Proiect Sere Flori

UNIVERSITATEA DE STIINTE AGRICOLE SI MEDICINA VETERINARA „ ION IONESCU DE LA BRAD”, IASI

Plan de afaceri

- SERE PENTRU CULTIVAREA PLANTELOR DE

GRADINA-

Indrumator :Conf. Dr. Ungureanu George STUDENT: SOFIA STEFAN LUCIAN

GRUPA :451

CUPRINS

1. Sinteza planului de afaceri ………………………………………….. 4

2. Afacerea

2.1. Descrierea ideii de afacere……………………………………… 5

2.2. Descrierea societatii……………………………………………… 6

3. Piata

3.1. Clientii……………………………………………………………… 9

3.2. Produsele…………………………………………………………… 10

3.3. Concurenta…………………………………………………………. 11

3.4. Distributia…………………………………………………………. 16

3.5. Promovarea………………………………………………………… 16

4. Organizarea si managementul

Conditii necesare pentru realizarea activitatii propuse………… 17

Procesul de productie…………………………………………… ... 18

2

Utilaje si echipamente…………………………………………….. ..21

Conducerea…………………………………………………………. 22

Personalul…………………………………………………………… 23

5. Previziuni financiare

Previziunea veniturilor……………………………………………..24

Previziunea cheltuielilor……………………………………………31

Estimarea resurselor necesare demararii afacerii………………..37

Bugetul de venituri si cheltuieli……………………………………38

Situatia previzionata a cheltuielilor……………………………….38

6. Anexe…………………………………………………………………….39

3

1. Sinteza planului de afaceri

Acest plan de afaceri a fost elaborat cu scopul evaluarii ideii de afaceri ce presupune cultivarea

in sere a florilor si a plantelor pentru gradina. Activitatea se va desfasura in localitatea Iasi, serele si

punctul de lucru fiind plasate pe o suprafata de 2000 mp aflata in proprietatea unei asociate. Serele vor

fi construite de catre o firma specializata in asemenea constructii.

Resursele necesare demararii afacerii au fost apreciate la 323071 Ron. Acestea vor proveni atat

din surse proprii, cat si imprumutate. Astfel din sursele proprii se va asigura o suma de 265000 Ron

capiatal social, aport al asociatelor, atat in bani cat si in natura. Sursele imprumutate sunt reprezentate

de un credit bancar in valoare de 26 800 Ron, la o rata anuala a dobanzii de 20%.

Piata tinta este formata din firmele a caror obiect de activitate il reprezinta amenajarile

peisagistice, fiind oferite de catre societate o serie de produse si servicii.

Conducerea operativa va fi asigurate de catre domnul Sofia Lucian, ca director general si de

catre doamna Lazar Alexandra ca director comercial. Consideram ca experienta si profesionalismul

domnului Sofia Lucian este un punct forte pentru succesul afacerii, asigurand astfel continua

dezvoltare a acesteia.

In urma previziunilor realizate, rezulta ca afacerea este una viabila, rezultatele estimate in

conditii pesimiste confirmand de asemenea sansele mari de reusita in viitor.

4

2. Afacerea

2. 1. Descrierea ideii de afacere

Prin intermediul societatii se realizează producţia de flori şi arbuşti care să fie utilizati pentru

amenajarea grădinilor şi a spaţiilor verzi.

Ideea de afaceri a pornit de la dezvoltarea sectorului imobiliar, de la faptul că în ultima

perioadă acest sector s-a bazat foarte mult pe construcţia de case. Amenajarea grădinilor aferente

locuinţei a devenit o necesitate care permite de asemenea şi dezvoltarea societăţilor care au ca şi obiect

de activitate arhitectura peisagistică. Această afacere urmăreşte în cea mai mare măsură asigurarea cu

flori, arbuşti, verdeaţă a unor astfel de societăţi, bazându-se pe faptul că în ultima vreme tot mai multe

persoane investesc în spaţiile verzi.

În desfăşurarea activităţiilor sale, societatea pleacă de la nevoia oamenilor care locuiesc la casă

de a avea un colţ de natură frumos şi armonios amenajat, în care verdeaţa, florile viu colorate şi

arbuştii împodobesc peisajul. Deoarece nu e de ajuns doar să amenajezi un spaţiu verde şi apoi să il

abandonezi, deoareace grădina trebuie permanent îngrijită penru a fi mereu frumoasă, proaspătă, vie

societatea asigură de asemena servicii pentru întreţinere. În acest fel grădina va deveni un refugiu care

va oferi relaxarea, liniştea şi bucuria de care oricine are nevoie după agitaţia orelor de muncă.

Misiunea noastră este să creăm o societate care să se distingă ca şi element de marcă pe piaţa

floriculturii şi să oferim cea mai simplă, convenabilă şi eficientă metodă de a satisface cerinţele

clienţilor noştri.

Strategia

Managementul companiei urmăreşte pătrunderea şi lărgirea poziţiei pe piaţă. Pe baza

cunoştiinţelor dobândite, întreprinderea va adopta o strategie îndreptată spre diferenţierea calitativă

faţă de oferta concurenţei.

Având în vedere că mai există societăţi care dăsfăşoară acest tip de activitate, această strategie

este cea mai performantă pentru atragerea şi menţinerea clienţilor ţintă.

Scop şi obiective

Societatea Floresa intenţionează să se impună pe piaţa arădeană prin calitatea produselor şi a

serviciilor oferite. Obiectivele sunt stabilite pe o perioadă de 3 ani şi vizează:

- atingerea în primii 3 ani a unei cote de piaţă de 30%.

- introducerea pe piaţa românească a unor noi specii de flori şi de arbuşti

- îmbunătăţirea relaţiei de colaborare cu fiecare din clienţii noştri

- fidelizarea clenţiilor

- realizare de amenajări peisagistice

Pentru realizarea obiectivelor se are în vedere:

- ridicarea calităţii produsului, orientarea către satisfacerea cerinţelor şi aşteptărilor clienţilor,

promovarea unui sistem de valori în care primează calitatea

- lărgirea sortimentului produsului

- ridicarea nivelului de deservire post-vânzare;

- stabilirea unui preţ convenabil pentru toate păturile sociale;

- punerea accentului pe creşterea constantă a nivelului de pregătire teoretică şi practică a

tuturor angajaţiilor, asigurarea unei comunicări reale şi a muncii în echipă;

2.2.Descrierea societăţii

Denumirea şi sediul societăţii :

Denumirea societăţii comerciale este S.C. FLORESA S.A.

Potrivit cererii de înmatriculare nr. 256/ 23.03.09 societatea este înmatriculată la Camera de

Comerţ şi Industrie a Judeţului Iasi - Oficiul Registrul Comerţului cu nr. J 15/1465/2009, cu cod fiscal

R 6581068.

Firma are sediul în oraşul Iasi, str. Niclina, Nr. 16, Judeţul Iasi.

- telefon/ fax : 0232 286 209

- mobil: 0746 524 308

Forma juridică a societăţii

Societatea comercială este o societate pe actiuni , persoană juridică, de naţionalitate română,

organizată potrivit Legii nr. 31/1990.

7

Obiectul de activitate

- Potrivit codului CAEN obiectul de activitate al societăţii comerciale îl constituie:

0112 ,, Cultivarea legumelor, a specialităţilor horticole şi a produselor de seră”

0141 ,, Activităţi de servicii anexe agriculturii, grădinărit peisagistic”

- Obiectul de activitate poate fi modificat sau completat numai de către cei doi asociaţi în raport cu

cerinţele pieţei şi posibilităţile de dezvoltare ale societăţii.

