Raport semestrial al PATRIA BANK S.A. 30 Iunie...

Patria Bank S.A. - Șoseaua Pipera, nr. 42, clădirea Globalworth Plaza, et. 7, 8 și 10, București, România, cod poștal 020112 Bancă participantă la Fondul de Garantare a Depozitelor în Sistemul Bancar (FGDB); ORC: J40/9252/2016, C.I.F. RO 11447021, Nr. RB-PJR-32-045/15.07.1999; Capital social (subscris şi vărsat) 311.533.057,50 lei; Cod operator date personale Registrul ANSPDCP: nr. 753. Tel: 0800 410 310 | Fax: +40 372 148 273 | [email protected] | www.patriabank.ro

1 | P a g e

Raport semestrial al

PATRIA BANK S.A.

30 Iunie 2019

- conform Regulamentului ASF nr. 5/2018 -

Data raportului: 16.08.2019 Denumirea emitentului: PATRIA BANK S.A. Sediul social: Soseaua Pipera, nr. 42, Cladirea Globalworth Plaza, et. 7, 8, 10, sector 2, Bucuresti Numarul de telefon/fax: 0372538725 / 0212063902 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: RO 11447021 Numar de ordine in Registrul Comertului: J40/9252/2016 Capitalul social subscris si varsat: 311.533.057,50 RON Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti, cat. I – Premium Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de emitent: valoare nominala 0,1 lei

mailto:[email protected]

http://www.patriabank.ro/


2 | P a g e

Continut

1. Cerinte de publicare .......................................................................................................................................................... 3

2. Evenimente importante care au avut loc in primele 6 luni ale anului 2019 si impactul acestora asupra raportarii

contabile semestriale ........................................................................................................................................................ 3

2.1 Aspecte macroeconomice si ale mediului bancar ............................................................................................................ 3

2.2 Aspecte comerciale si operationale ................................................................................................................................... 5

2.3 Rezultate financiare ............................................................................................................................................................. 8

2.4 Indicatori economico-financiari (nivel individual) ........................................................................................................... 12

3. Alte informatii si declaratii .............................................................................................................................................. 12

4. Tranzactii semnificative .................................................................................................................................................. 14

5. Litigii semnificative ......................................................................................................................................................... 14

6. Evenimente ulterioare datei de 30.06.2019 .................................................................................................................... 14




3 | P a g e

1. Cerinte de publicare

Prezentul Raport intruneste cerintele de publicare solicitate prin Legea nr. 24/2017 privind emitentii de

instrumente financiare si operatiuni de piata, Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF) nr.

5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata si Codul Bursei de Valori Bucuresti.

2. Evenimente importante care au avut loc in primele 6 luni ale anului 2019 si impactul acestora asupra

raportarii contabile semestriale

Sumar Executiv

Profitul net de 2,8 mil lei obtinut in prima jumatate a anului 2019 confirma evolutia pozitiva inregistrata in

trimestrul 4 din 2018 si trimestrul 1 din 2019. De la o pierdere de 23 mil lei inregistrata in semestru 1 al anului

2018 la profit de 2,8 mil lei in prima jumatate a anului 2019, Banca a reusit sa obtina pe primele 6 luni ale anului

2019 un rezultatul net semnificativ imbunatatit fata de aceeasi perioada a anului 2018.

Dinamica pozitiva a veniturilor bancare (bazata in principal pe cresterea veniturilor din dobanzi sustinuta de

cresterea activitatii de creditare in special pe segmentul de clienti persoane juridice si pe o diversificare a structurii

veniturilor din comisioane), atenta gestionare a bazei de costuri operationale si un cost al riscului mai mic cu 78%

fata de perioada similara a anului 2018 au condus la o performanta financiara semnificativ imbunatatita.

Astfel, venitul net bancar a inregistrat o evolutie pozitiva cu 19% (cresterea veniturilor nete din dobanzi cu 24% si

a veniturilor nete din comisioane cu 20%) pe fondul continuarii actiunilor menite sa consolideze o structura

bilantiera optima inregistrand o imbunatatire a indicatorului „credite brute/depozite” (de la 57% la 31 decembrie

2018 la 65% la 30 iunie 2019) si o crestere a ponderii creditelor nete in total active (de la 45% la 31 decembrie

2018 la 51% la 30 iunie 2019). De asemenea, baza de costuri operationale a inregistrat o scadere cu 8% (daca se

exclude impactul din cresterea contributiei la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare de 3,8 mil lei). In plus,

eforturile de consolidare a modelului de afaceri pe segmentele target, concretizate in obtinerea de rezultate

operationale lunare net pozitive pe baza elementelor recurente (un element cheie pentru consolidarea

profitabilitatii), creeaza premise bune de crestere pentru a doua jumatate a anului.

Banca a desfasurat pe parcursul semestrului 1 din 2019 programul de optimizare a retelei de sucursale bancare si

a structurii organizatorice prevazut pentru anul 2019 cu obiectivul de optimizare a bazei de costuri in directa

corelatie cu asigurarea unui model de afaceri viabil si a unei structuri interne corespunzatoare acestuia. Efectele

optimizarii bazei de costuri operationale ca urmare a implementarii acestor masuri vor fi reflectate de evolutia

descendenta a acestora anticipata pentru a 2-a jumatatea a anului 2019.

2.1 Aspecte macroeconomice si ale mediului bancar

Cresterea reala a Produsului Intern Brut al Romaniei a atins 4,1% in 2018, determinata - in principal - de consumul

privat, beneficiar al masurilor economice pro-ciclice, in timp ce contributia investitiilor a ramas modesta. Se

estimeaza ca anul 2019 va inregistra o crestere economica in termeni reali de 3,3%. Consumul privat a crescut cu

2% in luna martie 2019 fata de sfarsitul anului 2018, fiind sustinut in mod deosebit de cresterea venitului disponibil

(cresterea salariului minim, salarii mai mari in sectorul public).




4 | P a g e

Rata anuala a inflatiei a atins nivelul de 4,6% la finele anului 2018. Pentru luna iulie 2019, avem o inflatie

anualizata de 4,12%. Majorarea s-a produs exclusiv pe fondul dinamicii alerte consemnate de preturile unor

componente endo si exogene generate de cresterile medii ale salariilor din sectorul public. Dinamica anuala alerta

a costurilor companiilor (utilitati, forta de munca, etc.), deviatia consistent pozitiva a PIB de la nivelul potential si

nivelul ridicat al asteptarilor operatorilor economici privind evolutia preturilor sugereaza mentinerea unui climat

inflationist ridicat. De altfel, asteptarile inflationiste pentru anul 2019 ne situeaza la nivelul de 3,7%, poate cea

mai ridicata valoare din regiune, si pe fondul a 2 ani electorali consecutivi.

In ceea ce priveste rata somajului, aceasta continua sa afiseze valori incurajatoare (estimat 4% pentru sfarsitul de

an 2019) si pe seama unei migratii serioase dar si avand la baza o crestere economica importanta in ultimii ani.

Din punct de vedere al politicii monetare, de la inceputul anului curent, Banca Nationala a Romaniei a continuat

sa mentina dobanda la nivelul de 2,50% cu un accent deosebit pus pe controlul lichiditatii, in sensul sterilizarii

periodice a acesteia prin operatiuni de piata monetara pe termen scurt. Pana la sfarsitul anului curent, nu ne

asteptam la modificarea ratei de referinta a bancii centrale si nici la masuri care sa reverseze tendinta actuala de

stabilizare a palierului ratelor de dobanda. De altfel, marile banci centrale (Federal Reserve, Banca Centrala

Europeana, etc.) continua fie sa reduca nivelul dobanzilor de referinta, fie sa injecteze lichiditate in scopul

impulsionarii cresterii economice.

Rezervele minime obligatorii au ramas neschimbate - la 8% - atat pentru pasivele in lei cat si pentru cele in valuta.

Pentru anul 2019 nu se intrevad modificari semnificative.

Activitatea de creditare continua sa fie sustinuta de o crestere constanta, atat pe partea de persoane fizice cat si

persoane juridice. Comparativ cu volumele inregistrate la sfarsitul anului 2018 vs sfarsitul anului 2017, creditele

acordate persoanelor fizice au crescut cu 7%. De asemenea, sfarsitul anului 2018 fata de sfarsitul anului 2017

arata o crestere a creditarii companiilor cu 6%. In ceea ce privesc rezultatele pe anul in curs, creditarea

persoanelor fizice pe RON continua sa fie solida, desi a scazut in dinamica fata de anul 2018, inregistrand un

procent de crestere de 6% fata de sfarsitul anului 2018. Pe partea de persoane juridice, creditarea pe RON ramane

intr-o zona verde, cu o crestere relativa de 2%. Cumulat, fata de sfarsitul anului 2018, iunie 2019 remarca o

crestere relativa de 3% in contextul unei cresteri asteptate a PIB in jurul aceleiasi valori.

In 2018, depozitele la nivelul sistemului bancar au crescut cu 9% (variatie la curs de schimb constant) fata de

februarie 2017, determinate atat de cresterea gradului de economisire al persoanelor fizice cat si de cel al

societatilor comerciale. Luna iunie 2019 arata o crestere de 2% a totalul surselor atrase de catre sistemul bancar

(depozite comerciale) fata de sfarsitul anului 2018, continuand tendinta inceputa de ceva vreme, dinamica care

arata o imbunatatire a activitatii de economisire pe toate palierele economiei Romaniei.

Calitatea activelor bancilor a continuat sa se imbunatateasca: rata creditelor neperformante (conform definitiei

ABE) la nivelul sistemului bancar a atins 4,96% la finalul lunii decembrie 2018 fata de 6,16% la finalul lunii martie

2018, fiind determinata de operatiunile de stergere de creante depreciate si vanzari de credite neperformante

realizate de banci. De fapt, rata creditelor neperformante arata o constanta imbunatatire in ultimii ani,

demonstrand stabilitatea sistemului bancar romanesc. De altfel, la sfarsitul trimestrului intai al anului curent, rata

neperformantelor a continuat sa scada, atingand nivelul de 4,90% din total active.




5 | P a g e

Conform datelor statistice, la data de 31.03.2019, Patria Bank detinea pozitia 18 in topul bancilor din Romania, cu

o cota de piata in functie de active de 0,73%.

Tendinte ale pietei valutare si monetare in partea a doua a anului 2019

Dupa primele 7 luni ale anului 2019, moneda nationala RON vs moneda unica europeana (EUR) s-a stabilizat pe

palierul 4,7200 – 4,7500. De altfel, Banca Nationala a Romaniei pare sa fi stabilit un nivel de suport puternic la

4,7200, in contextul unor presiuni indirecte venite din dobanzile pe RON mai mari decat dobanzile monedelor

tarilor din jur (ex. PLN, HUF, etc.).

Pentru partea a doua a anului 2019, ne asteptam la o usoara depreciere a monedei nationale, ca urmare a

presiunilor aparute din zona deficitului de cont curent, aflat intr-o continua crestere. Totusi, BNR are resursele

necesare pentru a mentine evolutia cursului valutar sub control.

In ceea ce priveste dobanzile, ca urmare a lichiditatii in exces, acestea s-au situat in partea de jos a palierului

dobanzilor de interventie ale bancii centrale, aparand periodic operatiuni de sterilizare a lichiditatii.

In ceea ce priveste coridorul „dobanda de depozit” vs „dobanda de credit”, acesta isi pastreaza intervalul de -/+

1% in jurul „dobanzii de referinta”, in timp ce ratele rezervelor minime obligatorii vor ramane neschimbate.

2.2 Aspecte comerciale si operationale

Pe plan comercial Banca a continuat sa fie un participant activ si inovativ pe segmentele de persoane juridice

reprezentative pentru activitatea Bancii (agro, microintreprinderi si IMM), cu adresabilitate atat in zona urbana,

dar si in mediul rural si dezvolta segmentul retail (persoane fizice), preponderent in mediul urban si in orasele

mici.

In primul semestru al anului 2019, activitatea de creditare a generat credite noi de cca. 342 mil. LEI, cu o dinamica

superioara in zona de persoane juridice. Desi a existat o anumita presiune generata de gradul de realizare a

bugetului de vanzari, acest volum de credite noi a asigurat o crestere a soldului brut de credite comerciale

performante de 80,6 mil. LEI fata de finalul anului 2018.

Activitatea de creditare pe segmentul Retail s-a concentrat in zona de credite ipotecare, urmarind strategia bancii

de a echilibra portofoliul de produse garantate si negarantate, respectiv de a creste volumul expunerilor pe

termen lung pe segmentul de persoane fizice. De asemenea, s-a urmarit in continuare optimizarea canalelor de

vanzari, atat in sensul cresterii vanzarilor prin canalul „unitati bancare proprii”, cat si prin semnarea unor

colaborari noi cu principalii brokeri de credite ipotecare.

Pe zona de persoane juridice, Banca a consolidat cele trei directii principale:

1. IMM si Small Corporate (IMM/SME),

2. Microintreprinderi (MICRO)

3. Agribusiness (AGRO)

iar dinamica productiei de credite noi a generat o evolutie pozitiva a soldului creditelor performante in cadrul tuturor sub-segmentelor de business.




6 | P a g e

In sub-segmentul IMM-urilor si companiilor Small Corporate, Banca se concentreaza in permanenta pe

dezvoltarea bazei de clienti, prin intermediul ofertelor personalizate si prin dezvoltarea calitatii relatiei cu clientii,

ca diferentiatori principali, alaturi de viteza de raspuns.

In ceea ce priveste sub-segmentul Micro, s-a reusit consolidarea strategiei de crestere a numarului de tichete de

valoare mica si de dispersie a riscului catre un numar mare de clienti. Astfel cca 90% din toate finantarile Micro

acordate in primul semestru au valoare mai mica de 50.000 EUR. Totodata, extinderea colaborarii cu Fondul

European de Investitii (FEI) prin garantia UE pentru acordarea de credite EaSI si diversificarea canalelor alternative

de vanzare asigura premisele unei dezvoltari continue in aceasta directie. Concret, dupa ce in cursul anului 2018

a fost accesata a doua facilitate de garantare a creditelor pentru microintreprinderi EaSI in valoare de 20 mil. EUR,

in 2019 FEI a aprobat majorarea acestui plafon cu inca 20 mil. EUR (semnarea efectiva a avut loc in luna iulie 2019).

In sub-segmentul Agro un pilon important al finantarii a continuat sa fie reprezentat de finantarea proiectelor cu

componenta de Fonduri Europene.

Interesul bancii in sprijinirea companiilor care activeaza in domeniul agriculturii este, de asemenea, reiterat prin

finantarile acordate in cadrul programului APIA si prin finantarile acordate pentru achizitia de utilaje si de terenuri

agricole. In 2019, Banca a fost una dintre primele semnatare ale conventiei cu APIA. In functie de garantiile emise

de terti, este de remarcat ca Patria ramane in sistemul bancar al doilea utilizator de garantii emise de Fondul de

Garantare a Creditului Rural din Romania (FGCR).

In zona tranzactionala, au continuat actiunile de consolidare a veniturilor non-risc, astfel ca in zona veniturilor din

comisioane operationale exista o crestere care sustine evolutia pozitiva a veniturilor nete din comisioane (+20%

S1 2019 vs S1 2018).

Evolutia venIturilor* pe segmente de business (mil Lei):

*) Venituri din dobanzi la credite + venituri din comisioane + venituri din FX




7 | P a g e

Pe plan operational, in cursul semestrului 1 2019, Banca a continuat imbunatatirea fluxurilor de creditare a

persoanelor fizice cu automatizarea procesului end-to-end si modificarea fluxurilor informatice suport pentru

conformarea cu prevederile Directivei UE nr. 92 / 2014 si a Directivei UE 2366/2015 – PSD II. De asemenea, au

fost finalizate proiecte cu impact din perspectiva serviciilor oferite clientilor Patria Bank precum implementarea

parolei dinamice 3D Secure pentru tranzactiile cu carduri, facilitatea de Cash Back la POS-urile Patria Bank si

reemiterea cardurilor Contactless.

De asemenea, Patria Bank a implementat o platforma noua pentru fluxurile KYC si AML, aliniata la cele mai bune

practici si standarde in domeniu.

Pentru perioada urmatoare, Banca are in vedere continuarea strategiei de eficientizare a proceselor si de

optimizare a costurilor operationale prin implementarea mai multor proiecte strategice: implementarea unei noi

solutii de Internet Banking si Mobile Banking dedicata atat clientilor persoane fizice cat si persoane juridice,

finalizarea implementarii unei platforme tranzactionale cf. standardelor PSD II, digitalizarea anumitor fluxuri si

operatiuni, etc.

Activitatea subsidiarelor Bancii in semestrul I 2019

Patria Credit IFN

Patria Credit IFN SA, o societate autorizata de BNR sa desfasoare activitati de creditare, este un nume cunoscut

pe piata locala si europeana prin indelunga expertiza in domeniul microfinantarii agricole. In cursul primului

semestru al anului 2019 Patria Credit si-a mentinut trendul crescator al activitatii, dezvoltand soldul portofoliul

de credite pana la echivalentul a 16,2 mil. EUR (in crestere cu 21% fata de iunie 2018). Volumul creditelor noi

acordate in cursul primului semestru al anului 2019 a fost de 4,8 mil. EUR, in crestere cu 7% fata de aceeasi

perioada a anului 2018. Societatea a obtinut un profit de 485.000 EUR, in crestere cu 4% fata de aceeasi perioada

a anului trecut, in contextul intensificarii competitiei pe segmentul acordarii de credite pentru agricultura cu

impact asupra reducerii marjei de dobanda.

In ceea ce priveste riscul de credit, compania a mentinut o politica prudenta si adecvata profilului sau de risc.

Astfel, Patria Credit a inregistrat in primul semestru al anului anul 2019 un cost anual al riscului de 0,67 %, calculat

ca raport intre nivelul cheltuielilor cu provizioanele din credite si portofoliul mediu anual.

Pentru imbunatatirea activitatii de colectare, in luna februarie 2019 Patria Credit a semnat cu Kruk Romania un

contract de prestari servicii in domeniul recuperarii pe cale legala a creantelor din credite. De asemenea, in luna

iunie s-a semnat cu SelfPay, liderul local al pietei de Statii de Plată de tip self-service, un contract de colectare rate

prin care se extinde numarul de parteneri ai institutiei in domeniul serviciilor de plati in mediul rural. Cei

aproximativ 3.000 de clienti ai Patria Credit IFN SA pot astfel utiliza serviciile SelfPay, PayPoint, Posta Romana,

Patria Bank SA si Banca Transilvania pentru rambursarea imprumuturilor active.

In primul semestru al anului 2019 Patria Credit este si prima institutie financiară din Romania care a beneficiat de

un imprumut subordonat de la Fondul European de Investitii. Prin Programul de Investitii pentru Creșterea

Capacitatii institutiilor de microfinantare din cadrul programului UE pentru ocuparea fortei de munca si inovare

sociala (EaSI CBI), Fondul European de Investitii (FEI) acorda Patria Credit IFN un imprumut subordonat pentru o

perioada de 10 ani. Cele 10 milioane de lei sunt destinate sustinerii planurilor ambitioase de dezvoltare in

urmatoarea perioada, in special in domeniul finantarii micro-fermelor care au acces limitat la creditarea




8 | P a g e

traditionala. Imprumutul are ca scop si imbunatatirea capacitatii Patria Credit IFN de a contracta alte linii de

finantare de la creditori de renume.

SAI Patria Asset Management

Patria Asset Management, o Societate de Administrare a Investitiilor autorizata de ASF, administreaza trei fonduri

deschise de investitii: Patria Obligatiuni, un fond specialzat in instrumente cu venit fix, Patria Global, un fond

diversificat, si Patria Stock, un fond specializat in actiuni.

In primele sase luni ale anului 2019 fondul Patria Global a adus investitorilor un castig de 5,61%, iar activele

fondului s-au diminuat cu 18%, ajungand la 7,58 milioane de RON. Fondul Patria Stock a obtinut un randament de

8,15% in aceeasi perioada, iar activele fondului au crescut cu 6%, la 8,35 milioane de RON. In ceea ce priveste

fondul Patria Obligatiuni, acesta a adus un randament de 0,8% in semestrul I, in timp ce activele nete ale fondului

au scazut cu 43% pana la 37,4 milioane de RON.

In luna aprilie 2019 Consiliul de Administratie al Patria Asset Management a luat decizia infiintarii unui nou fond

deschis de investitii denumit Patria Euro Obligatiuni – un fond cu o politica de investitii axata pe active cu venit fix

si denominat in Euro, care isi propune obtinerea unor randamente superioare dobanzilor la depozitele bancare in

Euro. Fondul este in curs de autorizare la Autoritatea de Supraveghere Financiara.

2.3 Rezultate financiare

a) Situatia pozitiei financiare a Bancii la sfarsitul semestrului I 2019, comparativ cu semestrul I 2018 si

decembrie 2018 se prezinta astfel:

• Ca urmare a programului de optimizare pe care Banca l-a prevazut in bugetul pe anul 2019 (remodelarea

retelei teritoriale de la un numar de 81 de unitati la 46 de unitati cu o scadere corespunzatoare a bazei de

costuri) se observa o redimensionare a bilantului; astfel totalul activelor la 30.06.2019 inregistreaza o

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE

-mii LEI-

ACTIV30.iun.19 30.iun.18

iun-19/ iun-

18 (abs.)

iun-19/ iun-

18 (%) 31.dec.18iun.19/ dec.18

(abs.)

iun.19/

dec.18 (%)

Numerar si disponibilitati la Banca Centrala 364,371 562,097 (197,726) (35.2%) 510,747 (146,376) (28.7%)

Plasamente la banci 6,029 108,335 (102,306) (94.4%) 5,613 416 7.4%

Titluri de datorie si instrumente de capital 771,234 928,775 (157,541) (17.0%) 1,026,814 (255,580) (24.9%)

Investitii in filiale 31,725 30,770 955 3.1% 31,725 - 0.0%

Credite si avansuri acordate clientelei, net 1,574,690 1,452,829 121,861 8.4% 1,543,019 31,671 2.1%

Alte active 347,386 360,640 (13,254) (3.7%) 335,549 11,837 3.5%

Total ACTIV 3,095,435 3,443,446 (348,011) (10.1%) 3,453,467 (358,032) (10.4%)

-

PASIV30.iun.19 30.iun.18

iun-19/ iun-

18 (abs.)

iun-19/ iun-

18 (%)31.dec.18

iun.19/ dec.18

(abs.)

iun.19/

dec.18 (%)

Depozite de la banci & REPO 11,190 69,841 (58,651) (84.0%) 6,951 4,239 61.0%

Datorii privind clientela 2,666,095 3,054,779 (388,684) (12.7%) 3,064,601 (398,506) (13.0%)

Imprumuturi si alte datorii (inclusiv imprumuturi

subordonate)88,887 63,187 25,700 40.7% 64,041 24,846 38.8%

Total Datorii 2,766,172 3,187,807 (421,635) (13.2%) 3,135,593 (369,421) (11.8%)

Total capitaluri proprii 329,263 255,639 73,624 28.8% 317,874 11,389 3.6%

Total DATORII SI CAPITALURI PROPRII 3,095,435 3,443,446 (348,011) (10.1%) 3,453,467 (358,032) (10.4%)




9 | P a g e

scadere cu ~10% atat fata de 30 iunie 2018 cat si fata de 31 decembrie 2018, corespunzatoare reducerii

Datoriilor privind clientela (conturi curente si depozite);

• Portofoliul de credite (valoare neta) inregistreaza o crestere cu 8,4% fata de iunie 2018 si o crestere de 2,1%

fata de 31 decembrie 2018; in structura, portofoliul performant (stadiul 1+2) inregistreaza o crestere cu 81,8

mil lei (+6%) in timp ce portofoliul de credite neperformante a inregistrat o scadere cu 50 mil lei (-28%)

generata de decontarea realizata pe tranzactiile de vanzare de portofolii de credite neperformate pentru

care au fost semnate oferte angajante in decembrie 2018 (detalii furnizate in Situatiile Financiare IFRS la

31.12.2018) ;

Rata Fondurilor Proprii Totale la 30 iunie 2019 este de 15,91% (nivel individual, peste cerinta reglementata) si de

15,53% (nivel consolidat, peste cerinta reglementata) fata de nivelul de la 30.06.2018 de 11,94% (individual).

