Proiect La Dolce Vita

5/25/2018 Proiect La Dolce Vita

1/36

Proiect

Managementulserviciilor

ofetaria

Au realizat :

Grupa a II- a

- Balti 2013


2/36

1

Cupr ins :

Capitolul I. PREZENTAREA FIRMEIIDEII DEAFACERI

1. Date de identificare2. Descrierea mediului in care functioneaza afacerea

3. Descrierea procesului de productie a serviciilor

Capitolul II. PLANUL DE MARKETING

1. Descrierea pietei

2. Prezentarea segmentului(segmentelor)de clienti vizat

3. Identificarea si analiza riscurilor

4.Analiza SWOT

5.Stabilirea obiectivelor de marketing

6.Strategii de marketing

Capitolul III. PLANUL OPERATIONAL

1. Managementul afacerii

2. Finantarea afacerii

3. Planul financiar


3/36

2

Capitolul I. PREZENTAREA FIRMEIIDEII DE

AFACERI

1. Date de identificare :

a) Nume, sigla, slogan:

Numele firmei este La Dolce Vita S.R.L

Sigla firme se constituie din imaginea unei prajituri si denumirea

firmei pentru a fi deodata recunoscuta .

Sloganul firmei este : CU NOI VIATA E MAI DULCE!!!

b) Misiunea : Imbunatatirea, indulcirea, usurarea vietii cetatenilor

prin oferirea celor mai diverse produse de patiserie si cofetarie.

c) Obiectul de activitateobiectul principal de activitate ale societatii

il constituie fabricarea produselor de brutarie si cofetarie. Firma isi

desfasoara activitatea conform , urmatoarelor coduri CAEN:

10.71 - Fabricarea pinii; fabricarea prjiturilor i aproduselor proaspetede patiserie;


4/36

3

10.72 - Fabricarea biscuitilor i picoturilor; fabricareaprjiturilor i aproduselor conservate de patiserie;

10.82 - Fabricarea produselor din cacao, a ciocolatei i aproduselorzaharoase;

47.24 -Comert cu amnuntul al pinii, produselor depatiserie iproduselor zaharoase, n magazine specializate;

47.29 - Comert cu amanuntul al altor produse alimentare, in magazine

specializate;

56.30 Baruri si alte activitati de servire a bauturilor;

56.21 Activitati de alimentatie (catering) pentru evenimente.

d) Forma organizatorico-juridica - Societate cu raspundere limitataS.R.L

Societate cu raspundere limitata reprezinta o intreprindere fondata de

personae juridice sau fizice, care si-au asociat bunurile in scopul

desfasurarii in comun a unei activitati de antreprenoriat, sub aceeasi

firma, in baza actului de constituire. SRL poarta raspundere pentru

obligatiile asumate cu intreg patrimonial ei.


5/36

4

e) Structura organizatoric

Figura 1. Organigrama cofetariei La Dolce Vita

Administratori i - investitorii cofetriei i auresponsabiliti precumcontractarea furnizorilor n scopul aprovizionrii cu materii primenecesare desfurrii activitii; caut noi clieni n vederea asigurrii

continuitii obiectului de activitate; verific produsele i calitatea lor;angajeaz personalul societii pe baz de contract de munc individual,cu respectarea legislaiei n vigoare; semneaz documente pentruoperaiuni bancare, dar ndeplinete si alte sarcini, fiind adaptabil ladiferite situaii.

efii de producie sunt n numr de doi, fiecare pe o anumit

specializare. Acetia asigur buna desfurare a activitii n buctrie,dau indicaii cu privire la respectarea strict a reetelor n vederea

Administrator

Sef. CofetarCofetar

Cofetar

Sef. PatiserPatiser

Contabil

Vinzatoare

Persoana resp. de

curatenie


6/36

5

obinerii unor produse de nalt calitate i cnd sunt multe comenzi seimplic activ n procesul de producie.

Patiserulefectueaz lucrul n laborator producnd diverse produse din

foietaj, precum pateuri, baghete, plcinte, etc sub stricta supraveghere aefului patiser.

Cofetariirealizeaz o munc similar cu a patiserului, doar c se axeazpe produse de cofetrie, si fiind n numr de doi, munca se distribuieastfel: un cofetar realizeaz blaturile prjiturilor, iar cellalt se ocup defineuri (porioneaz i decoreaz prjiturile), iar pentru torturi munca se

ditribuie ntre cei doi n funcie de comenzi.

Contabilul este un angajat important al societii, ns este mai mult unconsilier n timpul anului, deoarece acesta are ca atribuii principale sin contabilitatea firmei i s depun bilanul de sfrit de an.

Vnztori i i desfoar activitatea n mare parte n spatele galantarului,

avnd ca scop identificarea i satisfacerea cerinelor consumatorilor.Deasemenea ambaleaz produsele i primete comenzi de torturi sauspecialiti pe care le transmite mai departe efilor de producie.

Persoana responsabil de curenie are ca atribuii curarealaboratorului de producie dup realizarea fiecrei reete, avnd grij camediul de lucru s fie unul igienic i s respecte standardele decurenie, iar la terminarea programului de vanzare aceasta efectueazcuraenia i n magazin.


7/36

6

2.Descrierea mediului in care functioneaza afacerea :

a) Mediul demografic - este reprezentat prin urmatoarele

caracteristici: varsta, sexul, starea civila, ocupatia , rasa, densitatea

populatiei s.a. Mediul demografic cuprinde populatia din zona deactivitate a intreprinderii, prezentand interes ca piata de desfacere. Ea

reprezinta principalul furnizor de venituri pentru afacere. Astfel mediul

demografic reflecta o influenta pozitiva asupra activitatii noastre,

deoarece cofetaria este amplasata intr-un loc populat , centrul orasului,

ceea ce duce la un potential ridicat de clientela.

b) Mediul economic - se enumera nivelul PIB-ului, structura pe ramuri

a economiei nationale, nivelul de dezvoltare al fiecarei ramuri, gradul deocupare a fortei de munca, situatia financiar - valutara a tarii,

fiscalitatea, inflatia, evolutia preturilor, evolutia economiilor populatiei

si solicitarilor de credite, ratele dobanzilor, evolutia si distributia

veniturilor pe diferite categorii sociale etc.

