FUNDAMENTAREA BUGETULUI UNITII DE NVMNT I MODUL DE ALOCARE A FONDURILOR PENTRUNVMNTUL PREUNIVERSITAR- MODEL DE LUCRU -MEdC-CONSILIUL NAIONAL PENTRU FINANAREA NVMNTULUI PREUNIVERSITAR (CNFIP)Anex la Proiectul Formula de finanare i alocare a fondurilor pentru nvmntul preuniversitar

FORME DE FINANARE2

FINANARE DE BAZ

FINANARE COMPLEMENTAR

FINANARE SUPLIMENTAR

cheltuielile de personal didactic, nedidactic i auxiliar aferent desfurrii n bune condiii a procesului de nvmnt;

cheltuielile pentru perfecionarea personalului didactic;

cheltuielile pentru procurarea manualelor colare acordate n mod gratuit elevilor din nvmntul preuniversitar obligatoriu;

dotri cu mijloace de nvmnt corespunztor curricumul-ui colar;

cheltuieli pentru materiale i servicii curente;

cheltuieli pentru asigurarea unor faciliti de transport pe calea ferat acordate elevilor i cadrelor didactice

cheltuieli de capital;

cheltuieli pentru cofinanarea unor programe naionale de reabilitare a infrastructurii colare relizate cu finanare extern;

cheltuielile pentru bursele elevilor;

cheltuielile pentru subvenionarea activitii cantinelor i internatelor colare;

cheltuielile pentru finanarea unor programe naionale de sprijin al elevilor programul Laptele i cornul, Rechizite colare, etc.;

cheltuieli pentru asigurarea unor faciliti acordate elevilor i cadrelor didactice pentru transportul auto;

cheltuieli pentru activiti cultural-educative i sportive

cheltuieli generate de colarizarea elevilor aparinnd minoritilor naionale;

cheltuieli determinate de necesitatea atragerii i meninerii n nvmnt a copiilor i tinerilor de vrst colar care manifest tendine de abandon colar;

cheltuieli generate de prezena n coal a unor elevi cu probleme sociale deosebite;

cheltuieli necesare pentru stimularea elevilor cu capaciti creative i de nvare deosebite;

cheltuieli determinate de colarizarea elevilor cu dizabiliti de nvare

FORMULE DE CALCULFINANAREA DE BAZ

Fb = Cs x S Ei x ki x krui

FINANAREA COMPLEMENTARFc = S Fci

FINANAREA SUPLIMENTARFs = Cs x S Esi x ksi

Fb = volumul de fonduri pentru finanarea de bazCs = costul standar/elev n nvmntul gimnazial mediul urbanEi = numrul de elevi colarizai n nivelul/profilul i de nvmnt i 1....n = nivelul/profilul/filiera de nvmntKi = coeficientul de difereniere pe niveluri/profiluri/filiere de nvmntKrui = coeficientul de difereniere pentru mediul rural/urban aferent nivelului/profilului/filierei i de nvmntFc = fondul aferent finanrii complementareFci = fondul necesar acoperirii cheltuielilor din domeniul i de activitateFs = fondul necesar finanrii suplimentare Esi = numrul de elevi care beneficiaz de categoria i de activitate ce va fi finanat suplimentarCs = costul standard/elevKsi = coeficientul de corecie ce se aplic costului standard/elev pentru domeniul de activitate finanat suplimentar3

IPOTEZ DE LUCRULICEUL TEORETIC DIN COMUNA POIANA MARE, JUDETUL DOLJ, are urmtorul efectiv:43 de precolari la grdinia cu program normal163 elevi n cl. I-IV190 elevi n cl. V-VIII320 elevi n clasele IX-XIITOTAL: 716 elevi/unitate de nvmnt

