Referat Controlul Vamal

25
Ministerul Educației al Republicii Moldova Universitatea de Studii Europene din Republica Moldova Catedra: Drept Public Disciplina: Dreptul Vamal Referat Tema: Controlul Vamal A elaborat: Studentul anul 4, Gr. 405 Facultatea Drept, secția zi Lungu Alexandru

description

referat

Transcript of Referat Controlul Vamal

Ministerul Educaiei al Republicii MoldovaUniversitatea de Studii Europene din Republica MoldovaCatedra: Drept PublicDisciplina: Dreptul Vamal

Referat Tema: Controlul Vamal

A elaborat:Studentul anul 4, Gr. 405Facultatea Drept, secia zi Lungu Alexandru

Coordonator tiinific: Pascalu Ina

Chiinu 2014

Cuprins:1. Noiuni generale

2. Drepturile i obligaiile persoanelor supuse controlului

3. Zonele de Control Vamal3.1Dispoziii generale3.2Modalitatea crerii zonelor de control vamal3.3 Marcarea zonelor de control vamal3.4 Regimul zonelor de control vamal3.5 Lichidarea zonelor de control vamal

4. Echipele Mobile4.1Dispoziii generale4.2Sarcinile de baz a echipelor mobile4.3Atribuiile i drepturile echipelor mobile4.4Supravegherea activitii echipelor mobile4.5Model Proces-verbalprivind efectuarea controlului de ctre echipa mobil 5. Controlul corporal 6. Bibliografie

1. Noiuni generaleExist mai multe definiii a dreptului vamal, spre exemplu cercettorul rus L. Nozdraciov, definete dreptul vamal ca pe o ramur complex de drept ce reprezint un ansamblu de norme juridice, cu apartenen ramural divers, care au drept scop reglementarea relaiilor sociale legate de trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal, perceperea plilor vamale, vmuirea, controlul vamal, precum i alte modaliti de realizare a politicii vamale, care este o parte component a politicii externe i interne a statului. Unul din marii specialiti n domeniul dreptului vamal, profesorul rus Gabricidze B., propune o variant mai simpl a definiiei i consider c dreptul vamal este o ramur complex de drept ce reprezint un ansamblu de norme juridice, care reglementeaz relaiile sociale din domeniul activitii vamale.Iar n continuarea ideei sale, el explic c sub noiunea de domeniu al activitii vamale trebuie de neles: politica vamal, trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal, regimurile vamale, reglamentarea tarifar i netarifar, plile vamale, perfectarea vamal, controlul vamal, statistica vamal, combaterea infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, rspunderea pentru comiterea infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, procedura n cazul svririi infraciunilor i a nclcrilor de reguli vamale, etc. Astfel controlul vamal reprezint o metod de realizare a politicii vamale a statului. Scopul de baz a controlului vamal este descoperirea prin intermediul diverselor verificri a efecturii operaiunilor vamale, precum i respectarea de ctre persoanele fizice i juridice a regulilor i procedurilor vamale stabilite.Cu alte cuvinte, controlul vamal este o totalitate de msuri efectuate de organul vamal cu scopul asigurrii, respectrii reglementrilor vamale n vigoare, a conveniilor internaionale din acest domeniu la care Republica Moldova face parte i de respectarea crora snt responsabile organele vamale. Astfel, conform art. 185 Cod Vamal al Republicii Moldova, controlul vamal este efectuat de colaboratorul vamal i const n: a) verificarea documentelor i informaiilor prezentate n scopuri vamale;b) controlul vamal (controlul mrfurilor i mijloacelor de transport, controlul corporal ca o form excepional de control vamal); c) evidena mrfurilor i mijloacelor de transport; d) interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu funcii de rspundere;e) verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam;e1) controlul ulterior al declaraiei vamale;f) controlul depozitelor provizorii, antrepozitelor vamale, zonelor libere, magazinelor duty free, altor teritorii i spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal sau unde se pot desfura activiti supuse supravegherii vamale;f1) auditul postvmuire;g) efectuarea altor operaiuni prevzute de prezentul cod i de alte acte normative.

