TRIBUNALUL HUNEDOARA

DOSAR NR. 4510/97/2014

JUDECĂTOR SINDIC : DRĂGAN IOAN

PLAN REORGANIZARE

ALSI PROD SRL - în insolvenţă, in insolvency, en procedure collective

SUCIU BOGDAN ALEXANDRU

ADMINISTRATOR SPECIAL

AL ALSI PROD SRL

2

CUPRINS

NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI…………...…...………………….1

CAPITOLUL I. PREZENTARE GENERALĂ……………………………....3

I.1. Date de identificare a firmei…………………………………..…………….3

I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata…………………………………3 I.3. Iniţierea procedurii…………………………………………………………..3 I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei…..……………………………………4 I.5 Domeniul de activitate al firmei ………………………………………….4

I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare………………………………4

I.7. Activul societăţii……………………………………………………………6

I.8. Micromediul societăţii………………………………………………………7

I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă………8

CAPITOLUL II. SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII

PLANULUI DE REORGANIZARE…………………………………………10

II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării……………………….10

II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie……………………….10

II.3. Intenţia de reorganizare…………………………………………………...10

CAPITOLUL III. OBIECTIVELE PLANULUI DE

REORGANIZARE……………………………………………………………12

III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii………………………………………...12

III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare………………………...12

III.3. Durata planului de reorganizare……………………………………… 13

III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare……………………13

CAPITOLUL IV. STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE

FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE…………………..….14

IV. 1. Strategia de reorganizare………………………………………………...14

IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a

societăţii………………………………………………………………………...14

IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada

de reorganizare…………………………………………………………………15

IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar……………………….16

CAPITOLUL V. CATEGORII DE CREANŢE. TRATAMENTUL

CREANŢELOR. PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR………..18

V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate……………………....18

V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute pe

perioada de observaţie şi neînscrise în tabelul definitiv………………………19

3

V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv……………..19

V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar……………………………..20

CAPITOLUL VI. SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE

CREDITORI: PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE…………...….21

VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului………21

VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare…………..…..23

CAPITOLUL VII. CONCLUZII GENERALE………………………….….26

VII.1. Concluzii………………………………………………………………...26

VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului………………...26

ANEXE AFERENTE PREZENTULUI PLAN DE REORGANIZARE

Anexa nr. 1: Tabel de încasări şi cheltuieli previzionate

Anexa nr. 2: Tabelul definitiv al creanțelor 130/14.03.2016

Anexa nr. 3: Program de plată a creanţelor

Anexa nr. 4 : Situația pe categorii de creanțe

4

NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI

În temeiul prevederilor art. 94 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2006,

prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea S.C. ALSI PROD

S.R.L., în calitatea sa de debitor în dosarul nr. 4510/97/2014, aflat pe rolul

Tribunalului Hunedoara – Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi

Fiscal, reprezentat prin administrator special Suciu Bogdan Alexandru.

Condiţiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare,

prevăzute expres de art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006, au fost

îndeplinite:

• În acest sens, societatea ALSI PROD S.R.L. şi-a manifestat intenţia de

reorganizare a activităţii prin declaraţia formulată în acest sens şi depusă odată

cu cererea de deschidere a procedurii generale de insolvenţă;

• Tabelul definitiv de creanţe a fost depus la dosarul cauzei la data de

14.03.2016.

Societatea S.C. ALSI PROD S.R.L. nu a făcut obiectul procedurii

instituite de prevederile Legii nr. 85/2006 şi nici ale Legii nr. 64/1995, anterior

deschiderii prezentei proceduri de insolvenţă.

Nici societatea şi nici un membru al organelor de conducere ale acesteia

nu au fost condamnaţi definitiv pentru niciuna din infracţiunile prevăzute de art.

94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006.

Prin urmare, condiţiile legale prevăzute de Legea privind procedura

insolvenţei pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt întrunite.

Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei judecătorului-sindic şi

creditorilor înscrişi la masa credală, cuprinde perspectivele de redresare ale

societăţii în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia şi de

asemenea, modalităţile de acoperire parţială a pasivului societăţii şi sursele de

finanţare a planului.

Elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2006, precum durata de

implementare a planului, programul de plată a creanţelor si a prezentării

comparative a sumelor ce vor fi distribuite în ipoteza falimentului sunt cuprinse

în cadrul prezentului plan de reorganizare.

Planul de reorganizare îşi propune pentru perioada următoare, oprirea

declinului societăţii, astfel încât să fie achitate o parte din creanţele deţinute de

creditori împotriva averii prezentei debitoare, iar societatea debitoare să

reintre în circuitul economic.

Am identificat mediul în care societatea îşi desfăşoară activitatea şi

apoi am diagnosticat principalele aspecte economico-sociale în vederea

evidenţierii cauzelor care au generat declinul societăţii şi respectiv starea de

insolvabilitate.

Pornind de la starea de fapt am formulat obiectivele pe termen lung,

5

mediu si scurt, măsurile capabile să ducă la îndeplinirea acestora, toate

integrate într-un plan de reorganizare care să urmărească continuarea

activităţii şi reintegrarea în circuitul economic normal, în conformitate cu

Legea 85/2006 cu modificările şi completările ulterioare.

În consecinţă, apreciem faptul că prezentul plan de reorganizare

întruneşte toate condiţiile prevăzute de Legea nr. 85/2006 privind procedura

insolvenţei, motiv pentru care îl supunem atenţiei creditorilor şi judecătorului

sindic în vederea aprobării şi confirmării acestuia.

6

CAPITOLUL 1

PREZENTARE GENERALĂ

I.1. Date de identificare a firmei

Numele complet al firmei:. S.C ALSI PROD S.R.L.

Sediul social: Deva, Calea Zarandului,bl.49, sc. C,ap.31, judet

Hunedoara

Număr de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului: J20/16/1994

Cod Unic de Înregistrare: RO 5097991

Forma juridică de constituire: S.R.L. – Societate cu Răspundere

Limitată

Data şi locul începerii activităţii firmei: 1994, localitatea Deva.

jud. Hunedoara

I.2. Denumirea. Forma juridică. Sediul. Durata

S.C. ALSI PROD S.R.L. înfiinţată în anul 1994, este o societate cu

răspundere limitată, persoană juridică română, ce funcţionează în baza

prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale şi este înregistrată

la Oficiul Registrului Comerţului sub nr. J20/16/1994 la data de 07.01.1994,

Cod Unic de Înregistrare: 5097991 Sediul social al societăţii se află în localitatea

Deva, Calea Zarandului,bl. 49,sc.C,ap.31, judet Hunedoara. Durata societăţii

este nelimitată începând cu data înregistrării la Oficiul Registrului Comerţului

de pe lângă Tribunalul Hunedoara.

I.3. Iniţierea procedurii

Prin Sentinţa nr. 130/CC/F/2014 din data de 27.06.2014 pronunţată de

Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi

Fiscal în Dosarul nr. 4510/97/2014, a fost dispusă deschiderea procedurii

generale a insolvenţei împotriva societăţii S.C. ALSI PROD S.R.L., la cererea

debitoarei.

Având în vedere faptul că societatea noastră şi-a manifestat intenţia

de a-şi reorganiza activitatea pe baza unui plan de reorganizare prin

depunerea unei declaraţii scrise în acest sens, judecătorul sindic a dispus

deschiderea procedurii generale a insolventei cu păstrarea dreptului de

administrare al debitoarei, prin aceeaşi sentinţă fiind numit în calitate de

administrator judiciar al prezentei debitoare societatea profesională CABINET

DE INSOLVENTA MOLDOVAN ANA MARIA

7

I.4. Scurt istoric al societăţii în insolvenţă şi cauzele care au dus la apariţia stării insolvenţei

S.C. ALSI PROD S.R.L. a fost înfiinţată în anul 1994, ca societate cu

răspundere limitată, fiind înmatriculată la Oficiu Registrului Comerţului de pe

lângă Tribunalul Hunedoara sub nr. J20/16/1994 şi având cod fiscal 5097991.