DINTRE ACETIA:2 precolari, 8 elevi din ciclul primar i 6 elevi din ciclul gimnazial aparin minoritii rrome2 elevi din ciclul primar au dizabiliti de nvare60 elevi din ciclul primar si 18 elevi din ciclul gimnazial aparin grupurilor defavorizate i beneficiaz de rechizite colare2 elevi din cl. X si XI au obinut rezultate deosebite la olimpiadele naionale25 elevi din ciclul gimnazial au nevoi sociale deosebite, determinate de zona de risc mediu unde se afl locaia liceuluicei 8 elevi din ciclul primar i cei 6 elevi din ciclul gimnazial aparinnd minoritii rrome aparin, n acelai timp, i grupurilor defavorizate150 elevi beneficiaz de burse150 elevi locuiesc i mnnc n internatul i la cantina liceului206 elevi i precolari beneficiaz de programul Laptele i cornul

4

INSTRUMENTE DE LUCRU:costul standard/elev Cs = 1.900 RON/elev/annumr de elevi pe nivele, filiere, profile i mediu (urban, rural)COEFICIENI DE DIFERENIERE pe nivele, filiere, profile i mediu (urban, rural)

COEFICIENI DE CORECIE pentru calculul finanrii suplimentare

S PROIECTM BUGETUL !BUGET ?!*subvenia pentru elevii interni ai unei uniti de nvmnt cu cmin i cantin este de 35 RON/elev/lun**nivelul burselor colare sunt stabilite prin HG n vigoare; presupunem un nivel al bursei de 50 RON/elev/lun5

Gradinita cu program normal

Gradinita cu program prelungit

Gradinita cu program saptamanal

Scoala primara

Scoala gimnaziala

Scoala gimnaziala de arte si muzica

Liceu teoretic

Liceu tehnologic

Liceu vocational teologic

Liceu vocational pedagogic

Liceu vocational sportiv

Liceu vocational de arta

Scoala de arte si meserii

Rural

0.95

2.04

3.49

0.83

1.01

x

1.29

1.33

1.58

x

x

x

1.05

Urban

0.83

1.77

3.03

0.82

1.00

1.51

1.22

1.28

1.47

1.46

1.64

1.93

1.03

3.49

Elevi apartinand minioritatilor

Elevi cu dizabilitati de invatare

Elevi apartinand grupurilor defavorizate

Elevi cu nevoi educationale speciale

Elevi cu nevoi sociale deosebite

zona de risc mare

zona de risc mediu

zona de risc mic

3.07

2.59

6.31

0.68

0.65

0.43

0.21

S FACEM CALCULELE !FINANAREA DE BAZa. 1.900 RON x 0,95 x 43 prescolari = 77.615 RONb. 1.900 RON x 0,83 x 163 elevi = 257.051 RONc. 1.900 RON x 1,01 x 190 elevi = 364.610 RONd. 1.900 RON x 1,29 x 320 elevi = 784.320 RONSE VOR ADUGA:e. cheltuielile necesare pentru procurarea manualelor colare acordate n mod gratuit elevilor din nvmntul preuniversitar obligatoriu..16.000 RONf.cheltuielile pentru asigurarea facilitilor de transport pe calea ferat acordate elevilor i cadrelor didactice.10.000 RONTOTAL FINANARE DE BAZ (aferent costului standard/elev):(a+b+c+d+e+f) = 1.509.596 RONFINANAREACOMPLEMENTARFINANAREA SUPLIMENTAR:e. 1.900 RON x 0,95 x 3,07% x 2 prescolari = 110,83 RONf. 1.900 RON x 0,83 x 3,07% x 8 elevi = 387,31 RONg. 1.900 RON x 1,01 x 3,07% x 6 elevi = 353,48 RONh. 1.900 RON x 0,83 x 2,59% x 2 elevi = 81,69 RONi. 1.900 RON x 0,83 x 6,31% x 60 elevi = 5.970,52 RONj. 1.900 RON x 1,01 x 2,59% x 18 elevi = 894,64 RONk. 1 .900 RON x 1,29 x 0,68% x 2 elevi = 33,33 RONl. 1.900 RON x 1,01 x 0,43% x 25 elevi = 206,29 RONm. 1.900 RON x 0,83 x 6,31% x 8 elevi rromi = 796,07 RONn. 1.900 RON x 1,01 x 6,31% x 6 elevi rromi = 726,53 RONTOTAL FINANARESUPLIMENTAR = Fb(e+f+g+h+j+k+l+m+n) = 9.560,69 RONFbFcFcBuget total = Fb + Fc + Fs =1.698.846,69 RONvaloarea proiectelor de lucrri i a devizelor estimative pentru reparaii capital.50.000 RONvaloarea subveniei/elev acordat de la bugetul de stat i de la bugetul local pentru cmine/cantine5.250 RONvaloarea/elev a programelor naionale i numrul elevilor beneficiariLapte+corn: 30 RON/elev/lun x 206 elevi i precolari x8 = 49.440 RONnivelul bursei i numrul elevilor beneficiari150 elevi x 50 RON x 8 = 60.000 RONvaloarea facilitilor de transport auto acordate elevilor i cadrelor didactice i numrul beneficiarilor, conform legii15.000 RON