2. Drepturile i obligaiile persoanelor supuse controlului

Persoanele supuse controlului au dreptul:a) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea colaboratorilor echipelor mobile;b) s prezinte explicaii referitoare la obiectul controlului;c) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau inaciunile organelor vamale i ale colaboratorilor vamali;d) s beneficieze de alte drepturi stabilite de legislaie.

Persoanele supuse controlului snt obligate:a) n cazul conductorului de vehicul, s opreasc imediat vehiculul la semnalul colaboratoruluib) s asigure, pe parcursul desfurrii controlului, accesul liber n sedii, ncperi i alte locuri n conformitate cu cerinele legale ale colaboratorilor echipei mobile;c) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, vehiculul i mrfurile pentru control vamal;d) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, informaii, date, documente sub orice form necesare efecturii controlului vamal;e) s acorde asisten i s asigure condiii necesare pentru efectuarea controlului vamal;f) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii echipei mobile;g) n cazul absenei condiiilor necesare efecturii controlului vehiculelor, mrfurilor i persoanelor suspecte de nclcarea legislaiei vamale, s se deplaseze la cel mai apropiat organ vamal pentru efectuarea controlului vamal3. Zonele de Control Vamal3.1 Dispoziii generaleConform Ordinului nr. 158-O din 04.08.2003 despre aprobarea i punerea n aplicare a Regulamentului cu privire la zona de control vamal, Zona de control vamal reprezint o parte special stabilit i desemnat a teritoriului vamal al Republicii Moldova, creat n scopul efecturii controlului vamal i respectrii legislaiei Republicii Moldova.Zona de control vamal poate fi creat n locul amplasrii organelor vamale ale Republicii Moldova, unde se efectueaz operaiuni vamale, precum i n alte locuri stabilite de biroul vamal n coordonare cu Serviciul Vamal al Republicii Moldova. Zonele de control vamal pot avea statut permanent sau temporar n dependen de circumstane. Zonele de control vamal permanente snt create n locurile efecturii operaiunilor vamale, n locurile de trecere a frontierei vamale a Republicii Moldova de ctre persoane, mijloace de transport i mrfuri, n locurile amplasrii organelor vamale, pe teritoriul antrepozitele vamale, magazinelor "duty-free", depozitelor provizorii i ZEL. Zonele de control vamal temporare se creeaz pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, n ncperi, mijloace de transport, inclusiv transportul feroviar, aerian, naval, unde se pot afla obiecte i mijloace de transport supuse controlului vamal, n caz dac la efectuarea controlului vamal este necesar de delimitat zona de control vamal reieind din necesitatea pstrrii mrfurilor i asigurrii condiiilor pentru exercitarea funciilor organelor vamale. Zonele de control vamal temporare deasemenea pot fi create pe perioada efecturii operaiunilor de vmuire a mrfurilor i mijloacelor de transport supuse controlului vamal, n cazul transportrii sau aflrii mrfurilor i mijloacelor de transport n afara locurilor destinate vmuirii i n cazurile de efectuare a investigaiilor operative i altor circumstane prevzute de legislaia Republicii Moldova.