Capitalul social

Aportul la capitalul social este urmatorul:

Sofia Lucian Tab.2.2.1

UM= RON

Nr. crt. Element Valoare Cota din capital % Nr actiuni

1. Teren intravilan 2000mp 140000

68

180 2. Constructie 40000

TOTAL 180000

Lazar Alexandra

Tab.2.2.2

UM= RON

Nr. crt. Element Valoare Cota din capital Nr. actiuni

1. Dacia Brek 5000

32 85 2. Bani 80000

TOTAL 85000

Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii este de 265000 Ron, fiind divizat în 265 de

actiuni în valoare de 1000 RON fiecare.

Majorarea sau diminuarea capitalului social se face cu acordul celor doua actionare.

Pierderile şi beneficiile societăţii

8

- Societatea comercială, fiind proprietatea celor doi actionari: Sofia Lucian, Lazăr Alexandra,

răspunde cu întreg patrimoniul societăţii în cazul producerii de pierderi sau faliment. Profitul net

realizat lunar şi respectiv la sfârşitul anului calendaristic revine actionarelor potrivit cotei părţi

deţinute din capitalul social.

Durata societăţii

Durata de activitate a societăţii comerciale este pe o perioadă nelimitată şi începe cu data

înmatriculării la Registrul Comerţului. Dizolvarea, lichidarea, fuziunea se realizează potrivit

dispoziţiilor legii 31/1990.

9

3. Piata

Analiza pieţei

În ultimii ani se observă o creştere a pieţei cultivării de plante pentru amenajarea gradinilor. Deşi

momentan piaţa imobiliară stagnează, există potenţial de dezvoltare a afacerii datorită faptului că

oamenii solicită în continuare firme specializate care să le amenajeze grădinile.

Un studiu de piaţă realizat pe un eşantion de 300 de persoane care au în proprietate o casă

evidenţiază faptul că 85,6% din acestea sunt dispuse şi doresc amenajarea grădinilor plezând spre un

cadru vegetativ , ce pune firma intr-un cadru şi o piata economică sigură determinându-i activitatea

într-un orizont îndelungat şi asigurându-i astfel capacitatea de a-şi onora datoriile consistente în limita

impusă de activitatea acesteia.

3.1.Clienţii

Clienţii potenţiali ai firmei sunt reprezentaţi atât de persoane fizice, cât şi de persoane juridice.

Societatea are în vedere două categorii de clienţi, produsele şi serviciile oferite acestora fiind diferite:

- grupul ţintă- îl constituie societăţile care desfăşoară activitatea în domeniul peisagistic, ele

nemaiavând nevoie de servicii de consultanţă sau de plantare

- clienţi individuali care cumpără en-gros și cărora le sunt puse la dispoziţie servicii de plantare

pe baza proiectelor deţinute de aceştia

- clienţi individuali care cumpără cu amănuntul

Produsul se adresează în primul rând pieţei locale, clienţii vizaţi fiind locuitori sau societăţi din

judeţul Arad. Se încearcă şi atragerea unor clienţi din judeţele învecinate (Hunedoara şi Oradea).

Principalele motive care stau la baza deciziei clienţilor de a alege produsele şi serviciile

societăţii noastre sunt:

- au încredere în calitatea produselor şi încalităţile profesionale ale specialiştilor ce îşi vor

desfăşura activitatea aici

- preţurile accesibile care permit achiziţionarea şi de către persoanele cu un buget mediu sau

redus

- seviciile oferite

- posibilitatea de a achiziţiona produsele firmei chiar de acasa din faţa calculatorului

10

Având în vedere că perioada de comercializare a produselor începe în martie şi se termină în

octombrie, frecvenţa de cumpărare a clienţiilor fideli este următoarea:

- clienţii reprezentaţi de societăţiile ce desfăşoară activităţi de peisagistică: de 7 ori pe lună

pentru luniile martie- august, 4 pentru luniile septembrie- octombrie

- clienţii individuali de 5 ori pe lună pentru luniile martie-august, 3 pentru luniile septembrie şi

octombrie

3.2.Produsele

Societatea urmăreşte atragerea clienţilor prin varieteatea plantelor cultivate. Actuala structură a

ofertei poate fi urmărită în tabelul de mai jos:

11

Denumire Aspect Sădire Plantare

în grădină

Înflorire Perioada de

germinare

Temperatura

de germinare

Ageratum

Houstonianum

( pufuleţi)

Plantă anuală cu tulpina mică-

mijlocie, gen tufă de culoare albastră,

iubeşte pământul hrănitor şi însorit

Februarie –

martie

din aprilie Mai-

octombrie

6-12 zile 18-20oC

Begonia-

Semperflorens-

Hybriden

Plantă anuală cu tulpină mică, gen tufă

de culori multiple, iubeşte pământul

însorit, dar şi cu umbră parţială

Ianuarie-

Februarie

din martie Mai-

octombrie

10-14 zile 20-24oC

Godetia

grandiflora

(azalee de grădină)

Plantă anuală cu petale delicate,

frunze mici, aspect de tufă, preferă

pământ calcaros şi nisipos

Februarie-

martie

din mai Iunie-

septembrie

7-12 zile 15-16oC

Impatiens

Balsaminae

(balsamina)

Plantă anuală, 40-60 cm, aspect de

copăcel, cu flori mari simple sau

involte

Martie din mai Iulie-

septembrie

14 zile 15-18oC

Iberis Umbrellata

(lilicele pitice)

Plantă anuală, culoare mix de roşu, alb

şi lila, preferă solul calcaros uscat cu

puţină umbră

Martie-

Aprilie

din mai Iunie-

august

10-14 zile 15-18oC

Limonium

Sinuatum

(saraturica)

Plantă anuală, de culori diferite,

preferă lumina intensă și solul

calcaros, nisipos

Martie-

aprilie

din mai Iulie-

septembrie

12-20 zile 15oC

Lobelia Erinus Plantă anuală cu aspect de tufă, 70 cm, Februarie- din aprilie Iunie- 7-14 zile 18oC

12

preferă locurile luminate și solul bogat Martie septembrie

Lobularia

Maritima

(ciucușoara)

Plantă anuală cu formă de tufă, multe

flori mici parfumate, 10-20cm, preferă

solul sărac

Aprilie din mai Iunie-

septembrie

8-10 zile 18oC

Petunia Hybriden Plantă bienală curgătoare, cu flori

multe și colorate, preferă loc însorit și

pământ nisipos

Februarie și

Iunie

din martie Aprilie-

octombrie

10-14 zile 18oC

Tagetes x Patula

(crăița)

Plantă anuală de 20 cm , aspect de

tufă, preferă locul însorit și sol bogat

Februarie-

Mai

din martie Aprilie-

noiembrie

10-14 zile 18-20oC

Viola tricolor

( panseluța)

Plantă bienală de 10 cm , aspect de

tufă,culori multiple, preferă locul

însorit și sol bogat

Noiembrie-

decembrie

Iunie-iulie

din

februarie

și august

februarie-

iunie

august-

septembrie

10-14 zile 18-20oC

Tab.3.2.1. Caracteristicile florilor care se înmulțesc prin semințe

Denumirea Aspect Tipul de butășire Temperatura Lunile în care se Perioada de

13

de

înrădăcinare

realizează

butășirea

înflorire

Azaleea

indică

Arbust cu frunze oval eliptice cu flori

grupate câte 5-6 în buchet, culori

multiple, preferă locuri umbrite și soluri

sărăcăcioase și umede

Prin butași de

vârfuri

10-20oC Februarie- martie;

iulie-septembrie

Noiembrie

Martie

Begonia rex Plantă cu frunze multiple, aspect de

tufă, preferă locuri luminoase cu sol

bogat.