La data deschiderii procedurii de insolvenţă, societatea are sediul social

în Deva, Calea Zarandului,bl.49, sc. C,ap. 31, județ Hunedoara, cu obiect

principal de activitate: fabricarea de mobila pentru birouri si magazine- cod

CAEN 3101

De la înfiinţarea societăţii, activitatea desfăşurată de debitoare s-a realizat

în condiţii normale, dificultăţile financiare apărând după anul 2013, pe fondul

crizei financiare instalate la nivel naţional.

I.5. Domeniul de activitate al firmei

Obiectul principal de activitate al S.C. ALSI PROD S.R.L. constă în

fabricarea de mobila pentru birouri si magazine- cod CAEN 3101

Capitalul social:

Capitalul social subscris şi vărsat este de 24.610 lei fiind constituit prin

aportul în numerar astfel: 2.461 părți sociale, asociat unic Juca Ileana,1 parte a

cate 10 lei fiecare.

Cenzori/auditori ai firmei:

Nu există.

I.6. Analiza evoluţiei performanţelor financiare

Performanţa financiară a unei societăţi este măsurată cel mai adesea prin

Contul de profit şi pierdere care este un document contabil ce oferă o imagine

fidelă asupra performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită

veniturile şi cheltuielile dintr-o perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă

modul de formare a rezultatelor economice.

Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară

pentru a contura o imagine cât mai complexă a situaţiei debitoarei, precum şi

pentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au determinat

instalarea insolvenţei acesteia.

Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere se prezintă în felul

următor:

Nr. crt. Explicaţii Dec.2014 Iun.2015 Dec.2015

1. Cifra de afaceri 359 867 60 494 110 238

2 Venituri din exploatare 377 492 60 494 110 238

3. Cheltuieli de exploatare 414 785 57 312 105 871

4. Rezultatul din exploatare 3 182 4 457

-profit 0 3 182 4 457

8

- pierdere -37 293 0 0

5. Venituri financiare 0 0 0

6. Cheltuieli financiare 0 0 0

7. Rezultatul financiar

-profit 0 0 0

- pierdere 0 0 0

8. Venituri extraordinare 0 0 0

9. Cheltuieli extraordinare 0 0 0

10. Rezultatul extraordinar

-profit 0 0 0

- pierdere 0 0 0

11. Venituri totale 377 492 60 494 110 238

12. Cheltuieli totale 414 785 57 312 105 871

13. Rezultatul brut

-profit 0 3 182 4 457

- pierdere -37 293 0 0

14. Impozit pe profit 19 100 0 1 203

Rezultatul net

-profit 0 3 182 3 254

- pierdere -56 393 0 0

Activitatea din producție iar în prezent și din închiriere prezintă cea

mai mare importanţă în cadrul analizei pe baza contului de profit şi pierdere,

indiferent de specificul activităţii entităţii economice analizate. Aceste venituri

se observă ca au scăzut simţitor în anul 2014, când o parte din societăţile cu

care au fost încheiate contracte de vânzare cumpărare au intrat în insolvenţă,

părăsind astfel piața mobilei, iar puterea de cumpărare a clientului final a scazut

foarte mult datorita crizei economice. In anul 2015 societatea a inceput sa aibe

profit.

Cifra de afaceri a societăţii are o evoluţie ascendenta în perioada

analizată, sub supravegherea administratorului judiciar, se poate observa o

stabilizare în ultima perioadă, chiar o revenire a activitatii societatii.