3.2 Modalitatea crerii zonelor de control vamal

Zonele de control vamal cu statut permanent snt create prin decizia biroului vamal cu aprobarea Serviciului Vamal al Republicii Moldova.Decizia de creare a zonei de control vamal cu statut permanent se perfecteaz n form de ordin al biroului vamal. n ordin se indic hotarele zonei de control vamal, locurile stabilite pentru traversarea perimetrului zonei de control vamal, precum i mijloacele ce snt utilizate pentru desemnarea zonei de control vamal. La ordin se anexeaz reprezentarea grafic a hotarelor zonei de control vamal respective, n form de plan sau hart. Dup emiterea ordinului de creare a zonei de control vamal cu statut permanent, biroul vamal va remite o copie mpreun cu copiile anexelor n adresa Direciei fluxuri informaionale i statistica vamal pentru publicare pe pagina web a Serviciului Vamal www.customs.gov.mdDecizia de creare a zonei de control vamal cu statut temporar, n cazurile stabilite, se ia de eful biroului vamal n raza de activitate a cruia se afl mrfurile supuse controlului vamal. n acest caz se iau msurile necesare pentru marcarea zonei de control vamal. Limitele zonei de control vamal, locurile de traversare a zonei de control vamal, mijloacele ce snt utilizate pentru desemnarea zonei de control vamal snt stabilite prin decizia efului biroului vamal respectiv. La efectuarea controlului vamal mixt cu organele vamale ale rilor limitrofe, zonele de control vamal pot fi amplasate n punctele de trecere pe teritoriul vamal al acestor ri n conformitate cu acordurile ratificate, inclusiv i pe teritoriul vamal al Republicii Moldova.

3.3 Marcarea zonelor de control vamal

Zona de control vamal permanent se marcheaz cu semne n form dreptunghiular, pe fundal verde cu inscripia n limbile de stat i englez "ZONA DE CONTROL VAMAL" (CUSTOMS CONTROL ZONE). Aceste semne snt de baz pentru desemnarea zonei de control vamal. Zona de control vamal poate fi desemnat prin aplicarea inscripiei "ZONA DE CONTROL VAMAL" (CUSTOMS CONTROL ZONE) nemijlocit pe nlrile de protecie (ngrdituri), pereii construciilor ce constituie perimetrul zonei de control vamal n locuri de vizibilitate maxim. Se admite efectuarea inscripiilor i n alte limbi necesare pentru desemnarea zonei de control vamal. . Zona de control vamal temporar poate fi marcat cu panglica de ngrdire, cu scuturi i panouri instalate temporar, alte semne de informare. n cazuri excepionale se admite marcarea cu obiecte care se afl la ndemn sau prin informare verbal. La desemnarea zonei de control vamal pot fi suplimentar amplasate panouri informaionale despre hotarul zonei de control vamal, locurile de traversare a hotarului zonei de control vamal, direciile de deplasare, categoria de persoane care au dreptul de a intra i a se afla n zona de control vamal, i alte informaii legate de funcionarea acesteia. Desemnarea zonei de control vamal cu statut permanent, n punctele de trecere, n locurile amplasrii aeroporturilor internaionale, porturilor, cheiurilor (terenurile aferente acestora), antrepozitelor vamale, ZEL, se efectueaz pe perimetrul teritoriului ocupat. Semnele de marcare se plaseaz cu o frecven, ce ofer posibilitate s fie vizibile instantaneu 2 semne. n scopul optimizrii controlului vamal i accelerrii traficului de pasageri i mrfuri n zonele de control vamal, create n punctele de trecere a frontierei vamale, poate fi introdus de ctre organele vamale, sistemul de dou coridoare: coridorul "verde" este destinat pentru persoane fizice care nu dispun de bunuri i mrfuri, sau care dispun numai de bunuri i mrfuri admise n ar care nu necesit declararea vamal n form scris. Trecerea persoanelor fizice prin coridorul verde este calificat ca declarare vamal concludent a bunurilor respective; coridorul "rou" este destinat pentru persoanele care trec bunuri i mrfuri ce se declar n form scris. Ambele coridoare se marcheaz cu urmtoare indicatoare speciale: pentru coridorul verde octagonul verde, nsoit de cuvintele "NIMIC DE DECLARAT" n limba de stat i "NOTHING TO DECLARE" n limba englez; pentru coridorul rou ptratul rou, nsoit de cuvintele "BUNURILE DE DECLARAT" n limba de stat i "GOODS TO DECLARE" n limba englez. Locul de intrare n coridorul verde se desemneaz cu o linie verde (alb) cu limea de 0,5 m, traversarea acestei linii nseamn c persoana nu are asupra sa mrfuri i obiecte supuse declarrii scrise. Locul ieirii din coridorul verde se desemneaz cu o linie verde (alb) cu limea de 0,5 m, traversarea acestei linii nseamn c persoana a ieit de sub controlul vamal. Liniile ce indic intrarea i ieirea din coridorul verde trebuie s fie amplasate la o distan nu mai mic de 20 m. Adiional coridoarele trebuie identificate cu semne n form dreptunghiular pe fundal verde nchis cu inscripia de culoare galben n limbile de stat i englez "VAMA" i "CUSTOMS". n aeroporturi internaionale, coridoarele trebuie s fie amplasate n afara zonei de eliberare a bagajului, pentru ca pasagerii s dispun de tot bagajul su atunci cnd aleg coridorul. Utilizarea coridorului dublu de control vamal asigur: controlul vamal i perfectarea actelor vamale; crearea condiiilor ce permit mrirea fluxului de bunuri i mrfuri ce se trec peste frontiera vamal a Republicii Moldova; mrirea fluxului de pasageri ce trec peste frontiera vamal a Republicii Moldova. Biroul vamal, n care este ntrebuinat metoda coridorului dublu este obligat s amplaseze n zona de trecere a persoanelor fizice panou informaional (nemijlocit n faa intrrii n coridoare) n care se indic actele normative ce reglementeaz trecerea mrfurilor i obiectelor peste frontiera vamal a RM de ctre persoanele fizice, restriciile i facilitile de care ei beneficiaz, i rspunderea pe care o poart pentru nclcarea regulilor vamale. Informaia este plasat n limba de stat, i-n limba englez sau n alte limbi de circulaie internaionale. Autoritile vamale introduc la timp toate schimbrile i modificrile de rigoare n panoul informaional. Despre existena "coridorului dublu" n prealabil se informeaz companiile transportatoare de pasageri. n zona informaional se instaleaz utilaj special unde se completeaz declaraiile vamale. n zona informaional este necesar s se afle colaboratorii serviciului vamal, pentru acordarea ajutorului profesional necesar persoanelor fizice. Pentru utilizarea sistemei de trecere cu 2 coridoare, este necesar de a folosi nu mai puin de dou treceri, n una din care sa fie situat trecerea prin "coridorul verde", n a doua, s fie situat trecerea prin "coridorul rou". Numrul de coridoare autoritile vamale le stabilesc de sine stttor, n dependen de fluxul de pasageri i capacitile tehnice. n cazuri excepionale, "coridorul verde" poate fi temporar nchis pentru trecerea prin el a persoanelor fizice. nchiderea coridorului verde trebuie s fie ntemeiat. nchiderea coridorului verde poate fi realizat de eful biroului vamal sau persoanei ce o nlocuiete. Despre nchiderea coridorului verde biroul vamal ntiineaz Serviciul Vamal n decurs de 1 or din momentul nchiderii. Coridorul verde poate fi nchis la indicaia Serviciului Vamal.