TOTAL FINANARECOMPLEMENTAR = 179.690 RON

6

AVEM PROIECT DE BUGET CALCULAT. APOI.CONSILIUL DE ADMINISTRAIE AL COLII ANALIZEAZ I AVIZEAZ PROIECTUL DE BUGET NTOCMIT DE DIRECTOR,care propune solicitarea de fonduri bugetare n sum de:1.698.846,69 RONCost total/elev Liceul teoretic Poiana Mare = 2.372,69 RON

CONSILIUL LOCALPROIECTUL DE BUGET AL COLII AVIZAT DE CONSILIUL DE ADMINISTRAIE ESTE NAINTAT CONSILIULUI LOCALnsoit de:nota de fundamentare a necesarului de fonduri pentru finanarea de baznote de fundamentare ale necesarului de fonduri aferente finanrii complementare i programele de finanare pe fiecare domeniu/activitate nota de fundamentare a necesarului de fonduri aferente finanrii suplimentare nsoit de programele respective i devizul fiecrui program 7

CONSILIUL LOCAL PRIMETE PROIECTELE DE BUGET DE LA COLI. APOI.CONSILIUL LOCAL ANALIZEAZ I CORECTEZ, DUP CAZ, PROIECTELE innd cont de:respectarea programului de dezvoltare al colii, a cifrei de colarizare pe niveluri, profiluri i filiere, avizate de consiliul de administraie i aprobate de instituiile competente;aprobrile pentru proiectele de dezvoltare i modernizare a colii;programele de finanare complementar i suplimentar aprobate prin lege sau alte instituii competente, inclusiv consiliul local;prioritile de dezvoltare local

CENTRALIZEAZ PROIECTELE DE BUGET ALE TUTUROR COLILORCALCULEAZ COSTURILE PE ELEV I COEFICIENII DE ALOCARE (avizate la nivel local)

N CAZUL NOSTRU, CONSILIUL LOCAL VA FINANA 3 UNITI DE NVMNT, INCLUSIV LICEUL ANALIZAT DE NOI. PRIMETE 3 PROIECTE DE BUGET I CALCULEAZ NECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT LA NIVEL DE LOCALITATE, PRECUM I COEFICIENII DE ALOCARE PE FIECARE COAL, LA NIVELUL COMUNEI8

Sheet1

CONSILIU LOCAL AL COMUNEI POIANA MARE

a. FAZA DE PROIECTARE BUGETARA

Unitati de invatamantNr. eleviCost pe elev din proiectul de bugetProiect de buget pe localitateCoeficienti de alocare pe localitate

Liceu teoretic7162.372,691.698.846,691,066

Scoala cl. I-VIII3262.052,25669.033,500,922

Scoala cl. I-IV1281.838,30235.302,400,826

Total11702.224,942.603.182,591,000

b. FAZA DE ALOCARE BUGETARA

Unitati de invatamantNr. eleviCoeficienti de alocareBuget alocat pentru invatamantBuget alocat scolilor