Mediul economic poate cauza efecte negative sau pozitive in dependent

de oscilatiile modificarilor survenite asupra activitatii firmei, deoarece

acesta se caracterizeaza printr-o instabilitate accentuata, poate influentaputerea de cumparare a consumatorilor, nivelul cererii, nivelul

preturilor, pozitia concurentilor pe piata s. a. . Insa, firma se straduie sa

anticipeze situatiile negative pentru a nu afecta in primul rind preturile

produselor oferite pentru a nu pierde clientii.

c) Mediul tehnologiceste extrem de dinamic, creaza noi moduri de a

satisfice nevoile consumatorilor. Mediul tehnologic a influentat foarte

mult acest gen de activitate prin crearea de utilaje performante care a

usurat mult munca depusa de angajati. Acest lucru reduce timpul

cheltuit pentru fabricarea produselor , ceea ce presupune o

productivitate mult mai inalta . Pentru firma noastra mediul tehnologic

denota o influenta mai mult pozitiva, caci dispunem de o tehnica

performanta , nu putem spune ca e de ultima ora, dar ne permite sa avem

o productivitate suficienta pentru a satisface nevoile clientilor.


8/36

7

d) Mediul politic si juridic include sistemul guvernamental sisistemul juridic in care functioneaza intreprinderea. Acest mediu

influenteaza activitatea pe de o parte in sens negativ, dar pe de alta parte

in sens pozitiv. Influenta negativa se reflecta prin taxele si impozitele

mari care pot influenta preturile, dar sensul pozitiv se realizeaza prinprotejarea concurentei. Firma noastra creaza retete noi pentru a ne

evidentia si pentru a avea un avantaj fata de concurenta si legislatia

respective functioneaza in favoarea noastra.

e) Mediul socio-culturalse refera la modelele de comportament aleconsumatorilor pe o anumita piata. Examinand statisticile si tipul

oamenilor , trendurile si modificarea structurii populatiei, putem anticipacomportamentul consumatorilor , desigur numai in masura in care

nevoile, dorintele si preferintele acestora sunt corelate cu caracteristicile

demografice ale acestora. Prin analizarea gradului de cultura al societati

identificam principalele credinte, valori si norme comportamentale dupa

care ne conducem. Astfel mediul socio-cultura are un impact benefic

asupra activitatii firmei, deoarece cunoscind preferintele clientilor ne

orientam ce sortiment de produse sa le oferim pentru a satisface nevoile

celui mai pretentios client.

f) Mediul natural elemente aparinnd mediului natural suntterenurile, resursele minerale exploatabile economic, apa, aerul, fondul

silvic etc. care condiioneaz practic desfsurarea orcrei activiti icontribuie la realizarea obiectivelor ntreprinderii n raport cu profilul ei.

Activitatea firmei nu produce degradarea mediului inconjurator,

deoarece sunt respectate toate normele igienico-sanitare, sunt folositetehnologii nepoluante. Mediu natural denota o influenta pozitiva caci ne

ofera materie prima de cea mai buna calitate. Influenta negativa cauzata

de acest mediu poate avea loc in cazul cind este seceta si nu vom putea

dispune de materie prima sau aceasta va fi foarte scumpa si va majora si

preturile produselor finite. Insa la moment mediul natural are o influenta

pozitiva asupra activitatii intreprinderii.

3. Descrierea procesului de productie a serviciilor.


9/36

8

Tabelul 1. Analiza tangibilitatii si intangibilitatii componentelor

serviciilor

Diferentierea fata de concurenta:

Firma noastra se individualizeaza prin design, gust, prospetime,

echilibru intre calitate pret. Produsele sunt 100% naturale, deci

ecologice. S-a impus pe piata cu retete de casa, ornamente originale,personal calificat care lucreaza cu profesionalism si daruire.

Prioritatea cofetariei fata de concurenti consta in :

1. ofera calitate - creaza un sortiment larg de produse gen premium,

produce produse noi care satisfac intr-o masura mai mare nevoile,

dorintele si exigentele clientilor; implica o imbunatatire minima dar

sesizabila i recunoscuta de catre clienti, a gamei largi de produseexistente.

Componente tangibile : Componente intangibile :

Produsele oferite deintreprindere;

Ambalaj individualizat; Pret convenabil; Design original /

personalizat;

Informatie detaliata desprecontinutul produsului.

Ambianta placuta,confortabila cu muzica

aleasa;

Tinuta angajatilorimpecabila;

Atentie , ajutor, grija ,comunicare oferite de

angajati; Variabilitatea produselor ; Flexibilitatea firmei ; Marca; Calitatea perceputa ; Valoarea perceputa; Reputatia ; Imaginea firmei.


10/36

9

2. timp redus -datorita unui personal calificat si utilizarii unei tehnici

performante este redus sesizabil timpul de executie a produselor dorite

si livrarea acestora.

3. ofera perfectiune operationala- asigura posibilitatea de a oferi

clientilor produse de calitate, la termenele de livrare stabilite si lapreturi competitive.

4.ambalaj exceptionalcofetaria dispune de un ambalaj individualizat

pentru a fi recunoscut deodata si a oferi produsului o valoare deosebita.

5.clientielemental cel mai importantactivitatea intreprinderii esteorientate spre satisfacerea nevoilor tuturor consumatorilor.

Analiza calitatii si a factorilor care influenteaza calitatea:

Calitatea produselor de cofetarie lansate este una din directiile

prioritare de activitate a cofetariei. Intreprinderea activeaza in

conformitate cu politica elaborata in domeniul managementului calitatii

care este asigurata atit prin personalul de calificare inalta si utilare

tehnica a intreprinderii, cit si prin implementarea noilor sisteme decontrol. Materiile prime pe care le utilizeaza in productie, sunt

selectionate foarte atent fiind adeptii produselor naturale si de calitate.

Asigurarea calitatii produselor si serviciilor prestate de catre cofetaria

noastra este determinate de:

Nivelul deservirii clientilor care este de un nivel inalt;Atmosfera placuta si relaxanta;Igiena personala impecabila.


11/36

10

Capitolul II. PLANUL DE MARKETING

1.Descrierea pietei

Clientii

Cofetaria La Dolce Vita se afla in centrul municipiului Balti, stradaDostoevschi. Este amplasata intr-o zona pietonala, centrala, frecventata

intens de toate categoriile de locuitori ai orasului.

Figura 2. Clasificarea clientilor

Furnizorii

18% din populatia orasului Balti este reprezentata de pesoanele sub 16

ani, insa nu doar copii obisnuiesc sa consume prajituri, astfel putemspune ca toata populatia orasului ar putea deveni la un moment dat

Absoluti:

Personae bolnave de diabet;

Copii-0-3 ani.

Clientii

Nonconsumatori Consumatori

Relativi :

persoane care nu sunt convinse de calitatea,

prospetimea, savoarea si dulceata produselor,

si cei care nu iubesc dulciurile

Copii de la 4 ani ;

Adolescentii ;

Adultii.