3.4 Regimul zonelor de control vamaln zonele de control vamal se stabilete regim special n scopul crerii condiiilor optime de lucru, asigurrii ordinii i respectrii regulilor de introducere i scoatere a mrfurilor, intrare, edere i ieire a mijloacelor de transport i persoanelor, inclusiv a personalului serviciilor ce activeaz n teritoriu i factorilor de decizie din autoritile publice n/din aceste zone. Reglementrile cu privire la regimul zonelor de control vamal se elaboreaz de ctre organele vamale ale Republicii Moldova i respectarea lor este obligatorie pentru toi colaboratorii organelor (serviciilor) de control de stat, precum i pentru persoanele care se deplaseaz peste frontiera vamal sau activeaz la ntreprinderi, antrepozite vamale, ZEL etc., amplasate n aceste zone. Amplasarea i activitatea n zona de control vamal cu statut permanent a reprezentanelor unor ntreprinderi ce acord servicii (bnci, companii de transport, brokeri vamali, agenii comerciale) persoanelor care se deplaseaz peste frontiera vamal este permis, n cazul n care aceasta nu contravine legislaiei n vigoare, numai cu condiia coordonrii obligatorii cu organele vamale.Accesul n zona de control vamal este permis numai colaboratorilor serviciilor de control amplasate n zonele respective, n legtur cu ndeplinirea obligaiunilor de serviciu sau/i care nemijlocit iau parte la controlul vamal, grniceresc, fitosanitar, veterinar, transporturilor, ecologic, sanitaro-epidemiologic i securitate aeronautic. Deplasarea mrfurilor i mijloacelor de transport prin teritoriul zonei de control vamal se admite numai cu permisiunea organelor vamale. n caz de constatare sau depistare n procesul controlului de ctre reprezentanii organelor (serviciilor) de control, ce activeaz n zona de control vamal, a mrfurilor i mijloacelor de transport ce se deplaseaz sau se transport peste frontiera vamal cu nclcarea legislaiei vamale a Republicii Moldova, despre aceasta snt informai colaboratorii serviciului vamal din teritoriu. Mijloacele de transport i mrfurile reinute, ce constituie obiectele ontrabandei sau a contraveniilor vamale, se predau organelor vamale pentru cercetarea cazului i emiterii deciziei corespunztoare conform legislaiei n vigoare. Deplasarea mrfurilor i mijloacelor de transport, a persoanelor fizice, precum i a persoanelor cu funcii de rspundere din organele de stat (n/din zona de control vamal), fr permisiunea serviciului vamal sau deplasarea n afara locurilor sau direciilor stabilite, se consider nclcare a regulilor vamale. Persoanele fizice, reprezentanii instituiilor, organizaiilor i ntreprinderilor ce expediaz, primesc sau nsoesc mrfurile i mijloacele de transport ce trec frontiera vamal a Republicii Moldova, pot intra pe teritoriul zonei de control vamal n baza documentelor care confirm acest fapt. Persoanele care trec sau deplaseaz mrfuri i mijloace de transport prin zona de control vamal snt obligai: s se opreasc n locurile stabilite de organele vamale la solicitarea colaboratorilor vamali i s continue micarea numai cu permisiunea lor; s prezinte colaboratorilor vamali mrfurile, mijloacele de transport, documentele de nsoire i informaiile necesare pentru efectuarea controlului vamal; s deplaseze mrfurile i mijloacele de transport numai prin rutele stabilite de ctre organul vamal cu ndeplinirea cerinelor prevzute de legislaia n vigoare; s ndeplineasc alte cerine stabilite de legislaia n vigoare.