În ceea ce priveşte analiza rezultatului activităţii de exploatare, se

poate observa fluctuaţia negativa acestuia în anul 2014, dar se observa

redresarea din ultima perioada, iar rezultatul din exploatare se concretizează în

pierdere pe ultimii 2 ani, dar aceasta se reduce simtitor observându-se redresarea

societatii in ultimul an. Valorile de piaţă a clădirilor pe piaţa imobiliară au

scăzut, ceea ce se reflecta şi în contul cheltuielilor de exploatare, deoarece

făcându-se reevaluarea investiţiilor noastre principale, în fiecare an valoarea

acestor investiţii au scăzut simţitor datorita evoluţiei negative pe piaţa imobiliară

cauzată de criza economico-financiara instalată la nivel naţional.

In anul 2014 ANAF a scos la vanzare bunurile gajate si cu toate că,

valorile estimate de evaluatori s-au redus considerabil cu peste 40 % , bunurile

gajate aflate în proprietatea societății nu au putut fi valorificate.

9

Cheltuielile din exploatare sunt cele care arata evoluţia negativă a

cheltuielilor, observându-se totusi o revenire in ultimul an de activitate,

societatea avand profit care a fost sub supravegherea administratorului judiciar.

Cheltuielile de intretinere deţin o pondere mare în totalul cheltuielilor,

reprezentând majoritatea cheltuielilor generate de desfăşurarea activităţii

societăţii debitoare.

Aşa cum se poate observa şi din tabelul de mai sus, pe parcursul perioadei

analizate, societatea nu a înregistrat evenimente cu caracter extraordinar, în

consecinţă valoarea acestui indicator este 0.

Rezultatul brut este format din rezultatele activităţii de exploatare şi a

celei financiare, fiind pierdere in anul 2014 si anume 37 293 lei, dar profit in

anul 2015 si anume 7 639 lei, rezultand astfel că s-a recuperat in anul 2015 din

pierdere, ajungandu-se la o pierdere de 29 654 lei.

Rezultatul net al exerciţiului se concretizează în pierdere pe ultimii 2 ani

astfel ca in anul 2014 pierderea a fost de 56 393 lei, dar in anul 2015, cat

societatea a fost sub supraveghere judiciara, aceasta a realizat un profit in

valoare de 6 436 lei, recuperand din pierderea anului anterior, rezultand astfel o

pierdere de numai 49 957 lei.

I.7. Activul societăţii

Societatea deţine în patrimoniu atât bunuri imobile cât și mobile aflate în

garanția creditoarei D.G.R.F.P. Timișoara prin A.J.F.P. Hunedoara cât și bunuri

libere de sarcini, a căror valoare totală este în sumă totală de 544.384,21 lei

exclusiv TVA, conform rapoartelor de evaluare întocmite de expertul evaluator

membru A.N.E.V.A.R.

Nr.

Crt.

Mijloc

Fix

Pret

evaluare

Valoare

Ramasa

in

contabilitate

An/luna

dobandire

Durata

norm.

(ani)