12/36

11

clientul cofetariei . Pentru a bucura clientii cu ceva dulce si deosebit,

intr-o atmosfera calda si relaxanta, avind parte de un mic rasfat la

indemana oricui, cofetaria apeleaza la urmatorii furnizori :

Tabelul 2. Furnizorii cofetariei La Dolce Vita

Echipamente pentru bucatarie

S.R.L. MGMMobilierul salii Hipermarketul METROServiciile comunale S.A. Moldtelecom

S.A. RED- Nord Balti GAZ IM Regia APA-CANAL-Balti S.R.L. Terra Salubritate

Produse lactate S.A. IncomlacFabrica de zahar Sudzucker MoldovaMaterie prima

Comerciantii engrosisti dinpiata locala

Concurenta

Tabelul 3. Competitorii firmei La Dolce Vita S.R.L

Competitori CA(mii

lei)

Profit

(mii

lei)

Nr.angajati Anulinfiint

arii

Tipulrecla

mei

Capac

itat

e

Calitat

e

Pret Amplasam

ent

S.R.L.

Cuptoru

l

fermecat

6.000

.000

30.0

00

250 1998 Direc

ta,

exteri

oara

80 inf

eri

oar

a

sim

ilar

e

simila

r

Cafenea

Biscuit

10 2009 Presa

,

20 sim

ilar

sim

ilar

Inferi

oara


13/36

12

radio a e

Superma

rk Green

Hills

60 2007 Radio

;

exteri

oara

0 sim

ilar

a

sup

eri

oar

e

Inferi

oara

Superma

rkFidesc

o

50 1998

2009

Direc

ta;

exteri

oara

0 inf

eri

oar

a

sim

ilar

a

simila

ra

Superma

rk

Fourchet

te

150 2006

2009

Radio

;

presa

0 sim

ilar

sup

eri

oar

e

simila

r

Superma

rk

Linella

75 2012 Radio

;pres

a

0 sim

ilar

sup

eri

oar

e

inferi

or

Cafenea

Versal

20 2011 Radio 30 sim

ilar

sim

ilar

inferi

or

Pentru a face fata concurentei, cafeneau La Dolce Vita se diferentieze

prin calitatea exceptionala a produselor oferite si preturi accesibile.

Ofera un ambalaj exceptional pentru a fi placut si comod clientilor si

sa-i ofere o valoare deosebita produsului. Dar si prin atitudinea fata de

client, caci politica cafenelei este clientulelementul cel mai importat,astfel personalul este foarte bine instruit, pentru a crea clientului o

atmosfera placuta in combinatie cu ambianta localului.

Dimensiunea

Pentru a putea identifica piata teoretica a cofetariilor trebuie sa precizam

ca noncunsumatorii absoluti (NCA): sunt persoanele care nu pot sa

manance dulciuri din cauza unor probleme de sanatate si copiii intre 0-


14/36

13

3 ani, iar numarul acestora este de aproximativ 15 500. Nonconsumatorii

relativi (NCR) sunt reprezentati de acele persoane care nu sunt convinse

de calitatea, prospetimea, savoarea si dulceata produselor oferite de catre

cofetaria La Dolce Vita, dar si celor care nu le plac dulciurile.

Consumatorii sunt in general copiii (peste 4 ani), care stim cu toti casunt inebuniti dupa dulciuri, dar in acelasi timp produsele cofetariei

noastre vizeaza adolescentii si adultii care prefera sa se indulceasca cu o

prajitura, astfel uitand de necazurile si stresul de zi cu zi.

Populatia Baltului este de 127561 . Piata teoretica (PT) este formata din

consumatori si nonconsumatori relativi si se obtine prin diminuarea

populatiei totale(N), cu numarul de nonconsumatori absoluti (NCA):

PT= N- NCA;

PT= 127 56115 500= 112 061.

Capacitatea pietei este un alt indicator important al dimensiunii pietei

produsului si se calculeaza luand in considerare numarul de

consumatori, in cazul nostru aproximativ 112 061 si intensitatea

consumului pe o persoana (I) este de 0,6 pe an.

Cp= Nx I = N x q x f= 112 061 x 2 x 0,3= 67 236,6 ~ 67 237 prajituri.

Potentialul efectiv al pietei este mare, astfel cofetaria La Dolce Vita are cele mai mari sanse, desi este recent aparuta, sa se impuna pe piata

cofetariilor din Balti si de ce nu sa se si extinda cu distributia si in

imprejurimile orasului. Ne bazam pe calitatea si prospetimea produselor

si pe faptul ca clientii nostrii vor putea face comenzi la domiciliu.

Pp= Cp x p = 67 237 x 2,5 = 168 092,5 Ron

Pp-potentialul pietei;

Cp- capacitatea pietei;

p- pretul mediu.

Cofetaria ofera prajituri pentru toate gusturile, avand o gama foarte

larga de produse la preturi accesibile pentru fiecare buzunar.


15/36

14

Trendul pietei

Atit previziunile pe termen scurt, cit si cele pe termen lung indic untrend cresctor al acestei activitti. Atit adolescentii cit si tinerii, adultii

prefera sa-si petreaca timpul in oras, intr-o atmosfera placuta fiinddeserviti la cel mai inalt nivel. Avind in vedere si preturile accesibile

acest capriciu isi pot permite si persoanele cu venituri sub mediu.

2.Prezentarea segmentului(segmentelor)de clienti vizat

n cazul nostru este greu de delimitat o pia int. Teoretic oricepersoan poate fi clientul nostru, consumator de dulciuri.

inta noastr comercial rspunde la ntrebarea: Care sunt potentialiinostri clienti?, iar inta de comunicare rspunde la ntrebarea: Cuitrebuie sa ne adresam pentru a vinde produsele noastre?

Tabelul 4. Prezentarea segmentului de clienti vizat

Criterii Grupuri tinta

Demografice : virsta > 3 ani

sex Masculin ; feminin

venituri Micifoarte mari

ocupatie Toate

religie Orice religie

etnie Toate

Rasa Oricare

stare civila Oricare

Geografice : Locuitorii mun. Balti, turisti


16/36

15

Sociale: clase sociale Toate

stil de viata Nu are importanta semnificativa

3.Identificarea si analiza riscurilor

Elementele care pot influenta activitatea cofetariei noastre sunt:

Calitatea conducerii- acest element reprezinta un risc scazutpentru cofetarie, fiind justificat prin respectarea tuturor

angajamentelor asumate, mentinearea si dezvoltarea permanenta a

relatiilor de afaceri din cadrul cofateriei, personal calificat in

domeniul managementului calitatii, sigurantei alimentare, care

lucreaza cu profesionalism si daruire, experienta profesionala,

utilizarea utilajelor performante si a produselor de calitatea inalta.