3.5 Lichidarea zonelor de control vamal

Zona de control vamal se lichideaz la decizia efului biroului vamal (n coordonare cu Serviciul Vamal) odat cu schimbarea locului de amplasare a organului vamal, nchiderii punctului de trecere a frontierei vamale a Republicii Moldova, lichidrii locului de efectuare a operaiunilor vamale, precum i desfiinrii zonei economice libere, antrepozitelor vamale i depozitelor provizorii conform legislaiei n vigoare. Decizia despre lichidarea zonelor de control vamal se adopt prin ordinul biroului vamal din zona de activitate a cruia se afl. Dup emiterea ordinului de lichidare a zonei de control vamal cu statut permanent, biroul vamal va remite copia mpreun cu copiile anexelor n adresa Direciei fluxuri informaionale i statistica vamal pentru publicare pe pagina web a Serviciului Vamal www.customs.gov.mdZona de control vamal temporar se lichideaz la expirarea termenului aciunii acesteia. Zonele de control vamal permanente i temporare pot fi lichidate cu condiia, c pe teritoriul acestora s nu se afle mrfuri i mijloace de transport ce necesit a fi supuse controlului vamal sau supravegherii vamale. Dup lichidarea zonei de control vamal, organul vamal n raza de activitate a cruia se gsete zona respectiv, scoate semnele de marcare a zonei de control vamal.