BUNURI IMOBILE

1 HALA PRODUCTIE (765-

787)/1/3/2

209 858 16 768 1999/12 30

2 HALA DEPOZIT (765-

787)/1/2/1

67 550 17 002 1999/12 30

3 HALA SOPRON (765-

787)/1/2/3

40 408 6 510 1999/12 30

4 HALA SOPRON (765-

787)/1/2/2

39 858 6 712 1999/12 30

5 TEREN (1248.61 MP)(765-

787)/1/2/1

16 667 3 122 1999/07 -

10

6 TEREN (435.07 MP)(765-

787)/1/2/3

12 922 1 088 1999/07 -

7 TEREN (837 MP)(765-

787)/1/2/2

9 206 2 092 1999/07 -

8 TEREN (917.22 MP)(765-

787)/1/3/2

25 149 2 293 1999/07 -

9 TEREN SANTUHALM

(3362MP)(597/1,597/2,598-

602)/b/1/1

80 022 38 205 1998

TOTAL BUNURI IMOBILE 501 640 93 792

BUNURI MOBILE

1 MASINA DE PRELUCRAT PE

4 FETE

5 661 0 2002/10 10

2 MASINA DE CALIBRAT 22 719 0 2003/01 10

3 SISTEM DE DURIZARE APA 4 193,91 4 193.91 2008/09 19

4 CAZAN 1 875 1 875 2010/06 8

5 TABLOU COMPENSARE 2 062,06 2 062.06 2011/01 8

6 TRANSFORMATOR 6 233,24 6 233.24 2013/09 8

TOTAL BUNURI MOBILE 42.744,21 14 364,21

TOTAL GENERAL 544.384,21 108 156,21

I.8. Micromediul societăţii

Micromediul este constituit din persoane juridice si fizice cu care

societatea intră de obicei în relaţii directe, si anume prin vânzarea produselor pe

care le comercializează influenţele fiind puternice şi reciproce, rezultând în fapt

un ansamblu de condiţii, activităţi şi relaţii specifice.

Furnizorii sunt cei care asigură societăţii resursele necesare în vederea

desfăşurării normale a activităţii economice. Sunt reprezentaţi în principal prin

diverse persoane juridice, care pe baza relaţiilor contractuale pun la dispoziţie

combustibilul, energia, apa, gaz si diferite materiale.

Este posibil ca în anumite circumstanţe, societatea să devină vulnerabilă

în faţa furnizorului care poate să nu respecte termenul de aprovizionare sau să

11

modifice preţurile etc. De aceea este foarte importantă pe de-o parte

monitorizarea activităţii furnizorilor, iar pe de altă parte stabilirea unor relaţii de

încredere şi pe termen lung, realizându-se o interdependenţă mutuală.

Enumerăm astfel, furnizorii indispensabili ai prezentei debitoare de

servicii si utilităţi, fără de care nu s-ar putea desfăşura activitatea societăţii:

- Repower Furnizare Romania SRL

- Apa Prod SA Deva

- EON GAZ România SA

Clienţii, reprezentaţi prin societăţile comerciale care au încheiate

contracte cu societatea debitoare constituie componenta de bază, deoarece ei

alcătuiesc piaţa de desfacere a activităţii societăţii ALSI PROD SRL.

Societăţile cu care la acest moment există încheiate contracte de vanzare,

sunt prezentate în cele ce urmează împreuna cu valoarea contractelor:

CLIENT

VALOARE

CONTRACT PERIOADA

ALCO CORPORATION SRL 30.000+TVA Dec .2019

SC DE CAFFE 1.800+TVA Iulie 2016

SC SIAL TOUR SRL 120 000+TVA Dec .2019

SC ANDRIA SOLARIS SRL 12 000+TVA Dec .2019

SC DOR PLURICOMPREST SRL 27 000+TVA Nedeterminata

SC MARC TRANS 2015 6 000+TVA Dec. 2020

SC SIMAL EXIM 54 000+TVA Iun. 2019

TOTAL 250 800+TVA

I.9. Cauzele şi împrejurările care au dus la apariţia stării de insolvenţă

În primii ani de existenţă, societatea şi-a desfăşurat activitatea ca şi

producator si vânzător de mobilă în condiţii bune, achitându-şi la zi toate

obligaţiile ce-i reveneau către stat şi către angajaţi.

Aceasta a participat la numeroase licitatii in vederea incheierii

contractelor pentru vanzarea produselor de mobilier.

Societatea Alsi Prod SRL a reusit sa incheie contracte cu lanturi de

hoteluri din tara si diferite magazine .

Datorita crizei financiare instalate la nivel national au inceput sa apara

dificultati in vanzarea produselor dar mai ales in recuperarea lichiditatilor.

Societatea Alsi Prod SRL a inceput sa acumuleze un stoc de marfa prea

mare incercand sa-si recupereze marfa livrata la retelele multinationale si la

societati care deja intrasera in insolventa, dar pe langa acest lucru marfa era

deteriorata si greu vandabila deoarece elementul hotarator in vanzarea

mobilierului este moda.

12

Toate aceste pierderi au dus la blocajul financiar.