Dinamica pozitiva observata este rezultatul actiunilor de consolidare a bazei de capital efectuate pana in prezent

atat prin majorari de capital social, prin obtinerea de imprumuturi subordonate de la actionarul majoritar cat si

prin imbunatatirea rezultatului net, stopandu-se astfel erodarea capitalului.

b) Rezultate Financiare (la nivel individual): Principalele elemente comparativ cu aceeasi perioada a anului

trecut, se prezinta astfel:

• Venitul net bancar inregistreaza o crestere cu 19% fata de aceeasi perioada din anul 2018 (+13,5 mil lei),

evolutie pozitiva inregistrata pe toate categoriile de venituri aceasta fiind sustinuta de cresterea portofoliului

de credite, diversificarea gamei de venituri din comisioane (lansarea pachetelor tranzactionale) si cresterea

acestora (chiar in conditiile diminuarii numarului de sucursale), precum si de cresterea veniturilor din

schimburile valutare efectuate pentru clienti. De asemenea, pe parcursul semestrului I din 2019 s-au

continuat actiunile de valorificare a activelor neproductive pe care Banca le detine;

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE 6 luni pana la 6 luni pana la

-mii LEI-30.iun.19 30.iun.18

Venituri nete din dobanzi 57,141 46,062 11,079 24.1%

Venituri nete din comisioane si speze 13,373 11,120 2,253 20.3%

Venituri din activitatea financiara si alte venituri 13,047 12,851 196 1.5%

Venit net bancar 83,561 70,033 13,528 19.3%

Cheltuieli cu personalul (34,479) (38,493) 4,014 (10.4%)

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea (11,969) (7,875) (4,094) 52.0%

Alte cheltuieli operationale si administrative (30,579) (33,353) 2,774 (8.3%)

Total cheltuieli operationale (77,027) (79,721) 2,694 (3.4%)

Rezultat Operational 6,534 (9,688) 16,222 (167.4%)

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare (3,024) (13,611) 10,587 (77.8%)

Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare 3,510 (23,299) 26,809 (115.1%)

Cheltuiala cu impozitul pe profit (716) - (716) 0.0%

Profitul / (Pierderea) exercitiului financiar 2,794 (23,299) 26,093 (112.0%)

Δ 2019/

2018 (abs.)

Δ 2019/ 2018

(%)




10 | P a g e

• Cheltuielile operationale au inregistrat o usoara scadere fata de aceeasi perioada a anului 2018 (cheltuielile

de personal au intregistrat o scadere de 10% (pe fondul programului de optimizare a retelei si a structurii

organizatorice din centrala). Daca se exclude cresterea cu 3.8 mil. lei a costului cu contributia la FGDB,

cheltuielile operationale au inregistrat o scadere de 8%. Baza de costuri operationala la semestrul I 2019 a

fost afectata de costurile aferente procesului de optimizare mentionat mai sus (1,5 milioane lei). Excluzand

si aceste costuri cheltuielile operationale sunt cu 10% mai scazute fata de perioada similara din 2018.

• Costul net al riscului inregistreaza o scadere fata de aceeasi perioada a anului 2018 pe fondul actiunilor de

recuperare, cat si al actiunilor implementate de Banca privind diminuarea portofoliului de credite

neperformante prin operatiuni de vanzare portofolii (efectuate in trimestrul 4 2018 si trimestrul 1 din 2019).

Banca a inregistrat un rezultat operational pozitiv pentru prima jumatate a anului 2019 (6,5 milioane lei), intr-o

dinamica pozitiva fata de aceasi perioada a anului 2018 (pierdere de 9,7 milioane lei) si un rezultat net profit de

~ 3 milioane lei fata de pierderea din perioada similara 2018 de 23,3 milioane lei.

Evolutia trimestriala a rezultatelor financiare este prezentata mai jos, observandu-se o dinamica pozitiva pe

principalele elemente.

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE T1 ' 2019 T2' 2019 Cumulativ 2019

-mii LEI-

Venituri nete din dobanzi 27,899 29,242 57,141 1,343 5%

Venituri nete din comisioane si speze 6,347 7,026 13,373 679 11%

Venituri din activitatea financiara si alte venituri 2,399 10,648 13,047 8,250 344%

Venit net bancar 36,645 46,916 83,561 10,272 28%

-

Cheltuieli cu personalul (18,261) (16,218) (34,479) 2,043 -11%

Alte cheltuieli operationale si administrative (5,920) (6,049) (11,969) (129) 2%

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea (17,113) (13,466) (30,579) 3,647 -21%

Total cheltuieli operationale (41,294) (35,733) (77,027) 5,561 -13%

-

Rezultat Operational (4,649) 11,183 6,534 15,833 -341%

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare 2,356 (5,380) (3,024) (7,737) -328%

-

Profitul / (Pierderea) inainte de impozitare (2,293) 5,803 3,510 8,096 -353%

Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat - (716) (716) (716)

Profitul /(Pierderea) exercitiului financiar (2,293) 5,087 2,794 7,380 -322%

Δ T2 / T1 (abs.) Δ T2 / T1

2019 (%)




11 | P a g e

c) Situatia modificarilor fluxurilor de numerar

Situatia modificarilor intervenite in nivelul numerarului in cadrul activitatii de baza, investitiilor si activitatii

financiare, nivelul numerarului la inceputul si la sfarsitul perioadei, se prezinta astfel:

Mii LEI 30.06.2019 30.06.2018

Numerar la inceputul perioadei 510.747 636.525

± Fluxuri de numerar din activitati de exploatare (398.952) (370.754)

± Fluxuri de numerar din activitati de investitii 252.178 349.152

± Fluxuri de numerar din activitati de finantare (3.862) 50.087

Efectul variatiilor de curs de schimb 4.259 155

Numerar la sfârsitul perioadei 364.371 665.164

-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

36,645

46,915

Venit net bancar

T1 ' 2019

T2' 2019




12 | P a g e

2.4 Indicatori economico-financiari (nivel individual)

*Coverage NPL – calculat conform reglementarilor in vigoare **Coverage NPL – calculat pentru a arata acoperirea economica cu provizioane a creditelor neperformante (dobanda aferenta creditelor depreciate si ajustarile de valoare justa au fost reclasificate din expunerea bruta in ajustari de depreciere)

3. Alte informatii si declaratii

In primele 6 luni ale anului 2019 activitatea Bancii s-a desfasurat in conditiile mediului economic descris, fara a

exista evenimente care sa aiba consecinte semnificative asupra nivelului veniturilor Bancii.

Tranzactiile cu partile afiliate atat la nivel individual, cat si consolidat sunt prezentate in Situatiile Financiare

Interimare la 30 iunie 2019 in nota 38.

Cheltuielile de capital (01.01.2019 - 30.06.2019) au fost efectuate in conformitate cu Bugetul de Investitii aprobat.

Mii Lei

Realizat Bugetat

5.874 13.055

Activitatea de baza s-a desfasurat in conditii normale. S-au indeplinit obligatiile legale privind organizarea si

conducerea corecta si la zi a contabilitatii, privind respectarea principiilor contabilitatii, a regulilor si metodelor

contabile prevazute de reglementarile in vigoare.

Indicatori 30.iun.19 31.dec.18

1 Rata Fondurilor Proprii 15.91% 15.48%

2 Indicatorul modificarii potentiala a valorii economice ( EVI/ FP ) 10% 9%

2 Credite (valoare bruta) / Depozite atrase 65% 57%

3 Credite (valoare bruta) / Total Active 56% 50%

4 Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) 530% 653%

5 Active Lichide / Total Active 37% 45%

6 Titluri de datorie si instrumente de capital / Total Active 25% 30%

7 Rentabilitatea activelor (RoA) 0.09% -0.01%

8 Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE) 0.85% -0.10%

10 NPL 15% 18%

11 NPE 12% 15%

12 Coverage NPL (*) 47% 44%

13 Coverage NPL (**) 63% 62%




13 | P a g e

Situatiile financiare individuale si consolidate ale bancii au fost intocmite in conformitate cu Standardele

Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, IAS 34 „Raportare Financiara

Interimara”. Datele prezentate referitoare la inchiderea semestrului I 2019 au in vedere organizarea si conducerea

contabilitatii in conformitate cu Legea nr. 82/1991 republicata cu modificarile si completarile ulterioare, in

conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele

Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, cu modificarile si completarile ulterioare.

Banca nu a fost in imposibilitatea de a-si onora obligatiile financiare in nicio situatie in cursul primului semestru

al anului 2019.

Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societate

In perioada de raportare nu au fost modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare.

La data de 30 iunie 2019, actionarii ale caror drepturi de vot sunt suspendate in temeiul ordinelor BNR detineau

un numar total de 245.490.909 actiuni care reprezinta 7,88% din numarul total de actiuni si din numarul total de

drepturi de vot.

Modificari ale capitalului social

In cursul semestrului I 2019, capitalul social al Bancii nu s-a modificat.

Patria Bank SA este o companie ale carei actiuni sunt tranzactionate pe piata de capital, cu respectarea

prevederilor Legii 24/2017 si a Regulamentului ASF nr. 5/2018. In prezent, actiunile Bancii sunt cotate la Bursa de

Valori Bucuresti, Categoria Premium.

Structura sintetica consolidata a detinatorilor de instrumente financiare care detin cel putin 10% din capitalul

social al bancii la data de 30.06.2019 este urmatoarea:

Denumire Numar actiuni %

EEAF FINANCIAL SERVICES BV, Amsterdam 2.592.620.715 83,2214

Persoane fizice 454.085.520 14,5758

Persoane juridice 68.624.340 2,2028

Total 3.115.330.575 100

Administrarea si conducerea societatii

La data de 30.06.2019 conducerea bancii este asigurata de:

a) Consiliul de Administratie:

▪ Dl Horia Dragos Manda – presedinte

▪ Dna Daniela Elena Iliescu – membru executiv

▪ Dl Bogdan Merfea – membru

▪ Dl Nicolae Surdu – membru independent (calitate dobandita conform Hotararii AGA nr.

5/2.05.2019)

▪ Dl Vasile Iuga – membru independent




14 | P a g e

b) Comitetul Directorilor:

▪ Dl Daniela Elena Iliescu – Director General (aprobat de BNR in data de 15.07.2019)

▪ Dl Grigore Valentin Vancea – Director General Adjunct – Divizia Operatiuni si IT

▪ Dna Lucica Cristina Pitulice – Director General Adjunct – Divizia Financiar

▪ Dl Stefan Codrut Nicolau – Director General Adjunct – Divizia Comerciala

▪ Dl Codin Radu Nastase – Director General Adjunct – Divizia Risc (aprobat de BNR in data

de 18.03.2019)

4. Tranzactii semnificative

Cu exceptia tranzactiilor cu partile afiliate mentionate la pct. 3, nu au existat alte contracte importante incheiate

de Patria Bank S.A. in semestrul I al anului 2019 privind achizitii, fuziuni, divizari etc. sau cu privire la tranzactii

majore semnificative cu persoane cu care ar actiona in mod concertat sau in care sa fi fost implicate astfel de

persoane.

5. Litigii semnificative

Informatiile cu privire la litigiile referitoare la retragerea unor actionari minoritari din societate, urmare a

procesului de fuziune, sunt detaliate in Situatiile Financiare Interimare la 30 iunie 2019 in nota 39.

In legatura cu cererea de chemare in judecata formulata de dl. Ilie Carabulea, in calitate de reclamant, impotriva

Patria Bank S.A., in calitate de parat, in dosarul nr. 22659/3/2018, ce are ca obiect cerere de obligare a paratei la

plata sumei de 36.437.587 LEI, reprezentand c/val actiunilor pentru care dl. Ilie Carabulea a exercitat dreptul de

retragere, prin hotararea nr. 2096 din 11.07.2019, instanta de judecata s-a pronuntat in sensul respingerii cererii

de chemare in judecata ca prematura. Hotararea nu este definitiva.

6. Evenimente ulterioare datei de 30.06.2019

Aprobarea Directorului General al Bancii de catre BNR

In data de 15.07.2019, data comunicarii aprobarii prealabile a Bancii Nationale a Romaniei, doamna Daniela Elena Iliescu incepe sa-si exercite atributiile aferente calitatii de Director General, membru al Comitetului Directorilor in cadrul Patria Bank SA.

Aprobarea unei emisiuni de obligatiuni subordonate in valoare de 5.000.000 Euro si desemnarea KPMG Audit SRL in calitate de auditor financiar

In cadrul Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor Patria Bank din data de 13 August 2019 au fost decise urmatoarele:

• desemnarea KPMG AUDIT S.R.L. in calitate de auditor financiar pentru auditarea situatiilor financiare ale

Bancii aferente exercitiilor financiare 2019 - 2021 și încetarea mandatului actualului auditor financiar al

Bancii, Princewaterhouse Coopers Audit S.R.L.

In cadrul Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor Patria Bank din data de 13 August 2019 au fost decise urmatoarele:




15 | P a g e

• emiterea de catre Banca a unui numar de maxim 10.000 obligatiuni negarantate, neconvertibile si subordonate si denominate in EUR, cu o valoare nominala de 500 EUR/obligatiune si cu o valoare nominala totala de maxim 5.000.000 EUR, in forma dematerializata, cu o scadenta de 8 ani, cu o rata a dobanzii (rata cuponului) de cel mult 6,5% pe an, platibila semestrial, ce vor fi plasate fara intocmirea unui prospect de oferta printr-un plasament privat, respectiv printr-o oferta adresata (i) investitorilor calificati si (ii) unui numar mai mic de 150 de persoane fizice sau juridice, altele decat investitorii calificati, pe un stat membru, cu respectarea prevederilor legale si reglementarilor privind capitalul de nivel II, stabilit in conformitate cu cadrul legislativ din Romania in vigoare (Oferta);

• admiterea la tranzacționare a Obligațiunilor pe o piață administrată de Bursa de Valori București S.A., ulterior încheierii cu succes a Ofertei de vanzare a Obligatiunilor și împuternicirea Consiliului de Administrație al Băncii să decidă pe care din piețele administrate de Bursa de Valori București S.A. vor fi admise la tranzacționare Obligațiunile.

• desemnarea Tradeville S.A., societate de servicii de investiții financiare, în calitate de intermediar al Ofertei de emitere a Obligatiunilor și al procedurii de Admitere la tranzacționare a acestora

• Imputernicirea Consiliului de Administratie al Bancii pentru executarea tuturor operatiunilor legate de emiterea Obligatiuni si Admiterea acestora la tranzactionare, incluzand stabilirea termenilor si conditiilor finale ale Ofertei.

Mentiune: Situatiile financiare interimare consolidate si individuale pentru perioada incheiata la 30 iunie 2019 intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana nu au fost auditate/revizuite de un auditor financiar independent.

Director General Director General Adjunct

Daniela-Elena Iliescu Lucica Pitulice




16 | P a g e

Declaratie

Subsemnatii, Daniela-Elena Iliescu in calitate de Director General si Lucica Pitulice in calitate de Director General

Adjunct, in calitate de reprezentanti legali ai PATRIA BANK SA, conform prevederilor art. 30 din Legea contabilitatii

nr. 82/1991 republicata, a art. 65 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si a art. 223 lit. B alin. 1 c)

din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, ne asumam

responsabilitatea de a intocmi situatiile financiare interimare la data de 30.06.2019 si certificam ca, dupa

cunostintele noastre:

A) Politicile contabile utilizate pentru intocmirea situatiilor financiare la 30.06.2019 sunt in conformitate cu

reglementarile contabile aplicabile institutiilor de credit, in baza Ordinului BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea

reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea

Europeana, cu modificarile si completarile ulterioare;

B) Situatiile financiare interimare la 30.06.2019 prezinta o imagine fidela a pozitiei financiare, a performantei

financiare si a celorlalte informatii privind activitatea desfasurata de PATRIA BANK SA;

C) PATRIA BANK SA functioneaza in termeni de continuitate;

D) Raportul semestrial privind situatiile financiare mentionate mai sus include o analiza precisa a evolutiei si

performantei Bancii, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate.

DIRECTOR GENERAL DIRECTOR GENERAL ADJUNCT

DANIELA-ELENA ILIESCU LUCICA PITULICE



GRUPUL PATRIA BANK

SITUATII FINANCIARE INTERIMARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE

PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 30 IUNIE 2019

Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara

adoptate de Uniunea Europeana

SITUATII FINANCIARE INTERIMARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE


CURPRINS

Situatia consolidata si individuala a Rezultatului Global 3 Situatia consolidata si individuala a Pozitiei Financiare 5 Situatia consolidata si individuala a Modificarilor Capitalurilor Proprii 6 Situatia consolidata si individuala a Fluxurilor de Numerar 10 Note explicative la Situatiile financiare consolidate si individuale 12

SITUATIA INTERIMARA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL


Notele de la 1 la 39 fac parte integranta din situatiile financiare consolidate.

(*) Neauditat /nerevizuit de catre auditorul financiar

3 din 96

Mii LEI Grup Banca

Neauditat (*) Neauditat (*) Neauditat (*) Neauditat (*)

Note 30 iunie 2019 30 iunie 2018 30 iunie 2019 30 iunie 2018

Venituri din dobanzi si asimilate 5 84.165 72.348 75.577 64.250

Cheltuieli cu dobanzile si asimilate 5 (19.947) (19.480) (18.436) (18.188)

Venituri nete din dobanzi 64.218 52.868 57.141 46.062

Venituri din comisioane si speze 6 15.758 13.557 15.272 13.101

Cheltuieli cu comisioane si speze 6 (2.563) (2.686) (1.899) (1.981)

Venituri nete din comisioane si speze 13.195 10.871 13.373 11.120

Venit net din tranzactionare 7 4.827 1.558 4.485 3.782

Castig/(pierdere) net/(a) din investitii 8 311 (2.709) 311 (2.732)

Castiguri/(pierderi) din derecunoasterea activelor financiare evaluate la cost amortizat (3.200) (55) (3.156) (37)

Castig/(pierdere) net/(a) din active imobilizate detinute in vederea vanzarii 338 774 338 774

Alte venituri din exploatare 9 6.703 8.106 11.069 11.064

Total venituri operationale 86.392 71.413 83.561 70.033

Cheltuieli cu personalul 11 (36.809) (40.392) (34.479) (38.493)

Alte cheltuieli operationale si administrative 12 (33.262) (33.847) (30.579) (33.353)

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea (11.764) (9.955) (11.969) (7.875)

Total cheltuieli operationale (81.835) (84.194) (77.027) (79.721) (Cheltuieli)/venituri cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare 10 (3.063) (11.883) (3.024) (13.611)

Rezultat inainte de impozitare 1.494 (24.664) 3.510 (23.299)

(Cheltuiala) / venit cu impozitul pe profit curent (451) (402) - -

(Cheltuiala) cu impozitul pe profit amanat (489) - (716) -

Rezultatul net al exercitiului financiar 554 (25.066) 2.794 (23.299)

SITUATIA INTERIMARA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL




4 din 96

Mii LEI

Grup

Neauditat (*) Neauditat (*)

Banca Neauditat (*) Neauditat(*)

Note 30 iunie 2019 30 iunie 2018 30 iunie 2019 30 iunie 2018

Rezultatul exercitiului financiar 554 (25.066) 2.794 (23.299) Alte elemente ale rezultatului global Elemente care pot fi reclasificate ulterior in contul de profit sau pierdere: Pierdere/(castig) neta aferenta instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere

(311) 2.732 (311) 2.372

Castig/(Pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie evaluate la FVOCI

8.114 (945) 8.114 (945)

Pierderea/(castig) asteptata aferenta instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

(11) 42 (11) 42

Impozitul pe venit inregistrat direct in alte elemente ale rezultatului global

(1.254) (951) (1.254) (951)

Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit pe profit

6.538 878 6.538 878

Situatia rezultatului global aferenta exercitiului financiar 7.092 (24.188) 9.332 (22.421)

Situatiile financiare consolidate au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 14 august 2019 si au fost semnate in numele acestuia de:

Daniela Iliescu Lucica Pitulice


SITUATIA INTERIMARA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE

PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 30 IUNIE 2019 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)


(*) Neauditat /nerevizuit de catre auditorul financiar 5 din 96

Mii LEI Grup Banca

Neauditat (*) Neauditat (*)

Nota

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

Active

Numerar si echivalente de numerar 13 373.090 517.436 364.371 510.747

Active financiare detinute pentru tranzactionare 14 48.265 67.809 7.338 6.785 Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global 15 426.988 625.016 426.988 651.914

Plasamente la banci 16 6.029 5.613 6.029 5.613

Credite si avansuri acordate clientelei 17 1.635.778 1.593.914 1.574.690 1.543.019

Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat 336.908 368.115 336.908 368.115

Dreptul de utilizare 36 29.547 - 27.560 -

Investitii imobiliare 18 95.820 79.942 93.204 77.326

Active reposedate 17.355 20.090 17.355 20.090

Titluri de participare detinute in filiale 19 - - 31.725 31.725

Alte active financiare 20 6.499 13.209 6.578 13.026

Alte active 21 15.858 16.114 19.422 17.524

Creanta privind impozitul amanat 23.309 22.995 23.302 23.215

Imobilizari necorporale 22 42.989 42.799 41.437 41.049

Imobilizari corporale 23 118.878 143.698 118.528 143.319 Total active 3.177.313 3.543.750 3.095.435 3.453.467 Datorii

Depozite de la banci 24 11.190 6.951 11.190 6.951

Depozite de la clienti 25 2.659.804 3.057.030 2.666.095 3.064.601

Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare 26 44.181 37.403 - -

Alte datorii financiare 27 50.769 77.984 7.513 8.015 Provizioane pentru alte riscuri si angajamente de creditare si garantii financiare 29 9.910 10.384 9.533 9.664

Datorii din operatiuni de leasing 36 29.788 - 28.881 -

Alte datorii 30 22.919 24.760 19.230 22.689

Datorii subordonate 31 33.738 23.373 23.730 23.373

Total Datorii 2.862.299 3.237.885 2.766.172 3.135.593

Capitaluri proprii

Capital social 32 315.829 315.829 315.829 315.829

Prime de fuziune 32 (67.569) (67.569) (67.569) (67.569)

Actiuni proprii rascumparate 32 (1.134) (1.134) - -

Pierderea cumulata (21.153) (34.565) (6.238) (21.890)

Rezerve din reevaluare 35 47.175 51.438 45.375 49.638

Rezerve pentru riscurile bancare generale 35 15.301 15.301 15.301 15.301

Rezerve legale 35 11.887 11.887 11.887 11.887 Alte rezerve 35 14.678 14.678 14.678 14.678

Total capitaluri proprii 315.014 305.865 329.263 317.874

Total datorii si capitaluri proprii 3.177.313 3.543.750 3.095.435 3.453.467

Situatiile financiare consolidate au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 14 august 2019 si au fost semnate in

numele acestuia de:

Daniela Iliescu Lucica Pitulice


SITUATIA INTERIMARA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII




6 din 96

Grupul Mii LEI Neauditat (*)

Nota Capital social

Prima de

fuziune

Actiuni proprii

rascumparate

Rezerve aferente activelor

evaluate la valoare

justa prin alte

elemente ale

rezultatului global

Rezerve din reevaluarea

imobilizarilor corporale

Rezerve legale

Rezerva generala

pentru riscuri

bancare

Alte rezerve

Pierdere cumulata

Total capitaluri

proprii

Sold la 1 ianuarie 2018 231.418 (67.569) (1.055) (10.270) 63.132 11.887 15.301 14.678 (33.069) 224.453

Modificari din aplicarea initiala a IFRS 9 in Patria Bank

- - - 4.158 - - - - (5.767) (1.609)

Modificari din aplicarea initiala a IFRS 9 in Patria IFN

- - - - - - - - (1.058) (1.058)

Alte miscari - - - - - - - - (67) (67)

Sold retratat la 1 ianuarie 2018 231.418 (67.569) (1.055) (6.112) 63.132 11.887 15.301 14.678 (39.961) 221.719

Pierderea perioadei - - - - - - - - (25.066) (25.066)

Alte elemente ale rezultatului global, net de impozit

- - - 878 - - - - - 878

Total rezultat global al perioadei - - - 878 - - - - (25.066) (24.188)

Crestere capital social prin emisiune de actiuni

47.044 - - - - - - - - 47.044

Transfer la rezultat reportat al rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale realizate

- - - - (5.653) - - - 5.653 -

Eliberarea datoriei cu impozitului amanat aferent rezervei de reevaluare imobilizari

- - - - - - - - 1.076 1.076

Cumparari de actiuni proprii - - (79) - - - - - - (79)

Sold la 30 iunie 2018 278.462 (67.569) (1.134) (5.234) 57.479 11.887 15.301 14.678 (58.298) 245.572





7 din 96

Grupul Mii LEI Neauditat (*)

Nota Capital social

Prima de

fuziune

Actiuni proprii

rascumparate


evaluate la valoare

justa prin alte

elemente ale

rezultatului global



Rezerve legale

Rezerva generala

pentru riscuri

bancare

Alte rezerve

Pierdere cumulata

Total capitaluri

proprii

Sold la 01 ianuarie 2019 315.829 (67.569) (1.134) (2.391) 53.829 11.887 15.301 14.678 (34.565) 305.865