4. Echipele mobile4.1 Dispoziii generaleEchipele mobile snt subdiviziuni speciale operative ale Serviciului Vamal, care efectueaz controlul mrfurilor, vehiculelor, documentelor i al persoanelor n scopul asigurrii respectrii legislaiei vamale i a altor legi referitoare la mrfurile aflate sub supraveghere vamal. Pentru a asigura eficiena ndeplinirii sarcinilor echipelor mobile, autoritile publice, persoanele juridice i fizice snt obligate s prezinte, la cererea colaboratorilor echipelor mobile, date, documente, informaii i explicaii ce se refer direct sau indirect la mrfurile, vehiculele i persoanele supuse controlului efectuat de echipele mobile. Nicio autoritate public nu este n drept s opreasc i s controleze echipele mobile, precum i vehiculele nsoite de ele n timpul exercitrii atribuiilor de serviciu, dect prin hotrre a instanei de judecat numai dup pornirea urmririi penale i n condiiile Codului de procedur penalEchipele mobile ndeplinesc sarcinile lor de sine stttor sau n comun cu alte subdiviziuni ale organelor vamale sau de drept. Crearea i restructurarea echipelor mobile se efectueaz de ctre Serviciul Vamal n limita personalului scriptic, stabilit de Guvern.

4.2 Sarcinile de baz a echipelor mobile

Echipele mobile au urmtoarele sarcini de baz: - particip la contracararea traficului ilicit de mrfuri peste frontiera vamal a Republicii Moldova, la depistarea, documentarea nclcrilor reglementrilor vamale, n limitele competenei lor, asigur respectarea legislaiei vamale de ctre persoanele fizice i juridice la trecerea mrfurilor i obiectelor peste frontiera vamal, la transportarea i la tranzitarea lor pe teritoriul republicii; - efectueaz controlul situaiei operative privind importul, exportul, tranzitul mrfurilor prin teritoriul vamal al republicii, analizeaz starea de lucruri privind traficul ilicit de mrfuri, precum i de obiecte limitate n circuitul civil; - depisteaz cile, mijloacele i mecanismele de introducere/scoatere ilegal de pe teritoriul Republicii Moldova a mrfurilor i a unitilor de transport, stabilete cauzele care contribuie la aceasta, elaboreaz i implementeaz metode eficiente de contracarare a fraudelor menionate; - localizeaz, n comun cu alte organe de drept, situaiile de conflict, aprute n legtur cu exercitarea funciilor de serviciu de ctre colaboratorii vamali pe teritoriul vamal al republicii; - particip la lichidarea consecinelor situaiilor excepionale aprute n raza de activitate a birourilor vamale, n care snt detaate echipele mobile; - efectueaz, n cazurile prevzute de legislaie, reineri administrative ale persoanelor care au nclcat regulile vamale sau snt suspectate de aceasta, pentru documentarea faptelor de contravenie vamal; - informeaz subdiviziunile organelor vamale asupra tentativelor de trecere ilegal a mrfurilor i a unitilor de transport peste frontiera vamal; - colecteaz i generalizeaz informaiile despre traficul ilicit de mrfuri pentru eficientizarea lucrului respectiv de ctre subdiviziunile vamale; - nsoesc, n cazul n care exist temeiuri de a considera c au fost nclcate prevederile legislaiei Republicii Moldova sau ale acordurilor internaionale la care aceasta este parte, mrfurile i unitile de transport pn la organul vamal proxim sau locurile situate n raza lui de activitate, unde este posibil examinarea mrfii i unitilor de transport; - efectueaz, dup caz, controlul vamal repetat al mijloacelor de transport i al loturilor de marf vmuite de ctre organele vamale.