Liceu teoretic7161,208X2301.054

Scoala cl. I-VIII3260,694X601.899

Scoala cl. I-IV1280,621X211.469

Total1170x3115.591*3114.422

* bugetul rezultat in urma alocarii de la nivelul judetean, la care s-au adaugat veniturile proprii

ale consiliului local (procentul este de 90% din propuneri)

Ex. calcul:

2956 x 1,208 x 716 x 0,9 = 2301.054 RON

2956 x 0,694 x 326 x 0,9 = 601.899 RON

2956 x 0,621 x 128 x 0,9 = 211.469 RON

Sheet2

Sheet3

....NECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT, FUNDAMENTAT PE FORME DE F INANARE I PE SURSE DE PROVENIEN A FONDURILOR (VENITURI PROPRII ALE BUGETULUI LOCAL, SUBVENII/ALOCAII DIN UNELE VENITURI ALE BUGETULUI DE STAT, FONDUL DE ECHILIBRARE A BUGETELOR LOCAL, DEVINE PROIECT DE BUGET PENTRU NVMNT, INCLUS N PROIECTUL BUGETULUI LOCAL

PROIECTUL DE BUGET PENTRU NVMNT ESTE NSUIT DE CONSILIU LOCAL !

PROIECTUL DE BUGET AL CONSILIULUI LOCAL ESTE NAINTAT LA CONSILIUL JUDEEAN nsoit de:notele de fundamentare pentru fiecare form de finanare (de baz, complementar i suplimentar) CONSILIUL JUDEEAN9

CONSILIUL JUDEEAN PRIMETE PROIECTELE DE BUGET ALE CONSILIILOR LOCALE. APOI.CONSILIUL JUDEEAN COLECTEAZ DATELE PRIMITE DE LA CONSILIILE LOCALE

FUNDAMENTEAZ NECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT, PE CELE TREI FORME DE FINANARE CE VA FI SOLICITAT DE LA BUGETUL DE STAT PRECUM I VOLUMUL DE FONDURI NECESAR PENTRU A FI ALOCAT PENTRU NVMNT DIN FONDUL DE ECHILIBRARE AL BUGETELOR LOCALENECESARUL DE FONDURI PENTRU NVMNT AL JUDEULUI (nsoit de documentele privind modul de fundamentare)CALCULEAZ COEFICIENII DE ALOCARE PE LOCALITI A COSTURILOR PE ELEVI,folosind aceeai metodologie pe care au folosit-o consiliile locale pentru unitile de nvmntMFPMEdC-CNFIPANALIZA/PROPUNERI10

CNFIP.CONSILII JUDEENE.MAI.MFPVerific dac la elaborarea bugetului s-au respectat:nivelul costului standard/elev ?aplicarea coeficienilor de corecie corespunztori ?aplicarea coeficienilor de difereniere conform structurii populaiei colare ?exist erori de fundamentare a bugetului, din punct de vedere al calculelor sau al respectrii principiilor finanrii ?CNFIP PROPUNE NIVELUL DE FONDURI PENTRU NVMNT ALOCABILE DE LA BUGETUL DE STAT PE FORME DE FINANARE: DE BAZ, COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR I COEFICIENII DE ALOCARE PE JUDEE A FONDULUI APROBAT PRIN LEGE PENTRU NVMNTNECESARUL DE FONDURI LA NIVEL NAIONALNSUIT DE MEdC I MAI PE CELE TREI FORME DE FINANAREMPREUN CU COEFICIENII DE ALOCARE PE JUDEESE COMUNICLA MFPMFP INCLUDE N PROIECTUL DE LEGE A BUGETULUI DE STAT INDICATORII REPREZENTND NECESARUL DE FONDURI PE CELE TREI FORME DE FINANARE11