Profitul perioadei - - - - - - - - 554 554


- - - 6.538 - - - - - 6.538

Total rezultat global al perioadei - - - 6.538 - - - - 554 7.092


- - - - (10.801) - - - 10.801 -


- - - - - - - - 2.057 2.057

Sold la 30 iunie 2019 315.829 (67.569) (1.134) 4.147 43.028 11.887 15.301 14.678 (21.153) 315.014





8 din 96

Banca Mii LEI Neauditat (*)

Nota Capital social

Prima de fuziune


evaluate la valoare justa

prin alte elemente ale rezultatului

global



Rezerve legale

Rezerva generala

pentru riscuri

bancare

Alte rezerve

Pierdere cumulata

Total capitaluri

proprii

Sold la 01 ianuarie 2018 231.418 (67.569) (10.270) 61.333 11.887 15.301 14.678 (25.226) 231.552

Modificari din aplicarea initiala a IFRS 9 in Patria Bank

- - 4.158 - - - - (5.767) (1.609)

Sold retratat la 1 ianuarie 2018 231.418 (67.569) (6.112) 61.333 11.887 15.301 14.678 (30.993) 229.943

Pierderea perioadei - - - - - - - (23.299) (23.299)


- - 878 - - - - - 878

Total rezultat global al perioadei - - 878 - - - - (23.299) (22.421)

Crestere capital social prin emisiune de actiuni 47.044 - - - - - - - 47.044


- - - (5.653) - - - 5.653 -


- - - - - - - 1.076 1.076

Sold la 30 iunie 2018 278.462 (67.569) (5.234) 55.680 11.887 15.301 14.678 (47.563) 255.642





9 din 96

Banca Mii LEI Neauditat (*)

Nota Capital social

Prima de fuziune


evaluate la valoare justa

prin alte elemente ale rezultatului

global



Rezerve legale

Rezerva generala

pentru riscuri

bancare

Alte rezerve

Pierdere cumulata

Total capitaluri

proprii

Sold la 01 ianuarie 2019 315.829 (67.569) (2.391) 52.029 11.887 15.301 14.678 (21.890) 317.874

Profitul perioadei - - - - - - - 2.794 2.794


- - 6.538 - - - - - 6.538

Total rezultat global al perioadei - - 6.538 - - - - 2.794 9.332


- - - (10.801) - - - 10.801 -


- - - - - - - 2.057 2.057

Sold la 30 iunie 2019 315.829 (67.569) 4.147 41.228 11.887 15.301 14.678 (6.238) 329.263

SITUATIA INTERIMARA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE

NUMERAR PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 30 IUNIE 2019

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)



10 din 96

Mii LEI Grup Banca

Nota

30 iunie 2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018 Neauditat (*) Neauditat(*) Neauditat (*) Neauditat(*)

Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare Dobanzi incasate 5 97.151 83.707 94.934 78.148

Dobanzi platite 5 (19.062) (20.526) (17.604) (19.234)

Comisioane si speze incasate 6 15.758 13.557 15.272 13.101

Comisioane si speze platite 6 (2.563) (2.686) (1.899) (1.981)

Castiguri/Pierderi rezultate din instrumente finaciare derivate 7

259 (400) 259 (400)

Castiguri nete din tranzactionare si alte venituri din exploatare 7,8,9

8.132 14.261 7.881 15.990

Recuperari din credite scoase in afara bilantului 10 24.028 12.389 22.039 12.309

Plati in numerar catre angajati 11 (36.764) (40.116) (34.434) (37.995)

Plati in numerar catre furnizori 12 (34.587) (34.487) (30.554) (33.990)

Impozit pe profit platit (281) (343) (80) - Flux net de numerar din profitul de exploatare inainte de modificarile activelor si pasivelor de exploatare

52.071 25.356 55.813 25.948

Modificari ale activelor de exploatare

(Cresterea)/Descresterea:

-creditelor si avansurilor acordate bancilor 16 (425) 3.168 (425) (164)

-activelor financiare detinute pentru tranzactionare

14 20.097 (13.431) - (8.448)

-creditelor si avansurilor acordate clientelei 17 (66.745) (163.190) (62.808) (155.315)

-altor active financiare si altor active non-financiare

20,21 6.346 (5.690) 7.828 (5.976)

Total modificari ale activelor de exploatare

(40.727) (179.143) (55.405) (169.902)

Modificari ale pasivelor de exploatare

(Descresterea)/ Cresterea

- depozitelor de la alte banci 24 4.423 (26.135) 4.243 (26.135)

- depozitelor de la clienti 25 (398.251) (185.010) (399.533) (200.450)

- altor datorii financiare si altor datorii non-financiare

27,30 (29,208) (4.777) (4.070) (214)

Total modificari ale pasivelor de exploatare

(423.216) (215.922) (399.360) (226.799)

Numerar net folosit in activitatea de exploatare

(411.872) (369.709) (398.952) (370.754)

Flux de numerar in activitatea de investitii

Cumparare de titluri la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

15 (159.258) (81.595) (159.258) (81.595)

Vanzare de titluri la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

15 388.931 485.361 388.829 485.361

Cumparare de instrumente la cost amortizat (23.676) (48.657) (23.676) (48.657)

Rascumparare titluri ajunse la maturitate 50.277 - 50.227 -

Cumpararea instrumentelor de capital - - - (3.265)

Dividende incasate 9 1.740 - 4.359 3.430

Achizitii de imobilizari corporale si necorporale 22,23 (8.525) (5.982) (8.354) (6.122)

Numerar net generat de activitatea de investitii 249.491 349.127 252.178 349.152

SITUATIA INTERIMARA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE

NUMERAR




11 din 96

Mii LEI Grup Banca

Nota

30 iunie 2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018 Neauditat(*) Neauditat(*) Neauditat(*) Neauditat(*)

Fluxuri de numerar din activitatea de finantare

Trageri de imprumuturi de la alte institutii financiare 26 6.725 3.134 - - Rambursari de imprumuturi de la alte institutii financiare 26 - - - (44)

Plati principal leasing operational 36 (3.312) - (4.219) -

Imprumut subordonat 31 10.365 3.087 357 3.087

Emisiune de actiuni 32 - 46.965 - 47.044 Numerar net generat de activitatea de finantare 13.778 53.186 (3.862) 50.087

Efectul variatiilor de curs de schimb asupra numerarului si a echivalentelor de numerar

4.259 155 4.259 155

Cresterea/ (Descresterea) numerarului si a echivalentelor de numerar (144.344) 32.759 (146.376) 28.640

Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie 13 517.436 642.914 510.747 636.524 Numerar si echivalente de numerar la 30 iunie 373.090 675.673 364.371 665.164

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE INTERIMARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU PERIOADA INCHEIATA LA 30 IUNIE 2019




12 din 96

1. ENTITATEA RAPORTOARE

La data de 30 iunie 2019 Grupul Patria Bank („Grupul") include: Patria Bank SA (rezultata din fuziunea

prin absortie dintre Banca Comerciala Carpatica si Patria Bank, fosta Nextebank pana in 2016) – Patria

Bank („Banca”/ „PBK”), Patria Credit IFN SA („IFN"), Imobiliar Invest SRL si SAI Patria Asset

Management SA (impreuna cu fondurile de investitii gestionate: FDI Patria Stock, FDI Patria Global si FDI

Patria Obligatiuni). Patria Bank este Societatea-mama a Grupului.

La data de 30 iunie 2018 Grupul Patria Bank („Grupul") include: Patria Bank SA (rezultata din fuziunea

prin absortie dintre Banca Comerciala Carpatica si Patria Bank, fosta Nextebank pana in 2016) – Patria

Bank („Banca”/ „PBK”), Patria Credit IFN SA („IFN"), Patria Investments SA (fosta SAI Patria Asset

Management SA), Imobiliar Invest SRL si SAI Carpatica Asset Management SA (impreuna cu fondurile de

investitii gestionate: FDI Carpatica Stock, FDI Carpatica Global si FDI Carpatica Obligatiuni). Patria Bank

este Societatea-mama a Grupului.

Structura Grupului Patria Bank la data de 30 iunie 2019, este urmatoarea:

• Patria Bank S.A. – Societatea-mama – „Banca” / „PBK” este o institutie de credit romaneasca

rezultata din fuziunea prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate

absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita), care a avut loc la 1 mai 2017.

Conform deciziei Adunarii Generale a Actionarilor privind aprobarea fuziunii, decizia de modificare

a denumirii societatii absorbante de la Banca Comerciala Carpatica S.A. in Patria Bank S.A. a fost

implementata in acelasi timp cu data fuziunii.

La data de 30 iunie 2019 si 30 iunie 2018 Banca este controlata in ultima instanta de catre

Emerging Europe Accession Fund Cooperatief U.A. („EEAF”), detinatorul unic al EEAF Financial

Services B.V.. Investitorii principali ai acestui fond sunt urmatorii: Banca Europeana pentru

Reconstructie si Dezvoltare, Fondul European de Investitii (parte din grupul Bancii Europene de

Investitii), DEG - Deutsche Investitions - und Entwicklungsgesellschaft mbH, Banca de Comert si

Dezvoltare a Marii Negre. Actionariatul principal avea aceeasi structura si la data de 31 decembrie

2018. Aceste patru institutii detin control comun asupra Emerging Europe Accession Fund

Cooperatief U.A. („EEAF”).

Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare dedicate intreprinderilor mici si

mijlocii, microintreprinderilor si persoanelor fizice. Aceste servicii includ: deschideri de conturi si

depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta,

finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.





13 din 96

• Patria Credit IFN SA – Filiala - („Societatea” / "IFN") este o societate inregistrata in Romania

din 12 februarie 2004 si este autorizata de Banca Nationala a Romaniei („BNR”) sa desfasoare

activitati de creditare. Incepand cu data de 28 septembrie 2007, Societatea este inscrisa in

Registrul General al Institutiilor Financiare Nebancare al BNR, iar din 26 februarie 2008

Societatea a fost inscrisa si in Registrul Special al BNR.

Incepand cu luna februarie 2016, Societatea a fost radiata din Registrul Special al Institutiilor

Financiare Nebancare in conformitate cu adresa BNR 428/2/15.02.2016, ca urmare a scaderii

indicatorilor specifici inscrierii in Registrul Special.

La data de 18.05.2018, Banca Nationala a Romaniei a procedat la reinscrierea Patria Credit in

Registrul Special al institutiilor financiare nebancare.

La 30 iunie 2019, Patria Credit IFN este inscrisa in Registrul General sub numarul RG-PJR-41-

110216/14.12.2017 si in Registrul Special sub numarul RS-PJR-41-110047/18.05.2018.

Patria Credit IFN este specializata in creditarea si microfinantarea rurala si este sub controlul Patria

Bank SA, banca detinand 99,997% din capitalul social si drepturile de vot.

• Patria Investments SA- Filiala - (lichidata la 30 iunie 2019) (fosta SAI Patria Asset

Management SA, fosta SAI Intercapital Investment Management SA ) este o societate a carei

autorizatie de operare (administrarea fondurilor de investitii) a fost revocata de catre Autoritatea de

Supraveghere Financiara („ASF”) in data de 23 noiembrie 2017 fiind lichidata la 30 iunie 2019.

Activitatea de administrare a fondurilor de investii a fost intrerupta incepand cu data de 19

octombrie 2017, compania solicitand si obtinand retragerea autorizatiei de functionare de la ASF la

finalul anului 2017. Totodata, in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor societatii din data de

19.09.2017, s-a decis schimbarea domeniului de activitate al societatii S.A.I. Patria Asset

Management SA in „Activitati de consultanta de management”, precum si a denumirii companiei

din SAI Patria Asset Management in SC Patria Investments SA. In cursul anului 2018 Patria Bank a

efectuat demersurile necesare lichidarii filialei Patria Investments SA, societatea fiind lichidata in

ianuarie 2019. Pentru scopul prezentarii situatiilor financiare ale Grupului la 31 decembrie 2018, au

fost incluse rezultatele acestei subsidiare in situatia rezultatului global; impactul nefiind material

pentru rezultatul Grupului.

• SAI Patria Asset Management SA - Filiala si cele 3 fonduri de investitii sub coordonarea

acesteia– FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria Obligatiuni – este autorizata de catre ASF,

avand ca activitate principala administrarea fondurilor de investitii deschise. Este o companie aflata

sub coordonarea Patria Bank SA ce detine o participatie de 99,99% in capitalul social si drepturile

de vot detinute de fosta Banca Comerciala Carpatica SA. In 2018 societatea si-a schimbat numele

din SAI Carpatica Asset Management in SAI Patria Asset Management si de asemenea numele

fondurilor administrate au fost schimbate in consecinta.





14 din 96

• SC Imobiliar Invest SRL (in lichidare voluntara) – Filiala – situata in Sibiu, Str. Autogarii, nr.

1, are ca activitate principala vanzarea si cumpararea proprietatilor imobiliare proprii si se afla in

proces de lichidare voluntara. Este o companie aflata sub coordonarea Patria Bank SA ce detine o

participare de 100% din capitalul social si drepturile de vot detinute de fosta Banca Comerciala

Carpatica SA. Conform deciziei 51397/ 21.07.2014, Banca Comerciala Carpatica SA a decis

dizolvarea societatii urmata de lichidarea voluntara a acesteia.

• Carpatica Invest SA (in dizolvare) – Filiala - SSIF Carpatica Invest S.A. are sediul in Sibiu,

strada Mihai Vitezau, nr. 5. SSIF Carpatica Invest S.A. este o societate de servicii de investitii

financiare, autorizata, reglementata si supravegheata de ASF ; Grupul detine 95,68% din actiunile

sale (2018: 95,68%).

ASF a luat decizia suspendarii activitatii de tranzactionare a SSIF Carpatica Invest S.A.,

considerand ca societatea nu respecta prevederile legale in ceea ce priveste nivelul fondurilor

proprii, iar actionarul principal la acel moment, Banca Comerciala Carpatica SA, a luat hotararea

dizolvarii societatii. Avand in vedere decizia de dizolvare precum si impactul nesemnificativ al

consolidarii SSIF Carpatica Invest SA, Grupul a luat decizia de a modifica perimetrul de consolidare

in anul 2018 si 2019 excluzand SSIF Carpatica Invest SA.

2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE CONSOLIDATE

a) Declaratie de conformitate

Situatiile financiare interimare consolidate si individuale au fost intocmite in conformitate cu

standardul IAS 34 Raportare Financiara Interimara. Aceste situatii financiare interimare

consolidate si individuale nu au fost auditate sau revizuite.

Situatiile financiare interimare consolidate si individuale includ:

• situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare

• situatia consolidata si individuala a rezultatului global

• situatia consolidata si individuala a modificarilor in capitalurile proprii

• situatia individuala si consolidata a fluxurilor de numerar

• o selectie de note explicative relevante pentru perioada incheiata la 30 iunie 2019.

Situatiile financiare interimare nu includ toate prezentarile cerute de Standardele Internationale de

Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana („IFRS”) pentru setul complet de situatii

financiare anuale; astfel aceste situatii interimare ar trebui citite impreuna cu situatiile financiare

anuale ale Grupului la 31 decembrie 2018 aprobate in data de 27 martie 2019.

Respectand prevederile Ordinului 27/16.12.2010, emis de catre Presedintelui Consiliului de

Administratie al Bancii Nationale a Romaniei, situatiile financiare anuale ale Grupului la 31

decembrie 2018 au fost intocmite in conformitate cu IFRS.





15 din 96

Grupul efectueaza inregistrarile contabile in lei romanesti („RON”) care reprezinta moneda

functionala si de prezentare a Grupului in conformitate cu Legea contabilitati din Romania si

reglementarile contabile si de raportare emise de BNR si Ministerul Finantelor Publice.

Patria Bank SA este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A.

(ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita), fuziune care a avut loc la 1

mai 2017. Informatii detaliate privind procesul de fuziune, impactul economic si financiar si

reflectarea in conturi sunt prezentate in setul anual de situatii financiare la 31 decembrie 2018.

Aceste informatii nu au mai fost reluate spre prezentare in aceste situatii financiare interimare.

b) Bazele evaluarii

Situatiile financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, actualizat in conformitate

cu recunoastere initiala a instrumentelor financiare la valoarea justa, reevaluarea terenurilor si

cladirilor, activelor financiare inregistrate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului

global, activelor imobilizate detinute pentru vanzare, investitiilor imobiliare si a instrumentelor

financiare inregistrate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Politicile contabile semnificative utilizate in pregatirea acestor situatii financiare interimare sunt

cele prezentate in Nota 3 din setul de situatii financiare anuale consolidate si individuale ale

Grupului la 31 decembrie 2018 aprobate in data de 27 martie 2019; cu exceptia modificarilor

generate de implementarea standardului IFRS 16 Contracte de Leasing. Aceste modificari sunt

prezentate in Nota 3 a acestui set de situatii financiare interimare. Aceste politici contabile au fost

aplicate in mod consecvent in ambele perioade de raportare prezentate.

c) Bazele consolidarii

Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Patria Bank S.A. si ale filialelor sale

pentru perioada incheiata la 30 iunie 2019; situatiile comparative includ situatiile financiare ale

Patria Bank si ale filialelor sale pentru perioada incheiata la 30 iunie 2018.

Toate soldurile intre societatile din Grup, veniturile si cheltuielile, pierderile si castigurile rezultate

din tranzactiile intre societatile din Grup sunt eliminate in procesul consolidarii.

Filialele sunt entitati aflate sub controlul Bancii. Un investitor are control asupra entitatii in care a

investit atunci cand are putere de decizie, expunere la sau drepturi asupra randamentelor variabile

aferente implicarii sale cu entitatea in care a investit si capacitatea de a-si folosi puterea de decizie

asupra entitatii in care a investit pentru a influenta valoarea randamentelor investitorului.

Entitatile apartenente Grupului sunt incorporate in Romania si tin evidenta contabila si intocmesc

situatiile financiare statutare dupa cum urmeaza:





16 din 96

- Banca, SAI Patria Asset Management SA, FDI Patria Stock, FDI Patria Global, FDI Patria

Obligatiuni conform IFRS adoptate de catre Uniunea Europeana;

- Patria Credit IFN SA, SC Imobiliar Invest SRL conform legilor contabile din Romania.

Banca consolideaaza situatiile financiare ale filialelor sale conform IFRS 10. Lista filialelor

Grupului este prezentata la entitatea raportoare.

d) Continuitatea activitatii

Pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale se bazeaza pe ipoteza continuitatii

activitatii care implica evaluarile, estimarile si ipotezele conducerii bancii referitoare la venituri,

cheltuieli, active, pasive, fluxuri de numerar, lichiditate si cerintele de capital ale Bancii.

Incertitudinea in legatura cu aceste ipoteze si estimari ar putea conduce la rezultate care necesita

ajustari semnificative ale activelor, pasivelor si cerintelor de capital in perioadele viitoare.

Capacitatea Bancii de a-si continua activitatea planificata depinde, asa cum este prezentat mai jos,

de continuarea activitaților care au ajutat Banca sa atinga in 2018 si in semestrul 1 punctul de

rentabilitate, de sprijinul financiar al acționarilor, de atragerea instrumentelor de capital de nivel 1

si 2 de la noi investitori, precum si de respectarea reglementarilor Bancii Naționale a României.

Aspecte operationale

In prima jumatate a anului 2019 Banca a obtinut un rezultat net pozitiv în valoare de 2,8 milioane

LEI, dupa ce in anul 2018 s-a apropiat de pragul de rentabilitate (cu o pierdere marginala de 0,266

millioane LEI). Acest rezultat pozitiv a fost atins pe fondul continuarii cresterii activitații comerciale

(in special a cresterii creditarii pe segmentul de persoane juridice), diversificarii bazei de venituri

din comisioane, optimizarii în domeniul activelor fixe neproductive si gestionarii eficiente a costului

riscului.

Venitul net din exploatare a crescut in semestrul 1 din 2019 cu 19% comparativ cu aceeasi perioada

a anului 2018, în timp ce baza de cheltuieli de exploatare a inregistrat o scadere cu aproximativ 3

milioane LEI (-3%); daca excludem cresterea cheltuielilor cu contributia la Fondul de Garantare a

Depozitelor Bancare de 3.8 mil LEI in anul 2019 fata de nivelul din anul 2018 atunci cheltuielile au

inregistrat o scadere de 8%. Rezultatul operațional în semestrul 1 2019 s-a imbunatațit substanțial

de la o pierdere de 9,7 milioane LEI (semestrul 1 2018) pana la profit de 6,5 milioane LEI.

In cursul semestrului 1 2019, portofoliul de credite a continuat tendinta ascendenta inregistrata în

2018 înregistrând la 30 iunie 2019 o expunere neta cu 2% mai mare decât expunerea neta la

sfârsitul anului 2018. Aceasta a dus la o crestere a ponderii creditelor brute in totalul activelor (de

la 50% la 31 decembrie 2018 la 56% la 30 iunie 2019) si la o îmbunatațire a raportului credite brute

/ depozite (65% la 30 iunie 2019 fața de 57% la 31 decembrie 2018). Portofoliul de credite





17 din 96

performante (expunerea bruta) a crescut în primele 6 luni din 2019 cu 6% (+81,8 milioane LEI) fața

de 31 decembrie 2018.

Structura bilantiera a Bancii care in perioada precedenta a pus presiune pe profitabilitatea Bancii

(fiind sub-optimala din punct de vedere a ponderii portofoliului de credite in total active,

excedentul de lichiditate existent fiind investit in obligatiuni guvernamentele purtatoare de

randamente medii mai scazute decat ale portofoliului de credite) s-a modificat pozitiv pe parcursul

semestrului 1 din 2019.

Aspecte privind ratele de capital

La 30 iunie 2019

La nivel individual, rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio, Rata Fondurilor Proprii

Totale ) este de 15,91%, depasind limita TSCR (11,18%) si peste limita minima OCR de 13,68 (TSCR

plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5%), înregistrând o crestere fața de nivelul de

15,78% de la sfârsitul anului 2018. Cresterea ratei de adecvare a capitalului a fost susținuta de

îmbunatațirea rezultatului net din semestrul 1 din 2019 care nu a erodat baza de capital . Limita

TSCR pentru capitalul total a fost majorata începand cu februarie 2019 de la 10,93% la 11,18% dupa

finalizarea Procesului de Supraveghere si Evaluare (SREP) realizat de Banca Naționala a României

în 2018.

Indicatorul CET 1 este de 14,71%, peste limita TSCR (6,29%) si peste limita OCR (8,79%).

La nivel consolidat, rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio, Rata Fondurilor Proprii

Totale) este de 15,53%, depasind limita TSCR (11,35%) si peste limita minima OCR de 14,85%

(TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% plus 1% amortizorul de capital pentru

risc sistemic). Nivelul amortizorului de capital pentru risc sistemic este stabilit în conformitate cu

Odinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 8 /2018 modificat si completat prin Ordinul BNR

2/26.02.2019 publicat in Monitorul Oficial nr. 213 Partea I/18.03.2019) care include mentiuni

specifice bancilor care au dobândit portofolii de credite (si a caror valoarea a încorporat ajustari la

valorea de piața de la momentul achizitiei).

Indicatorul CET 1 este de 14,28%, peste limita TSCR (6,38%) si peste limita OCR (9,88%).

La 31 iulie 2019 Banca respecta cerințele de capital.





18 din 96

Alte informatii

Începând cu ianuarie 2019, Banca a implementat un set de actiuni menite sa asigure respectarea

cerințelor BNR adresate Bancii. Aceste cerințe abordeaza atât aspectele operaționale, cât si de

afaceri, iar punerea lor în aplicare corespunde obiectivelor avute in vedere de conducerea Bancii.

Cerințele mentionate sunt in legatura cu: activitatea de creditare (buna gestionare a portofoliilor de

credite negarantate), structura portofoliului de credite (expunerea maxima fata de orice segment de

clienti nu trebuie sa depaseasca 30% din portofoliul total de împrumuturi acordate persoanelor

juridice) si indicatorul de eficienta a costurilor „cost/ income ratio” (care trebuie sa înregistreze o

tendința descrescatoare în cursul anului 2019). Banca si-a adaptat strategia de risc în conformitate

cu cerințele de mai sus.

Cerințele se refera, de asemenea, la nivelul minim al capitalului, aspecte care se afla în atenția

managementului în mod continuu. Pentru a asigura respectarea acestui nivel, s-a avut in vedere

implementarea unui set combinat de masuri: (i) implementarea unui plan de afaceri care genereaza

un rezultat financiar pozitiv, excluzand impactul impozitului pe activele financiare introdus prin

Ordonanța de Urgența a Guvernului nr. 114 / 2018 ("OUG 114") emisa la sfârsitul lunii decembrie

2018 ("taxa pe active financiare") si modificata prin Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 19/

2019 („OUG 19”); (ii) optimizarea bazei de active ponderate la risc; si (iii) consolidarea bazei de

capital.