Prin frunze 20-22oC Ianuarie- august

Ficus

elastica

Plantă cu frunze mari, preferă locurile

luminoase, solul bogat și umed

Prin butași de

vârfuri

24-25oC Martie-aprilie

Hibiscus

rosa-

sinensis

Arbust cu frunziș bogat și flori mari

simple sau duble, preferă multă lumină

și căldură pentru a înflori

Prin butași de

lăstari

16-18oC Februarie-aprilie;

august-

septembrie

Tot anul

Nerium

oleander

Arbust cu flori divers colorate, cu

frunze alungite, preferă locuri însorite și

un sol puțin nisipos

Prin butași

semilemnificați

20-22oC Martie- mai;

august

Mai-octombrie

Cotinus Arbust sub forma unei tufe bogate de

frunze ovale și late, preferă locurile

luminoase, un sol umed

Prin butași de vârf 20-22oC Martie-mai

Pelargonium Plantă pletoasă cu multe flori, necesită Prin butășirea 18-20oC Martie-iunie Tot timpul

14

petatum

(mușcata)

locuri luminate, substrat bogat și udare

abundentă.

lăstarilor terminali anului

Gardenia

jasminoides

Arbust cu formă compactă, flori albe și

lucioase, preferă locuri luminoase și

calde, sol umed

Prin butășirea

semilemnificați

18-20oC Februarie Martie-

octombrie

Euphorbia

pulcherrima

Plantă de sezon rece, cu frunze mari

verzi care devin roșii, preferă locuri

luminoase și calde și umezeală multă

Prin butași de

frunze

18-20oC Octombrie Noiembrie-

decembrie

Tab. 3.2.2 Caracteristicile plantelor și arbuștilor care se înmulțesc prin butași

15

Servicii oferite

- plantarea de căre specialişti

- amplasarea stilistică pe baza proiectelor clientului

- întreţinerea pe perioade nedeterminate sau de comun acord cu clientul

- serviciu de consiliere privind întreţinerea de către client

3.3. Concurenţa

Concurenţa din acest domeniu nu este foarte intensă, în municipiu Iasi aflându-se 12 unităţi

care îşi desfăşoară activitatea în acest domeniu. Există unităţi care au un standard mai ridicat în ceea

ce priveşte amenajarea spaţiului şi dotările existente, dar societatea noastă încearcă să se diferenţieze

pe baza raportului dintre calitate şi preţ, realizând o calitate superioară a produselor şi serviciilor la

un preţ accesibil.

Societăţile din municipiul Iasi care sunt percepute în mod direct drept concurenţa pentru

Floresa sunt prezentate în tabelul de mai jos:

Tab.3.3.1.

Concurent Cota de piaţă Calitate Preţuri Amplasament

S.C.Flora SRL 38% Superioră Superioare superior

S.C.Artpeisaj SRL 22% Similară Superioare superior

S.C.Bio SRL 15% superioară Similare Inferior

S.C.Natura SRL 11% Inferioară Similare similare

- S.C.Flora SRL are ca şi avantaj faptul că este amplasată în oraş, având o surafaţă de 1 ha.

Totodată are un sediu de 1500mp ha şi în localitatea Lunca-Cetatuii. Nivelul de calificare al

personalului şi tehnologiile utilizate sunt ridicate.

- S.C. Artpeisaj SRL este amplasată în oraş , având o suprafaţă de 1 ha. Nivelul tehnologiilor

este ridicat, personalul fiind de asemena calificat.

- S.C. Bio SRL este amplasată la 6 km de Arad şi are o suprafaţă de 3000mp. Are tehnologii

prformante şi personal calificat.

- S.C. Natura SRL este amplasată în oraş având o suprafaşă de 1700mp. Tehnologiile sunt

similare cu ale societăţii noastre, dar nivelul de calificare a personalului nu este ridicat.

3.4. Distribuţia

Modalitatea de distibuţie este cea directă, sitaţie în care clientul cumpără direct de la client.

Astfel, distribuţia se realizează cu costuri minime. Se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii

cu promptitudine a cererilor de livreare la domiciliu. În acest scop se va achiziţiona un autoturism cu

care se va face transportul de la sere la client.

3.5. Promovarea

Modul de formare a imaginii societăţii şi modalitatea prin care societatea va încerca să atragă

grupul ţintă constă în:

- publicitate prin intermediul materialelor promoţionale (afişe, broşuri, cărţi de vizită,

inscripţionarea autoturismului ce distibuie produsele)

- publicitate în presa scrisă (ziare, reviste)

- publicitate pe site-uri şi pagina pe pagina Web www.Floresa.com unde se găsesc informaţii

cu privire la produse, preţuri, modalităţi de achiziţie

- participarea la expoziţii şi la târguri

Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în primul an de previziune cuprinde:

Tab.3.5.1.

UM= RON

Tip de promovare Valoare Detalii

Apariţii în reviste şi publi-

caţii de specialitate

700 Revista Totul despre grădina ta şi Cum să ai o

ai o casă perfectă periodic pe toată durata anului

Apariţii ziare 500 Ziarul Adevărul şi Arad Express

Pliante cu oferta de produse

(fluturaşi, afişe)

600 Realizate la tipografia Copy Center Arad şi

livra livrate la domiciliu sau la birourile firmelor

17

http://www.Floresa.com/

4. Organizare si conducere

4.1. Condiţiile necesare pentru realizarea activităţilor propuse

Localizare şi amenajări necesare

Asociatul Sofia Lucian deţine un teren cu o suprafaţă de 2000mp pe care este amenajată o

clădire de 40mp care are toate amenajarile necesare si care se poate folosi ca si spatiu pentru birou si

pentru depozitarea instrumentelor de plantat .

Există posibilitatea de extindere a terenului prin achiziţionarea sau închirierea grădinilor

locuitorilor vecini.

Pe acest teren vor fi construite de către S.C. Gama Construct SRL 4 sere, cu o suprafaţă de 320

mp fiecare. Costul unei sere este de 80 Ron /m 2. El include și montarea sistemului de irigare

achiziționat de către societate.

Serele sunt de tip modul, având următoarele caracteristici:

- lățime travee 8m

- lungime travee 40 m

- distanța dintre stâlpi 2,5m

- înălțime la jgheab 3 m

- înălțime la bara suport cultură 2,5m

- înălțime la vârf 3,85m

- acoperire cu folie dublă gonflabilă care rezistă 5 ani

- ventilație laterală

- sistem de încălzire generator aer

- ușă față, ușă spate

Fiecare seră este prevăzută cu 12 mese pe care sunt plasate ghivecele. Acestea sunt dispuse pe

trei rânduri paralele astfel:

- distanța față de pereții serei 0,5m

- distanța pe lățime dintre mese 1,5m

- distanța pe lungime dintre mese 2m

Ghivecele/ paharele sunt situate pe mese la o distanta laterala de 20 cm.

