -

EXEMPLEPENTRU PENSIONARI

PENSIA NET PENSIA NET

PROGRAM PSD 2017-2020

PENSIA BRUT

2016

600 lei

800 lei

993 lei

1.161 lei

1.320 lei

600 lei

800 lei

1.000 lei

1.200 lei

1.400 lei

964 lei

1.286 lei

1.607 lei

1.928 lei

2.225 lei

- 39 -

EXEMPLE

2016 Programul PSD

Salariat, fr copii, cu salariul minim brut

Salariat, cu 2 copii, cu salariul minim brut

Familie cu 1 copil. Ambii prini cu salariul minim brut

Familie cu 2 copii. Un printe cu sa-lariul minim, cellalt cu 3.000 lei brut

Familie cu 2 copii, cu venituri salariale lunare de 5.000 lei brut, cumulat

Familie cu 2 copii, cu venituri salariale lunare de 10.000 lei brut, cumulat

Venituri nete anuale

11.100 lei

13.500 lei

23.976 lei

38.940 lei

44.688 lei

86.184 lei

16.770 lei

21.986lei

36.184 lei

47.837 lei

48.296 lei

88.187 lei

PENTRU FAMILII I SALARIAI

- 40 -

PENTRU ACTIVITI INDEPENDENTE

Venit dup plata taxelor

Venit dup plata taxelor

PROGRAM PSD 2017-2020

Venit anual brut

Jurnalist, 32 ani, fr alte venituri, DDA

Electrician, 44 ani, PFA i salariat

Taximetrist, 67 ani, PFA.

Medic, 58 ani, cabinet individual

2016

61.909 lei

8.684 lei

28.600 lei

75.460 lei

72.000 lei

10.000 lei

35.000 lei

96.000 lei

66.250 lei

10.000 lei

31.800 lei

86.700 lei

- 41 -

IMPACT BUGETAR2020/2016

- 42 -

Fondurile europene atrasecu excepia subveniilor din agricultur (prin efectele de multiplicare) +0,8 % din PIBFondul Suveran de Investiii(prin efectele de multiplicare) +0,6 % din PIBInvestiiialtele dect cele din fonduri UE i FSDI (prin efectele de multiplicare) +1,3 % din PIBCreterea veniturilor populaiei (prin efectele de multiplicare)

+2,7 % din PIB

VENITURI N PLUS LA BUGET 2020 fa de 2016:98,4 miliarde lei, respectiv 9,7 % din PIB, din care:

Creterea gradului de colectare a taxelor i reducerea evaziunii +0,3 % din PIBVenituri suplimentare din impozit pe profi tde la companiile multinaionale i din redevene +0,3 % din PIB

Total venituri n plus la Buget ca urmare a creterii economice estimate de Comisia Naional de Prognoz, fr a lua n calcul msurile economice din Programul PSD (prin efecte de multiplicare)

+3,7 % din PIB

+6 % din PIBTotal venituri n plus la Buget prin Programul PSD2020 fa de 2016

- 43 -

Eliminarea taxelor nefi scaleEliminarea a 102 taxe nefi scale

-0,1 % din PIBMsuri pentru salariai i angajatoriReducerea impozitului pe venit i a contribuiilor, creterea salariilor bugetarilor.

-3,5 % din PIBMsuri pentru pensionariEliminarea CASS, reducerea impozitului pe venit i creterea pensiilor.

-3,2 % din PIB

Msuri pentru fi rmeReducerea/eliminarea impozitului pe profi t i a impozitului pe dividende

-0,1 % din PIBReducerea TVA i a nivelului accizelor -1 % din PIB

Msuri pentru cei cu activiti independenteReducerea impozitului pe venit, plata CAS la fonduri private, plata CASS o singur dat. -0,2 % din PIBMsuri pentru sprijinul familieiDeduceri pentru copii, pentru CASS i pentru chirii. -0,5 % din PIBAlte msuri pentru persoane fi ziceReducerea impozitului pe venit i eliminarea plii CASS pentru chirii, arend etc, precum i reducerea impozitului pe transferul proprietii, eliminarea unor impozite pe autovehicule i pe terenul agricol lucrat.

-0,2 % din PIB

CHELTUIELI BUGETARE SUPLIMENTARE, 2020 fa de 2016:89,2 miliarde lei, respectiv 8,8 % din PIB, din care:

- 44 -

VENITURI bugetare suplimentare

CHELTUIELI bugetare suplimentare

+9,7 % din PIB

2,9 % din PIB 2 % din PIB

-8,8 % din PIB+98,4 mld. lei -89,2 mld. lei

DIFERENA

Defi cit bugetar 2016

Defi cit bugetar 2020

+9,2 mld. lei+0,9 % din PIB

IMPACT BUGETAR 2020 fa de 2016

- 45 -

INTE PROGRAM PSD

EVOLUII ECONOMICE+57 mld. EURO la PIB

+5,5 % cretere economic medie

+32,5 % din PIB - venituri bugetare

>70 % din media UE, creterea PIB/locuitor

- 46 -

INTE PROGRAM PSD

EVOLUII SOCIALECRETEREA CLASEI DE MIJLOC

LOCURI DE MUNC

REDUCEREA OMAJULUI

REDUCEREA SRCIEI

REDUCEREA DECALAJELOR

Peste 1 milion de romni vor avea salariul de peste 1.000 euro brut pn n 2020.

Crearea a peste 850.000 locuri de munc pn n 2020.

Reducerea ratei omajului sub 3,5% pn n 2020.

Reducerea numrului de persoane cu risc de srcie sau excluziune social cu 1,5 milioane pn n 2020.

Reducerea decalajelor de dezvoltare ntre mediul rural i cel urban cu cel puin 15%.

Mai muli romni n clasa de mijloc

RELAXAREA FISCAL I CRETEREA VENITURILOR

PROGRAMUL ECONOMIC AL PSD (partea a II-a)

RELAXAREA FISCALĂ ȘI CREȘTEREA...

Documents

Transcript of RELAXAREA FISCALĂ ȘI CREȘTEREA...