Conform prevederilor OUG 114 (modificata prin OUG 19) bancile trebuie sa plateasca taxa asupra

activelor financiare, taxa care se incadreaza in prevederile IFRIC 21 si a carei valoare este

influentata/conditionata de urmatoarele 2 elemente: (1) portofoliul de credite sa inregistreaze o

crestere peste nivelul minim mentionat de OUG 114 si marja de dobanda sa inregistreze o scadere

sub nivelul minim mentiona de OUG 114 si (2) banca sa fie profitabila.

Valoarea taxei în anul 2019 este estimata a fi aproximativ în intervalul 3 milioane RON - 8 millioane

RON. Impactul acestei taxe asupra rezultatului financiar va fi evaluat si inclus în performanta

financiara anuala a bancii, pe baza soldului activelor financiare la sfarsitul anului 2019 si functie de

valorile anuale inregistare pentru cele 2 elemente mentionate la paragraful anterior. Conform

calculelor efectuate pentru semestrul 1 din 2019 Banca nu datoreaza taxa pe active.

In anul 2019, respectarea ratelor de capital si a cerințelor BNR suplimentare descrise mai sus vor fi

influențate de rezultatul financiar (care va fi influențat la randul sau de taxa pe activele financiare in

modalitatea mentionata la paragraful anterior), precum si de implementarea celorlalte masuri

planificate descrise mai sus. Respectarea acestor cerinte colective care constituie premizele ca

Banca sa fie in masura sa isi realizeze activele si sa-si achite obligațiile în cursul normal al activitații

se va asigura printr-o combinatie de elemente pe care conducerea Bancii le are in vedere in

evaluarea adecvarii aplicarii principiului continuitatii activitatii in pregatirea situatiilor financiare





19 din 96

consolidate si individuale si anume: (1) planurile de crestere a activitatii concomitent cu

optimizarea bazei de costuri astfel incat sa se atinga un prag de rentabilitate sustenabil (excluzind

impactul din taxa pe activele financiare); (2) planurile propuse de consolidare a bazei de capital de

nivel II, si (3) pozitia de lichiditate confortabila. Aceste elemente sunt detaliate mai jos:

i) Plan de afaceri pe o perioada de 3 ani cu rezultate pozitive (excluzand

impactul din aplicarea taxei pe activele financiare)

Consiliul de Administratie al Bancii a aprobat planul de afaceri pe 3 ani, prin care se asteapta sa

genereze profit în perioada 2019-2021 (excluzand efectul taxei pe active financiare). Planul este

conceput numai pe baza cresterii organice si, de asemenea, pe baza unui plan de dimensionare a

retelei teritoriale si a întregii structuri organizatorice a Bancii pentru a crea un echilibru optim între

baza de venituri si baza de costuri.

Pentru anul 2019, Banca intenționeaza sa dezvolte sursele de venit generate in anul 2018, continuand

cresterea ponderii activelor cu randament mai mare (credite acordate clienților) în totalul activelor

sale, ceea ce implica si o crestere corespunzatoare a activelor ponderate la risc. Cresterea dimensiunii

portofoliului de credite este de asteptat sa conduca la o crestere a veniturilor din exploatare ale

Bancii, în timp ce în paralel se urmareste continuarea optimizarii bazei de costuri ale Bancii,

incluzând costul riscului si costul de finantare pentru a atinge obiectivele de rentabilitate. Planul de

afaceri include, de asemenea, o continuare a acțiunilor incepute în 2018 pentru reducerea

dimensiunii activelor neproductive printr-o strategie de vanzare (pentru acele proprietați clasificate

ca fiind active reposedate) sau o strategie de leasing (pentru cele clasificate drept investitii

imobiliare). Acțiunile de vanzare mentionate mai sus vor conduce la o imbunatatire a modului de

utilizare a bazei de capital a Bancii, deoarece acestor active li se atribuie o proportie semnificativa de

capital.

La sfarsitul primului semestru din 2019 Banca a atins tintele bugetare pe principalii indicatori de

performanta financiara.

ii) Consolidarea bazei de capital de nivel 2 a Bancii in anul 2019

Planul de afaceri al Bancii pentru anul 2019 (aprobat de Consiliul de Administrație la 15 martie 2019)

include majorarea bazei de capital cu 10 milioane EUR sub forma capitalului de rangul 2 atras de la

noi investitori.

Astfel, in data de 13 august 2019 a avut loc Adunarea Generale Extraordinare a Actionarilor Patria

Bank SA (AGEA) care a probat operatiunea de emitere de catre Banca a unui numar de maxim

10.000 obligatiuni negarantate, neconvertibile si subordonate si denominate in EUR, cu o valoare

nominala de 500 EUR/obligatiune si cu o valoare nominala totala de maxim 5.000.000 EUR, in

forma dematerializata, cu o scadenta de 8 ani, cu o rata a dobanzii (rata cuponului) de cel mult 6,5%

pe an, platibila semestrial, ce vor fi plasate fara intocmirea unui prospect de oferta printr-un





20 din 96

plasament privat, respectiv printr-o oferta adresata (i) investitorilor calificati si (ii) unui numar mai

mic de 150 de persoane fizice sau juridice, altele decat investitorii calificati, pe un stat membru, cu

respectarea prevederilor legale si reglementarilor privind capitalul de nivel II, stabilit in conformitate

cu cadrul legislativ din Romania in vigoare.

Conform calendarului emisiunii aceasta se va finaliza pana la 4.10.2019; ulterior finalizarii emisiunii

se vor desfasura actiunile de obtinere a aprobarii Bancii Nationale a Romaniei pentru includerea

acestor instrumente in calculul fondurilor proprii de nivel 2 conform prevederilor Regulamentului

575/2013.

In completarea actiunilor mentionate anterior, principalul actionar al Bancii - EEAF Financial

Services BV a sustinut angajamentul permanent de a sprijini operatiunile Bancii printr-o scrisoare de

sprijin emisa in data de 27 martie 2019. Actionarul principal al Bancii este fondul de investitii

Emerging Europe Accession Fund Cooperatief U.A. (EEAF), ai carui principali investitori sunt

institutiile financiare internationale:

• BERD - Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare;

• FEI - Fondul European de Investitii al Bancii Europene de Investitii (BEI);

• BSTDB - Banca pentru Comert si Dezvoltare a Marii Negre;

• DEG - Banca de Dezvoltare membra a grupului KFW.

Aceste actiuni de consolidare a bazei de capital necesare pentru respectarea cerintelor reglementate

de capital sunt menite sa asigure suportul pe parcursul procesului de crestere a portofoliului de

credite care va conduce la atingerea unei structuri optime a bilantului, desi dimensiunea acestuia,

precum si a retelei teritoriale au fost ajustate corespunzator si ca urmare a implicatiilor generate de

introducerea taxei asupra activelor financiare.

iii) Consideratii privind lichiditatea

Dupa cum s-a mentionat mai sus, Banca are o pozitie de lichiditate puternica, demonstrata prin

nivelul principalilor indicatori de lichiditate, cum ar fi LCR (530% la 30.06.2019 - cu mult peste

nivelul mediu al pietei din Romania si peste nivelul minim necesar pentru acest indicator - care este

de 100%) si o rata a activelor lichide in total active de 38%. In cursul primului semestru din 2019

Banca a trebuit sa mentina un nivel al indicatorului LCR de minimum 100% pentru principalele

valute (LEI si EUR) si un nivel de minim 400% pentru operatiunile totale exprimate in moneda de

raportare (lei). Pentru perioada urmatoare din anul 2019 Banca va trebui sa mentina un nivel al

indicatorului LCR de minimum 100% pentru principalele valute (LEI si EUR) si un nivel de minim

250% pentru operatiunile totale exprimate in moneda de raportare (lei).

Excedentul de lichiditate existent la sfarsitul anului 2018 si plasat in active cu randamente scazute va

fi gradual investit in cresterea portofoliului de credite astfel ca proiectia pentru sfarsitul anului 2019





21 din 96

in ceea ce priveste ponderea activelor lichide in total active va fi de 32%, in conditiile realizarii

nivelului bugetat al soldului de credite acordate clientelei.

Pe baza tuturor elementelor mentionate mai sus, conducerea Bancii a facut o

evaluare cu privire la principiul continuitatii activitatii si a concluzionat ca principiul

continuitatii activitatii este aplicabil ca baza pentru intocmirea situatiilor financiare

consolidate si individuale la data de si pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie

2019.

e) Utilizarea estimarilor si judecatilor semnificative

Intocmirea situatiilor financiare interimare in conformitate cu prevederile IFRS adoptate de

Uniunea Europeana impune folosirea din partea Conducerii a unor estimari si judecati care

afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor,

veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele actuale pot fi diferite de valorile estimarilor.

Elementele afectate de utilizarea estimarilor si a judecatilor semnificative sunt: valoarea justa a

activelor financiare, ajustarile de depreciere pentru creditele acordate clientilor, activele financiare

evaluate la cost amortizat, instrumentele de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale

rezultatului global, provizioanele pentru riscuri si cheltuieli.

Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Modificarile estimarilor

contabile sunt recunoscute in perioada in care acestea sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar

acea perioada, sau in perioada curenta si viitoare daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta,

cat si perioadele viitoare.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

3.1 a) Impactul adoptarii IFRS 16 asupra situatiilor financiare ale Grupului

Grupul a adoptat IFRS 16 pe o baza retrospectiva modificata fara reevaluarea anilor anteriori; in

consecinta situatiile comparative nu au fost modificate.

Grupul a utilizat exceptia disponibila la tranzitie si a considerat ca toate contractele identificate

anterior tranzitiei in scopul standardelor IAS 17 si IFRIC 4 sunt in scopul IFRS 16.

IFRS 16 modifica in mod semnificativ definitia contractului de leasing cu impact in contabilizarea si

raportarea efectuata de locatar. Schimbarea definitiei se refera in principal la conceptul de control.

IFRS 16 distinge intre contracte de leasing si contracte de prestari servicii avand la baza conceptul

de control exercitat de client asupra activului suport. Controlul asupra activului suport exista daca:

• Clientul are dreptul de a obtine in mod semnificativ beneficiile economice incidente

utilizarii unui activ identificat in contractul de leasing

• Clientul are dreptul de a controla utilizarea acelui activ





22 din 96

Grupul a aplicat definitia contractului de leasing din IFRS 16 tuturor contractelor incepute sau modificate dupa 1 ianuarie 2019 (fie in calitate de locatar, fie in calitate de locator).

IFRS 16 modifica modul in care Grupul contabilizeaza contractele de leasing clasificate anterior

tranzitiei ca leasing operational in scopul IAS 17 si care erau contabilizate in conturi extrabilantiere

(conturi de angajamente).

La aplicarea initiala a IFRS 16, Grupul a efectuat urmatoarele modificari in contabilizarea

contractelor de leasing operational in vigoare la data de tranzitie:

a) Recunoasterea drepturilor de utilizare si datoriei din leasing. Datoria din leasing a fost

masurata la valoarea prezenta a fluxurilor viitoare de plati de leasing actualizata rata de

dobanda pe care ar trebui sa o plateasca pentru a imprumuta, pe o perioada similara si cu o

garantie similara, fondurile necesare pentru a obtine un activ cu o valoare similara cu cea a

activului suport. In aceasta evaluare Grupul a tinut cont de valoarea oricaror rate de leasing

platite in avans sau acumulate in legatura cu contractele pentru care s-a facut evaluarea. La

data tranzitiei Grupul a exclus costurile initiale direct atribuibile din evaluarea activului.

b) Recunoasterea cheltuielii cu amortizarea drepturilor de utilizare in situatia rezultatului

global;

c) Recunoasterea cheltuielii cu dobanda aferenta datoriei din leasing in situatia rezultatului

global (aceasta este prezentata in elementul cheltuieli cu dobanzi si asimilate);

d) Prezentarea separata a sumelor platite aferente ratelor de leasing intr-un element de

principal (prezentat in cadrul operatiunilor de finantare in situatia consolidata a fluxurilor

de trezorerie) si un element de dobanda (prezentat in cadrul activitatii de exploatare).

Grupul a aplicat exceptia de la aplicarea IFRS 16 contractelor care:

• Au termenul de inchiriere mai mic sau egal cu 12 luni de la data intiala

• Au activ suport de valoare scazuta (politica Grupului este de a nu considera in scopul IFRS 16

acele contracte pentru care valoarea activului suport este mai mica de 5.000 USD). Pentru

aceste contracte Grupul va recunoaste cheltuiala cu chiria pe o baza liniara.

Sumele recunocute la data tranzitiei ca active reprezentand drepturi de utilizare si datorii din

leasing aferente contractelor de leasing operational au fost:

Active

Drepturi de utilizare 32.564

Pasive

Datorii din operatiuni de leasing 32.564

Banca a subinchiriat catre doua filiale spatii din contractul de chirie al carei titular este si a clasificat

aceasta operatiune ca leasing financiar prin cedarea dreptului de utilizare catre filiale.

Suma recunoscuta ca si creanta din leasing la data tranzitiei a fost de 1.226 mii lei (recunoasterea s-

a contabilizat prin diminuarea drepturilor de utilizare in contrapartida cu recunoasterea unui activ

reprezentat de creante de leasing).





23 din 96

3.1 b) Politici contabile semnificative - leasing

Grupul in calitate de locatar

Grupul evalueaza daca contractul este sau include un leasing la inceputul acestuia. Grupul

recunoaste un activ reprezentat de dreptul de utilizare si o datorie corespondenta din operatiuni din

leasing pentru toate contractele in care are calitatea de locatar cu exceptia contractelor pe termen

scurt (cu un termen de inchiriere mai mic sau egal cu 12 luni) si inchirieri ale unor active suport de

valoare scazuta (mai mica decat 5.000 USD). Pentru aceste contracte de inchiriere Grupul

recunoaste platile din leasing in categoria cheltuielilor operationale in mod liniar pe durata

contractului de inchiriere.

Datoria din operatiuni de leasing este initial recunoscuta la valoarea actualizata a platilor de leasing

care nu sunt deja achitate la data inceperii contractului. Rata de actualizare este o rata de dobanda

stabilita de Grup ca fiind cea pe care ar trebui sa o plateasca pentru a imprumuta, pe o perioada

similara si cu o garantie similara, fondurile necesare pentru a obtine un activ cu o valoare similara

cu cea a activului suport (valorea acesteia este de 1%).

Platile de leasing incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing includ:

• Platile fixe de leasing mai putin stimulentele primite

• Platile variabile care depind de un index sau o rata, calculate initial folosind indexul sau rata de

la data inceperii contractului

• Suma estimata a fi platibila de locatar ca valoare reziduala garantata

• Pretul de exercitare al optiunii de cumparare daca exista o asteptare rezonabila ca locatarul sa

exercite aceasta optiune

• Plati aferente penalitatilor pentru terminarea contractului de leasing, daca termenul de leasing

reflecta exercitarea optiunii de terminare

Datoria din operatiuni de leasing este prezentata ca o linie separata in situatia consolidata si

individuala a pozitiei financiare.

Datoria din leasing este evaluata ulterior prin:

• Majorarea valorii contabile pentru a reflecta dobanda asociata datoriei din leasing (utilizand

metoda dobanzii efective)

• Reducerea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate

• Reevaluarea valorii contabile pentru a reflecta orice reevaluare sau modificari ale contractului

de leasing (aceste reevaluari se efectueaza in contrapartida cu valoarea contabila a dreptului de

utilizare)

Grupul nu a efectuat asemenea ajustari pe perioada exercitiului financiar incheiat la 30 iunie 2019.

Costul aferent dreptului de utlizare include:

• Valoarea evaluarii initiale a datoriei din leasing

• Orice plati de leasing efectuate la data inceperii contractului sau inainte de aceasta data mai

putin stimulentele de leasing primite

• Orice costuri direct atribuibile initiale suportate de locatar





24 din 96

Ulterior recunoasterii initiale drepturile de utilizare sunt evaluate la cost mai putin amortizarea

cumulata.

Daca Grupul are obligatia de a demonta si inlatura activul suport si/sau de a restaura locul in care

este situat acesta sau pentru a aduce activul suport la starea specificata in contractul de leasing,

Grupul trebuie sa recunoasca un provizion in conformitate cu standardul IAS 37. Costurile sunt

incluse in masurarea dreptului de utilizare.

Drepturile de utilizare sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre durata contractului de

inchiriere si durata de viata utila a activului suport. Daca un contract de leasing transfera dreptul de

proprietate al activului suport sau costul dreptului de utilizare reflecta faptul ca Grupul va exercita

optiunea de cumparare a acestuia, atunci dreptul de utilizare se amortizeaza pe durata de viata utila

a activului suport. Amortizarea incepe la data contractului de leasing.

Drepturile de utilizare sunt prezentate ca o linie separata in situatia consolidata si individuala a

pozitiei financiare.

Conform IFRS 16 drepturile de utilizare vor fi testate anual pentru depreciere respectand cerintele

standardului IAS 36 Deprecierea activelor. Acest proces va inlocui cerinta anterioara de

recunoastere a unui provizion pentru contracte de leasing oneroase.

Chiriile variabile care nu depind de un index sau o rata nu sunt incluse in evaluarea datoriei din

operatiuni de leasing si drepturi de utilizare. Platile aferente sunt recunoscute ca o cheltuiala in

perioada in care are loc evenimentul sau conditia care declanseaza plata si sunt incluse in linia „Alte

cheltuieli operationale”.

Grupul in calitate de locator

Grupul are calitatea de locator atat pentru contractele de inchiriere incheiate de banca cu terti

pentru active clasificate ca investitii imobiliare cat si pentru contractele de subinchiriere incheiate

cu parti afiliate pentru spatii in cladiri inchiriate de Grup de la alti locatori.

Contractele de inchiriere in care Grupul are calitatea de locator pentru spatiile detinute ca investitii

imobiliare sunt clasificate ca leasing operational iar contabilizarea veniturilor din chirii se face pe o

baza liniara pe durata contractului de chirie.

In situatia in care Grupul este un locator intermediar, Grupul contabilizeaza separat contractul de

inchiriere si contractele de subinchiriere. Pentru contractele de subinchiriere incheiate cu cele doua

filiale (Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management) Grupul a evaluat aceste contracte si le-a

clasificat ca leasing financiar deoarece a considerat ca sunt transferate in mod substantial drepturile

si beneficiile care decurg din dreptul de utlizare primit asupra spatiului.

Sumele de primit aferente contractelor de leasing financiar sunt recunoscute in categoria „Alte

active financiare” – creante din leasing financiar si evaluate la valoarea neta a investitiei in leasing.

Venitul din leasing financiar este alocat perioadelor contabile pentru a reflecta o rata constanta de

randament asupra investitiei nete in leasing.





25 din 96

4. POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI FINANCIAR

Fonduri proprii

La data de 30 iunie 2019 si 31 decembrie 2018, fondurile proprii ale Bancii calculate in conformitate cu

reglementarile statutare si cerintele de capital sunt prezentate mai jos: Banca

Mii LEI 30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Fonduri proprii de nivel 1 275.690 267.116

Capital social subscris si varsat 313.780 313.780

Prime de emisiune 2.050 2.050

Prime de fuziune (67.569) (67.569)

Rezerve 87.241 91.491

Pierdere cumulata (9.034) (21.624)

Pierderea/profitul perioadei curente - (267)

(-) Imobilizari necorporale si Fondul comercial (41.437) (41.049)

(-) Filtre prudentiale (*) 4.117 5.375

(-) Participatii (8.066) (9.134)

(-) DTA (4.961) (5.281)

Alte deduceri prudentiale (432) (656)


Imprumut subordonat inclus in FP de nivel 2 23.676 23.151

(-) Imprumut subordonat (1.195) (1.195)

Fonduri proprii totale 298.170 289.072

Valoarea expunerii la riscul de credit 1.567.556 1.525.225

Valoarea expunerii la riscul operational 306.151 306.151

Valoarea totala a expunerii la risc 1.873.707 1.831.376

Cerinta de capital 149.897 146.510

Rata de adecvare a capitalului 15,91% 15,78%

(*) In conformitate cu art. 473 lit. A din Regulamentul UE nr. 575/2013 se aplica masurile tranzitorii

privind eliminarea impactului asupra Fondurilor Proprii prin trecerea la IFRS 9.





26 din 96

La data de 30 iunie 2019 si 31 decembrie 2018, fondurile proprii ale Grupului calculate in conformitate cu

reglementarile statutare si cerintele de capital pentru datele de raportare, considerand perimetrul

prudential de consolidare, sunt prezentate mai jos: Grup



Capital social subscris si varsat 313.780 313.780

Prime de emisiune 2.050 2.050

Prime de fuziune (67.569) (67.569)

Rezerve 87.241 91.491

Pierdere cumulata (22.120) (32.310)

Pierderea/profitul perioadei curente (4.391) (2.610)

(-) Imobilizari necorporale si Fondul comercial (42.954) (42.776)

(-) Imprumut subordonat - -

(-) Filtre prudentiale (*) 4.873 6.271

(-) Participatii - -

(-)DTA - -

Alte deduceri prudentiale (432) (656)


Imprumut subordonat inclus in FP de nivel 2 23.676 23.151

(-) Imprumut subordonat - - Fonduri proprii totale 294.153 290.822 Valoarea expunerii la riscul de credit 1.560.763 1.520.094 Valoarea expunerii la riscul de piata, riscul valutar si riscul de marfa

- -

Valoarea expunerii la riscul operational 333.702 333.702

Valoarea expunerii la risc pentru ajustarea evaluarii creditului - -

Valoarea totala a expunerii la risc 1.894.465 1.853.796

Cerinta de capital 151.557 148.304

Rata de adecvare a capitalului 15,53% 15,69%

(*) In conformitate cu art. 473 lit. A din Regulamentul UE nr. 575/2013 se aplica masurile tranzitorii

privind eliminarea impactului asupra Fondurilor Proprii prin trecerea la IFRS 9.

Fonduri proprii de nivel 1 includ capitalul social, rezultatul reportat, rezerve dupa deducerea activelor

intangibile si alte ajustari reglementate ce reprezinta elemente incluse in fondurile proprii, dar care au un

regim diferit din punct de vedere al adecvarii capitalului.

Fonduri proprii de nivel 2 includ imprumuturile subordonate acceptate legal.





27 din 96

5. VENITURI NETE DIN DOBANZI

Grup Banca

Mii LEI 30 iunie

2019

30 iunie

2018

30 iunie

2019

30 iunie

2018

Venituri din dobanzi si asimilate

Credite si avansuri acordate clientelei 73.958 62.995 66.482 56.427

Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte

elemente ale rezultatului global

6.231

5.564 5.184 4.102

Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat 3.024 3.000 3.024 3000

Plasamente la banci 952 789 887 721

Total venituri din dobanzi si asimilate 84.165 72.348 75.577

64.250

Cheltuieli cu dobanzile si asimilate

Depozite de la clienti 18.752 17.432 17.249 16.141

Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare 334 580 334 579

Datorii subordonate 655 1.303 647 1.303

Cheltuieli cu dobanzile pentru dreptul de utilizare 93 - 93 -

Dobanzi la operatiunile repo 113 165 113 165

Total cheltuieli cu dobanzile si asimilate 19.947 19.480 18.436 18.188

Venituri nete din dobanzi 64.218 52.868 57.141 46.062

(*) La nivelul Grupului, veniturile din dobanzi includ 5.796 mii LEI (2018: 5.944 mii LEI) venituri din

dobanzi recunoscute pentru credite depreciate acordate clientilor si o valoare corespondenta a ajustarii

veniturilor din dobanzi (unwinding) pentru creditele depreciate acordate clientilor in suma de 729 mii

LEI(2018: 23.662 mii LEI).

(*) La nivelul Bancii,veniturile din dobanzi includ 5.570 mii LEI (2018: 5.679 mii LEI) venituri din dobanzi

recunoscute pentru credite depreciate acordate clientilor si o valoare corespondenta a ajustarii veniturilor

din dobanzi (unwinding) pentru creditele depreciate acordate clientilor in suma de 729 mii LEI(2018:

23.662 mii LEI).