Dinamica industrieireprezinta un risc mediu pentru activitateaintreprinderii cu privire la trendul crescator al pietii, pozitiei

concurentiale avantajoase.Un risc important pentru cofetarie ilconstituie intentia unor societati cu acelasi domeniu de activitate

de a-si extinde prezenta in apropiere.

Situatia financiarareprezinta un risc moderat, deoarece esteposibil ca vinzarile realizate sa se diminueze, astfel fiind necesar

aplicarea strategiei de marketing pentru largirea portofoliului de

produse, precum si a ariilor de distributie.La fel se poate

caracteriza si prin efectele crizei economice asupra veniturilor

populatiei, gradul de indatorare.

Riscul tehnicprincipalul risc fiind defectarea unor echipamentesau utilaje pentru folosirea realizarii activitatii. In acest caz este

necesar apelarea furnizorilor prin documentatia de atribuire pentru

a solutiona problemele survenite si a putea continua procesul de

productie.


17/36

16

Riscurile operationaleconstituie riscuri legate deaprovizionarea de materie prima care tin de imposibilitatea

acoperii cererii , precum si a calitatii scazute a materiei prime ,

care poate deteriora calitatea produselor. Acestea pot fi solutionate

prin alegerea celor mai buni furnizori pentru a nu surveniprobleme ce pot stopa activitatea cofetariei.

4.Analiza SWOT

Tabelul 5. Analiza SWOT a firmei La Dolce Vita S.R.L

Puncte tari:

- calitatea inalta a produselor si a

deservirii;

- personal calificat;

- amplasament favorabil a

cofetariei ;

- raport calitate/pret favorabil;

- gama variata de produse;

- originalitate(ornamente originale,

retete deosebite si ambalaj specific

cofetariei).

Puncte slabe:

- fonduri proprii initiale

insuficiente;

- preturi destul de ridicate;

- lipsa unei promovari suficiente si

coerente.

Oportunitati:

- retragerea unui competitorul

principal de pe piata;

- cresterea consumului zilnic de

dulciuri (in special in rindul

tinerilor si copiilor);

- Timpul tot mai putin pe care il

petrec femeile in bucatarie pentru a

pregati ceva dulce (mai ales in

cazul unor evenimente: aniversari,

onomastici, nunti, botezuri);

- cresterea ponderii clientilor care

iau prajiturile la pachet;

Amenintari:

- o posibila scadere a consumului

ca frecventa si cantitate;

- extinderea unor cofetarii cu

renume;

- conditii de creditare mai aspre;

- lichiditate redusa pe piata;

- cresterea costului de materia

prima;

- devalorizarea monedei nationale.


18/36

17

5.Stabilirea obiectivelor de marketing

Cofetaria La Dolce Vita va fi perceputa ca un spatiu cald si primitor,

unde personalul si deservirea are loc la un nivel inalt pentru ca clientiisa ramina multumiti si sa devina fideli cofetariei noastre. Drept scop se

urmareste ca baza promovarii cofetariei sa fie recomandarile clientilor

multumiti, alocandu-se un buget mic pentru promovare.

Cofetaria abordeaza o strategie competitiva de diferentiere fata de

concurenti pentru a-si asigura succesul. Strategia data presupune

urmarirea anumitor obiective precum:

realizarea unei cifre de afaceri continuu crescatoare prinintensificarea activitatii din domeniul alimentatiei.

timp de primul an de activitate diversificarea productiei decofetarie/patiserie;

cresterea volumului activitatii prin utilizarea unor tehnologiiperformante pentru sporirea productivitatii;

extinderea pe noi segmente de piata din al doilea an de activitate ; cresterea profitului cu 1520 % in anul al cincilea.

6.Strategii de marketing

Produs

Cofetaria La Dolce Vita ofera urmatoarele produse si servicii :

Prajituri traditionale- sunt cunoscute de majoritateapersoanelor, dintre care enumeram: Savarina, Amandina, Boema,

Profiterol, Rulada de fructe, Cremsnit, Ecler, Padurea Neagra,

Tiramisu s.a. precum si prajituri speciale oferite de cofetarie.


19/36

18

Prajituri de post sunt preferate in general in perioadaposturilor de peste an. Printre acestea se numara: Negresa, Ziua si

Noaptea, Tarte, Prajituri de post cu: nuca, mere, visine, struguri,

Prajitura cu biscuiti, mere si frisca, s.a.

Torturi de nunta sunt facute special pentru nunti, in diferitemodele standard dar si dupa preferintele clientilor .

Serviciile oferite sunt:

Comenzile speciale:Cofetaria La Dolce Vita primeste sirealizeaza produse in functie de preferintele clientilor. Produsele

difera in functie de ocazie: torturi personalizate pentru aniversari,

botezuri etc.

Servicii de catering

Promovarea

Promovarea reprezinta orice forma de comunicare folosita pentru a

informa,convinge sau reaminti publicului despre produsele, serviciile,

imaginea sau implicarea in comunitate a unei organizatii.

Cofetaria va utiliza urmatoarele tehnici de promovare :

Publicitatea se vor da anunturi la radio si inainte de deschidereacofetariei se vor distribui pliante in centru orasului .

Vanzarea personala - se bazeaza pe comunicarea directa intre agentul

de vanzari si clientul potential. Scopul comunicarii este acela de a-i

informa si convinge sa cumpere produse sau sa utilizeze serviciile

oferite de catre firma.

Conducerea cofetariei va opta si pentru o pagina proprie de internet prin

care sa ofere informatii despre produsele oferite si posibilitatea de a face

comenzi sau rezervari on-line sau prin telefon.

Politica de promovare de baza a cofetarie vor fi clientii multumiti, si

scopul de baza va fi satisfacerea nevoilor clientilor pentru a le lasa o

amprenta placuta in memorie dupa vizita cofetariei.


20/36

19

Distributia

Un produs nu-si poate indeplini rolul, ratiunea sa de a fi, decat in

momentul in care intra in consumul final, satisfacand nevoiaconsumatorului care l-a cumparat. In acest domeniu avem doar de

cistigat caci traiectoria parcursa de la producator la consumator este una

directa , deci nu sunt intermediari.

Avem o amplasare favoriabila caci este in zona centrala cu un flux de

clienti potentiali foarte inalt.

Gratie serviciilor pe care le ofera si preturilor avantjoase tot mai multe

persoane sunt interesate sa comande acasa diferite tipuri de prajituri,dupa poftele, formele si dorintele lor.

Acesta este unul dintre atuurile pe care ne bazam pentru a reusi sa

satisfacem cat mai multi clienti, facandu-i sa revina la cofetarie sau sa

mai comande si a doua oara produsele noastre.