18

Organizarea activităţilor

Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investiţional sunt cuprinse în

diagrama următoare:

Tab.4.1.1.

Operaţiuni Anul I

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Aprobări, avize X X

Amenajare spaţiu X X

Achiziţie utilaje,

Autovehicule

X

Transport, montare

utilaje

X

Recrutare şi angajare

Personal

X X

Instruire şi verificare

Personal

X

Activitate producţie X X X X X X X X

4.2. Procesul de producţie

Dupa procurarea seminţelor sau a butașilor societatea urmăreşte prin mijloacele sale cultivarea

acestora în cadrul serelor de care aceasta dispune. Scopul final este asigurarea unei producţii cât mai

mari într-un timp delimitat,fară a afecta calitatea acestora ca specie ,precum şi modul de dezvoltare

natural al acestora.

Procesul de producție are următoarele etape:

1. Pregătirea pământului: se va folosi un substrat universal vegetal care conține amestec de

pământ de pădure, pământ de frunze(turbă), mranița și nisip. Pentru plantele care preferă solul mai

nisipos, cantitatea de nisip va fi mai mare.

2. Însamânțarea: Semințele se vor pune în pahare care au dmensiunea de 8 cm înălțime și 9 cm

diametru.În fiecare pahar se vor introduce aproximativ 250 g pământ și 2 semințe . Semințele se apăsa

în pământ după care sunt acoperite cu un stat de aproximativ 5 mm de pământ. Paharele sunt plasate

grupat pe mesele din interiorul serii, ținându-se seama de specii și sunt acoperite cu o folie. Rolul foliei

19

este de a crește temperatura astefel încât să favorizeze încolțirea cât mai rapidă a semințelor și perioada

de răsărire a plantei.

Butași vor fi plantați în ghivece care au 9 cm înălțime și 12 cm diametru. În aceste ghivece se va

introduce o cantitate de pământ de aproximaiv 500g. Butașii sunt plantați astfel încât sa le fie acoperită

rădăcina. Pentru primul an de activitate butașii vor fi obținuți prin achiziționare, urmând ca apoi sa fie

produși de către societate. Ghivecele sunt plasate apoi pe mese ținându-se seama de soiul plantelor.

3. Irigarea: după ce semințele au fost plantate acestea vor fi udate în fiecare zi până cand planta

va răsări. Butașii vor fi și ei de asemena udați în funcție de caracteristicile lor. Irigarea se face prin

sistemele de irigare cu care este prevăzută sera. Sursa de apa o constituie o fantana, aflata la 30 m de

sera. După ce răsadurile au răsărit, intervalul de timp în care plantele vor fi udate va depinde de

caracteristicile lor.

4. Lucrări de întreținere: în situația în care răsar în ghici mai multe flori, acestea vor fi replantate,

astfel încât în fiecare ghiveci sa se afle o singură plantă. Se vor curăța plantele de eventualele buruieni

care pot să apară și de frunzele uscate. Arbuștilor li se va da un aspect plăcut prin tăierea unor ramuri.

Plantele vor fi tratate în cazul apariției unor boli sau a unor paraziți.

Calendarul activitatiilor este prezentat mai jos:

Tab.4.2.1.

Luna Activitaţi

Ianuarie - se sădește Begonia-Semperflorens-Hybriden și butași de Begonia Rex

- se comercializează Floarea Crăciunului

Februarie - se sădesc Ageratum Houstonianum, Godetia grandiflora ,Lobelia Erinus, Petunia

Hybriden, Tagetes x Patula și butași de Azaleea indică, Gardenia jasminoides

- se comercializează Viola tricolor

Martie - se continuă semănatul plantelor început în februarie și se mai sădesc Impatiens

Balsaminae, Iberis Umbrellata, Limonium Sinuatum, butași de Ficus elastica,

Cotinus, Pelargonium petatum

- se comercializează Ageratum Houstonianum, Godetia grandiflora ,Lobelia

Erinus, Petunia Hybriden, Tagetes x Patula și butași de Azaleea indică, Gardenia

jasminoides

Aprilie - se efectuează lucrări de întreținere a plantelor răsărite

- se sădesc Iberis Umbrellata, Limonium Sinuatum, Lobularia Maritima, Tagetes x

20

Patula și se plantează butași de Begonia rex, Ficus elastica, Hibiscus rosa-

sinensis, Nerium oleander, Cotinus, Pelargonium petatum, Viola tricolor

-se comercializează Begonia-Semperflorens-Hybriden, Hibiscus rosa-sinensis,

Begonia rex, Azaleea indică, Tagetes x Patula, Lobelia Erinus, Ageratum

Houstonianum

Mai -se realizează lucrări de întreținere a plantelor răsărite

- se plantează Tagetes x Patula, Begonia rex, Nerium oleander, Cotinus,

Pelargonium petatum

- se comercializează Ageratum Houstonianum, Begonia-Semperflorens-Hybriden,

Godetia grandiflora , Impatiens Balsaminae, Iberis Umbrellata, Limonium

Sinuatum, Lobelia Erinus, Lobularia Maritima, Tagetes x Patula, Petunia

Hybriden, Azaleea indică, Begonia rex, Ficus elastica, Hibiscus rosa-sinensis,

Nerium oleander, Cotinus, Pelargonium petatum, Gardenia jasminoides

Iunie - se plantează Petunia Hybriden, Begonia rex, Pelargonium petatum, Violo tricolor

-se realizează lucrări de îngrijire a plantelor

-se comercializează Ageratum Houstonianum, Begonia-Semperflorens-Hybriden,

Godetia grandiflora , Impatiens Balsaminae, Iberis Umbrellata, Limonium

Sinuatum, Lobelia Erinus, Lobularia Maritima, Tagetes x Patula, Petunia

Hybriden, Azaleea indică, Begonia rex, Ficus elastica, Hibiscus rosa-sinensis,

Nerium oleander, Cotinus, Pelargonium petatum, Gardenia jasminoides

Iulie - se plantează Begonia rex, Pelargonium petatum, Azaleea indică, Viola Tricolor

- se realizează lucrări de întreținere a plantelor

- se comercializează Petunya Hybriden, Ageratum Houstonianum, Begonia-

Semperflorens-Hybriden, Godetia grandiflora , Impatiens Balsaminae, Iberis

Umbrellata, Limonium Sinuatum, Lobelia Erinus, Lobularia Maritima, Tagetes x

Patula, Begonia rex, Ficus elastica, Hibiscus rosa-sinensis, Nerium oleander,

Cotinus, Pelargonium petatum, Gardenia jasminoides

August - se plantează Nerium oleander, Hibiscus rosa-sinensis, Begonia rex, Azaleea

indică

- se comercializează Petunya Hybriden Ageratum Houstonianum, Begonia-

Semperflorens-Hybriden, Godetia grandiflora , Impatiens Balsaminae, Iberis

21

Umbrellata, Limonium Sinuatum, Lobelia Erinus, Lobularia Maritima, Tagetes x

Patula, Petunia Hybriden, Azaleea indică, Begonia rex, Ficus elastica, Hibiscus

rosa-sinensis, Nerium oleander, Cotinus, Pelargonium petatum, Gardenia

jasminoides, Viola tricolor

- se execută lucrări de întreținere prentru plantele răsărite

Septembrie - se plantează Hibiscus rosa-sinensis, Azaleea indică

- se comercializează Ageratum Houstonianum, Begonia-Semperflorens-Hybriden,

Godetia grandiflora, Impatiens Balsaminae, Limonium Sinuatum,

Lobelia Erinus, Tagetes x Patula, Azaleea indică, Hibiscus rosa-sinensis, Nerium

oleander

- se execută lucrări de întreținere a plantelor

Octombrie - se plantează Steaua Crăciunului

- se comercializează Nerium oleander, Gardenia jasminoides, Ageratum

Houstonianum, Hibiscus rosa-sinensis, Begonia-Semperflorens-Hybriden


Noiembrie - se comercializează Steaua Crăciunului și Tagetes x Patula

- se seamănă Viola tricolor


Decembrie - se comercializează Steaua Crăciunului și Tagetes x Patula


- se execută lucrări de dezinfectare a serei și de reamenajare

4.3. Utilaje şi echipamente

Pentru desfăşurarea activităţii societatea achiziţionează următoarele echipamente şi utilaje:

1. Sistem de irigare cu microaspersie

Componente: - pompă acționată electric

- sistem filtrare apă

- seturi microaspersie tip rotor, stabilizator, fitiguri

Caracteristici funcționale: - presiune de lucru 1,5-4 bari

debit per aspensor 40- 240 l/h

22

diametru udat 9 m

seturi de microaspersiune la fiecare 2-4m

distanța între linii 3-6m

Sistemul de irigare este achiziționat de la firma S.C. Hiroparc S.r.l la un preț de 2500 Ron.

Celelalte echipamente ( sistem de ventilație, sistem de încălzire) sunt achiziționate și monate de firma

care construiește sera, costul lor fiind inclus în costul de monare a serei.

2. Echipamente birou

Tab.4.3.1.

UM= RON

Echipament Cantitate Preţ Furnizor

Calculator cu imprimanta 1 2000 S.c. Compieftin Srl

Telefon cu fax 1 250 S.c. Telecom Srl

Casă de marcat 1 300 S.c. Xpa S.r.l.

Toate utilajele şi echipamentele sunt cumpărate în urma selectării celei mai convenabile oferte

din cele disponibile de la firmele de profil. Modalitatea de plată a lor este cea cu plata în numerar la

primire.

4.4.Conducerea

Conducerea societăţii va fi realizată de către cele două asociate. Sofia Lucian va îndeplini

funcţia de director general şi va coordona întreaga activitate, va angaja şi controla personalul, se va

ocupa direct de problemele de producţie. Menţionez ca ea are o experienţă de 10 ani în domeniul

agriculturii, fiind familiarizată cu problemele care pot să apară.

Asociata Lazar Alexandra va îndeplini funcţia de director comercial. Ea va ţine evidenţele

contabile, va supraveghea activitatea de achiziţie şi desfacere.

Actionarii vor fi remunerati atat prin salar fix de 150 Ron, cat si prin dividende care reprezinta

10% din profit.

23

4.5. Personalul

Pe lângă cele două funcţii de conducere asigurate de cele două asociate, pentru realizarea

producţiei mai este nevoie de 4 angajaţi care să ocupe următoarele posturi:

- personal direct productiv permanent: 3

- administrator: 1

Programul de lucru este de luni pana sambata si cuprinde un numar minim de 30 ore.

Administratorul va avea ca şi responsabilităţi supravegherea modului de realizare a producţiei,

depistarea şi rezolvarea unor probleme care pot să apară în cadrul producţiei, încărcarea şi descărcarea

mărfii, participarea la procesul de producţie.

Personalul va fi selectat dintre locuitorii municipiului, instruit şi testat la locul de muncă. Între

conducerea societăţii şi personal va exista o deplină colaborare, în vederea asigurării unei comunicări

necesare desfăşurării eficiente a activităţilor. Această orientare se concretizează nu numai în

productivitate ridicată ci şi în reducerea rulării cu personal şi nu în ultimul rând în crearea unui mediu de

lucru agreabil

Angajarea personalului se face pe baza contractului de muncă iar salarizarea se face diferenţiat

funcţie de treapta de încadrare, sporuri şi adaosuri. Sporurile şi adaosurile la salar provin din: - ore

suplimentare ( cuantum de 100%)

- exercitarea unei funcţii suplimentare ( cuantum de până la 30%)

Tab.4.5.1.

UM= RON

PERSONAL SALARII(RON) PROGRAM (h/zi) CONDIŢII

Director general 1300 8 Program flexibil

Director comercial 1300 8 Program flexibil

Administrator 1000 8 Program flexibil

Personal productiv 800 8

Referitor la managementul resurselor umane precizăm că întregul personal va fi angajat cu carte

de muncă, remunerarea se va face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor evenimente

24

sau obţinerii unor rezultate deosebite. Evoluţia salarială şi primele se vor corela cu rezultatele

individuale ale fiecărui angajat.

25

5. Previziuni financiare

5.1.Previzionarea veniturilor

Pentru estimarea veniturilor totale la nivelul afacerii, pe perioade diferite de prognoză, vom

porni de la estimarea acestora pe diferite surse de venituri.

La nivelul afacerii noastre apar următoarele categorii de venituri:

- venituri din vânzarea florilor și a arbuștilor

- venituri din prestarea serviciilor către client

Previzionarea veniturilor din vânzarea florilor

Deoarece speciile de flori cultivate și comercializate în cadrul societății diferă de la o lună la

alta, considerăm că este relevant să se estimeze veniturile pe fiecare lună a anului calendaristic. În

cazul previziunii ne-am referit la toate locurile de muncă și la un grad de utilizare a capacității de

producție de 65%.

Estimarea veniturilor pentru luna ianuarie

Tab.5.1.1.

UM=RON

Nr. Crt. Denumire Preț/ buc Bucăți Valoare estimată

1. Europhonia Pulcherrima 6 1800 10800

TOTAL 10800

Estimarea veniturilor pentru luna februarie

Tab.5.1.2

UM=RON


1. Europhonia Pulcherrima 6 800 4800

2. Viola tricolor 3 1600 4800

TOTAL 9600

26

Estimarea veniturilor pentru luna martie

Tab.5.1.3

UM=RON


1. Viola tricolor 3 1500 4500

2. Ageratum Houstaniamum 2,5 500 1450

3. Godetia Grandiflora 2,5 350 875

4. Lobelia Erinus 4 700 2800

5. Petunia Hybriden 3,5 400 1400

6. Tages x Patula 2,5 700 1750

7. Azalee Indică 10 300 3000

8. Gardenia Jasminoides 7 200 1400

TOTAL 17175

Estimarea veniturilor pentru luna aprilie

Tab.5.1.4

UM=RON



2. Begonia Semperfloires Hybriden 3 500 1500

3 Lobelia Erinus 4 400 1600

4. Tages x Patula 4 300 1200

5. Azalee indică 10 250 2500

6. Begonia Rex 8 300 2400

7. Hibiscus Rosa Siensis 7 200 1400

7. Pelargonium Petatum 5 300 1500

TOTAL 12725

27

Estimarea veniturilor pentru luna mai

Tab.5.1.5.