28 din 96

6. VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE

Mii LEI Grup Banca

30 iunie 2019

30 iunie 2018

30 iunie 2019

30 iunie 2018

Venituri din comisioane si speze

Activitati cu carduri (VISA & MC) 3.027 2.163 3.028 3.146

Tranzactii fara numerar 6.770 2.479 6.770 5.108

Comisioane care nu se amortizeaza 414 3.766 414 29

Tranzactii cu numerar 2.716 2.386 2.716 2.387

Venituri din alte servicii financiare 1.857 2.154 1.370 1.492

Asigurari bancare - - - 185

Emitere scrisori de garantie 621 18 621 163

Plasamente interbancare 353 591 353 591

Total venituri din comisioane si speze 15.758 13.557 15.272 13.101

Cheltuieli cu comisioane si speze

Activitati cu carduri (VISA & MC) 387 436 387 436

Plasamente interbancare 877 854 877 853

Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare 901

974 265

276

Altele 398 422 370 416

Total cheltuieli cu comisioane si speze 2.563 2.686 1.899 1.981

Venituri nete din comisioane si speze 13.195 10.871 13.373 11.120

Comisioanele care nu se amortizeaza reprezinta taxele si comisioanele care nu sunt supuse amortizarii

conform metodologiei ratei efective a dobanzii si cuprind in principal taxele incasate pentru serviciile

prestate (taxe de administrare) care sunt recunoscute in perioada mentionata, taxele pentru evaluare si

modificari de garantii, comisioanele percepute pentru platile anticipate complete etc. Grupul clasifica toate

comisioanele conform tratamentului care se aplica pentru fiecare clasa.

7. VENIT NET DIN TRANZACTIONARE

Grup

Banca

Mii LEI 30 iunie

2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018

Castig/(pierdere) net/(a) din active financiare detinute pentru tranzactionare 1.126 (2.426) 889 (174)

Pierdere neta din instrumente financiare derivate (209) (301) (125) (353)

Castig net/ din tranzactii de schimb valutar 3.910 4.285 3.721 4.309

Total castig/ (pierdere) din tranzactionare 4.827 1.558 4.485 3.782





29 din 96

8. CASTIG /PIERDERE NET(A) DIN INVESTITII

Grup

Banca

Mii LEI 30 iunie

2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018

Castig din vanzarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global 515 34 515 11 Pierdere din vanzarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (204) (2.743) (204) (2.743)

Total Castig/(pierdere) net/(a) din investitii 311 (2.709) 311 (2.732)

9. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

Grup

Banca

Mii LEI 30 iunie

2019

30 iunie 2018

30 iunie 2019

30 iunie 2018

Venituri din dividende 2.119 2.379 6.018 5.407

Alte venituri din exploatare 1.164 840 1.084 769

(Cheltuiala)/venit net(a) din cedarea si casarea imobilizarilor corporale

- 2.334 - 2.340

Castiguri/(pierderi) din vanzarea imobilizarilor corporale 1.182 - 1.726 -

Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a investitiilor imobiliare

- 1 4 -

Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare 2.238 2.548 2.237 2.548

Total 6.703 8.106 11.069 11.064

Veniturile din dividende in valoare de 6.018 mii LEI (2018: 5.407 mii LEI) reprezinta ponderea profiturilor

platite proportional participarii Bancii, dupa cum urmeaza:

- 4.275 mii LEI de la Patria Credit IFN

- 1.156 mii LEI de la TRANSFOND SA

- 547 mii LEI de la GLOBINVEST SA

- 16 mii LEI de la BIROUL DE CREDIT SA

- 20 mii LEI de la VISA INCORPORATED





30 din 96

10. CHELTUIELI CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR FINANCIARE

Grup

Banca

Mii LEI 30 iunie

2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018 (Cheltuieli)/venituri cu deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei (4.786) (26.350) (4.754) (28.076) (Cheltuiala)/Venit cu ajustarile pentru deprecierea activului financiar evaluat la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global 11 (42) 11 (42) (Cheltuieli)/venituri cu ajustarile pentru deprecierea instrumentelor de datorie la cost amortizat 5 (8) 5 (8) (Cheltuiala)/Venit cu ajustarile pentru deprecierea angajamentelor de credit si garantiilor financiare 515 2.206 527 2.206 Recuperari din credite scoase in afara bilantului 1.192 12.311 1.187 12.309 Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare

(3.063) (11.883) (3.024) (13.611)

11. CHELTUIELI CU PERSONALUL

Numarul mediu de salariati ai Grupului la 30 iunie 2019 este 768 salariati (31 decembrie 2018: 854

salaraiati).

12. ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE

Grup Banca

Mii LEI 30 iunie

2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018

Cheltuieli cu serviciile prestate de terti 20.115 22.341 19.375 21.346

Chirie 1.084 6.073 958 5.817

Materiale si alte consumabile 948 1.298 841 1.193

Contributia anuala la Fondul de Garantare 5.945 1.986 5.945 1.986

Alte taxe 2.095 2.181 1.886 1.973

Reclama si publicitate 1.006 1.028 946 928

Cheltuiala cu deprecierea altor active - 5 - -

Alte cheltuieli operationale 2.137 (791) 603 384

Cheltuiala/(recuperari) provizioane pentru litigii (68 (274) 25 (274)

Total

33.262 33.847

30.579 33.353

Grup Banca

Mii LEI 30 iunie

2019 30 iunie

2018 30 iunie

2019 30 iunie

2018 Cheltuieli cu salariile 35.366 37.648 33.178 35.594 Taxa pentru asigurari sociale 1.192 1.307 1.086 1.257 Cheltuiala/ (venit) net cu provizioanele aferente costurilor salariale

81 466 45 498

Alte cheltuieli cu personalul 170 971 170 1.144

Total 36.809 40.392 34.479 38.493





31 din 96

13. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

(i) Rezerva minima obligatorie este mentinuta in conformitate cu Regulamentul nr. 6/2002 emis de

Banca Nationala a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare. Conform acestui regulament Grupul

trebuie sa mentina un sold mediu minim de rezerva pe tot parcursul perioadei de raportare (baza lunara).

Sumele din conturile de rezerve sunt imediat disponibile pentru utilizare de catre Grupul in functie de

nevoile si strategiile de lichiditate, sub rezerva realizarii rezervei minime ca o medie a perioadei de

raportare.

La 30 iunie 2019 rezerva minima obligatorie era stabilita la 8% (2018: 8%) pentru fondurile atrase de la

clienti in LEI si 8% (2018: 8%) pentru fondurile atrase in moneda straina.

La 30 iunie 2019 valorile prezentate in situatiile financiare la pozitia numerar si echivalente de numerar la

Bancile Centrale sunt curente si nu sunt depreciate.

Grup Banca

Mii LEI 30

iunie 2019

31 decembrie 2018

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

Numerar in casierie 22.139 35.924 22.137 35.923

Numerar in ATM 41.950 88.062 41.950 88.062

Rezerva minima obligatorie 208.429 352.487 208.429 352.487

Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit

84.657 26.803 75.160 16.342

Plasamente la banci cu scadenta initiala mai mica de 3 luni

15.915 14.160 16.695 17.933

Total 373.090 517.436 364.371 510.747





32 din 96

14. ACTIVE FINANCIARE DETINUTE PENTRU TRANZACTIONARE

Grup Banca

Mii LEI 30 iunie

2019

31 decembrie

2018

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

Actiuni listate si instrumente de capitaluri proprii

– Unitati de fond (i) 7.450 5.961 7.338 6.785

Instrumente de datorie (ii) 40.815 61.848 - -

Total 48.265 67.809 7.338 6.785

(i) Actiunile listate includ actiuni listate la Bursa de Valori Bucuresti;

(ii) Instrumentele de datorie includ:

- obligatiunile emise in LEI, EUR si USD de catre institutii financiare bancare si nebancare,

precum si autoritati publice centrale si locale;

- titluri de stat emise de Guvernul Romaniei;

15. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOARE JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE

REZULTATULUI GLOBAL

Mii LEI Grup

Banca

30 iunie

2019

31 decembrie

2018 30 iunie

2019

31 decembrie

2018 Titluri de datorie la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global Titluri de stat emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania (i)

417.198 643.848 417.198 643.848

Instrumente de capital la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

Investitii in unitati de fond (ii) 2.856 541 2.856 541

Visa (ii) 4.422 4.971 4.422 4.971

Total 424.476 649.360 424.476 649.360

Participatii la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

Participatii (iii) 2.512 2.752 2.512 2.650

Ajustari de depreciere aferente titlurilor de participare - (96) - (96)

Total 2.512 2.656 2.512 2.554

Total active financiare la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global 426.988 652.016 426.988 651.914





33 din 96

In perioada ianuarie - iunie 2019, respectiv ianuarie - iunie 2018, Grupul nu a efectuat transferuri de

portofoliu intre portofoliul de tranzactionare si portofoliul de active financiare evaluate la valoare

justa prin alte elemente al rezultatului global (IFRS 9).

i) Titlurile de stat sunt emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania si includ titluri cu

discount listate si obligatiuni denominate in LEI ,EUR si USD. Dupa cum este prezentat mai sus,

la 30 iunie 2019 Banca a gajat titluri (contracte repo) in suma de 4.831 mii LEI (31 decembrie

2018: 4.806 mii LEI), denominate in moneda locala. Contrapartida tranzactiilor este Banca

Nationala a Romaniei, iar ambele contracte REPO au scadenta de 7 zile.





34 din 96

ii) Banca detinea urmatoarele titluri de participare la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global la 30 iunie 2019 si la 31 decembrie 2018:

Grup Banca

Mii LEI

30 iunie 2019 31 decembrie 2018 30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Natura activitatii Participatie-

valoare contabila

Participatie (%)

Participatie- valoare

contabila Participatie

(%)



(%)



(%)

Transfond SA Decontare si compensare 1.404 5,69 1.404 5,69 1.404 5,69 1.404 5,69

Bursa Romana de Marfuri S.A. Bursa de marfuri

- 0 42 0,29 - 0,29 42 0,29

Globinvest Societate de administrare a fondurilor de investitii

1.062 20 1.062 20 1.062 20 1.062 20

SWIFT Activitati de plata 7 7 7 7

Biroul de credit S.A. Colectarea si prelucrarea de date privind clientii

32 0,32 32 0,32 32 0,32 32 0,32

BIOFARM S.A. Companie farmaceutica 7 0,01 7 0,01 7 0,01 7 0,01

Libra AVI - - 102 - - - -

Total participatii 2.512 2.656 2.512 2.554 2.512





35 din 96

16. PLASAMENTE LA BANCI

Depozitele la banci prezentate mai jos cuprind depozite colaterale pentru sume de decontare de la Visa in legatura cu activitatea cardurilor.

Grup Banca Mii LEI 30 iunie

2019 31 decembrie

2018 30 iunie

2019 31 decembrie

2018

-Depozit colateral Banca Transilvania S.A. 415 416 415 416 -Depozit colateral Banca Nationala a Romaniei 530 246 530 246

-Depozit colateral U.S. Bank N.A. 5.084 4.951 5.084 4.951

Total 6.029 5.613 6.029 5.613

17. CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI

Grup Banca

Mii LEI

30 iunie 2019 31 decembrie

2018


2018

Credite si avansuri brute acordate

clientelei 1.801.914 1.791.793 1.734.832 1.734.954

Provizion pentru deprecierea

creditelor si avansurilor acordate

clientelei (166.136) (197.879) (160.142) (191.935)

Total credite si avansuri nete

acordate clientelei 1.635.778 1.593.914 1.574.690 1.543.019





36 din 96

Structura portofoliului de credite clasificat pe principalele linii de activitate este după cum urmează:

Grup Banca

Mii LEI 30 iunie 2019

31 decembrie

2018 30 iunie 2019

31 decembrie

2018

Credite de consum

189.457 234.131

188.959 233.566

Credite ipotecare

174.973 169.382

174.973 169.382

Credite catre antreprenori

190.901 168.984

117.245 109.949

Credite catre societati comerciale

mici si mijlocii

1.199.217 1.168.114

1.206.290 1.170.875

Municipalitati

47.366 51.182

47.366 51.182

Total credite si avansuri brute

acordate clientele

1.801.914 1.791.793

1.734.832 1.734.954

(-) Provizion pentru deprecierea

creditelor si avansurilor acordate

clientele

(166.136) (197.879) (160.142) (191.935)

Total credite si avansuri nete

acordate clientelei 1.635.778 1.593.914 1.574.690 1.543.019





37 din 96

Grup 30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Mii LEI

Val0are

contabila

bruta

Provizion

pentru

depreciere

Valoare

contabila

neta

Val0are

contabila

bruta

Provizion

pentru

depreciere

Valoare

contabila

neta

Credite catre societati

comerciale, din care :

1.437.484

(138.578)

1.298.906

1.388.280

(158.187)

1.230.093

Credite catre antreprenori

190.901

(9.374)

181.527 168.984

(13.183) 155.801


comerciale mici si mijlocii

1.199.217 (129.204)

1.070.013 1.168.114 (145.004) 1.023.110

Municipalitati

47.366 -

47.366 51.182 - 51.182

Credite catre persoane fizice,

din care :

364.430 (27.558)

336.873 403.513 (39.691) 363.822

Credite de consum

189.457

(17.476)

171.981 234.131

(20.580) 213.551

Credite ipotecare

174.973 (10.081)

164.892

169.382 (19.111)

150.270

Total credite si avansuri

acordate clientelei

1.801.914

(166.136)

1.635.778

1.791.793

(197.879)

1.593.914

Banca 30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Mii LEI

Val0are

contabila

bruta

Provizion

pentru

depreciere

Valoare

contabila

neta

Val0are

contabila

bruta

Provizion

pentru

depreciere

Valoare

contabila

neta


comerciale, din care: 1.370.901 (132.877) 1.238.023 1.332.006 (152.541) 1.179.465

Credite catre antreprenori 117.245 ( 4.255) 112.990 109.949 ( 8.158) 101.791


comerciale mici si mijlocii

1.206.290 ( 128.622) 1.077.667 1.170.875 ( 144.383) 1.026.492

Municipalitati 47.366 - 47.366 51.182 - 51.182

Credite catre persoane fizice,

din care:

363.932

-

27.264

336.667 402.948 (39.393) 363.553

Credite de consum 188.959 (17.183) 171.775 233.566 (20.282) 213.283

Credite ipotecare 174.973 (10.081) 164.892 169.382 (19.111) 150.270

Total credite si avansuri

acordate clientelei

1.734.832 (160.142)

1.574.690 1.734.954 (191.935) 1.543.019





38 din 96

Concentratiile de risc de sector economic din cadrul portofoliului de credite al Grupului la 30 iunie

2019 si 31 decembrie 2018 sunt dupa cum urmeaza:

Grup

30 iunie 2019 31 decembrie 2018 Mii LEI

valoare % valoare %

Credite catre persoane fizice 364.430 20,2% 403.513 22,5%

Credite catre societati comerciale 1.437.484 79,8% 1.388.279 77,5%

Agricultura 432.666 24,0% 384.846 21,5%

Comert 247.781 13,8% 246.828 13,8%

Industrie 287.117 15,9% 305.602 17,0%

Hoteluri si restaurante 76.901 4,3% 75.380 4,2%

Constructii 106.818 5,9% 105.040 5,9%

Transport 58.596 3,3% 58.990 3,3%

Servicii profesionale 32.858 1,8% 22.343 1,2%

Servicii 51.433 2,9% 46.677 2,6%

Sectorul financiar si cel imobiliar 64.814 3,6% 67.479 3,8%

Altele 25.811 1,4% 21.005 1,2%

Informatica, cercetare, dezvoltare 11.012 0,6% 9.037 0,5%

Administratie publica si aparare 41.678 2,3% 45.052 2,5%

Total credite si avansuri acordate clientelei

inainte de provizioane 1.801.914 100% 1.791.793 100%

(-) Provizioane pentru depreciere (166.136) (197.879)

Total 1.635.778 1.593.914





39 din 96

Banca

30 iunie 2019

31 decembrie 2018 Mii LEI

Valoare % Valoare %

Credite catre personae fizice 363.932 21,0% 402.948 23,2%

Credite catre societati comerciale 1.370.901 79,0% 1.332.007 76,8%

Agricultura 354.840 20,5% 322.209 18,6%

Comert 246.933 14,2% 245.919 14,2%

Industrie 286.249 16,5% 304.765 17,6%

Hoteluri si restaurante 76.415 4,4% 74.743 4,3%

Constructii 106.011 6,1% 104.627 6,0%

Transport 58.141 3,4% 58.432 3,4%

Servicii profesionale 31.927 1,8% 21.844 1,3%

Servicii 51.125 2,9% 46.465 2,7%

Sectorul financiar si cel imobiliar 80.923 4,7% 78.090 4,5%

Altele 25.811 1,5% 21.005 1,2%

Informatica, cercetare, dezvoltare 10.847 0,6% 8.856 0,5%

Administratie publica si aparare 41.678 2,4% 45.052 2,6%

Total credite si avansuri acordate clientelei

inainte de provizioane

1.734.832 100% 1.734.954 100%

(-) Provizioane pentru depreciere (160.142) (191.935)

Total 1.574.690 1.543.019





40 din 96

Structura portofoliului de credite al Grupului clasificat pe principalele linii de activitate este urmatoarea:

Credite de consum

Grup

Mii LEI

30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Stadiul 1 Stadiul 2 Stadiul 3 POCI Total Total

Individual Colectiv Individual Colectiv Individual Colectiv

Credite performante - 161.110 - 19.490 - - 457 181.057 221.523

Credite neperformante - 26 - 171 - 7.229 973 8.400 12.608

Total expunere bruta - 161.137 - 19.661 - 7.229 1,430 189.457 234.131

(-) provizioane - (4.661) - (5.619) - (6.564) (632) (17.476) (20.581)

Expunere neta - 156.476 - 14.042 - 665 798 171.981 213.550

Credite ipotecare

Grup

Mii LEI





Credite neperformante - 266 - 5.047 6.952 6.176 374 18.816 31.640

Total expunere bruta - 128.321 - 32.482 6.952 6.176 1.042 174.973 169.382

(-) provizioane - (204) - (1.847) (4.788) (3.163) (78) (10.081) (19.112)

Expunere neta - 128.117 - 30.634 2.164 3.013 964 164.892 150.270





41 din 96

Credite de consum- antreprenori

Grup

Mii LEI




Credite performante - 175.027 - 9.163 - - - 184.190 157.818

Credite neperformante - 41 - 83 1.962 4.476 148 6.711 11.166

Total expunere bruta - 175.068 - 9.247 1.962 4.476 148 190.901 168.984

(-) provizioane - (3.188) - (1.469) (1.329) (3.297) (92) (9.374) (13.183)

Expunere neta - 171.880 - 7.778 633 1.180 57 181.527 155.801

Credite-societati comerciale

Grup

Mii LEI



Individual Colectiv Individual Colectiv Individual Colectiv Credite performante - 797.229 538 161.857 - - 223 959.847 869.653

Credite neperformante - 49 - 262 104.264 6.482 128.313 239.370 298.461

Total expunere bruta - 797.278 538 162.119 104.264 6.482 128.535 1.199.217 1.168.114

(-) provizioane - (6.100) (0) (4.153) (73.858) (3.545) (41.548) (129.204) (145.004)

Expunere neta - 791.178 538 157.967 30.406 2.937 86.987 1.070.013 1.023.110





42 din 96

Credite- municipalitati

Grup

Mii LEI



Individual Colectiv Individual Colectiv Individual Colectiv Credite performante - 47.366 - - - - - 47.366 51.182

Credite neperformante - - - - - - - - -

Total expunere bruta - 47.366 - - - - - 47.366 51.182

(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 47.366 - - - - - 47.366 51.182

Total credite

Grup

Mii LEI




Credite performante - 1.308.787 538 217.945 - - 1.347 1.528.617 1.437.917

Credite neperformante - 383 - 5.564 113.177 24.364 129.809 273.297 353.876

Total expunere bruta - 1.309.170 538 223.509 113.177 24.364 131.156 1.801.914 1.791.793

(-) provizioane - (14.153) (0) (13.088) (79.975) (16.569) (42.350) (166.136) (197.879)

Expunere neta - 1.295.017 538 210.421 33.203 7.794 88.806 1.635.778 1.593.914





43 din 96

Structura portofoliului de credite a Bancii clasificat pe principalele linii de activitate este urmatoarea:

Credite de consum

Banca

Mii LEI





Credite neperformante - 26 - 171 - 6.731 973 7.902 12.043

Total expunere bruta - 161.137 - 19.661 - 6.731 1.430 188.959 233.566

(-) provizioane - (4.661) - (5.619) - (6.271) (632) (17.183) (20.282)

Expunere neta - 156.476 - 14.042 - 460 798 171.775 213.283

Credite ipotecare

Banca

Mii LEI


Stage 1 Stage 2 Stage 3

POCI Total Total Individual Colectiv Individual Colectiv Individual Colectiv


Credite neperformante - 266 - 5.047 6.952 6.176 374 18.816 31.640


(-) provizioane - (204) - (1.847) (4.788) (3.163) (78) (10.081) (19.112)

Expunere neta - 128.117 - 30.634 2.164 3.013 964 164.892 150.270





44 din 96

Credite de consum- antreprenori

Banca

Mii LEI




Credite performante - 105.698 - 7.603 - - - 113.301 101.387

Credite neperformante - 41 - 83 1.962 1.709 148 3.944 8.562


(-) provizioane - (1.024) - (952) (1.329) (858) (92) (4.255) (8.158)

Expunere neta - 104.714 - 6.734 633 852 57 112.990 101.791

Credite-societati comerciale

Banca

Mii LEI




Credite performante - 806.206 538 161.207 - - 223 968.173 873.591

Credite neperformante - 49 - 262 104.264 5.228 128.313 238.116 297.284


(-) provizioane - (6.224) (0) (4.144) (73.858) (2.848) (41.548) (128.622) (144.383)

Expunere neta - 800.031 538 157.325 30.406 2.380 86.987 1.077.667 1.026.492





45 din 96

Credite- municipalitati

Banca

Mii LEI




Credite performante - 47.366 - - - - - 47.366 51.182

Credite neperformante - - - - - - - - -


(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 47.366 - - - - - 47.366 51.182

Total credite

Banca

Mii LEI




Credite performante - 1.248.435 538 215.734 - - 1.347 1.466.055 1.385.425

Credite neperformante - 383 - 5.564 113.177 19.844 129.809 268.778 349.529


(-) provizioane - (12.114) (0) (12.563) (79.975) (13.140) (42.350) (160.142) (191.935)

Expunere neta - 1.236.704 538 208.736 33.203 6.704 88.806 1.574.691 1.543.019





46 din 96

Structura creditelor acordate de catre Grup pe stadii și linii de afaceri este următoarea:

Credite de consum

Grup

Mii LEI


2018

Stadiu 1 Stadiu 2 Stadiu 3 POCI Total Total


Curente si nedepreciate - 151.937 - 2.628 - 2 147 154.714 201.785

(-) provizioane - (3.445) - (108) - - (4) (3.557) (4.953)

Expunere neta - 148.492 - 2.520 - 2 143 151.157 196.832

Restante si nedepreciate - 9.200 - 17.033 - 52 489 26.774 21.170

- pana in 30 zile de intarziere - 9.200 - 11.298 - - 106 20.603 14.492

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 5.736 - - 383 6.119 5.716

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - - 5 - 5 -

- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - - - - - -

- peste 360 zile de intarziere - - - - - 47 - 47 964

(-) provizioane - (1.216) - (5.512) - - (51) (6.778) (5.658)

Expunere neta - 7.984 - 11.522 - 52 438 19.996 15.512

Credite depreciate individual - - - - - 7.175 795 7.969 11.175

- pana in 30 zile de intarziere - - - - - 97 - 97 122

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - - 403 12 415 417

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - - 2.693 195 2.888 3.387

- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - - 3.530 - 3.530 5.363

- peste 360 zile de intarziere - - - - - 451 588 1.039 1.886

(-) provizioane - - - - - (6.564) (578) (7.142) (9.970)

Expunere neta - - - - - 611 217 828 1.206


(-) provizioane - (4.661) - (5.619) - (6.564) (632) (17.476) (20.580)





47 din 96

Expunere neta - 156.476 - 14.042 - 665 798 171.981 213.551

Credite ipotecare

Grup

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 115.002 - 18.670 - - 206 133.878 118.693

(-) provizioane - (74) - (308) - - (2) (385) (1.458)

Expunere neta - 114.928 - 18.362 - - 204 133.493 117.235

Restante si nedepreciate - 13.319 - 13.812 113 842 462 28.549 26.653

- pana in 30 zile de intarziere - 13.319 - 9.949 - 33 358 23.659 20.907

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 3.863 - 467 105 4.434 4.437


- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - - 114 - 114 5

- peste 360 zile de intarziere - - - - 113 97 - 209 1.305

(-) provizioane - (130) - (1.539) - - (48) (1.718) (1.568)

Expunere neta - 13.189 - 12.273 113 842 414 26.831 25.085

Credite depreciate individual - - - - 6.839 5.334 374 12.547 24.036

- pana in 30 zile de intarziere - - - - 777 495 - 1.272 1.089

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - 436 1.812 158 2.405 2.791

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - 105 67 - 172 571

- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - 560 - - 560 1.378

- peste 360 zile de intarziere - - - - 4.961 2.960 217 8.138 18.206

(-) provizioane - - - - (4.788) (3.163) (28) (7.979) (16.086)