Pretul

La inceput, firma va folosi strategia pretului linei de produse, deoarece

unele din produsele oferite sunt vandute in pierdere tocmai pentru a

putea atrage acei clienti care au conditii materiale mai precare, si exista

alte produse mult mai sofisticate, la care preturile sunt stabilite in

concordanta cu calitatea si munca ce se depune pentru realizarea lor,

astfel multumim o alta categorie de consumatori, aceia ar fi dispusi saplateasca mai mult doar pentru a avea calitate.

Firma mizeaza pe a doua viziune de stabilire a pretului de baza, orientata

catre piata, pornindu-se de la nivelul psihologic. S-au facut studii de

piata, pentru a identifica suma pe care clientii sunt dispusi sa o plateasca.

In acelasi timp firma va tine cont si de costurile care le determina

producerea diferitelor produse sau realizarea serviciilor, pentru unele

produse aplicandu-se metoda costurilor. Ea consta in determinareapreturilor de vanzare a produsului adaugand o marja costului unitar.


21/36

20

Cunoscand costul unitar, societatea urmareste sa obtina un pret cel putin

egal cu acesta pentru a nu lucra cu pierderi la acele produse.

In timp preturile vor putea fi ajustate, folosind discounturile

promotionale pentru a putea impulsiona vanzarile.

Capitolul III. PLANUL OPERATIONAL

1.Managementul afaceriiProprietarii afacerii

Bazele acestei cofetarii au fost puse in anul 2013. Actionarii cofetariei

La Dolce Vita sunt la numar doi:

Vicol Marina50% Bujag Natalia - 50%.

Directorii Vicol Marina si Bujag Natalia indeplinesc functia atit de

directori cit si de administratori, coordonind activitatea din cadrul

cofetariei.

Descrierea echipei manageriale

Conducerea operativa a societatii este asigurata de o echipa echilibrata,cu experienta. Componenta acestei echipe se prezinta astfel:

Vicol Marinadirector general si administrator. Bujag Nataliadirector general si administrator Morosan Lidiacontabil Soroh Dianavinzatoare Cenoi Vadimsef cofetar


22/36

21

Domir Dancofetar Popescu Valeriusef patiser Paron Alexandrupatiser Ciobanu Inacofetar Virsan Ionela- persoana responsabila de curatenie.

Cu exceptia administratorilor de cofetarie si a sefului cofetar, carevor avea o experienta considerabila in domeniu, recrutarea

celorlalte persoane va tine cont in primul rand de caracteristicile

personale si dorinta de a invata si mai putin de experienta

acumulata in domeniu.

Acestia vor fi in subordinea administratorilor, care vor aveaobligatoriu experienta in conducerea unei echipe de angajati.

Directorii cofetarie vor fi responsabil de activitatea curenta a

acesteia, de relatia cu furnizorii si clientii parteneri, dar vor lucra siin mod direct cu managementul societatii pentru a stabili si

respecta metodele de promovare ale cofetariei si bonusurile de

performanta acordate salariatilor. Acestea vor avia obligatii bine

delimitate pentru a asigura o conducere eficienta si o buna

intelegere intre administratori.

Cu exceptia administratorilor de cofetarie si a sefului cofetar, carevor avea o experienta considerabila in domeniu, recrutarea

celorlalte persoane va tine cont in primul rand de caracteristicile

personale si dorinta de a invata si mai putin de experienta

acumulata in domeniu.

Acestia vor fi in subordinea administratorilor, care vor aveaobligatoriu experienta in conducerea unei echipe de angajati.

Directorii cofetarie vor fi responsabil de activitatea curenta aacesteia, de relatia cu furnizorii si clientii parteneri, dar vor lucra si

in mod direct cu managementul societatii pentru a stabili si


23/36

22

respecta metodele de promovare ale cofetariei si bonusurile de

performanta acordate salariatilor. Acestea vor avia obligatii bine

delimitate pentru a asigura o conducere eficienta si o buna

intelegere intre administratori.

Organizarea afacerii

Directorul General va fi Vicol Marina si Bujag Natalia, si vor avea

in subordine ierarhica intreg personalul cofetariei. Administratorii

cofetariei vor avea in subordine ierarhica si functionala cofetarii si

ajutoarele acestora si persoanele responsabile de curatenie.

Activitatea cofetariei este direct supravegheata de administratori.

Structura a personalului, numarul salariatilor si caracteristicile

necesare angajarii permite atingerea volumului de activitate

previzionat.

Politica de resurse umane

Programul de recrutare si verificare a personalului se va derulaconform precizarilor din planul operational. Recrutarea

personalului se va efectua direct de catre societate. Primele

persoane angajate vor fi administratorii cofetariei care se vor

implica ulterior in angajarea personalului operational.

Intregul personal va fi angajat cu carte de munca, pe duratanedeterminata. Remunerarea se va face prin salariu fix si se vor

acorda prime cu ocazia anumitor evenimente. Salariul net lunar vafi 1200 RON pentru administratorii cofetariei, 1000 RON pentru

sef cofetari si sef patiseri, 850 RON de lei pentru ajutorul de

cofetar si patiser, 800 RON lei pentru vinzatoare, 750 RON lei

pentru contabil si 650 RON pentru personalul de curatenie.

Administratorii cofetariei va avea si un telefon mobil cuabonament sau cartela.


24/36

23

Administratorii cofetariei va fi responsabil de activitatea curenta acofetariei. El va avea in subordine toti angajatii, vor mentine

legatura cu furnizorii si partenerii cofetariei .

Politica de calitateCofetaria La Dolce Vita corespunde raportului calitate/pret,

calitatea fiind impusa prin natura echipamentele performante si a

personalului calificat. Pentru a face fata concurentei, cofetaria

ofera ceva deosebit clientilor si anume:

Calitatea inalta a serviciilor; Comportament deosebit fata de clienti; Dezvoltarea serviciilor comparativ cu concurenta; Atractivitate preturilor comparativ cu concurentii; Oferirea unor produse diferite de cele ale concurentilor.

Cofetaria incheie contracte cu furnizori care predispun materie

prima de o calitate inalta pentru a produce produse proaspete si asatisfice preferintele si asteptarile clientilor.

1. Finantarea afaceriiDestinatia fondurilor

Pentru realizarea proiectului de investitie specificat cofetariaidentifica un necesar de 81.000USD,spatial pentru cofetarie va fi

inchiriat si plata se va realiza lunar, dar suma de 81000 USD se

argumenteaza astfel:


25/36

24

Tabelul 6. Destinatia fondurilor

Alocari fonduri Suma

- amenajarea spatiului( reparatia euro, draperii)

- utilaje pentru bucatarie simobilier

(cuptoare , mixere, ustensile de

bucatarie, mese de lucru , mese

din sala , scaune )

- autoturism

35.000 USD

40.000 USD

6.000 USD

Total necesar 81.000USD

Acoperit de surse proprii 20.000USD

Necesar de finantare 61.000USD

Modul de finantare

Se intentioneaza ca necesarul de finantare astfel obtinut sa fieacoperit prin obtinerea unui credit din partea unei institutii

specializate. Participarea la capital a membrilor asociati este de

20 000 USD Previziunile financiare s-au facut sub premisele

obtinerii unui imprumut pe termen lung de 61.500 USD, a carui

rambursare se va face in 5 ani prin rate egale si dobanda calculata

la sold. Rata dobanzii creditului in valuta ce a fost utilizata in

proiectiile financiare este de 7%.