4.3 Atribuiile i drepturile echipelor mobile

Echipele mobile controleaz respectarea legislaiei vamale de ctre persoanele fizice i juridice la trecerea oricror bunuri peste frontiera vamal, precum i la transportarea i la tranzitarea lor prin teritoriul vamal al Republicii Moldova. Echipele mobile i ndeplinesc obligaiile de serviciu pe tot teritoriul vamal al republicii n conformitate cu prevederile legislaiei n vigoare. Echipele mobile snt n drept s opreasc unitile de transport, suspectate de nclcarea reglementrilor vamale, n perimetrul teritoriului vamal i s efectueze controlul mrfurilor i unitilor de transport aflate n tranzit, care transport aceste mrfuri, n scopul prevenirii, combaterii i constatrii fraudelor vamale. Aceste aciuni se realizeaz cu aplicarea criteriilor de selectivitate, stabilite n baza procesului de analiz a riscurilor. Dup oprirea unitilor de transport membrii echipelor mobile prezint legitimaiile, explic cauza opririi i apoi ncep controlul, care const n: - identificarea oferului i persoanelor care l nsoesc n cazul n care acetia au atribuie la mrfurile i obiectele transportate; - constatarea datelor despre unitatea de transport i ruta sa; - examinarea informaiei privind mrfurile transportate; - examinarea sigiliilor i mijloacelor de identificare vamal; - examinarea mrfii i unitii de transport; - prelevarea mrfurilor pentru constatare i testare la faa locului. n cazul n care pentru atingerea scopului controlului se impune descrcarea mrfii la faa locului, aceasta se efectueaz sub supravegherea efului echipei mobile. n cazul n care tipul, cantitatea i alte particulariti ale mrfii nu permit descrcarea sau examinarea ei la faa locului, precum i n cazul n care datele despre ofer sau unitatea de transport nu pot fi identificate, oferul i persoanele care l nsoesc se deplaseaz cu unitatea de transport, urmnd echipa mobil la organul vamal proxim sau la un alt loc optimal pentru realizarea controlului. n cazul n care, drept rezultat al controlului, s-a constatat o contravenie vamal sau o infraciune, ofierii echipei mobile informeaz ofierii de legtur despre aceasta i efectueaz aciunile de procedur, cu transmiterea ulterioar a materialelor organelor respective, conform competenelor. n cazul n care, drept rezultat al controlului la faa locului, au fost constatate contravenii/infraciuni ce in de competena altor organe, ofierii echipelor mobile informeaz imediat ofierii de legtur, care implic organele respective, conform competenelor. n cazuri n care, drept rezultat al controlului, nu au fost constatate unele contravenii sau infraciuni, persoanele i unitile de transport snt eliberate, iar mijloacele de identificare vamal se restabilesc, se aplic sigilii noi din contul Serviciului Vamal i se efectueaz notele respective n documentele de nsoire pentru deplasarea unitii de transport conform destinaiei, cu respectarea reglementrilor vamale. Loturile de marf supuse de ctre echipele mobile controlului fizic total se scutesc ulterior de controlul fizic repetat la birourile vamale de destinaie. La efectuarea controlului unitilor de transport i a mrfurilor, ofierilor echipelor mobile li se interzice cauzarea prejudiciilor nefundamentate agenilor economici i persoanelor fizice i tergiversarea nentemeiat a controlului, care vor atrage rspunderea prevzut de legislaia n vigoare. Dup efectuarea controlului se ntocmete, n mod obligatoriu, un proces-verbal, care se nregistreaz ntr-un registru special, aprobat de directorul general.

4.4 Supravegherea activitii echipelor mobile

Fiecare echip mobil prezint lunar rapoarte privind obiectele inspectate, controlate i rezultatele obinute. Raportul conine urmtoarele date: numrul total de controale; durata controalelor; obiectele supuse controalelor; descrierea detaliat a controalelor; faptele constatate; informaia generalizatoare privind lucrul efectuat, inclusiv propuneri pentru perfecionarea acestuia i lichidarea neajunsurilor, recomandri cu privire la perfecionarea profilurilor de risc i metodelor selective. n baza rapoartelor eful seciei echipelor mobile depune raportul despre activitatea echipelor mobile, care, dup coordonare cu eful direciei, n subordinea creia se afl, l prezint directorului general. Aciunile/inaciunile ofierilor echipelor mobile pot fi atacate de ctre persoanele interesate, dac acestea consider c au fost lezate drepturile sau interesele sale legitime.