Expunere neta - - - - 2.051 2.170 346 4.568 7.950


(-) provizioane - (204) - (1.847) (4.788) (3.163) (78) (10.081) (19.112)

Expunere neta - 128.117 - 30.634 2.164 3.013 964 164.892 150.270





48 din 96

Credite de consum-antreprenori

Grup

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 168.500 - 1.429 - 55 - 169.983 143.508

(-) provizioane - (2.541) - (44) - - - (2.585) (3.340)

Expunere neta - 165.959 - 1.384 - 55 - 167.398 140.168


- pana in 30 zile de intarziere - 6.568 - 4.752 - 28 - 11.348 12.402

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 3.066 - 5 - 3.071 2.410




(-) provizioane - (648) - (1.425) - - - (2.072) (1.819)

Expunere neta - 5.920 - 6.393 - 470 57 12.841 13.633


- pana in 30 zile de intarziere - - - - 328 264 - 593 159


- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - 358 381 - 739 1.033

- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - 368 640 1 1.009 840

- peste 360 zile de intarziere - - - - 907 2.550 90 3.548 7.721

(-) provizioane - - - - (1.329) (3.297) (92) (4.717) (8.024)

Expunere neta - - - - 633 655 0 1.288 2.001


(-) provizioane - (3.188) - (1.469) (1.329) (3.297) (92) (9.374) (13.183)

Expunere neta - 171.880 - 7.778 633 1.180 57 181.527 155.801





49 din 96

Credite- Societati comerciale mici

si mijlocii

Grup

Mii LEI

3o iunie 2019 31 decembrie

2018




(-) provizioane - (5.712) - (1.816) - - - (7.528) (8.404)

Expunere neta - 772.701 - 120.432 - 18 204 893.355 817.065

Restante si nedepreciate - 18.865 - 39.871 280 1.192 293 60.502 76.264


- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 5.661 5 199 18 5.884 6.681



- peste 360 zile de intarziere - - - - 266 597 274 1.137 31.234

(-) provizioane - (388) - (2.336) - - (10) (2.734) (2.500)

Expunere neta - 18.477 - 37.535 280 1.192 284 57.768 73.763

Credite depreciate individual - - 538 - 103.984 5.272 128.038 237.832 266.382

- pana in 30 zile de intarziere - - 538 - 99 816 16.592 18.046 2.221

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - - 242 7.970 8.212 33.339

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - 1.083 688 - 1.771 5.061

- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - 11.402 1.056 1.199 13.656 6.842

- peste 360 zile de intarziere - - - - 91.399 2.470 102.277 196.147 218.920

(-) provizioane - - (0) - (73.858) (3.545) (41.539) (118.942) (134.099)

Expunere neta - - 538 - 30.126 1.727 86.499 118.890 132.282


(-) provizioane - (6.100) (0) (4.153) (73.858) (3.545) (41.548) (129.204) (145.004)

Expunere neta - 791.178 538 157.967 30.406 2.937 86.987 1.070.013 1.023.110





50 din 96

Municipalitati

Grup

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 44.470 - - - - - 44.470 51.182

(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 44.470 - - - - - 44.470 51.182

Restante si nedepreciate - 2.896 - - - - - 2.896 -

- pana in 30 zile de intarziere - 2.896 - - - - - 2.896 -




- peste 360 zile de intarziere - - - - - - - - -

(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 2.896 - - - - - 2.896 -

Credite depreciate individual - - - - - - - - -

- pana in 30 zile de intarziere - - - - - - - - -





(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - - - - - - - - -


(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 47.366 - - - - - 47.366 51.182





51 din 96

Total credite Grup

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 1.258.322 - 144.975 - 75 556 1.403.928 1.340.635

(-) provizioane - (11.772) - (2.276) - - (6) (14.054) (18.153)

Expunere neta - 1.246.550 - 142.698 - 75 550 1.389.874 1.322.482

Restante si nedepreciate - 50.848 - 78.534 393 2.557 1.301 133.633 139.540





- peste 360 zile de intarziere - - - - 378 1.061 274 1.714 34.012

(-) provizioane - (2.381) - (10.812) - - (108) (13.301) (11.546)

Expunere neta - 48.467 - 67.723 393 2.557 1.193 120.332 127.994


- pana in 30 zile de intarziere - - 538 - 1.205 1.672 16.592 20.007 3.591

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - 436 2.573 8.140 11.148 36.819

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - 1.546 3.829 195 5.570 10.053



(-) provizioane - - (0) - (79.975) (16.569) (42.236) (138.780) (168.179)

Expunere neta - - 538 - 32.810 5.162 87.062 125.573 143.438


(-) provizioane - (14.153) (0) (13.088) (79.975) (16.569) (42.350) (166.136) (197.879)

Expunere neta - 1.295.017 538 210.421 33.203 7.794 88.806 1.635.778 1.593.914





52 din 96

Structura creditelor acordate de catre Banca pe stadii și linii de afaceri este următoarea:

Credite de consum

Banca

Mii LEI


2018




(-) provizioane - (3.445) - (108) - - (4) (3.557) (4.953)

Expunere neta - 148.492 - 2.520 - 2 143 151.157 196.832


- pana in 30 zile de intarziere - 9.200 - 11.298 - - 106 20.603 14.492

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 5.736 - - 383 6.119 5.716



- peste 360 zile de intarziere - - - - - - - - 853

(-) provizioane - (1.216) - (5.512) - - (51) (6.778) (5.658)

Expunere neta - 7.984 - 11.522 - 5 438 19.949 15.402

Credite depreciate individual - - - - - 6.723 795 7.518 10.722

- pana in 30 zile de intarziere - - - - - 97 - 97 123


- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - - 2.693 195 2.888 3.387

- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - - 3.530 - 3.530 5.363

- peste 360 zile de intarziere - - - - - - 588 588 1.432

(-) provizioane - - - - - (6.271) (578) (6.849) (9.672)

Expunere neta - - - - - 452 217 669 1.050


(-) provizioane - (4.661) - (5.619) - (6.271) (632) (17.183) (20.283)

Expunere neta - 156.476 - 14.042 - 460 798 171.775 213.283





53 din 96

Credite ipotecare Banca

Mii LEI


2018

Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total Total

Individual Collectiv Individual Collectiv Individual Collectiv

Curente si nedepreciate - 115.002 - 18.670 - - 206 133.878 118.693

(-) provizioane - (74) - (308) - - (2) (385) (1.458)

Expunere neta - 114.928 - 18.362 - - 204 133.493 117.235

Restante si nedepreciate - 13.319 - 13.812 113 842 462 28.549 26.652


- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 3.863 - 467 105 4.434 4.437



- peste 360 zile de intarziere - - - - 113 97 - 209 1.305

(-) provizioane - (130) - (1.539) - - (48) (1.718) (1.568)

Expunere neta - 13.189 - 12.273 113 842 414 26.831 25.085


- pana in 30 zile de intarziere - - - - 777 495 - 1.272 1.089

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - 436 1.812 158 2.405 2.791


- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - 560 - - 560 1.378

- peste 360 zile de intarziere - - - - 4.961 2.960 217 8.138 18.206

(-) provizioane - - - - (4.788) (3.163) (28) (7.979) (16.086)

Expunere neta - - - - 2.051 2.170 346 4.568 7.950


(-) provizioane - (204) - (1.847) (4.788) (3.163) (78) (10.081) (19.112)

Expunere neta - 128.117 - 30.634 2.164 3.013 964 164.892 150.270





54 din 96

Credite de consum-antreprenori

Banca

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 102.910 - 891 - 41 - 103.842 90.073

(-) provizioane - (902) - (8) - - - (909) (1.292)

Expunere neta - 102.009 - 884 - 41 - 102.933 88.780



- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - 2.219 - 5 - 2.224 1.513




(-) provizioane - (123) - (945) - - - (1.067) (963)

Expunere neta - 2.706 - 5.851 - 389 57 9.002 11.264


- pana in 30 zile de intarziere - - - - 328 142 - 470 112



- 181 pana la 360 zile de intarziere - - - - 368 437 1 806 479


(-) provizioane - - - - (1.329) (858) (92) (2.278) (5.903)

Expunere neta - - - - 633 422 0 1.055 1.748


(-) provizioane - (1.024) - (952) (1.329) (858) (92) (4.255) (8.158)

Expunere neta - 104.714 - 6.734 633 852 57 112.990 101.791





55 din 96

Credite- Societati comerciale mici si

mijlocii

Banca

Mii LEI





(-) provizioane - (5.853) - (1.816) - - - (7.669) (8.495)

Expunere neta - 781.977 - 120.131 - 18 204 902.330 822.691

Restante si nedepreciate - 18.425 - 39.521 280 1.147 293 59.667 74.436






(-) provizioane - (371) - (2.328) - - (10) (2.708) (2.432)

Expunere neta - 18.054 - 37.194 280 1.147 284 56.959 72.003


- pana in 30 zile de intarziere - - 538 - 99 816 16.592 18.046 2.220

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - - 242 7.970 8.212 33.339

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - 1.083 648 - 1.732 5.061


- peste 360 zile de intarziere - - - - 91.399 1.301 102.277 194.978 217.792 (-) provizioane - - (0) - (73.858) (2.848) (41.539) (118.245) (133.456)

Expunere neta - - 538 - 30.126 1.215 86.499 118.379 131.797


(-) provizioane - (6.224) (0) (4.144) (73.858) (2.848) (41.548) (128.622) (144.383)

Expunere neta - 800.031 538 157.325 30.406 2.380 86.987 1.077.667 1.026.492





56 din 96

Municipalitati Banca

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 44.470 - - - - - 44.470 51.182

(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 44.470 - - - - - 44.470 51.182

Restante si nedepreciate - 2.896 - - - - - 2.896 -

- pana in 30 zile de intarziere - 2.896 - - - - - 2.896 -





(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 2.896 - - - - - 2.896 -

Credite depreciate individual - - - - - - - - -

- pana in 30 zile de intarziere - - - - - - - - -





(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - - - - - - - - -


(-) provizioane - - - - - - - - -

Expunere neta - 47.366 - - - - - 47.366 51.182





57 din 96

Total credite Banca

Mii LEI


2018



Curente si nedepreciate - 1.202.149 - 144.137 - 61 556 1.346.903 1.292.916

(-) provizioane - (10.274) - (2.239) - - (6) (12.520) (16.196)

Expunere neta - 1.191.875 - 141.897 - 61 550 1.334.384 1.276.720

Restante si nedepreciate - 46.668 - 77.162 393 2.383 1.301 127.908 134.376






(-) provizioane - (1.839) - (10.323) - - (108) (12.271) (10.621)

Expunere neta - 44.829 - 66.839 393 2.383 1.193 115.637 123.754


- pana in 30 zile de intarziere - - 538 - 1.205 1.549 16.592 19.884 3.545

- 30 pana la 90 zile de intarziere - - - - 436 2.548 8.140 11.123 36.777

- 91 pana la 180 zile de intarziere - - - - 1.546 3.552 195 5.294 9.516



(-) provizioane - - (0) - (79.975) (13.140) (42.236) (135.351) (165.118)

Expunere neta - - 538 - 32.810 4.260 87.062 124.670 142.544


(-) provizioane - (12.114) (0) (12.563) (79.975) (13.140) (42.350) (160.142) (191.935)

Expunere neta - 1.236.704 538 208.736 33.203 6.704 88.806 1.574.691 1.543.019





58 din 96

Banca a implementat un sistem de scoring aferent segmentului retail negarantat, incepand cu data de 01.04.2019. Banca se află în proces de implementare a unor

sisteme de scoring / rating si pentru restul segmentelor.

Analiza valorii contabile brute a creditelor acordate de catre Grup la 30 iunie 2019 este dupa cum urmeaza:

Grup

Mii LEI Valoare contabila bruta

Valoare

contabila

bruta

Stadiu 1 Stadiu 2 Stadiu 3 POCI Din care :

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

Active nou

emise sau

achizitionate in

2019

Active derecunoscute

sau rambursate ( cu

exceptia creditelor

scoase in afara

bilantului ) in 2019

Credite

scoase in

afara

bilantului

in 2019

Diferente

de curs

valutar in

2019

Credite de

consum

204.382

161.137

16.948

19.661

10.749

7.229

2.052

1.430

3.890 22.706

7.035

371

Credite

ipotecare

92.205

128.321

50.740

32.482

24.655

13.128 1.782

1.042

24.260 15.467

-

1.819

Credite catre

antreprenori

147.605

175.068

10.575

9.247

8.708

6.438

2.096

148

43.598 17.429

370

122

Crredite catre

societati

comerciale

mici si mijlocii

760.103

797.278

109.945

162.658

153.200

110.746 144.866

128.535

197.726 149.505

1.698

3.444

Municipalitati 48.500 47.366 2.682 - - - - -

- 66

- 249

Total

credite 1.252.795 1.309.170 190.889 224.047 197.312 137.541 150.796 131.156 269.474 205.173 9.103 6.005





59 din 96

Banca

Mii LEI Valoare contabila bruta

Valoare

contabila

bruta

Stadiu 1 Stadiu 2 Stadiu 3 POCI Din care :

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

Active nou emise

sau achizitionate

in 2019

Active derecunoscute

sau rambursate ( cu

exceptia creditelor

scoase in afara

bilantului ) in 2019

Credite

scoase in

afara

bilantului

in 2019

Diferente

de curs

valutar in

2019

Credite de

consum

204.382

161.137

16.948

19.661

10.184

6.731

2.052

1.430

3.890 22.629

7.035

366

Credite

ipotecare

92.205

128.321

50.740

32.482

24.655

13.128

1.782

1.042

24.260 15.467

-

1.819

Credite catre

antreprenori

93.459

105.739

8.168

7.687

6.226

3.671

2.096

148

23.803 13.488

370

119

Credite catre

societati

comerciale

mici si mijlocii

764.856

806.255

109.131

162.007

152.022

109.492

144.866

128.535

195.401 148.755

1.698

3.439

Municipalitati

48.500

47.366

2.682

-

-

-

-

-

- 66

-

249

Total

credite

1.203.402

1.248.818

187.669

221.837

193.087

133.022

150.796

131.156 247.354 200.406

9.103

5.992





60 din 96

Analiza provizionului pentru deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei la 30 iunie 2019 este dupa cum urmeaza:

Group

Mii LEI Provizion pentru depreciere

Provizion pentru depreciere Stadiu 1 Stadiu 2 Stadiu 3 POCI

1 ianuarie

2019

30 iunie 2019 1 ianuarie

2019


2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie 2019

Credite de consum 5.878 4.661 4.669 5.619 9.048 6.564 985 632

Credite ipotecare 166 204 2.822 1.847 15.464 7.951 660 78

Credite catre antreprenori 3.640 3.188 1.519 1.469 6.300 4.626 1.725 92

Credite catre societati comerciale mici si mijlocii 7.904 6.100 2.975 4.153 83.975 77.403 50.150 41.548

Municipalitati - - - - - - - -

Total credite 17.588 14.153 11.985 13.088

114.787 96.544

53.520 42.350

Analiza provizionului pentru deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei la 30 iunie 2019 este dupa cum urmeaza:

Banca

Mii LEI Provizion pentru depreciere

Provizion pentru depreciere Stadiu 1 Stadiu 2 Stadiu 3 POCI

1 ianuarie

2019


2019


2019

30 iunie

2019

1 ianuarie

2019

30 iunie

2019

Credite de consum 5.878 4.661 4.669 5.619 8.751 6.271 985 632

Credite ipotecare 166 204 2.822 1.847 15.464 7.951 660 78

Credite catre antreprenori 1.387 1.024 868 952 4.179 2.187 1.724 92

Credite catre societati comerciale mici si mijlocii 7.977 6.224 2.923 4.144 83.332 76.706 50.151 41.548

Municipalitati - - - - - - - -

Total credite 15.408 12.114 11.282 12.563 111.726 93.115 53.520 42.350





61 din 96

Informatii privind expunerile Grupului la 30 iunie 2019, in functie de partea de expunere garantata, sunt dupa cum urmeaza:

Grup 30 iunie 2019

Mii LEI Credite de

consum

Credite

ipotecare

Credite

antreprenori

Credite catre

societati comerciale

mici si mijlocii Municipalitati Total

Credite negarantate 156.623 14.112 90.425 276.214 0 537.374

Credite garantate de alti terti, inclusiv asigurari de

credit - 8.056 35.782 122.341 2.992 169.171

Credite garantate cu 32.834 152.805 64.693 800.662 44.374 1.095.369

- ipoteci rezidentiale 27.488 143.012 13.480 102.727 - 286.707

- alte ipoteci 3.652 9.606 17.156 538.809 - 569.224

- depozite colaterale 1.681 186 1.411 6.225 - 9.502

- alte active 14 - 32.647 152.901 44.374 229.936

Total credite si avansuri acordate clientelei 189.457 174.973 190.901 1.199.217 47.366 1.801.914

Informatii privind expunerile Grupului la 31 decembrie 2018, in functie de partea de expunere garantata, sunt dupa cum urmeaza:

Grup 31 decembrie 2018

Mii LEI Credite de

consum

Credite

ipotecare

Credite

antreprenori

Credite catre





credit - 8.278 25.847 101.247 1.950 137.322



- alte ipoteci 4.086 11.619 16.317 530.762 - 562.784


- alte active 27 - 29.091 142.559 49.231 220.908






62 din 96

Informatii privind expunerile Bancii la 30 iunie 2019, in functie de partea de expunere garantata, sunt dupa cum urmeaza:

Banca 30 iunie 2019

Mii LEI Credite de

consum

Credite

ipotecare

Credite

antreprenori

Credite catre





credit - 8.056 35.782 122.341 2.992 169.171



- alte ipoteci 3.413 9.606 15.777 537.234 - 566.031


- alte active 14 - 30.517 151.598 44.374 226.503


Informatii privind garantiile Bancii la 31 decembrie 2018, in functie de partea de expunere garantata, sunt dupa cum urmeaza:

Banca

31 decembrie 2018

Mii LEI Credite de

consum

Credite

ipotecare

Credite

antreprenori

Credite catre




Credite garantate de alti terti, inclusiv sigurari de credit - 8.278 25.847 101.247 1.950 137.322



- alte ipoteci 3.851 11.619 14.985 529.099 - 559.554


- alte active 27 - 27.634 141.463 49.231 218.355






63 din 96

Efectul financiar al garanției este prezentat prin prezentarea valorilor colaterale separat pentru (i) acele active unde garanțiile și alte sustineri ale creditului sunt

egale sau depășesc valoarea contabilă a activului ("active supragarante") și (ii) și acele active unde garantiile si alte sustineri ale creditului sunt mai mici decât

valoarea contabilă a activului ("active subgarantate").

Efectul garanțiilor Grupului la 30 iunie 2019 este dupa cum urmeaza:

Grup 30 iunie 2019

Mii LEI

Active supragarantate Active subgarantate

Valoarea

contabila a

activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei

Valoarea

contabila

a activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei

Credite de consum 23.512 46.393 79.825 148.469 7.576 13.584

Credite ipotecare 50.792 84.140 143.024 114.100 80.497 138.000

Credite catre antreprenori 14.160 27.052 65.258 167.367 58.095 110.070

Credite catre societati comerciale mici si mijlocii 224.870 367.061 805.422 845.143 435.996 908.407

Municipalitati 47.366 451.795 945.109 - - -

Total 360.700 976.440 2.038.639 1.275.079 582.165 1.170.061

Efectul garanțiilor Grupului la 31 decembrie 2018 este dupa cum urmeaza:

Grup 31 decembrie 2018

Mii LEI


Valoarea

contabila a

activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei

Valoarea

contabila

a activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei





Municipalitati 51.182 273.516 571.625 - - - Total 366.334 799.035 1.668.375 1.227.581 537.976 1.121.818





64 din 96

Efectul garanțiilor Bancii la 30 iunie 2019 este dupa cum urmeaza:

Banca

30 iunie 2019

Mii LEI


Valoarea

contabila a

activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei

Valoarea

contabila

a activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei





Municipalitati 47.366 451.795 945.109 - - -

Total 356.049 968.670 2.018.210 1.218.642 578.238 1.158.471

Efectul garanțiilor Bancii la 31 decembrie 2018 este dupa cum urmeaza:

Banca 31 decembrie 2018

Mii LEI


Valoarea

contabila a

activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei

Valoarea

contabila

a activului

Valoarea prezenta

neta a garantiei

Valoarea justa

a garantiei





Municipalitati 51.182 273.516 571.625 - - - Total 362.403 791.748 1.649.319 1.180.615 534.359 1.111.341





65 din 96

Credite depreciate individual

Creditele depreciate individual si garantiile sunt credite și garantii pentru care Grupul stabilește că este probabil

că nu va putea să colecteze, integral, principalul și dobânda datorată în conformitate cu clauzele contractuale

ale contractului de credit/acordurilor de garantare.

Credite restante si nedepreciate

Creditele restante si nedepreciate sunt acele pentru care dobânzile contractuale sau plățile de principal sunt

scadente dar Grupul consideră că deprecierea nu este adecvată pe baza nivelului de securitate / garanție

disponibilă și / sau a etapei de colectare a sumelor datorate Grupului.

Credite restructurate

Expunerea bruta a Grupului la 30 iunie 2019 pentru toate împrumuturile care au suferit restructurări este de

121.470 mii LEI, iar expunerea netă este de 86.898 mii LEI.

Expunerea bruta a Băncii la 30 iunie 2019 pentru toate împrumuturile care au suferit restructurări este de 120.438

mii LEI, iar expunerea netă este de 86.174 mii LEI .

Creditele și avansurile acordate clienților scoase in afara bilantului

Sumele contractuale restante ale creditelor și avansurilor acordate clienților care au fost scoase in

afara bilantului si care sunt incă supuse activitatii de executare au fost următoarele:


Credite catre societati comerciale 225.823 450.562

Credite catre antreprenori 10.856 13.472

Credite catre societati comerciale mici si mijlocii 214.968 437.090

Minicipalitati - -

Credite catre persoane fizice 20.260 23.864

Credite de consum 17.044 18.106

Credite ipotecare 3.216 5.758

Total 246.084 474.427





66 din 96

18. INVESTITII IMOBILIARE

a) Reconcilierea valorii contabile

Grup Banca Mii LEI 30 iunie

2019 31 decembrie

2018 30 iunie

2019 31 decembrie

2018 Sold la 1 ianuarie 79.942 76.541 77.326 73.476 Vanzari de active - (3.841) - (3.392) Reclasificari din alte active si imobilizari corporale

15.878 7.242 15.878 7.242

Sold la sfarsitul perioadei 95.820 79.942 93.204 77.326

b) Masurarea valorii juste

Valoarea justa a investitiilor imobiliare se bazeaza pe o evaluare efectuata de experti evaluatori

membri ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania). Valoarea justa a investitiilor

imobiliare este prezentata pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.

Grupul nu a achizitionat investitii imobiliare in leasing financiar la 30 iunie 2019 sau la 31

decembrie 2018.

c) Tehnicile de evaluare utilizate pentru masurarea valorii juste a investitiilor imobiliare si

datele de intrare folosite:

Tehnicile de evaluare

- Evaluarea terenului (evaluarea unui teren liber sau a terenului pe care se afla amplasate

amenajari si/sau constructii, prin cele sase metode recunoscute de evaluare – comparatia

directa, extractia de pe piata, alocarea, tehnica reziduala; capitalizarea directa a

rentei/arendei funciare (chiriei), analiza fluxului de numerar actualizat - analiza parcelarii

si dezvoltarii)

- Abordarea prin venit (prin acesta metoda venitul anual estimat ca fiind generabil de catre o

proprietate se converteste in valoare prin aplicarea unei rate adecvate de venit. In cazul de

fata, s-a utilizat o rata de capitalizare aplicata venitului brut din exploatare estimat);

- Abordarea prin cost (Scopul abordarii prin cost este stabilirea valorii de piata a proprietatii

prin estimarea costurilor de achizitionare a terenului (valoarea de piata a terenului) si de

construire a unei noi proprietati, cu aceeasi utilitate, sau de adaptare a unei proprietati

vechi la aceeasi utilizare, fara costuri legate de timpul de constructie/adaptare. Costul

terenului se adauga la costul total al constructiei. Daca este cazul, in mod uzual la costurile

de constructie se adauga si stimulentul/ profitul promotorului imobiliar.





67 din 96

Datele de intrare

- Listele de inventar cu investitiile imobiliare detinute de client;

- Documentele si informatiile preluate de la personalul de specialitate al proprietarului

privind istoricul proprietatilor, lucrarile de reparatii efectuate, gradul de exploatare, gradul

de depreciere, etc.