Momentul finantarii : suma imprumutata se va retrage odata lainceputul activitatii pentru procurarea tuturor materialelor necesare

pentru a desfasura activitatea planuita.

Planul de rambursare a imprumutuluirambursarea se va realiza in rate

egale si dobinda calculata la sold. Am ales acest fel de ramburs caci estecel mai convenabil si la finele perioadei vom achita o suma mai mica,


26/36

25

comparativ cu celelalte tipuri de rambursuri unicul dezavantaj il

constituie faptul ca in primul an vom achita o suma mai mare fiind la

inceput de cale

Tabelul 7. Planul de rambursare a impumutuluiAnul Rest de

rambursat

Dobinda Rata de

rambursat

Anuitate

1 61.500 4270 12300 16470

2 49.200 3416 12300 15616

3 36.900 2562 12300 14762

4 24.600 1708 12300 13908

5 12.300 854 12300 13054

Total - 12810 61.500 73810

Beneficiul finantatorului

Pentru suma imprumutata (61.000 USD) institutia creditoare va

primi o dobanda la sold de 7% pe an. Conform programului de

rambursare a imprumutului, pana la momentul recuperarii totale asumelor avansate, finantatorul va incasa o dobanda totala de 12810

USD. Cofetaria va garanta imprumutul primit printr-un contract de

gaj si ipoteca asupra activelor societatii. Evaluarea acestor active

dovedeste ca garantia constituita va fi suficient de acoperitoare.

Imediat dupa finalizarea investitiei vor fi facute toate demersurile

necesare pentru incheierea unei polite de asigurare pentru

cofetarie.


27/36

26

2. Planul financiarPrevizionarea vanzarilor

Tabelul 8. Previzionarea vanzarilor pe primul an

Produse LunaVI

VII VIII IX X XI XII Pretul(RON)

Total

Prajituritraditionale

5400 5940 6415,2 7128 9266,4 11119,6 11119,6 5 56388,9

Prajituri depost

2880 3168 3421,44 3801,6 4942,08 5930,4 5930,4 4 30074,1

Torte 20000 22000 23760 26400 34320 41184 41184 40 208848

Torte denunta

500 550 594 660 858 1029,6 1029,6 100 5221,2

Comenzispeciale

400 440 475,2 528 686,4 823,6 823,6 80 4176,96

Catering 0 200 216 240 312 374,4 374,4 100 1716,8

Bauturiracoritoare

14000 15400 16632 18480 24024 28828,8 28828,8 7 146193,6

Bauturi calde 7200 7920 8553,6 9504 12355,2 14826,2 14826,24 6 75185,28

Bauturialcoolice

8760 9636 10406,88 11563,2 15032,16 18038,5 18038,59 12 91475,42

Produse depatiserie

5000 5500 5940 6600 8580 10296 10296 5 52212

Checuri 1000 1100 1188 1320 1716 2059,2 2059,2 5 10442,4

Total 65140 71854 77602,32 86224,8 112092,24 134510,6 134510,68 681934,73

In tabelul de mai sus sunt prezentate previzionarea vanzarilor pe cele

sapte luni de activitate ale cofetariei caci in primele 5 luni firma se va

demara . In primul an se prognozeaza comercializarea produselor in

suma de 681934, 73 Ron.


28/36

27

Tabelul 9. Previzionarea vinzarilor pe o perioada de 5 ani.

Produse Anul I II III IV V

Prajituri

traditionale

56388,96 122927,9

3

129074,

3

138109,

5

149158,3

Prajituri de

post

30074,11

2

65561,56

4

68839,6

4

73658,4

2

79551,09

Torte 208848 455288,6

4

478053,

1

511516,

8

552438,1

Torte de

nunta

5221,2 11382,21

6

11951,3

3

12787,9

2

13810,95

Comenzi

speciale

4176,96 9105,772

8

9561,06

1

10230,3

4

11048,76

Catering 1716,8 3742,624 3929,75

5

4204,83

8

4541,225

Bauturi

racoritoare

146193,6 318702,0

5

334637,

2

358061,

8

386706,7

Bauturi calde 75185,28 163903,9

1

172099,

1

184146 198877,7

Bauturi

alcoolice

91475,42

4

199416,4

2

209387,

2

224044,

4

241967,9

Produse de

patiserie

52212 113822,1

6

119513,

3

127879,

2

138109,5

Checuri 10442,4 22764,43

2

23902,6

5

25575,8

4

27621,91

Total 681934,7

4

1486617,

7

1560949 1670215 1803832

In acest tabel sunt redate prognozarea vinzarilor timp de 5 ani deactivitate. Se estimeaza o dublare a vinzarilor in anul 2 comparativ cu

primul an de activitate , deoarece in primul an firma a activat doar 7 luni

si plus un procent rata de crestere a pietii . In anii urmatori la calculi se

aplica doar procentul ce exprima rata de crestere , acesta fiind mic caci

piata acestui sector se afla la stadia de maturitate si vinzarile cofetariei

cresc gratie notorietatii capatate in timp si demonstrarii ca avem cele

mai bune produse din punct de vedere a calitatii si gustului.


29/36

28

Tabelul 10. Veniturile previzionate pentru perioada VIXII luni aiprimului an de activitate

Explicatii / Anul

(luna)

VI VII VIII IX X XI XII N

Venituri din vinzari /productia vinduta

35180 38698 41793,84 46437,6 60368,88 72442,66 72442,66 367 364

Venituri din vinzari

marfuri

29960 32956 35592,48 39547,2 51411,36 61693,63 61693,63 312 854

Venituri din servicii

de catering

0 200 216 240 312 374,4 374,4 1 717

Total venituri 65 140 71

854

77 602 86 225 112 092 134 511 134 511 681 935

Tabelul 11. Veniturile previzionate pentru perioada 1 -5 ani

Explicatii / Anul (luna) N N+1 N+2 N+3 N+4

Venituri din vinzari /productia vinduta

367 365 800855,7 840898,485 899761,379 971742,2893

Venituri din vinzarimarfuri

312 854 682021,72 716122,806 766251,4024 827551,5146

Venituri din servicii decatering

1 717 3743,06 3930,213 4205,32791 4541,754143

Total venituri 681 935 1486618,3 1560949,215 1670215,66 1803832,913

Pentru calcularea veniturilor previzionate sa tinut cont de cresterea

proportionala a veniturilor ca rezultat al activitatii cofetariei derulate pe

intreg an de activitate. Astfel si veniturile se pondereaza cu un procent

de crestere ce se datoreaza promovoraii firmei . Estimam o crestere

continu a veniturilor de la an la an ce se datoreaza imaginii bune a

brandului precum si adaugarii unor noi servicii.