UM=RON


1. Impantiens Balsaminae 3,5 300 1050





6. Iberis Umbrelatta 3,5 300 750

7. Limonium Sinuatrum 3 200 600

8. Tagates x Patula 2,5 200 500


10. Begonia Rex 8 200 1600

11. Ficus Elastica 6 300 1800


13. Nerium Oleander 10 300 3000

14. Cotinus 8 200 1600



TOTAL 23700

Estimarea veniturilor pentru luna iunie

Tab.5.1.6

UM=RON








28




10. Begonia Rex 8 200 1600




14. Cotinus 8 250 2000



TOTAL 18500

Estimarea veniturilor pentru luna iulie

Tab.5.1.7

UM=RON














13. Cotinus 8 200 1600



29

TOTAL 13900

Estimarea veniturilor pentru luna august

Tab.5.1.8

UM=RON














13. Cotinus 8 200 1600



15. Viola Tricolor 2 600 1200

TOTAL 15700

Estimarea veniturilor pentru luna septembrie

Tab.5.1.9

UM=RON





30







TOTAL 9400

Estimarea veniturilor pentru luna octombrie

Tab.5.1.10

UM=RON



2. Begonia Semperflorens Hybriden 3 200 600





TOTAL 9900

Estimarea veniturilor pentru luna noiembrie

Tab.5.1.11

UM=RON



2. Eurphoria Pulcherrina 7 900 5400

TOTAL 5900

31

Estimarea veniturilor pentru luna decembrie

Tab.5.1.12

UM=RON


1. Eurphoria Pulcherrina 7 2000 14000

TOTAL 14000

Previzionarea veniturilor din serviciile prestate

Considerăm că în fiecare lună, pe lângă vânzarea produselor se vor presta servicii. Veniturile

obținute în urma lor sunt explicate mai jos:

Tab.5.1.13

UM = RON

Nr. crt Denumire serviciu Tarif/ ora Nr. de ore Valori estimate

1. Plantare plante client 60 7 420

2. Întreținere plante client 50 10 500

3. Consiliere 20 5 100

TOTAL 1020

Previzionarea veniturilor societății pe lună și pe an calendaristic:

Având în vedere că veniturile estimate pe lună presupun utilizarea a 70% din capacitatea de

producție s-a emis un o variantă peimistă. Aceasta reprezintă un nivel minim al realizărilor. Varianta

32

optimistă are în vedere creșterea gradului de utilizare a timpului de muncă și a capacității de

producție.

Veniturile din prestarea serviciilor sunt calculate ca și fiind constante în cadrul variantei

pesimiste. Varianta optimistă are în vedere că în lunile în care vânzarea crește, nivelul serviciilor

prestate crește și el.

Tab.5.1.14

UM= RON

Luna Venituri din vânzarea

Plantelor

Venituri din

prestări servicii

Total

Pesimistă Optimistă Pesimistă Optimistă Pesimistă Optimistă

Ianuarie 10800 11000 1020 1020 11820 12020

Februarie 9600 10000 1020 1100 10620 11100

Martie 17175 18000 1020 1400 18195 19020

Aprilie 12725 14000 1020 1600 13745 15020

Mai 23700 25000 1020 2200 24720 26020

Iunie 18500 20000 1020 2100 19520 21020

Iulie 13900 15000 1020 1500 14920 16020

August 15700 18000 1020 1700 16720 19020

Septembrie 9400 10000 1020 1400 10420 11020

Octombrie 9900 10000 1020 1200 10920 12000

Noiembrie 5900 6000 1020 1200 6920 7020

Decembrie 14000 14200 1020 1020 15020 15220

TOTAL ANUAL 173540 185300

5.2. Previziunea cheltuielilor

Previziunea cheltuielilor totale la nivelul afacerii, pe perioade diferite de prognoză are în

vedere estimarea acestora pe categorii distincte:

1. Costuri directe:

- costuri cu materialele directe

- costuri cu salariile directe

2. Costuri indirecte:

- costuri cu materiale indirecte

33

- costuri cu salarii indirecte

- costuri cu amortizarea

- costuri cu promovarea

- costuri cu dobânzile

Previziunea costurilor directe

Estimarea costurilor cu semințele și butașii

34

Nr.

crt.

Denumire plantă Semințe- cantitate/ lună Preț

bucatăI II III IV V VI VII VIII IX X XI XII

1. Ageratum Houstonianum 410 255 255 155 105 105 105 105 0.15

2. BegoniaSemperflorens Hybriden 405 105 0.05

3. Godetia Grandiflora 355 255 105 105 105 105 0.2

4. Impatiens Balsaminae 255 125 105 105 105 0.2

5. Iberis Umbrellata 255 205 155 105 0.05

6. Limonium Sinuatum 155 105 105 0.15

7. Lobelia Erinus 405 255 155 105 105 105 105 0.2

8. Lobularia Maritima 155 155 105 0.1

9. Petunia Hybriden 405 355 255 155 105 100 0.05

10. Tagetes x Patula 405 255 125 105 105 105 105 0.1

11. Viola Tricolor 1200 805 605 805 605 0.05

12. Azalee indică 105 125 105 75 2

13. Begonia Rex 205 155 105 85 85 85 1.3

14. Ficus Elastica 205 105 85 85 1

15. Hibiscus Rosa Siensis 125 155 105 85 85 85 85 1

16. Nerium Olander 205 155 105 105 105 105 2

17. Cotinus 155 105 105 1

18. Pelagrorium Petatum 255 405 305 125 105 1

19. Gardenia Jasminoides 105 155 205 125 105 1.4

20. Europhonia Pulcherrima 455 1005 1205 1

TOTAL (luna x preț) RON 60 672 1346 2016 1363 1026 980 315 173 500 1005 1205 10661

35

Estimarea costurilor cu ghivece sau pahare

Tab.5.2.2

UM= RON

Luna Pahare Cost unitar Ghivece Cost unitar Cost total

Ianuarie 1210 0.2 242

Februarie 2790 0.2 215 0.3 1203

Martie 1175 0.2 715 0.3 449

Aprilie 1910 0.2 1540 0.3 844

Mai 1320 0.2 1060 0.3 582

Iunie 1050 0.2 720 0.3 426

Iulie 1250 0.2 680 0.3 454

August 1230 0.2 280 0.3 330

Septembrie 1020 0.2 200 0.3 264

Octombrie 460 0.3 138

Noiembrie 1010 0.3 303

Decembrie 1210 0.3 363

TOTAL 5598

Estimarea cheltuielilor cu pamantul pentru plante

Pamantul utilizat pentru plantarea florilor cat si a arbustilor este pamantul universal. Acesta contine

pamant de padure, pamant de frunze, mranita si nisip. Pamantul este achizitionat de la S.C. Frunza S.r.l. in

saci de 50 kg la un pret de 10 Ron/ sac.

Tab.5.3.3.

UM= RON

Luna Nr. Saci Cost unitar Cost total

Ianuarie 7 10 70

Februarie 16 10 160

Martie 14 10 140

Aprilie 25 10 250

Mai 18 10 180

Iunie 13 10 130

Iulie 13 10 130

August 9 10 90

36

Septembrie 8 10 80

Octombrie 5 10 50

Noiembrie 11 10 110

Decembrie 13 10 130

TOTAL 1520

Previziunea costurilor cu energia direct productiva

Energia direct productiva este cea care asigura functionarea sistemului de ventilatie si incalzire a serei,

precum si functionarea pompei de apa. Se estimeaza ca apar lunar costuri cu energia in valoare de 500 Ron.