În aceasta perioadă de criză economică, societatea a reuşit totuşi să-şi

achite datoriile pe care le avea către furnizori, era cu plăţile la zi în ceea ce

priveşte datoria către bugetul statului datorită convenţiei de eşalonare semnată

cu D.G.F.P. Hunedoara, dar majorarea dobânzilor şi a penalităţilor datorita

intarzierilor platilor facute de societatea noastra au dus la incapacitatea de plată

a societăţii.

Acest lucru a dus la imposibilitatea achitării datoriilor faţă bugetul

statului, mai ales a dobânzilor penalizatoare.

De la data înfiinţării şi până la data deschiderii procedurii generale de

insolvenţă societatea a încercat să îşi dezvolte activitatea însă, în condiţiile crizei

financiare instalată la nivel naţional începând cu anul 2014, obţinerea de

rezultate semnificative a întârziat, conducerea debitoarei constatând astfel un

blocaj în activitatea sa şi apariţia stării de insolvenţă.

În condiţiile crizei financiare instalată la nivel naţional începând cu anul

2014 societatea debitoare a început să înregistreze o conduită economico-

financiară descendentă, veniturile obţinute din activitatea societăţii nereuşind să

acopere dobânzile penalizatoare către bugetul de stat pierzand reesalonarea

datoriilor catre acesta , ajungând astfel în incapacitate de plată.

În anul 2014 s-au acumulat datorii tot mai mari, în special prin creşterea

continuă a penalităţilor şi cheltuielilor care nu au mai fost acoperite de sumele

încasate .

În concluzie, se pot stabili doar cauze şi responsabilităţi generale privind

ajungerea acesteia în incapacitate de plată, iar din analiza documentelor

contabile, nu rezultă săvârşirea vreuneia dintre faptele ilicite prevăzute de art.

138 din Legea 85/2006.

13

CAPITOLUL II

SITUAŢIA SOCIETĂŢII LA DATA ÎNTOCMIRII

PLANULUI DE REORGANIZARE

II.1. Managementul societăţii în perioada reorganizării

Prin prezentul plan de reorganizare, se propune ca managementul

societăţii să fie realizat de către administratorul special Suciu Bogdan

Alexandru, (numit prin hotărârea AGA nr. 2/30.07.2014), sub supravegherea

activităţii de către administratorul judiciar desemnat si anume societatea

profesională CABINET INDIVIDUAL DE INSOLVENTA MOLDOVAN ANA

MARIA

În perioada de observaţie, managementul societăţii a procedat la

identificare cauzelor care au determinat problemele financiare ale societăţii şi a

procedat la luarea măsurilor necesare restrângerii cheltuielilor societăţii,

concretizate în restructurarea personalului şi găsirea soluţiilor privind

reorganizarea activităţii desfăşurate.

II.2. Activitatea desfăşurată pe perioada de observaţie

În perioada de observaţie societatea şi-a continuat activitatea de productie,

cat si inchirierea spatiilor comerciale, luând o serie de măsuri de restructurare a

activităţii faţă de perioada trecută, reuşind să încheie contracte cu diverse

persoane juridice.

Astfel, managementul societăţii a decis ca resursele principale ale

societăţii să fie concretizate în fructificarea relaţiilor între societate şi principalii

clienţi, în primul rând pentru a menţine în vigoare contractele, aflate în derulare

în aceasta perioadă de criză economică.

În paralel, s-au luat o serie de măsuri de reducere a costurilor, creşterea

performanţei activităţii desfăşurate şi reducerea personalului până la numărul

necesar de angajaţi în condiţiile economice actuale în care se află.

De asemenea, societatea încearcă în continuare să găsească noi clienţi în

vederea încheierii de noi contracte comerciale deţinute pentru a fructifica

investiţia care s-a realizat înainte de lansarea crizei financiare .

II.3. Intenţia de reorganizare

Prin Sentinţa nr. 130/CC/F/2014 din data de 27.06.2014 pronunţată de

Tribunalul Hunedoara Secţia a II-a Civilă de Contencios Administrativ şi Fiscal

s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva societăţi S.C.