30/36

29

Previzionarea cheltuielilor de exploatare

Tabelul12. Cheltuielile de exploatare previzionate in perioada 15 ani

Elemente de cheltuieli/an N N+1 N+2 N+3 N+4

Ch dir 426680,66 894277,4333 946966 1000454 1062742Mat prime 120 000 240000 256800 267072 277755

Energie 10 300 20600 22042 22924 23841

Salarii dir prod 54600 109200 116844 121518 126378

Asig soc 14469 28938 30964 32202 33490

Costul mf. vndute 227311,66 495539,4333 520316 556739 601278

CH indir variab 5500 8000 8560 8902,4 9258,496

serv. Rep intre 2000 4000 4280 4451 4629

alte servicii prestate de

teri

3500 4000 4280 4451 4629

Ch. Inidir fixe 310673,33 593019,33 601395,13 602477,188 612718

Amorti. 6833,33 6833,33 6833,33 6833,33 6833,33

salarii TESA 244220 488440 488440 488440 488440

promo 20300 26390 34307 34650,07 45045,091

taxe postale+comunicatii 15700 31400 32028 32348 32672

servicii prestate de terti 12 150 24300 24786 25034 25284servicii bancare 4270 3416 2516 2562 1708

taxe +impo indir 7 200 12240 12485 12610 12736

Total chelt expl. 742853,99 1495296,763 1556921 1611834 1684719

profit/pierdere -60918,99 -

8678,463333

4028 58382 119114

In prezentarea ipotezelor de previzionare a cheltuielilor , pentru fiecare anprognozam ca cheltuielile variabile vor creste proportional cu cresterea

veniturilor , dar cheltuielile fixe vor creste cu un procent redus , datorita

cresterii volumului activitatiiunele costuri fixe vor creste usor .


31/36

30

Tabelul 13. Estimarea cheltuieli cu salariile ( fond annual de salarii)

Categoria de

personal

Numr

persoane

Salariul net

(EUR)

Salariul

net

(ROL)

Fond

sal. Net

Fond

salarii

brut

Total

fd. sal.

Administrator 2 272,1088435 1200 28800 39771 59717

Sef cofetar 1 226,7573696 1000 12000 16571 24882

Sef patiser 1 226,7573696 1000 12000 16571 24882

Cofetar 2 192,7437642 850 20400 28171 42299

Patiser 1 192,7437642 850 10200 14086 21150

Vinzatoare 2 181,4058957 800 19200 26514 39811

Per. resp. decuratenie

1 147,3922902 650 7800 10771 16173

contabil 1 170,0680272 750 9000 12429 18662

Total 11 1609,977324 7100 119400 164886 247576

In tabel este prezentat tot personalul firmei, pe categorii si numar de

persoane si este calculat si fondul annual de salarii al intreprinderii.

Tabelul14. Contul de profit si pierderi pentru perioada de plan

EXPLICATII /ANUL 1 2 3 4 5

Vanzari de marfuri 312 854 682021,72 716122,806 766251,4024 827551,5146

Venituri din vnzarea produse sau

servicii (producia vndut)

367 365 800855,7 840898,485 899761,379 971742,2893

Cifra de afaceri (1+2) 680 219 1 482 877 1 557 021 1 666 013 1 799 294

Alte venituri din exploatare (Venituri

din servicii de catering)

1 717 3743,06 3930,213 4205,32791 4541,754143

Total venituri din exploatare (3+4) 681 936 1 486 620 1 560 952 1 670 218 1 803 836

Costul marfurilor vandute 227311,66 495539,4333 520316 556739 601278

Cheltuieli cu materiile prime,

materiale, energie, combustibil

130 300 260 600 278 842 289 996 301 596

Lucrari si servicii executate de terti 5500 8000 8560 8902,4 9258,496

Impozite si varsaminte asimilate 7 200 12240 12485 12610 12736

Cheltuieli cu remuneratiile

personalului

59700 119400 119400 119400 119400

Cheltuielile societatii cu contributiile

sociale

17313 34626 34626 34626 34626

Total cheltuieli cu personalul (10+11) 77013 154026 154026 154026 154026

Cheltuieli cu amortizari si provizioane

din exploatare

6833,33 6833,33 6833,33 6833,33 6833,33


32/36

31

Total cheltuieli din exploatare

(6+7+8+9+12+13)

454 158 937 239 981 063 1 029 106 1 085 727

Rezultat din exploatare (5-14) 227 778 549 382 579 889 641 112 718 108

Venituri financiare 312 854 682021,72 716122,806 766251,4024 827551,5146

Cheltuieli financiare 16 470 15 616 14 762 13 908 13 054

Rezultat financiar (16-17) 296 384 666 406 701 361 752 343 814 498

Rezultat curent al exercitiului (15+18) 524 162 1 215 787 1 281 250 1 393 456 1 532 606

Venituri totale (5+16) 994 790 2 168 642 2 277 074 2 436 470 2 631 387

Cheltuieli totale (14+17) 470 628 952 855 995 825 1 043 014 1 098 781

Rezultatul brut (15+18) 524 162 1 215 787 1 281 250 1 393 456 1 532 606

Impozit pe profit 83865,9216 194525,9899 204999,964 222952,8929 245216,9383

Rezultat net (22-23) 440 296 1 021 261 1 076 250 1 170 503 1 287 389

Tabelul 15. Fluxul de numerar din activitate de exploatare (metodaindirect)

EXPLICATII/ANUL 1 2 3 4 5

1) Fluxul de numerar din exploatare -66 586 5 955 20 506 86 556 156 006

Profitul/pierderea activitii de

exploatare

-60918,99 -8678,463333 4028 58382 119114

+ Cheltuiala cu amortizarea i

provizioanele n exerciiul curent

6833,33 6833,33 6833,33 6833,33 6833,33

- Impozitul pe profit platit 0 0 644,4832 9341,099568 19058,30082

Variaia Necesarului de fond de

rulment (NFR)