CUM SE FACE ALOCAREA FONDURILOR ?DE LA BUGETUL DE STAT CTRE CONSILIILE JUDEENE ALOCAREA SE FACE PE BAZA COEFICIENILOR DE ALOCARE (calculai de CNFIP i nsuii de MEdC, MAI, MFP) pentru fondurile de la bugetul de stat pe cele trei forme de finanare FONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR SE ALOC PE BAZA PROGRAMELOR DE FINANARE APROBATE DE INSTITUIILE DE DECIZIE DE LA NIVELELE LOCAL, JUDEEAN, CENTRAL I NUMAI PENTRU ACELE PROGRAME CARE VOR FI FINANATE NEMIJLOCIT PRIN COLI SAU PRIN CONSILIUL LOCAL/JUDEEAN FONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR REALIZAT PRIN MEdC/ISJ SE COMUNIC MEdCDE LA CONSILIILE JUDEENELA CONSILIILE LOCALE ALOCAREA FONDURILOR PRIMITE DE LA BUGETUL DE STAT PENTRU FINANAREA DE BAZ SE FACE UTILIZND COSTUL STANDARD/ELEV I COEFICIENII DE ALOCARE PE FIECARE LOCALITATE ALOCAREA SUMELOR DIN FONDUL DE ECHILIBRARE A BUGETELOR LOCALE PE BAZA INDICATORILOR STABILII PENTRU NVMNT DE LEGEA FINANELOR PUBLICE ALOCAREA FONDURILOR PENTRU FINANAREA DE BAZ I DIN FONDUL DE ECHILIBRARE A BUGETELOR LOCALE SE FACE PE BAZA COEFICIENILOR DE DIFERENIERE I ALOCARE CALCULAI N FAZA DE PROIECTARE BUGETAR ALOCAREA FONDURILOR PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR SE FACE NUMAI PE BAZA PROGRAMELOR DE FINANARE APROBATEDac alocarea ctre consiliile locale a fondurilor, inclusiv a celor de echilibrare, se va realiza fr implicarea consiliilor judeene, se va proceda dup aceeai metod, cu deosebirea c atribuiile tehnice conferite consiliilor judeene vor fi preluate de ctre direciile generale judeene ale finanelor publiceNOT:12

DE LA CONSILIILE LOCALELA COAL CONSILIILE LOCALE PRIMESC FONDURI DE LA/DIN:BUGETUL DE STAT PRIN CONSILIUL JUDEEANFONDUL CONSILIULUI JUDEEAN PENTRU ECHILIBRAREA BUGETELOR LOCALE FONDURILE VOR FI ALOCATE PE CELE TREI FORME DE FINANARE CONSILIUL LOCAL ADAUG LA FONDURILE PRIMITE, DIN VENITURI PROPRII, FONDURI PENTRU FINANAREA DE BAZ, COMPLEMENTAR I SUPLIMENTARFIECREI COLI I SE ALOC O SUM GLOBAL PE BAZA COSTULUI PE ELEV I A COEFICIENILOR DE ALOCARE PE COLI, CALCULAI LA NIVELUL LOCALITII, conform formulei de calcul:Fasi = Cml x ka x NEi x kiunde:Fasi = fondul alocat colii i;Cml = costul pe elev la nivel de localitate;ka = ponderea fondului aprobat de consiliul local fa de fondul propus de coal;NEi = numrul de elevi din coala i;ki = coeficientul de alocare a costului pe elev al colii i fa de costul pe elev pe localitateFONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR CARE SE SUPORT DIRECT DE LA BUGETUL LOCAL RMN N BUGETUL ACESTUIAFONDURILE PENTRU FINANAREA COMPLEMENTAR I SUPLIMENTAR AFERENTE PROGRAMELOR REALIZATE SE COAL SE ALOC ACESTEIA N CUANTUMUL APROBATTOATE FONDURILE APROBATE PENTRU BUGETUL COLII SE ALOC CA SUM GLOBAL13