14

Alsi prod S.R.L., la cererea debitoarei, cu exprimarea intenţiei de reorganizare a

activităţii.

Cauzele care au generat starea de insolvenţă a societăţii, aşa cum au fost

prezentate sunt în marea lor majoritate de natură obiectivă, determinate de

condiţiile de criză la nivel mondial şi în special la nivelul economiei româneşti.

În aceste condiţii, societatea Alsi Prod S.R.L., a admis starea de

insolvenţă prin declaraţia depusă la dosarul cauzei, prin care şi-a exprimat

intenţia de reorganizare, luând în perioada de observaţie toate măsurile de

redresare a activităţii, de reorganizare a activităţii şi reducere drastică a

cheltuielilor.

Astfel societatea in perioada de supraveghere a ajuns sa reduca

considerabil pierderile.

Prin urmare, eliminarea stării de insolvenţă nu se poate realiza fără

sprijinul creditorilor prin procedura colectivă instituită de Legea nr. 85/2006.

Prezentul plan de reorganizare este propus de către societatea SC ALSI PROD SRL in insolventa în conformitate cu prevederile art. 94 alin. (1) lit. a) din Legea 85/2006.

15

CAPITOLUL III

OBIECTIVELE PLANULUI DE REORGANIZARE

III.1. Misiunea şi obiectivele societăţii

Modalităţile pe care societatea le are în vedere pentru reorganizarea

activităţii sunt următoarele:

Se va continua activitatea principală desfăşurată de societate, dar şi

alte activităţi ce vor asigura fluxul numerar (cash-flow), mai exact necesarul de

lichidităţi în vederea stingerii creanţelor. Aceste activităţi sunt:

- Închirierea spatiilor comerciale;

- Activităţi diverse: furnizări servicii pentru societăţile aflate în chirie :

refacturare utilităţi (curent, gaz, apă, gunoi) conform contractelor de

închiriere.

- Activităţi prestări servicii: întreţinere echipamente şi servicii de

curăţenie şi montaj mobilier.

- Activitatea de comerţ

S-a efectuat o analiză obiectivă şi detaliată a tuturor locurilor de

muncă în urma căreia a fost stabilit exact numărul de personal de care este

nevoie pentru desfăşurarea activităţii societăţii.

S-a efectuat un control financiar intern eficace asupra tuturor cheltuielilor,

fiind eliminate astfel toate cheltuielile care nu privesc activitatea de

reorganizare. scoaterea la vanzare sau casarea si predarea la fier vechi a unor

echipamente care nu mai sunt in stare de functionare.

S-au luat măsuri ca în perioada de reorganizare să nu se acumuleze

datorii suplimentare, obligaţiile curente să fie astfel achitate la termenele

scadente.

III.2. Obiectivele şi durata planului de reorganizare

Planul de reorganizare doreşte păstrarea prezentei societăţi în tabloul

economic şi social al judetului Hunedoara deziderat care se poate realiza prin

reorganizarea şi îmbunătăţirea calităţii activităţii desfăşurate şi a serviciilor

prestate şi valorificarea unei părţi din activul societăţii

- Obiectivul principal al planului de reorganizare este menţinerea

activităţii societăţii, creşterea ei pe perioada planului de restructurare însoţită de

rambursarea datoriilor înregistrate faţă de creditori, în limitele impuse prin

Programul de plată al creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare.

- Societatea ALSI PROD SRL. deţine resursele materiale, umane şi

tehnice necesare ceea ce acordă premisele revenirii şi revigorării activităţii

societăţii.

- Rambursarea parţială a datoriilor societăţii conform Programului de

16

plăţi prezentat în prezentul Plan de Reorganizare.

- Pentru implementarea planului de reorganizare se are în vedere

menţinerea managementului societăţii, sub conducerea administratorului special

şi supravegherea administratorului judiciar, dar si ajutorul creditorilor pentru

susţinerea acestui plan in aceasta perioada de criza financiara si economica.