Previziunea costurilor totale cu materialele directe pe an calendaristic

Costurile lunare si anuale sunt previzionate atat in varianta optimista cat si pesimista. Varianta

optimista reflecta costurile lunare cu materiale directa calculate anterior. Varianta pesimista cuprinde

eventualele costuri care pot sa apara in cadrul desfasurarii activitatii( ruperea de pahare sau ghivece, situatia in

care nu rasar sau nu se prind plantele, consum mai mare de energie).

Tab.5.2.4.

UM= RON

Luna Cost cu seminte

Si butasi

Cost cu pahare

Si ghivece

Cost cu pamant

pentru plante

Cost cu energia

direct productiva

Total

O P O P O P O P O P

Ianuarie 60 70 242 300 70 90 500 600 872 1060

Februarie 672 690 1203 1210 160 200 500 600 2535 2700

Martie 1346 1360 449 500 140 180 500 600 2435 2640

Aprilie 2016 2030 844 900 250 320 500 600 3610 3850

Mai 1363 1400 582 600 180 220 500 600 2625 2820

Iunie 1026 1050 426 500 130 160 500 600 2082 2310

Iulie 980 1000 454 500 130 160 500 600 2064 2260

August 315 350 330 400 90 118 500 600 1235 1468

Septembrie 173 185 264 300 80 100 500 600 1017 1185

Octombrie 500 550 138 200 50 75 500 600 1188 1425

Noiembrie 1005 1100 303 320 110 140 500 600 1918 2160

Decembrie 1205 1250 363 400 130 160 500 600 2198 2310

37

TOTAL 10661 11035 5598 6130 1520 1923 2400 3000 20179 22088

Previziunea costurilor cu salariile directe

Nivelul brut lunar al salariilor personalului direct productiv pentru primul an de activitate este estimat

la 800 Ron.

Costurile lunare generate de salariile brute ale angajatiilor, la nivelul societatii sunt de 28,85%.

Estimarea costurilor cu salariile directe ale personalului intr-o luna, din primul an de activitate:

Tab.5.2.5.

UM= RON

Nr. Crt. Categorie de personal Salar brut lunar Nr. persoane Total

1. Personal direct productiv 700 3 2400

TOTAL 2400

Nivelul costurilor lunare cu salariile si celelalte cheltuieli generate de salariatii directi la nivelul

societatii calculate pentru primul an este urmatorul:

2100 x 1, 3325 =2798 Ron

Previziunea costurilor indirecte

Previziunea costurilor cu materialele indirecte

Estimam ca necesarul lunar a materialelor indirecte necesare cultivarii plantelor poate fi acoperit din

200 Ron.

Previziunea costurilor cu salariile indirecte

Pe langa personalul direct productiv, pentru functionarea afacerii este nevoie de un director general, un

director comercial si financiar si de un administrator. Salariul brut al directorilor este de 1300 Ron, iar al

administratorului de 1000 Ron.

Avand in vedere si celelalte contributii ale societatii, rezulta nivelul costurilor cu salariile indirecte

lunare pentru primul an sunt:

3600x 1,3325= 4797 Ron

38

Previziunea costurilor cu amortizarile

Amortizarea mijloacelor fixe si a constructiilor se face la valoarea fara TVA.

Tab.5.2.6

UM= RON

Nr.crt. Denumire Ani Valoare initiala Amortizare anuala Amortizare lunara

1. Constructii sera 15 82944 55296 460

2. Sistem de irigare 3 2025 675 56

4. Calculator 3 1620 540 46

TOTAL 562

Previziunea costurilor cu promovarea

Pana cand societatea va reusi sa isi atraga si sa isi fidelizeze clientii, se considera ca este important sa

se demareze actiuni specifice de cunoastere de catre potentialii clienti a produselor si serviciilor pe care le

ofera. Astfel, pe perioada primelor 3 luni de functionare promovarea se va face prin: - aparitia in reviste si

publicatii de specialitate : 700 ron

- aparitia in ziare: 500 ron

- pliante cu oferte de produse: 600 ron

Costurile totale cu promovarea pe cele trei luni sunt de 1800 ron.

Previziunea costurilor cu dobanzile

Pentru demararea afacerii, pe langa resursele puse la dispozitie de cele doua asociate, mai este

necesara o suma de 26800 Ron. Pentru aceasta se incearca contractarea unui credit. Garantia asupra creditului

reprezentand-o terenul pe care sunt amplasate serele si cladirea. Dobanda anuala a creditului este de 20%.

Modul de calcul a dobanzilor datorate si graficul de rambursare a creditului este prezentat anexa 1.

Dupa cum rezulta si din calculele efectuate, dobanda din primle 6 luni este de 5360. Dupa ce incepe sa

se restituie creditul, dobanzile sunt calculate pentru fiecare luna, iar de nivelul lor s-a tinut cont la

previzionarea costurilor totale ale afacerii si la previziunea fluxului de numerar.

5.3. Estimarea resurselor necesare demararii afacerii

39

Pentru demararea afacerii am estimat necesarul de resurse pe destinatii si am stabilit si sursele de

acoperire a resurselor nesecare. Aceste informatii sunt sintetizate in bilantul initial previzionat.

Bilanţ iniţial previzionat

Tab.5.3.1

UM= RON

ACTIV PASIV

A.Active imobilizate

1. imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire

Cheltuieli de amenajare a spaţiului

2. Imobilizări corporale

Terenuri

Construcţii

Echipamente tehnologice

Mijloace de transport

Mobilier şi aparatură birotică

B. Active circulante

3. Stocuri

Materiale consumabile

Materiale de natura

obiectelor de inventar

4. Alte active circulante

Disponibilitati in numerar

1400

800

600

291900

140000

142400

2500

5000

2000

26771

20891

5880

3000

3000

C.Capital propriu

Capital social

D. Datorii

Furnizori

Credite bancare pe termen lung

265 000

265 000

58071

31271

26800

Total Activ 323071 Total Pasiv 323071

Cheltuielile de constituire sunt acele cheltuieli care apar cu ocazia inmatricularii societatii la Registrul

Comertului.

Cheltuielile de amanajare a spatiului cuprind cheltuielile cu avizele necesare constructiei de sere.

Constructiile cuprind serele in valoare de 102 400 Ron si cladirea de pe teren in valoare de 40000

Ron.

Materialele consumabile cuprind semintele si butasii in valoare de 10661 Ron, givece si paharele in

valoare de 7830.5 Ron si pamantul pentru plantat in valoare de 2400 Ron.

40

Materialele de natura obicetelor de inventar cuprind: 48 mese pentru sera in valoare totala de 4800

Ron, un telefon in valoare de 250 Ron, o casa de marcat in valoare de 300 Ron, 5 sape in valoare totala de 300

Ron, 2 greble in valoare de 150 Ron, o foarfeca pentru taiat in valoare de 80 Ron.

5.4. Bugetul de venituri si cheltuieli

Bugetul de venituri si cheltuieli este realizat pe baza informatiilor de la punctele 5.1 si 5.2. Veniturile

totale obtinute sunt corespunzatoare utilizarii timpului de lucru la un nivel de 65%. In mod corespunzator am

dimensionat si costurile cu materialele directe.Pentru primul an bugetul de venituri si cheltuieli este prezentat

in anexa 2, iar pentru al doilea si al treilea an in anexa 3.

5.5. Situatia previzionata a fluxului de numerar ( cash-flow)

In anexa 4 am previzionat incasarile si platile firmei pe perioada primului an . Societatea este

platitoare de TVA, care se va achita lunar. Pentru profitul realizat se achita trimestrial un impozit in cuantum

de 16%. Din profitul an realizat in primul an se decide ca pentru dividende sa se repartizeze 10%. Diferenta

se repartizează la rezerve.