- Informatii preluate din teren de catre evaluator la inspectia fiecarui obiectiv;

- Evolutia cursului valutar publicat de BNR;

- Informatii privind piata imobiliara locala;

- Site-uri specializate in plasarea anunturilor de vanzare / inchiriere a proprietatilor similare

celor detinute de compania subiect;

- Lucrarea „Costuri de reconstructie – costuri de inlocuire cladiri industriale, comerciale si

agricole, constructii speciale” – Corneliu Schiopu, editura Iroval Bucuresti 2010 -

actualizata;

- Alte informatii necesare existente in bibliografia de specialitate;

- Baza de date a evaluatorului.

19. TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE

Structura investitiilor in filiale este dupa cum urmeaza:


Mii LEI

Denumirea filialei Valoare participatie

Ajustari pentru

depreciere Valoare

neta Valoare

participatie

Ajustari pentru

depreciere Valoare

neta

Patria Credit IFN 28.503 - 28.503 28.503 - 28.503

Patria Investments S.A. - - - 1.328 (1.328) -

Imobiliar Invest S.R.L. 9.713 (7.291) 2.422 9.713 (7.291) 2.422 S.A.I. Patria Asset Management S.A.

800 - 800 800 - 800

SSIF Carpatica Invest S.A. 6.807 (6.807) - 6.807 (6.807) -

Total 45.823 (14.098) 31.725 47.151 (15.426) 31.725





68 din 96

20. ALTE ACTIVE FINANCIARE

Grup

Banca


31 decembrie 2018

30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Sume de recuperat de la banci si clienti 7.250 8.337 7.250 8.337 Creante din operatiuni de leasing financiar - - 1.080 -

Alte active financiare 791 8.380 805 8.380

Debitori diversi 2.432 2.490 1.419 1.471

(-) Provizioane pentru depreciere (3.974) (5.998) (3.976) (5.162)

Total alte active financiare nete 6.499 13.209 6.578 13.026

21. ALTE ACTIVE

Mii LEI

Grup

Banca

30 iunie

2019 31 decembrie

2018 30 iunie

2019 31 decembrie

2018

Debitori diversi 18.014 19.820 17.109 18.982

Venituri de primit 494 335 4.768 3.125

Cheltuieli in avans 6.661 4.122 6.097 3.660

Impozit de recuperat 1.211 605 1.451 821

Alte active 3.335 4.403 2.869 3.945

Total alte active nefinanciare 29.715 29.285 32.294 30.533

(-)Provizioane pentru depreciere (13.857) (13.171) (12.872) (13.009)

Total alte active nete 15.858 16.114 19.422 17.524





69 din 96

22. IMOBILIZARI NECORPORALE (INCLUSIV FONDUL COMERCIAL)

Grup Banca


31 decembrie 2018

30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Fond comercial 20.103 20.103 20.103 20.103 Alte imobilizari necorporale 22.886 22.696 21.334 20.946

Total imobilizari necorporale 42.989 42.799 41.437 41.049

Miscarile in costul imobilizarilor necorporale si amortizarea acestora sunt prezentate mai jos:

Grup Banca


31 decembrie 2018

30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Cost Sold la 1 ianuarie 83.757 81.141 77.893 75.215

Achizitii 3.636 7.399 3.636 7.224

-transfer din imobilizari in curs 555 4.660 555 4.546

Achizitie lista de clienti si brand - - - -

Iesiri (555) (4.783) (555) (4.546)

Sold la 31 decembrie 86.838 83.757 80.974 77.893

Amortizarea cumulata Sold la 1 ianuarie 40.958 35.866 36.844 32.004 Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imob necorp 2.891 3.120 2.693 2.737 Cheltuiala cu amortizarea lista de clienti si brand - 2.103 - 2.103 Iesiri - (131) - -

Sold la 31 decembrie 43.849 40.958 39.537 36.844

- Valoarea neta contabila Sold la 1 ianuarie 42.799 45.275 41.049 43.211

Sold la 30 iunie 42.989 42.799 41.437 41.049





70 din 96

23. IMOBILIZARI CORPORALE Grup Grup


Mii LEI Terenuri si cladiri

Mobilier si echipamente

Mijloace de transport

Imobilizari in curs

Total Terenuri si cladiri



Imobilizari in curs

Total

Cost

Sold la 1 ianuarie

138.638 82.474 6.320 3.857 231.290 173.751 77.269 7.290 2.506 260.816

Achizitii 2.158 500 (13) 5.281 7.926 - 60 192 9.387 9.639

Reevaluare - - - - - (5.701) - - - (5.701)

Transfer - - - - - 2.152 5.246 182 (7.580) -

Iesiri (25.489) - - (2.889) (28.378) (31.564) (101) (1.343) (456) (33.464)

Sold la 30 iunie

115.307 82.974 6.307 6.249 210.838 138.638 82.474 6.320 3.857 231.290

Amortizarea cumulata

Sold la 1 ianuarie

14.035 67.913 5.644 - 87.592 22.338 63.661 6.712 - 92.711

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea

1.498 3.082 104 - 4.684 5.636 4.652 121 - 10.409

Iesiri (175) (141) - - (316) (13.939) (400) (1.189) - (15.528)

Sold la 30 iunie

15.358 70.854 5.748 - 91.960 14.035 67.913 5.644 - 87.592

Valoarea neta contabila

Sold la 1 ianuarie

124.603 14.561 676 3.857 143.698 151.413 13.608 578 2.506 168.105

Sold la 30 iunie/31 decembrie

99.949

12.120

559

6.249

118.878

124.603

14.561

676

3.857

143.698





71 din 96

Banca Banca


Mii LEI Terenuri si cladiri



Imobilizari in curs

Total Terenuri si cladiri



Imobilizari in curs

Total

Cost

Sold la 1 ianuarie 138.216 82.345 5.425 3.857 229.843 173.216 77.099 6.431 2.506 259.252

Achizitii 2.158 500 (13) 5.281 7.926 - - - 9.142 9.142

Reevaluare - - (5.701) - - - (5.701)

Transfer - 2.152 5.246 182 (7.580) -

Iesiri (25.488) - - (2.889) (28.377) (31.451) - (1.188) (211) (32.850)

Sold la 30 iunie

114.886 82.845 5.412 6.249 209.392 138.216 82.345 5.425 3.857 229.843

Amortizarea cumulata

Sold la 1 ianuarie 13.547 68.150 4.827 - 86.524 21.850 63.621 5.895 - 91.366

Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea

1.498 3.054 104 - 4.656 5.636 4.559 121 - 10.316

Iesiri (175) (141) - - (316) (13.939) (30) (1.189) - (15.158)

Sold la 31 decembrie

14.870 71.063 4.931 - 90.864 13.547 68.150 4.827 - 86.524

Valoarea neta contabila

Sold la 1 ianuarie

124.669 14.195 598 3,857 143.319 151.366 13.478 536 2.506 167.886

Sold la 30 iunie/31 decembrie

100.016 11.782 481 6,249 118.528 124.669 14.195 598 3.857 143.319





72 din 96

24. DEPOZITE DE LA BANCI

Mii LEI

Grup Banca


2018 30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Depozite colaterale 474

466 474 466

Sume in tranzit 10.716 6.485 10.716 6.485

Total 11.190 6.951 11.090 6.951

25. DEPOZITE DE LA CLIENTI

Mii LEI Grup

Banca

30 iunie 2019

31 decembrie 2018 30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Clienti persoane fizice

Conturi curente 252.090 285.930 252.090 285.930

Depozite la termen 1.843.827 2.111.933 1.843.827 2.111.933

Depozite colaterale 7.058 7.808 7.058 7.808

Clienti persoane juridice

Conturi curente 212.097 292.521 217.827 296.612

Depozite la vedere 12.314 14.403 12.314 14.403

Depozite la termen 297.490 315.624 298.230 319.104

Depozite colaterale 23.508 23.015 23.509 23.015

Sume in tranzit 11.420 5.796 11.240 5.796

Total

2.659.804

3.057.030

2.666.095

3.064.601





73 din 96

Concentrarea pe sectoarele economice a depozitelor clientilor este urmatoarea:

Banca

30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Suma Procent in total depozite(%)

Suma Procent in total depozite(%)

Mii LEI

Clienti persoane fizice

2.102.977

78.88

2.405.671

78.50

Clienti persoane juridice

508.807

19.08

603.197

19.68

Sectorul financiar si cel imobiliar

158.342 5.94 177.308 5.79

Industrie 35.985 1.35 45.743 1.49

Altele 39.551 1.48 47.942 1.56

Constructii 59.285 2.22 67.389 2.20 Informatica. cercetare. dezvoltare

4.207 0.16 5.907 0.19

Comert 67.127 2.52 78.028 2.55

Transport 28.372 1.06 33.941 1.11

Servicii profesionale 25.902 0.97 29.320 0.96

Servicii 33.374 1.25 34.476 1.12

Agricultura 46.087 1.73 72.331 2.36

Hoteluri si restaurante 10.575 0.40 10.812 0.35 Administratie publica si aparare

54.311 2.04 55.733 1.82

Total

2.666.095

100

3.064.601

100





74 din 96

26. IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSTITUTII FINANCIARE

(i) European Fund for Southeast Europe

In luna decembrie 2016, Grupul a obtinut o noua linie de finantare de la EFSE, in valoare 4.500 mii LEI, care

a fost trasa integral pe 22 decembrie 2016. Imprumutul prevede rambursari trimestriale in 8 rate egale, dupa

o perioada de gratie pentru principal de 15 luni, avand o dobanda variabila ROBOR 3 luni plus marja si

maturitatea finala in 15 decembrie 2019.

In decembrie 2017, Grupul a obtinut un nou acord de finantare de la EFSE, in valoare de 9.200 mii LEI pe o

perioada de 3 ani, cu o perioada de gratie a principalului de 12 luni. Imprumutul prevede rambursari

trimestriale in 9 rate egale, cu o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la

data de 15 decembrie 2020.

In Decembrie 2018 Grupul a obtinut un nou contract de finantare de la EFSE, in valoare de 3.200 mii LEI.

Imprumutul prevede rambursari trimestriale in 9 rate egale, cu o rata variabila a dobanzii ROBOR la 3 luni

plus marja si maturitate finala la data de 15 decembrie 2021.

Valoarea in sold la 30 iunie 2019 a imprumutului de la European Fund for Southeast Europe este 16.669 mii

LEI.

(ii) Responsibility Global Microfinance Fund

In Ianuarie 2017 Grupul a obtinut o noua facilitate de la Responsibility Global Microfinance Fund in valoare

toatala de 4.500 mii LEI pentru o perioada de 3 ani. Imprumutul are o rata de dobanda fixa si maturitate

finala la data de 29 Ianuarie 2020.

In Martie 2018 Grupul a obtinut o noua facilitate de la Responsibility Global Microfinance Fund in valoare

de 4.000 mii LEI. Imprumutul are o rata de dobanda fixa si maturitate finala la data de 09 Martie 2020.

Mii LEI Grup Banca

Denumire finantator 30 iunie

2019 31 decembrie

2018 30 iunie

2019 31 decembrie

2018 EFSE - European Fund for Southeast Europe (i) 16.669 15.169 - - Responsibility Global Microfinance Fund (ii) 8.266 10.585 - - Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society UA (iii) 2.021 4.043 - - ACCESS FINANCIAL SERVICES IFN SA (iv) 805 1.182 - - RAIFFEISEN BANK SA (v) 2.165 2.316 - - Symbiotics (vi) 14.255 4.108 - - Total

44.181

37.403

-

-





75 din 96

Valoarea in sold la 30 iunie 2019 a imprumutului de la Responsibility Global Microfinance Fund este 8.266

mii LEI.

(iii) Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society UA

In Mai 2016 Grupul ea obtinut o facilitate de la Oikocredit Ecumenical Development Cooperative Society UA

in valoare de de 13.300 de mii LEI.

Valoarea in sold la 30 Iunie 2019 a imprumutului de la Oikocredit Ecumenical Development Cooperative

Society UA este 2.021 mii LEI.

(iv) Access Financial Services IFN

In Martie 2018, grupul a obtinut un imprumut in valoare de 1.500 mii LEI de la Access Financial Services IFN

cu maturitate 2 ani. Contractul de imprumut prevede rambursari in 4 transe, cu o rata variabilă a dobanzii de

ROBOR la 3 luni plus marja si maturitate finala la data de 05 februarie 2020.

Valoarea in sold la 30 Iunie 2019 a imprumutului de la Access Financial Services IFN este 805 mii LEI.

(v) Raiffeisen Bank S.A.

In Mai 2018, grupul a obținut o facilitate de imprumut de la RAIFFEISEN BANK în valoare de 2.311 mii LEI

pentru o perioada de 3 ani. Împrumutul are o rata variabila a dobanzii de ROBOR la 1 luna plus marja si

scadenta finala la data de 20 Mai 2021.

Valoarea in sold la 30 Iunie 2019 a imprumutului de la Raiffeisen Bank S.A. este 2.165 mii LEI.

(vi) SYMBIOTICS

In Decembrie 2018, Grupul a obtinut noi facilitati de imprumut de la Symbiotics in valoare totala de 4.100

mii LEI pe o durata de 3 ani. Imprumutul are o rata variabila a dobanzii, ROBOR la 3 luni plus marja si

scadenta finala la data de 21 Decembrie 2021.

In Ianuarie 2019, Grupul a obtinut noi facilitati de imprumut de la Symbiotics in valoare totala de 5.200 mii

LEI pe o durata de 3 ani. Imprumutul are o rata variabila a dobanzii, ROBOR la 3 luni plus marja si scadenta

finala la data de 31 Ianuarie 2022.

In Aprilie 2019, Grupul a obtinut noi facilitati de imprumut de la Symbiotics in valoare totala de 4.800 mii

LEI pe o durata de 2 si respectiv 3 ani. Imprumuturile au o rata variabila a dobanzii, ROBOR la 3 luni plus

marja si scadenta finala pentru suma de 2.400 mii LEI la data de 5 Aprilie 2021, respectiv 11 Aprilie 2022

pentru restul de 2.400 mii LEI.

Valoarea in sold la 30 Iunie 2019 a imprumutului de la SYMBIOTICS este 14.255 mii LEI.





76 din 96

Toate imprumuturile de la institutiile financiare prezentate mai sus sunt facilitati negarantate, cu clauze de

gaj negativ. In conformitate cu fiecare acord de imprumut, Grupul va trebui tot timpul sa respecte un set de

angajamente financiare (covenants).

27. ALTE DATORII FINANCIARE

Grup Banca Mii LEI

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

Datorii financiare catre detinatorii de unitati de fond 43.189 69.928 - -

Alte instrumente financiare derivate 153 (67) 206 72

Alte datorii financiare 7.427 8.123 7.307 7.943

Total 50.769 77.984 7.513 8.015

28. DATORIE FATA DE ACTIONARII MINORITARI PRIVIND DREPTURILE DE

RETRAGERE LA FUZIUNE

In cadrul procesului de fuziune prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica SA (in calitate de banca

absorbanta) si fosta Patria Bank SA (in calitate de banca absorbita), ambele banci au publicat proceduri de

retragere ale actionarilor minoritari, astfel:

• in data de 04 octombrie 2016 „Procedura de retragere a actionarilor din Banca Comerciala Carpatica

S.A in contextul fuziunii cu Patria Bank S.A”; si

• in data de 08 noiembrie 2016 „Procedura de retragere a actionarilor din Patria Bank S.A. in contextul

fuziunii cu Banca Comerciala Carpatica S.A.”.

Conform acestor Proceduri de retragere orice actionar care:

(a) nu a votat in favoarea fuziunii in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor (AGA) desfasurata la data de 5

Octombrie 2016 / 8 Noiembrie 2016, respectiv:

(i) a votat impotriva fuziunii,

(ii) s-a abtinut de la vot sau

(iii) nu a fost prezent, personal, prin reprezentare sau prin exercitarea votului prin corespondenta, la AGA

si

(b) are calitatea de actionar al bancii absorbante atat la data de referinta (26 septembrie 2016 pentru BCC si 1

noiembrie 2016 pentru Patria Bank), cat si la data de 30 decembrie 2016 pentru BCC, respectiv 28 aprilie 2017

pentru Patria Bank, putea sa-si exercite dreptul de retragere din calitatea de actionar in perioada 5 octombrie

2016 - 7 noiembrie 2016 (BCC) / 9 noiembrie 2016 – 9 decembrie 2016 (Patria Bank).





77 din 96

Pretul pe actiune stabilit prin procedurile de retragere a fost determinat de un evaluator independent, numit

de un judecator, conform cerintelor Legii societatilor comerciale (Legea 31/1990) la cererea celor doua banci

astfel:

(i) pentru obligatia de cumparare a BCC 0,0896 LEI / actiune; si

(ii) pentru obligatia de cumparare a Patria Bank 0,2702 LEI / actiune.

Potrivit procedurilor de retragere a actionarilor mentionate mai sus, trei dintre actionarii minoritari ai Bancii

Comerciale Carpatica si doi dintre actionarii minoritari ai Patria Bank si-au exercitat dreptul de retragere

pentru un numar de actiuni, reprezentand 18,83% din capitalul social al Bancii Carpatica pre-fuziune si

0,0003% din capitalul social al Patria Bank pre-fuziune. Patria Bank rezultata din fuziune, ca succesor legal al

ambelor banci implicate in fuziune, a preluat obligatiile de rascumparare mentionate mai sus, in conditiile

specificate in procedurile de retragere aplicabile actionarilor fiecarei banci. Valoarea totala a drepturilor de

retragere este de 37.239.190,58 LEI.

Avand in vedere ca la data de 26 Octombrie 2017 s-a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank

rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor acumulate prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru

ca la data reducerii capitalului actiunile pentru care s-a exprimat dreptul de retragere nu fusesera

rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s-au conservat drepturile actionarilor minoritari

asupra valorii actiunilor pentru care s-a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru 250.899.063 actiuni din

2.271.217.313 actiuni ramase dupa reducerea de capital (respectiv 11,04% din capitalul social al bancii rezultate

din fuziune), la data prezentelor situatii financiare exista drepturi de retragere.

Intrucat aceasta operatiune de rascumparare a actiunilor proprii reprezinta in fapt o distribuire a capitalului

catre actionarii minoritari, realizarea acesteia este conditionata de aprobarea prealabila a Bancii Nationale a

Romaniei (BNR), conform art. 151a coroborat cu art.3 lit.j) din Regulamentul BNR nr. 6/2008 si conform art.

77 si 78 din Regulamentul UE 575/2013 si al art.1262 din Ordonanta de urgenta 99/2006. Aceasta aprobare a

BNR nu a fost emisa pana la data acestor situatii financiare.

Pentru ca Procedurile de retragere publicate de cele doua banci implicate in fuziune prevad posibilitatea unor

rascumparari partiale ale actiunilor pentru care exista drepturi de retragere exprimate, pe masura ce exista

posibilitatea rascumpararii, chiar si partiale, conform prevederilor legale aplicabile bancii, Patria Bank

recunoaste o datorie financiara la nivelul valorii posibile a fi rascumparate la data raportarii conform

prevederilor legale si prudentiale mai sus mentionate. La data de 30 iunie 2019 valoarea datoriilor financiare

recunoscute este 0 LEI (zero LEI), atata timp cat, in conditiile descrise la Nota 2. D) Continuarea activitatii

nici o rascumparare (partiala sau integrala) nu a fost permisa in conditiile legale mai sus mentionate.





78 din 96

29. PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI SI ANGAJAMENTE DE CREDITARE SI

GARANTII FINANCIARE

Grup Banca

Mii LEI 30 iunie

2019

31 decembrie

2018

30 iunie 2019

31 decembrie

2018

Provizioane pentru angajamente de creditare si garantii financiare 2.076 2.584 2.076 2.596

Provizion privind costurile salariale 3.980 3.899 3.604 3.559

Provizioane pentru litigii 3.080 3.128 3.080 3.035

Alte provizioane(*) 774 773 773 774

Total 9.910 10.384 9.533 9.964

Provizionul aferent angajamentelor de creditare reprezinta provizioanele specifice calculate

pentru pierderi din garantii financiare sau angajamente de credit pentru clientii a caror situatie

financiara s-a deteriorat.

Provizionul privind costurile salariale cuprinde datoriile si provizioanele pentru concediile de

odihna neefectuate de salariati in decursul anului si provizion de restructurare.

30. ALTE DATORII

Grup Banca


31 decembrie 2018

30 iunie 2019

31 decembrie 2018

Alte datorii 19.016 20.887 15.776 19.243

Datorii la bugetul statului 2.905 2.860 2.699 2.697

Alte venituri de primit 998 1.013 755 749

Total 22.919 24.760 19.230 22.690





79 din 96

31. DATORII SUBORDONATE

Mii LEI Grup Banca

30 iunie

2019 31 decembrie

2018 30 iunie

2019 31 decembrie

2018

Sold la 01 ianuarie 23.373 29.589 23.373 29.589

Imprumuturi subordonate noi 10.008 57.332 - 57.332

Conversii in capital - (63.570) - (63.570)

Alte miscari si diferente de curs 357 22 357 22

Sold la sfarsitul perioadei 33.738 23.373 23.730 23.373

Grupul are in sold la 30 iunie 2019 urmatoarele imprumuturi subordonate:

- 2.00o mii EUR imprumut acordat de Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie

Patria Bank SA in 2017. Nu au fost modificari in anul 2019.

- 4.300 mii EUR imprumut acordat de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR

6M + 585 bps marja; a fost convertit in capitalul social in anul 2018 iar soldul la 30 iunie 2019 este

de 12 mii EUR;

- 3.000 mii EUR imprumut acordat de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR 6M

+ 585 bps marja.

- 10.000 mii lei imprumut acordat de EUROPEAN INVESTMENT FUND (EIF) in 2019 cu rata

dobanzii EURIBOR la 3M + 400 bps.

Grupul are in sold la 31 decembrie 2018 urmatoarele imprumuturi subordonate:

- 4.350 mii EUR imprumut acordat de EEAF Financial Services BV in 2016 cu rata dobanzii EURIBOR

la 3M + 400 bps. Imprumutul a fost complet incoporat in capital in 2018 iar soldul de la sfaristul

anului este 0;

- 2.00o mii EUR imprumut acordat de Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie

Patria Bank SA in 2017. Nu au fost modificari in anul 2018.

- 4.300 mii EUR imprumut acordat de EEAF Financial Services BV in 2018 cu dobanda EURIBOR

6M + 585 bps marja. A fost convertit in capitalul social in anul 2018 iar soldul la sfarsitul anului

este de 12 mii EUR;


+ 585 bps marja. Imprumutul a fost complet incoporat in capital in 2018, soldul de la sfaristul anului

fiind 0;


+ 585 bps marja.





80 din 96

32. CAPITAL SOCIAL Grup Banca

30 iunie

2019

31 decembrie

2018

30 iunie 2019

31 decembrie

2018 Mii LEI Capital social in conformitate cu IFRS la 01 ianuarie 315.829 231.418 315.829 231.418 Diminuare capital social - - - - Crestere capital social - 84.411 - 84.411 Capital social in conformitate cu IFRS la sfarsitul perioadei

315.829 315.829 315.829 315.829

Actionarii Bancii la data de 30 iunie 2019 sunt:

Banca 30 iunie 2019 31 decembrie 2018 Numar de

actiuni Patria Bank

Procent detinere(%)

Numar de actiuni Patria Bank

Procent detinere(%)

Denumire actionar EEAF Financial Services B.V. 2.592.620.715 83.22 2.565.080.456 82.34 Carabulea Ilie 245.490.909 7.88 245.490.909 7.88 Persoane fizice 208.594.611 6.70 236.204.185 7.58 Persoane juridice 68.624.340 2.20 68.555.025 2.20

Total

3.115.330.575

100.00

3.115.330.575

100.00

Valoarea capitalului social la data de 30 Iunie 2019 este:

30 iunie 2019 31 decembrie 2018 Numar de

actiuni Patria Bank

Valoare nominala/actiune(LEI)

Capital social (LEI)

Numar de actiuni Patria Bank

Valoare nominala/ac

tiune(LEI)

Capital social (LEI)

Denumire actionar

EEAF Financial Services B.V.

2.592.620.715 0,10 259.262.072 2.565.080.456 0,10 256.508.046

Carabulea Ilie 245.490.909 0,10 24.549.091 245.490.909 0,10 24.549.091 Persoane fizice 208.594.611 0,10 20.859.461 236.204.185 0,10 23.620.419 Persoane juridice

68.624.340 0,10 6.862.434 68.555.025 0,10 6.855.503

Total 3.115.330.575 0,10 311.533.058 3.115.330.575 0,10 311.533.058





81 din 96

33. REZULTATUL PE ACTIUNE

Actionarii Patria Bank S.A si Banca Comerciala Carpatica S.A. au decis ca rata de schimb a actiunilor pentru fuziune sa fie stabilita conform proiectului de fuziune bazat pe evaluarea fiecarei banci la data de 31 mai 2016.Rata de schimb a actiunilor Patria Bank in raport cu actiunile Banca Comerciala Carpatica este determinata prin raportarea valorii contabile a unei actiuni Patria Bank la valoarea contabila a unei actiuni Banca Comerciala Carpatica.