CONSILIUL LOCAL CALCULEAZ SUMA GLOBAL PENTRU ALOCARE.CUM SE FACE REPARTIZAREA FONDURILOR N ETAPA DE ALOCARE BUGETAR ?CONSILIUL LOCAL A PRIMIT FONDURILE AFERENTE NVMNTULUIATENIE! Fondurile primite reprezint 89,50 % din necesarul de fonduri pentru nvmnt solicitat n proiectul de bugetN CAZUL N CARE FONDUL PENTRU NVMNT ALOCAT ESTE MAI MIC DECT CEL PROIECTAT, REPARTIZAREA FONDURILOR SE FACE PROPORIONAL CU NUMRUL DE ELEVI DIN FIECARE UNITATE DE NVMNT, PE BAZA COSTULUI PE ELEV APROBAT PE LOCALITATE I A COEFICIENILOR DE ALOCARE PE COLI, CALCULAI LA NIVELUL LOCALITII.14

Sheet1

CONSILIU LOCAL AL COMUNEI POIANA MARE

a. FAZA DE PROIECTARE BUGETARA

Unitati de invatamantNr. eleviCost pe elev din proiectul de bugetProiect de buget pe localitateCoeficienti de alocare pe localitate

Liceu teoretic7162.372,691.698.846,691,066

Scoala cl. I-VIII3262.052,25669.033,500,922

Scoala cl. I-IV1281.838,30235.302,400,826

Total11702.224,942.603.182,591,000

b. FAZA DE ALOCARE BUGETARA

Unitati de invatamantNr. eleviCoeficienti de alocareBuget alocat pentru invatamantBuget alocat scolilor

Liceu teoretic7161,066X1.520.383,72

Scoala cl. I-VIII3260,922X598.793,19

Scoala cl. I-IV1280,826X210.671,51

Total1170x3115.591*2.329.848,42

* bugetul rezultat in urma alocarii de la nivelul judetean, la care s-au adaugat veniturile proprii

ale consiliului local (procentul este de 90% din propuneri)

Ex. calcul:

2.224,94 x 1,066 x 716 x 0,895 = 1.520.383,72 RON

2.224,94 x 0,922 x 326 x 0,895 = 598.793,19 RON

2.224,94 x 0,826 x 128 x 0,895 = 210.671,51 RON

Sheet2

Sheet3

Sheet1

CONSILIU LOCAL AL COMUNEI POIANA MARE

a. FAZA DE PROIECTARE BUGETARA

Unitati de invatamantNr. eleviCost pe elev din proiectul de bugetCoeficienti de alocare pe localitate

Liceu teoretic7162.372,691,066

Scoala cl. I-VIII3262.052,250,922

Scoala cl. I-IV1281.838,300,826

Total11702.224,941,000

b. FAZA DE ALOCARE BUGETARA

Unitati de invatamantNr. eleviCoeficienti de alocareBuget alocat scolilor

Liceu teoretic7161,0661.520.383,72

Scoala cl. I-VIII3260,922598.793,19

Scoala cl. I-IV1280,826210.671,51

Total1170x2.329.848,42

* bugetul rezultat in urma alocarii de la nivelul judetean, la care s-au adaugat veniturile proprii

ale consiliului local (procentul este de 90% din propuneri)

Ex. calcul:

2.224,94 x 1,066 x 716 x 0,895 = 1.520.383,72 RON

2.224,94 x 0,922 x 326 x 0,895 = 598.793,19 RON

2.224,94 x 0,826 x 128 x 0,895 = 210.671,51 RON

Sheet2

Sheet3

COALA PRIMETE BUGETUL PROPRIU SUB FORM DE SUM GLOBAL+ADAUG VENITURILE PROPRII PREVIZIONATE=NTOCMETE BUGETUL PROPRIUBUGETUL NTOCMIT ESTE AVIZAT DE CONSILIUL DE ADMINISTRAIE AL COLII

BUGETUL ESTE APROBAT DE CONSILIUL LOCAL

BUCURAI-V, AVEM BUGET APROBAT !

DIRECTORUL COLII TRECE LA EXECUTAREA BUGETULUIMEdC-CONSILIUL NAIONAL PENTRU FINANAREA NVMNTULUI PREUNIVERSITAR (CNFIP)15