Din profitul net estimat să se obtină în cel de-al doilea an se repartzează în cotă de 10% celor doua asociate,

diferența fiind repartizată la rezerve.

41

Anexa 6.1. Situatia privind rambursarea si calculul dobanzii datorate pentru creditul

de 26800 Ron

Dobanda anuala 20%

Perioada de restituire 25 luni, dupa 6 luni

Perioada de gratie 6 luni

UM=RON

Anul Luna Sold credit Rata credit

Baza calcul

Dobanda

I 1-6 26800 0 26800 5360 I 7 26800 1072 26800 446 I 8 25728 1072 25728 427 I 9 24656 1072 24656 409 I 10 23584 1072 23584 391 I 11 22512 1072 22512 373 I 12 21440 1072 21440 355 II 13 20368 1072 20368 338 II 14 19296 1072 19296 320 II 15 18224 1072 18224 302 II 16 17152 1072 17152 284 II 17 16080 1072 16080 266 II 18 15008 1072 15008 249 II 19 13936 1072 13936 231 II 20 12864 1072 12864 213 II 21 11792 1072 11792 195 II 22 10720 1072 10720 177 II 23 9648 1072 9648 160 II 24 8576 1072 8576 142 III 25 7504 1072 7504 124 III 26 6432 1072 6432 106 III 27 5360 1072 5360 88 III 28 4288 1072 4288 71 III 29 3216 1072 3216 53 III 30 2144 1072 2144 35 III 31 1072 1072 1072 17Total 26800 0 0

42

Anexa6.2. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru primul an de activitate

UM= RON

Exlicatii Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna 9 Luna 10 Luna 11 Luna 12 Total an 1Venituri din vanzare 10800 9600 12775 12725 23700 18500 13900 15700 9400 9900 5900 14000 156900Venituri din servicii 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 12240Total venituri 11820 10620 13795 13745 24720 19520 14920 16720 10420 10920 6920 15020 169140 Cheltuieli directe 3670 5333 5233 6408 5423 4880 4862 4033 3815 3986 4716 4996 57355Costuri cu materiale 872 2535 2435 3610 2625 2082 2064 1235 1017 1188 1918 2198 23779Costuri cu salarii 2798 2798 2798 2798 2798 2798 2798 2798 2798 2798 2798 2798 33576Cheltuieli indirecte 7052 7052 7052 6452 6452 6452 6006 5986 5968 5950 5933 5914 76272Costuri cu materiale 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400Costuri cu salarii 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 57564Costuri amortizare 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 6745Cheltuieli promovare 600 600 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1800Cheltuieli dobanzi 893 893 893 893 893 893 447 427 409 391 374 355 7763Total cheltuieli 10722 12385 12285 12860 11875 11332 10868 10019 9783 9936 10649 10910 133627 Profit brut 1098 -1765 -255 671 12845 8188 4052 6701 637 984 -3729 381 35557Impozit pe profit 176 107 2055 1310 648 1072 102 157 61 5648Profit net 922 -1765 -214 563 10790 6878 3404 5629 535 827 -3729 320 29909

Anexa 6.3. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru al doilea si al treilea an de activitate

44

UM= RON

EXPLICATII Anul II Total Anul III Total Trim 1 Trim 2 Trim3 Trim 4 an II Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 an III

Venituri din vanzare 35000 56000 42000 31000 164000 37000 60000 44000 33000 174000Venituri din servicii 4400 4400 4400 4400 17600 4600 4600 4600 4600 18400Total venituri 39400 60400 46400 35400 181600 35600 64600 48600 37600 192400 Cheltuieli directe 18792 21792 17692 18192 76468 18392 21392 17492 17992 75268Costuri cu materialele 6000 9000 4900 5400 25300 5600 8600 4700 5200 24100Costuri cu salarii 12792 12792 12792 12792 51168 12792 12792 12792 12792 51168Cheltuieli indirecte 18137 17676 17516 17356 70685 18442 17983 17841 17824 72063Costuri cu materialele 700 700 700 700 2800 800 800 800 800 3200Costuri cu salarii 14391 14391 14391 14391 57564 15188 15188 15188 15188 60752Costuri cu amortizarea 1686 1686 1686 1686 6744 1686 1686 1686 1686 6744

Cheltuieli promovare 400 100 100 100 700 450 150 150 150 900

Cheltuieli dobanzi 960 799 639 479 2877 318 159 17 0

494Total cheltuieli 36929 39468 35208 35548 147153 36834 39375 35333 35816 147331 Profit brut 2471 20932 11192 -148 34595 -1234 23843 13267 1784 38894Impozit pe profit 395 3349 1791 5535 3815 2123 285 6223Profit net 2076 17583 9401 -148 29060 -1234 20028 11144 1499 32671

Anexa 6.4. Situatia previzionata a fluxului de numerar (cash-flow) pentru primul an

UM= RON

45

ExplicatiiLuna 0 Luna1 Luna2 Luna3 Luna 4 Luna5 Luna6 Luna7 Luna8 Luna9 Luna10 Luna11 Luna12 Total an1

Sold initial 0 19 2894 2724 4513 3587 17074 23754 21460 27419 26759 25119 20430 0Capital social 80000 80000Credit banci 26800 26800Incasari vanzare 10800 9600 12775 12725 23700 18500 13900 15700 9400 9900 5900 14000 156900Incasari servicii 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 1020 12240TVA colectata 2052 1824 2427 2418 4503 3515 2641 2983 1786 1881 1121 2660 29811TOTAL INCASARI 106800 13872 12444 16222 16163 29223 23035 17561 19703 12206 12801 8041 17680 305751PLATI CH DIRECTE 0 4266 5625 5910 7299 6157 5536 5544 4664 4404 4442 5239 5541 29446Cost materiale 1068 2427 2712 4101 2959 2338 2346 1466 1206 1244 2041 2343 26248Cost salarii 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198 3198PLATI CH INDIRECTE 106781 6731 6989 7043 6707 6490 6372 5928 5741 5673 5662 5797 5835 179952Cost materiale 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400Cost salarii 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 4797 57564Ch cu sistem de irigat 2025 2025Ch constructii sere 82944 82944Ch cu dotari initiale 4763 4763Ch cu promovarea 600 600 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1800Ch cu dobanzi 893 893 893 893 893 893 447 427 409 391 374 355 7763TVA deductibila 17049 241 499 553 817 600 482 484 317 267 274 426 483 22493ALTE PLATI 0 0 0 1480 3082 3089 4447 8383 3340 2789 4336 1694 1330 33970TVA de plata luna -17049 1811 1325 1874 1601 3903 3033 2157 2666 1519 1607 695 2177 7318TVA de plata cumulat -17049

-15238

-13913 -12039 -10439 -6536 -3503 -1346 1321 2840 4446 5141 7318 14636

TVA ce se achita 1321 2840 4446 5141 13748Impozit pe profit 176 3472 1822 5470TOTAL PLATI 106781 10997 12614 14433 17088 15736 16355 19855 13745 12866 14440 12730 12706 243368Sold final 19 2894 2724 4513 3587 17074 23754 21460 27419 26759 25119 20430 25404 62383

46

Proiect Sere Flori

Documents

Transcript of Proiect Sere Flori