-12 500 7 800 9 000 12 000 11 000

2) Fluxul de numerar din activitatea de

investiii

-237 390 0 0 0 0

- Achiziiile de imobilizri 0 0 0 0 0

3) Fluxul de numerar din activitatea

financiar

-16 470 -15 616 -14 762 -13 908 -13 054

+ Creterea creditelor pe termen lung i

scurt

0 0 0 0 0

- Rambursarea creditelor pe termen lung

i scurt

16 470 15 616 14 762 13 908 13 054

+ Creterea capitalului social 0 0 0 0 0

- Pli pentru dividende 0 0 0 0 0

+ Venituri financiare ncasate 312 854 682021,72 716122,8 766251,4024 827551,5146

- Cheltuieli financiare pltite 16 470 15 616 14 762 13 908 13 054

Cash flow net -320 446 -9 661 5 744 72 648 142 952

Lichiditi la inceputul perioadei 0 -320 446 -330 107 -324 363 -251 715

Lichiditi la sfritul perioadei -320 446 -330 107 -324 363 -251 715 -108 763


33/36

32

Rentabilitatea si analiza de senzitivitate a planului de afaceri

Utilizam acesti factori pentru a demonstra ca la intocmirea planului am luat

in considerare riscurile ce pot aparea sis a analizam daca planul si idea de

afacere este viabila si daca va putea rezista la provocarile legate de divierileunor variabile importante.

Pragul de rentabilitate ne arata ce volum de vinzari este necesar pentru a

acoperi toate costurile fixe sub premise unei marje brute pe produs. Pragul

de retabilitate sau punctual mort indica acel nivel al activitatii firmei de la

care incepe sa obtina profit .

Vom calcula pragul de rentabilitate pentru primul an si pentru anul alcincilea

Primul an : CA681 935 Ron

CF310 673 Ron

CV- 432 181 Ron

CVCAMcv

= 681 935432 181 = 249 754 Ron

100%

CA

MM

cv

cv

= 249 754 / 681 935 * 100 = 36,62%

%

cv

pragM

CFCA

310 673 / 0,3662 = 848 369,74 Ron

Firma trebuie sa realizeze o cifra de afacere de 848 369, 74 Ron pentru a

incepe sa obtina profit

Determinarea intervalului de siguranta

= CA- CA prag = 681 935848 369,74 = - 166 434, 74

= (681935848 369,74) / 848 369,74 * 100 = - 19,61 %

Analizind datele obtinute putem spune ca afacerea este foarte instabila si

riscanta , dar acestea sunt calcule pentru 7 luni de activitate si in aceastaperioada cifra de afacere este mica , dar cheltuielile foarte mari .


34/36

33

Acum vom analiza pragul de rentabilitate si cum se schimba acesta pentru

anul al cincilea de activitate .

CA1 803 832,9 Ron

CF612 718 Ron

CV - 1 072 000,5 Ron

CVCAMcv = 1 803 832,9 - 1 072 000,5 = 731 832, 4 Ron

100%

CA

MM

cv

cv

=731 832, 4 / 1 803 832,9 * 100 = 40,57 %

%

cv

pragM

CFCA

=612 718 / 0,4057 = 1 510 273, 6 Ron

Firma trebuie sa realizeze o cifra de afacere de 1 510 273 Ron pentru a

incepe sa obtina profit

Determinarea intervalului de siguranta

= CA- CA prag = 1 803 832,91 510 273,6 = 293 559,3 Ron

= (1803 832,91 510 273,6 ) /1 510 273,6 * 100 = 19,43 %

Observam conform intervalului de siguranta ca in anul al cincilea afacerea

devine una stabila .

Analiza de senzitivitate

Acest factor il vom analiza din urmatoarele ipoteze :

- Creterea costurilor variabile cu un procent de exemplu 15%CV = 1 072 000,5 * 1,15 = 1 232 800, 56 RON

- Creterea costurilor fixe cu un procent de exemplu cu 15% CF= 612 718 * 1,15 = 704 625,7RON


35/36

34

- Obinerea unui profit mai mare cu 20% pr = 119 114*1,2 =142 936,8 RON

- Reducerea cifrei de afaceri cu un procent, de ex. 10% = 1 799294 * 0,9 = 1 619 364,6 RON

Ipoteza 1 :

%48,31100*1799294

56,12328001799294%

cvM

RonM

CFCA

cv

prag 29,1946372100/48,31

612718%

Creterea costurilor variabile cu 15% determin urmtorele efecte:

- Reducerea marjei asupra costurilor variabile cu = 1 232 800 1 072 000,5 = 160 799,5 RON

- Reducerea ratei marjei asupra costurilor variabile cu = 40,57 31,48 = 9,09%

- Creterea valorii CA la prag cu = 1946372,29 1510273,6 =436098,69 RON

- Creterea riscului de exploatare prin diminuarea intervalului desiguran (intervalul de siguran este negativ deoarece cifra deafaceri prognozat nu permite atingerea pragului derentabilitate: intervalul de siguran = 17992941946372,29 = -147078,29 ROn = -7,55%

Cifra de afaceri prognozat nu permite atingerea pragului de rentabilitate

Ipoteza 2 :

%42,40100*1799294

5,10720001799294%

cvM

17432604042,0

7,704625%

cv

pragM

CFCA

RON


36/36

35

Efectele negative ale creterii costurilor fixe cu 15% sunt maireduse dect n cazul creterii costurilor variabile cu acelai procent:

- Riscul de exploatare crete, ns efectul negativ este mai redusdect n situaia creterii costurilor variabile: intervalul desiguran = 1799294 1743260 = 56034 ROL = 3,11%,afacerea devine una riscant

- Cifra de afaceri prognozat depete punctul cu 13,36%.Ipoteza 3 :

17,18695074042,0

8,142936612718Pr%

cv

pragM

CF

CA RON

n condiiile n care firma dorete o cretere a profirului cu 20%,iar costurile fixe i cele variabile rmn aceleai, cifra de afaceri pe caretrebuie s o obin este de 1869507,17 RON

Ipoteza 4 :

%80,33100*

6,1619364

5,10720006,11619364%

cvM

14,18127753380,0

612718%

cv

pragM

CFCA RON

Reducerea cifrei de afaceri cu 10% determin urmtorele efecte:- Reducerea marjei asupra costurilor variabile cu = 1 072 000,5 +

160 799,5 = 1 232 800 RON

-Reducerea ratei marjei asupra costurilor variabile cu = 40,42 33.80 = 6,62%

- Creterea valorii CA la prag cu = 1812775,14 1510273,6 =302501,54 RON

- Creterea riscului de exploatare prin diminuarea intervalului desiguran: intervalul de siguran = 1799294 1812775,14 = -13481,14 ROL = - 0,74%, afacerea devine una riscant

-Cifra de afaceri prognozat depete pragul de rentabilitate cu16,68%

Proiect La Dolce Vita

Documents

Transcript of Proiect La Dolce Vita