4.5 Model Proces-verbalprivind efectuarea controlului de ctre echipa mobil

PROCES-VERBALPRIVINDEFECTUAREA CONTROLULUI DE CTRE ECHIPA MOBILNr. de ordine al controlului

Nr. echipei mobile Tipul controlului: total/parialLocul efecturii controlului DataOra

Controlul a fost efectuat de ctre ofierii echipelor mobile:

Controlul a fost dispus de ctre:Caracterul riscului: cantitatea,originea, codul mrfii, valoarea de factur, documentele nsoitoare, altele

Nr. de nmatriculare a unitii de transport: Numele, prenumele oferului, cetenia, seria/nr. actelor de identitate

Declarantul/brokerul vamal Unitatea de transport controlat: autocamion, ben, remorc, container, altele

Descrierea mrfii:Valoarea de factur, nr. invoce Regimul vamal

Cantitatea (unitatea de msur) Ruta

ara de origineNr. carnetului TIR; CMR

Expeditorul (date complete) Descrierea detaliat a controlului Destinatarul (date complete)

Descrierea detaliat a controlului Nr. sigiliuluiNr. sigiliului aplicat de echipa mobil

Rezultatele controlului (ntocmit proces-verbal cu privire la contravenia vamal, prelevate probe, anexate documente, explicaii etc.)

Procesul-verbal a fost ntocmit de ctre: Au asistat:

__________Hotrrile Guvernului108/30.01.2006 Hotrre pentru aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea echipelor mobile ale Serviciului Vamal //Monitorul Oficial 25-27/149, 10.02.2006

5. Controlul corporal

Conform art. 194 Controlul corporal, ca form excepional de control vamal, poate fi efectuat cu permisiunea efului organului vamal sau ade persoana mputernicit de acestadac exist destule temeiuri pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaionalare legtur direct sau indirect cu mrfurile, vehiculele sau ncperile care constituie obiectul controlului efectuat de ctre echipa mobil,are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este parte.Pn la efectuarea controlului corporal, colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea controlului corporal, i lmurete drepturile i obligaiile pe care le are i i propune s prezinte singur obiectele tinuite.Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei supuse controlului corporal, n prezena a doi martori asisteni de acelai sex cu primii. Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere izolat, n condiii sanitare. Accesul n aceste ncperi al persoanelor care nu particip la efectuarea controlului corporal i urmrirea controlului snt interzise.Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete proces-verbal de o form stabilit de Serviciul Vamal. Procesul-verbal referitor la controlul corporal este semnat de colaboratorul vamal care a efectuat controlul corporal, de persoana supus acestui control, de martorii asisteni, precum i de lucrtorul medical care a participat la control. Persoana supus controlului corporal este n drept s fac meniuni n procesul-verbal.Att fa de controlul corporal, ct i de alte acte, o hotrre a Plenului Curii Supreme de Justiie a Republicii Moldova privire la practica examinrii n contencios administrativ a litigiilor legate de aplicarea legislaiei vamale atenioneaz c procesele verbale i actele (rapoartele) ntocmite n baza controlului efectuat constituie acte preparatorii, care pot fi contestate n instan de contencios administrativ concomitent cu actul administrativ contestat. n cazul n care, prin aceste acte, se aplic sanciuni pecuniare aferente taxelor i impozitelor sau sanciuni de alt natur, actele menionate pot fi contestate n ordinea contenciosului administrativ.

Bibliografie

- Codul Vamal al Republicii Moldova

- Codul Fiscal al Republicii Moldova

- Ordin despre aprobarea i punerea n aplicare a Regulamentului cu privire la zona de control vamal nr.158-O din 04.08.2003 //Monitorul Oficial 186-188/250, 22.08.2003

- Hotrre pentru aprobarea Regulamentului cu privire la activitateaechipelor mobile ale Serviciului Vamal nr. 108 din 30.01.2006//Monitorul Oficial al R.Moldova nr.25-27/149 din 10.02.2006

- 14 -