Rapoartele de evaluare ale Bancii Comerciale Carpatica SA si ale Patria Bank SA au stabilit valoarea globala a celor doua banci (Banca Comerciala Carpatica SA = 194.304 mii LEI, Patria Bank SA = 262.248 mii LEI), rezultand urmatoarea valoare neta a actiunilor cele doua societati, determinate prin raportarea activului net la numarul de actiuni emise de fiecare dintre cele doua societati:

➢ Banca Comerciala Carpatica – 194.304 mii LEI/2.202.742.822 actiuni = 0,0882 Leu/actiune;

➢ Patria Bank – 262.248 mii LEI/972.647.537 actiuni =0,2696 LEI/actiune.

Rata de schimb a actiunilor Patria Bank in raport cu actiunile Bancii Comerciale Carpatica este determinata prin raportarea valorii contabile a unei actiuni Patria Bank la valoarea contabila a unei actiuni Banca Comerciala Carpatica.

Rata de schimb: 0,2696 LEI / 0,0882 LEI = 3,0566 LEI.

Prin urmare, o actiune a Patria Bank a fost schimbata cu 3,0566 actiuni ale Bancii Comerciale Carpatica.


Sold la inceputul perioadei 3.115.330.575 2.271.217.313

Majorare capital - 844.113.262

Diminuare capital social - -

Sold la sfarsitul perioadei 3.115.330.575 3.115.330.575

Rezultatul pe actiune este calculat prin divizarea rezultatului la 30 iunie 2019, respectiv anului 2018 atribuibil

actionarilor ordinari ai Bancii la media ponderata a actiunilor ordinare emise in 2019, respectiv 2018 dupa

cum urmeaza:

30 iunie 2019 Nr. actiuni in

circulatie Nr. zile

Nr de actiuni in circulatie 01.01.2019-30.06.2019 3.115.330.575 180

Profit / (Pierdere) la 30.06.2019 2.795.257

Profit / (Pierdere) pe actiune (LEI/actiune) 0,0009





82 din 96

31 December 2018 Nr. actiuni in

circulatie Nr. zile

Numar de actiuni 01.01.2018-12.03.2018 (prima majorare de capital) 2.271.217.313 70

Numar de actiuni intre 12.03.2018-20.11.2018 (a doua majorare de capital) 2.741.656.922 254

Numar de actiuni intre 20.11.2018-31.12.2018 3.115.330.575 41

Numarul mediu de actiuni 2.257.834.005 365

Profit / (Pierdere) la 31.12.2018 (266.914)

Profit / (Pierdere) pe actiune (RON/share) (0,0001)

34. RAPORTAREA PE SEGMENTE

Raportarea pe segmente conform cerintelor IFRS 8 este prezentata numai pe elementele pozitiei

financiare, astfel:

- Credite si avansuri acordate clientelei (Nota 17);

- Depozite de la clienti (Nota 25);

in conformitate cu raportarea interna pentru factorii decizionali.

Avand in vedere urmatoarele criterii, Banca nu prezinta integral Raportarea pe segmente:

- Nici o raportare interna pentru factorii de decizie referitoare la profitabilitatea pe segmente;

- Nici un client nu genereaza la nivel individual mai mult de 10% din veniturile totale ale bancii;

- Nu s-au definit segmente geografice (jurisdictii straine), expuneri nesemnificative acordate

clientilor straini;

- Nu este definita intern o procedura pentru alocarea preturilor de transfer pentru profitabilitatea

pe segmente.





83 din 96

35. REZERVE

La 30 iunie 2019 si la 31 decembrie 2018 rezervele au fost dupa cum urmeaza:

Mii LEI Grup Banca

30 iunie 2019

31 decembrie

2018 30 iunie

2019

31 decembrie

2018

Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

4.147 (2.391) 4.147 (2.391)

Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale 43.028 53.829 41.228 52.029

Rezerva generala pentru riscuri bancare 15.301 15.301 15.301 15.301

Rezerve legale 11.887 11.887 11.887 11.887

Alte rezerve 14.678 14.678 14.678 14.678

Total 89.040 93.303 87.241 91.504

Rezerve legale statutare

Rezervele legale statutare reprezinta alocari cumulate din rezultatul reportat in conformitate cu

legislatia locala in vigoare. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Legislatia in vigoare solicita ca 5%

din profitul brut statutar al Grupului si al filialelor sa fie alocat catre o rezerva legala statutara

care nu poate fi distribuita pana cand aceasta rezerva reprezinta 20% din capitalul social statutar.

Rezervele de riscuri bancare generale includ sume alocate in conformitate cu legislatia bancara si

sunt prezentate separat ca alocari din profitul statutar. Aceste rezerve nu pot fi distribuite.

Conform legislatiei romanesti in vigoare rezervele de riscuri bancare generale au fost constituite

incepand din anul 2004 si pana la sfarsitul anului 2006.

36. CONTRACTE DE LEASING

A) Drepturi de utilizare

Banca in calitate de locatar

Banca are calitatea de locatar in contracte de inchiriere a cladirilor si terenurilor, echipamentelor (ex: automatele bancare) si autovehiculelor.





84 din 96

Drepturile de utilizare la 30 iunie 2019 respectiv 1 ianuarie 2019 pe clasa de activ suport:

Categorie Valoarea contabila la 30

iunie 2019

Valoarea contabila la data tranzitiei 1

ianuarie 2019

Drepturi de utilizare - cladiri si terenuri 18.062 25.288

Drepturi de utilizare - echipamente 5.878 6.051

Drepturi de utilizare - auto 3.620 -

Total 27.560 31.339

Cheltuiala cu amortizarea drepturilor Perioada incheiata la 30

iunie 2019

Drepturi de utilizare - cladiri si terenuri 3.335

Drepturi de utilizare - echipamente 1.148

Drepturi de utilizare - auto 266

Total 4.749 Grupul in calitate de locatar

Categorie

Valoarea contabila la

30 iunie 2019

Valoarea contabila la data tranzitiei 1 ianuarie 2019

Drepturi de utilizare - cladiri si terenuri

19.941 26.738

Drepturi de utilizare - echipamente 5.878 6.051

Drepturi de utilizare - auto 3.728 -

Total

29.547 32.788

Cheltuiala cu amortizarea drepturilor

Perioada incheiata la

30 iunie 2019

Drepturi de utilizare - cladiri si terenuri

3.472

Drepturi de utilizare - echipamente

1.148

Drepturi de utilizare - auto

270

Total

4.889

Cheltuiala cu dobanda aferenta datoriei din leasing pentru Banca este in valoare de 93 mii lei si este prezentata in nota "Cheltuieli cu dobanzile si asimilate".

Cheltuiala cu amortizarea drepturilor de utilizare de 4.749 mii lei pentru Banca este inclusa in linia Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea din Situatia Consolidata si individuala a rezultatului global.

Banca subinchiriaza dreptul de utilizare aferent unor spatii din cladirea de birouri utilizata ca sediu central catre filialele sale Patria IFN si SAI Patria Asset Management.





85 din 96

Banca clasifica aceasta subinchiriere ca leasing financiar. Astfel Banca a derecunoscut drepturile de utilizare aferente spatiilor subinchiriate si a recunoscut o creanta din leasing financiar.

Venitul aferent acestor contracte este de 4 mii lei si este prezentat in nota "Alte venituri din exploatare".

Sumele aferente platilor de leasing pentru Banca in perioada (1 ianuarie – 30 iunie 2019) au fost de 4.293 mii lei din care:

Principal 4.219

Dobanda 74

Total 4.293 Durata medie a contractelor de leasing incheiata de Banca pe clasa Clasa Durata Nr. de contracte

Cladiri si terenuri 9 ani 70 contracte

Echipamente 3 ani 2 contracte

Autovehicule 5 ani 10 contracte

Intrarile aferente drepturilor de utilizare in perioada au fost de 5.690 mii lei.

Sumele recunoscute în situația rezultatului global pentru Banca

Perioada încheiata la 30 iunie

2019

Cheltuieli cu amortizarea drepturilor de utilizare 4.749

Cheltuiala cu dobanda aferenta datoriilor din leasing 93

Cheltuieli aferente contractelor de închiriere pe termen scurt 793

Cheltuieli aferente contractelor de închiriere cu active suport cu valoare mica 323 Venit din subinchiriere 4

Sumele recunoscute în situația rezultatului global pentru Grup

Perioada încheiata la 30 iunie

2019

Cheltuieli cu amortizarea drepturilor de utilizare 4.889

Cheltuiala cu dobanda aferenta datoriilor din leasing 95

Cheltuieli aferente contractelor de închiriere pe termen scurt 793

Cheltuieli aferente contractelor de închiriere cu active suport cu valoare mica 340 Venit din subinchiriere -





86 din 96

B) Datoria din leasing

Banca in calitate de locatar

30 iunie 2019 1 ianuarie 2019

Sume exigibile in 12 luni 9.046 10.199 Sume exigibile intr-un termen mai mare de 12 luni 19.836 22.365

Total 28.881 32.564

Analiza pe maturitati 30 iunie 2019 1 ianuarie 2019

Mai mic de 1 an 9.597 10.839

Intre 1 si 5 ani 20.004 24.561

Peste 5 ani 305 344

Total 29.907 35.744

Intreaga datorie din operatiuni de leasing este denominata in EUR.

Grupul in calitate de locatar

30 iunie 2019 1 ianuarie 2019

Sume exigibile in 12 luni 9.239 10.215 Sume exigibile intr-un termen mai mare de 12 luni 20.549 22.573

Total 29.788 32.788

Analiza pe maturitati 30 iunie 2019 1 ianuarie 2019

Mai mic de 1 an 9.965 10.946

Intre 1 si 5 ani 20.799 24.680

Peste 5 ani 305 364

Total 31.069

35.990

C) Creanta din leasing financiar

Banca in calitate de locator 30 iunie 2019 1 ianuarie 2019

Sume exigibile in 12 luni 180 179 Sume exigibile intr-un termen mai mare de 12 luni 900 1.023

TOTAL 1.080 1.202





87 din 96

Sume de incasat in cadrul contractelor de leasing financiar cu Banca locator 30 iunie 2019 1 ianuarie 2019

An 1 187 184

An 2 249 245

An 3 249 245

An 4 249 245

An 5 166 245

Peste 5 ani - 41

Investitia bruta in leasing 1.100 1.206

Venit financiar necastigat (20) (4)

Investitia neta in leasing 1.080 1.202

Grupul nu are calitatea de locator in cadrul contractelor de leasing financiar.

D) Venituri din chirii leasing operational

Banca in calitate de locator

Banca inchiriaza o parte din portofoliul de active imobilizate clasificate ca investitii imobiliare in cadrul unor contracte de leasing operational.

Contractele incheiate dupa august 2018 prevad o clauza de „indexare a chiriei” astfel: chiria va fi ajustata anual la fiecare data de 1 ianuarie a fiecarui an calendaristic urmator datei semnarii contractului de catre reprezentantii autorizati al partilor pentru a reflecta cresterea procentuale pe ultimele 12 luni a Indicelui Armonizat al Preturilor de consum – HCPI (fara a cobori sub valoarea initial contractuala).

Contractele nu transfera dreptul de proprietate la finalul acestora.

Veniturile din inchirierea investitiilor imobiliare in valoare de 2.237 mii lei sunt prezentate în nota 9 Alte venituri din exploatare.

O analiza pe maturitati a platilor de leasing operational este prezentata mai jos:

30 iunie 2019

An 1 3.052

An 2 1.637

An 3 1.070

An 4 377

An 5 57

Total 6.193

Cu exceptia contractelor de leasing prezentate anterior pentru Banca in calitate de locator Grupul nu detine alte contracte.





88 din 96

37. ANGAJAMENTE REFERITOARE LA CREDITE

Scopul principal al acestor instrumente este acela de a se asigura disponibilitatea fondurilor pentru un client in functie de necesitati. Garantiile si scrisorile de credit, care reprezinta asigurari irevocabile ca Grupul va efectua plata in cazul in care clientul nu-si poate indeplini obligatiile catre o terta parte, au acelasi risc de credit ca si creditele. Creditele documentare si scrisorile de credit comerciale, care sunt completate, in anumiti termeni si conditii, de catre Grup in numele clientului, sunt garantate cu ipoteci asupra transporturilor de marfuri la care se refera sau cu depuneri de numerar, ceea ce face sa aiba un risc de credit mai mic decat creditarea directa.

Angajamentele de prelungire a creditarii reprezinta portiuni neutilizate sub forma de credite, garantii sau scrisori de credit. In ce priveste riscul de credit al angajamentelor, Grupul este expus riscului potential de a pierde o valoare egala cu valoarea totala a angajamentelor neutilizate, daca valorile neutilizate ar fi fost diminuate. Cu toate acestea, valoarea probabila a pierderii este mai mica decat totalul angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de creditare conditioneaza clientii in mentinerea conditiilor standard de creditare. Grupul monitorizeaza termenul de scadenta al angajamentelor referitoare la credite, deoarece angajamentele pe termen lung au in general un grad de risc mai mare decat angajamentele de credit pe termen scurt.

Angajamentele in sold au o perioada contractuala care nu depaseste perioada normala de subscriere si decontare.

Grupul ofera, de asemenea, scrisori de garantie si acreditive in numele clientului. Valorile contractuale ale angajamentelor si contingentelor sunt prezentate pe categorii in tabelul de mai jos. Multe dintre acestea expira fara a fi fost finantate integral sau partial, de aceea valoarea acestora nu reprezinta incasari viitoare asteptate.

Se considera faptul ca valorile prezentate in tabele de mai jos, ca si angajamente, sunt in totalitate acordate.

Sumele reflectate in tabel ca garantii si acreditive reprezinta pierderea contabila maxima care ar fi recunoscuta la data bilantului in cazul in care contrapartidele nu au reusit sa indeplineasca integral contractul.

Pentru provizionele aferente angajamentelor de creditare a se vedea nota 30-Provizioane pentru alte riscuri si angajamente de creditare.

Angajamente referitoare la credite – Grupul


Scrisori de garantie acordate clientelei 14.179 13.108

Angajamente de acordare credite 264.163 300.361

Total 278.342 313.469





89 din 96

Angajamente referitoare la credite – Banca


Scrisori de garantie acordate clientelei 13.379 11.933

Angajamente de acordare credite 264.163 300.171

Total 277.542 312.104

Litigii

La 30 iunie 2019 provizionul pentru litigii, in care Grupul are calitatea de parat, este in valoare de

3.080 mii lei (31 decembrie 2018: 3.035 mii lei) din care 1.104 mii lei reprezinta provizioane

pentru clauze abuzive (31 decembrie 2018: 1.105 mii lei).

Grupul considera ca acestea nu vor avea efecte material adverse in rezultatele si pozitia financiara.

Provizioanele pentru litigii sunt constituite, in principal, pentru litigiile ce au ca obiect actiunile

debitorilor persoane fizice, prin care se solicita anularea de clauze considerate abuzive, din

contractele de credit.





90 din 96

38. TRANZACTII CU PARTI AFLATE IN RELATII SPECIALE

Partile sunt considerate ca fiind in relatii special daca sunt sub control comun, sau una dintre parti are capacitatea de a controla cealalta parte sau poate exercita influenta semnificativa asupra celeilate parti in luarea deciziilor financiare sau operationale. Luand in considerare fiecare varianta posibila de relatie speciala, atentia este indreptata spre substanta relatiei, nu doar spre forma juridica. Banca a facut o serie de tranzactii bancare cu partile afiliate in desfasurarea normala a activitatii. Aceste tranzactii au fost facute in termenii normali ai desfasurarii activitatii, ai termenilor comerciali si conditiilor/ratelor de piata. Banca a facut tranzactii cu partile afiliate in cursul perioadei incheiate la 30 iunie 2019 cu EEAF Financial Services B.V. (parinte majoritar), Patria Credit IFN (filiala), membrii Consiliului de Administratie, membrii Comitetului Directorilor si salariatii Bancii care detineau functii cheie la 30 iunie 2019. EEAF Financial Services B.V.(EEAFSBV) este controlat de Emerging Europe Accesion Fund Cooperatief UA (Alti actionari semnificativi). Veniturile si cheltuielile cu partile aflate in relatii speciale pentru sunt dupa cum urmeaza:





91 din 96

Veniturile si cheltuielile Grupului cu partile aflate in relatii speciale sunt dupa cum urmeaza:

Grup 30 iunie 2019 30 iunie 2018

Mii LEI

Actionar majoritar

direct Entitati asociate

Personal cheie

Alte parti afiliate

Actionar majoritar

direct Entitati asociate

Personal cheie

Alte parti afiliate


-

-

18

460 - -

5 77


379

-

282

1

959 -

353 4


-

-

-

1 - -

- 23

Alte cheltuieli operationale

-

-

45

- - -

6 - Cheltuieli nete cu ajustarile pentru depreciere

-

-

1

10 - -

3 3

Dividende

-

-

-

- -

540 - 1.597





92 din 96

Banca 30 iunie 2019 30 iunie 2018

Mii LEI

Actionar majoritar direct

Entitati asociate Filiale

Personal cheie

Alte parti afiliate


Entitati asociate Filiale

Personal cheie

Alte parti afiliate


-

-

520

18

460 - -

233

5

77


379

-

29

282

1

959 -

49

353

4


-

-

2

-

1 - -

4 -

23

Venit net din tranzactionare

-

-

73

-

- - -

1.257 - - Castig / (pierdere) net(a) din diferente de curs de schimb

-

-

-

-

- - - - - -

Alte cheltuieli operationale

-

-

-

45

- - - -

6 -

Alte venituri din exploatare

-

-

-

-

- - - - - - Cheltuieli nete cu ajustarile pentru depreciere

-

-

116

1

10 - -

112

3

3

Provizioanele pentru angajamente de creditare si garantii financiare

-

-

-

-

- - - - - -

Dividende

-

-

4.275

-

- -

540

3.265 -

1.597





93 din 96

Soldurile si rezumatul tranzactiilor cu partile afiliate, sunt urmatoarele:

Banca 30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Mii LEI Actionar majoritar

direct

Alti actionari semnificativi

Entitati asociate

Personal cheie

Filiale Alte parti

afiliate



Entitati asociate

Personal cheie

Filiale Alte parti afiliate

Active

Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

- - 2.505

- - - -

-

1.603

- -

-

Active financiare detinute pentru tranzactionare

- - - - 7.338

- -

-

-

- 6.785

-

Credite si avansuri acordate clientelei

- - - 1.106

16.980

11.951

-

-

-

1.215

13.234

13.082

Alte active financiare

- - 4.969

- - - -

-

-

- -

-

Alte active - - - 1

-

- -

-

-

- -

-

Titluri de participare detinute in filiale

- - - - 31.725

- -

-

-

- 31.725

-

Datorii

Depozite de la clienti

24

- - 2.090

7.012

6.727

1.127

-

-

2.434

8.317

8.221

Datorii subordonate

14.260

- - 9.470

- - 14.045

-

-

9.328

-

-

Alte datorii - - - - - - -

-

-

- -

-





94 din 96

Grup 30 iunie 2019 31 decembrie 2018

Mii LEI Actionar majoritar direct


Entitati asociate

Personal cheie

Alte parti afiliate



Entitati asociate

Personal cheie

Alte parti afiliate

Active

Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global

- -

2.505 - -

-

-

1.603

- -

Active financiare detinute pentru tranzactionare

- - - - -

-

-

- - -

Credite si avansuri acordate clientelei

- - -

1.106

11.951

-

-

-

1.215

13.082 Alte active financiare

- -

4.969 - -

-

-

-

- -

Alte active - - -

1

-

-

-

- - -

Titluri de participare detinute in filiale

- - - - -

-

-

- - -

Datorii

Depozite de la client

24

- -

2.090

6.727

1.127

-

-

2.434

8.221 Datorii subordinate

14.260

- -

9.470 -

14.045

-

-

9.328

-





95 din 96

39. EVENIMENTE ULTERIOARE

a) Litigii

In data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a pronuntat in dosarul nr. 22659/3/2018,

avand ca obiect cererea de chemare in judecata formulata de dl. Ilie Carabulea prin care solicitase

instantei sa dispuna obligarea Patria Bank SA, in calitate de pârâtă, la plata sumei de 36.437.587 lei

reprezentand contravaloarea actiunilor detinute de reclamant la momentul retragerii sale din

societate (25.10.2016), precum si a dobânzii legale aferente, hotararea nr. 2096/2019, prin care

cererea de chemare in judecata a fost respinsa. Hotararea nu este definitiva.

b) Aprobarea Directorului General ala Bancii de catre BNR

In data de 15.07.2019, data comunicarii aprobarii prealabile a Bancii Nationale a Romaniei, doamna

Daniela Elena Iliescu incepe sa-si exercite atributiile aferente calitatii de Director General, membru

al Comitetului Directorilor in cadrul Patria Bank SA.

c) Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor Patria Bank din data de 13 August

2019 a decis urmatoarele:

• desemnarea KPMG AUDIT S.R.L. in calitate de auditor financiar pentru auditarea situatiilor

financiare ale Bancii aferente exercitiilor financiare 2019 - 2021 și încetarea mandatului

actualului auditor financiar al Bancii, Princewaterhouse Coopers Audit S.R.L.

d) Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor Patria Bank din data de 13

August 2019 a decis urmatoarele:

• emiterea de catre Banca a unui numar de maxim 10.000 obligatiuni negarantate, neconvertibile si subordonate si denominate in EUR, cu o valoare nominala de 500 EUR/obligatiune si cu o valoare nominala totala de maxim 5.000.000 EUR, in forma dematerializata, cu o scadenta de 8 ani, cu o rata a dobanzii (rata cuponului) de cel mult 6,5% pe an, platibila semestrial, ce vor fi plasate fara intocmirea unui prospect de oferta printr-un plasament privat, respectiv printr-o oferta adresata (i) investitorilor calificati si (ii) unui numar mai mic de 150 de persoane fizice sau juridice, altele decat investitorii calificati, pe un stat membru, cu respectarea prevederilor legale si reglementarilor privind capitalul de nivel II, stabilit in conformitate cu cadrul legislativ din Romania in vigoare

• admiterea la tranzacționare a Obligațiunilor pe o piață administrată de Bursa de Valori București S.A., ulterior încheierii cu succes a Ofertei de vanzare a Obligatiunilor și împuternicirea Consiliului de Administrație al Băncii să decidă pe care din piețele administrate de Bursa de Valori București S.A. vor fi admise la tranzacționare Obligațiunile.

• desemnarea Tradeville S.A., societate de servicii de investiții financiare, în calitate de intermediar al Ofertei de emitere a Obligatiunilor și al procedurii de Admitere la tranzacționare a acestora

• Imputernicirea Consiliului de Administratie al Bancii pentru executarea tuturor operatiunilor legate de emiterea Obligatiuni si admiterea acestora la tranzactionare, incluzand stabilirea termenilor si conditiilor finale ale Ofertei.





96 din 96

e) Taxa pe activele financiare

In conformitate cu Ordonanta de urgenta nr. 114 din 28 decembrie 2018 privind instituirea unor

masuri in domeniul investitiilor publice si a unor masuri fiscal-bugetare, modificarea si

completarea unor acte normative si prorogarea unor termene, cu modificarile ulterioare aduse prin

Ordonanta nr. 19/2019, institutiile bancare trebuie sa plateasca taxa anuala asupra activelor

financiare care intra sub incidenta prevederilor IFRIC 21.

Institutiile bancare sunt scutite de la plata taxei in urmatoarele conditii:

- Inregistreaza pierdere contabila

- Cresterea portofoliului de credite si scaderea ratelor dobanzilor se situeaza peste nivelurile

definite de ordonanta

In baza prevederilor Ordonantei, si a Normelor metodologice de calcul, Banca este scutita de la

declararea si plata taxei pe active pentru semestrul I, deoarece a indeplinit criteriul de reducere al

marjei de dobanda conform nivelului stipulat in Ordonanta.

La 31 decembrie 2019, Banca va contabiliza taxa pe active, pe baza soldului activelor financiare la

sfarsitul anului si in functie de indeplinirea "pragurilor" mentionate in Ordonanta de urgenta nr.

114.

Raport semestrial al PATRIA BANK S.A. 30 Iunie...

Documents

Transcript of Raport semestrial al PATRIA BANK S.A. 30 Iunie...