III.3.Durata Planului de Reorganizare

Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este de 3 ani de

la data confirmării acestuia de către Judecătorul sindic, cu posibilitatea

prelungirii acestuia cu încă 1 an la recomandarea administratorului judiciar,

după trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului, dacă

propunerea este votată de cel puţin două treimi din totalul creditorilor înscrişi la

masa credală (conform art. 95 alin. 4 din Legea nr. 85/2006).

Potrivit prevederilor art. 101 alin. 5 din Legea privind procedura

insolvenţei, în cazul în care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor

apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de

reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condiţiilor legale.

III.4. Conducerea activităţii pe perioada de reorganizare

Având în vedere faptul că s-a desemnat un administrator special pentru

continuarea activitatii, aceasta îşi va continua activitatea în întregime sub

conducerea administratorului special si sub supravegherea administratorului

judiciar.

17

CAPITOLUL IV

STRATEGIA DE REORGANIZARE ŞI SURSE DE

FINANŢARE A PLANULUI DE REORGANIZARE

Prin prezentul Plan de Reorganizare, debitorul propune în fapt creditorilor

redresarea economico-financiară a societăţii pe baza unei strategii coerente pe

termen lung.

În urma propunerilor prezentate de managementul societăţii, un factor

important în vederea trecerii pe profit operaţional este concentrarea principalelor

resurse în jurul activităţii de comercializare, cat si închirierea spaţiilor

comerciale, şi managementul strict al costurilor prin adaptarea structurii de

personal la volumul de activitate ce se poate derula în această perioadă.

Activitatea de productie si de închiriere va rămâne principala sursă de

venit, ţintele avute în vedere fiind fructificarea relaţiilor cu actualii clienţi ai

societăţii, dar şi cu alte societăţi, persoane fizice potenţiali clienţi.

IV.1. Strategia de reorganizare

Strategia de reorganizare constă în aplicarea următoarelor direcţii:

- Continuarea activităţilor desfăşurate de societate şi desfăşurarea de noi

activităţi urmărind obţinerea de lichidităţi din orice sursă;

- Încheierea de noi contracte favorabile etapei pe care societatea o

traversează;

- Menţinerea unui număr minim de personal, necesar desfăşurării

activităţii;

- Reducerea cheltuielilor până la un nivel minim necesar în vederea

desfăşurării activităţilor.

- Păstrarea disciplinei financiare instituită odată cu semnalarea primelor

semne ale stării de insolvenţă.

- Valorificarea unei părţi din activul societăţii în vederea obţinerii de

resurse pentru susţinerea realizării Planului de reorganizare.

Raţionamentul aceste strategii de reorganizare constă în faptul că datoriile

pe care le are debitoarea în prezent nu pot fi achitate doar din profitul obţinut în

urma desfăşurării activităţii de închiriere a spaţiilor comerciale, ceea ce

determină necesitatea atragerii surselor de venit din valorificarea parţială a

activelor.

IV.2. Măsuri privind restructurarea şi eficientizarea activităţii curente a

societăţii

Managementul societăţii a luat măsuri încă de la deschiderea procedurii

de insolvenţă privind eficientizarea activităţii, măsuri care vor continua şi se vor

18

realiza prin prezentul Plan de Reorganizare.

A) Optimizarea indicatorilor de personal

În perioada de observaţie, activitatea societatii s-a desfasurat astfel incat

aceasta sa asigure lucrarile pe care le avea aflate în portofoliul societăţii.

Înainte de deschiderea prezentei proceduri de insolvenţă societatea deţinea

un număr de 3 angajati, însă având în vedere volumul de lucru, în perioada de

observaţie s-a ajuns la un număr de 5 angajaţi, datorită diversificării activităţii

desfăşurate de societate, iar pe parcursul reorganizării, în funcţie de evoluţia

pieţei se vor face angajări în funcţie de volumul de activitate pe care îl va avea

societatea.

B) Măsuri privind reducerea cheltuielilor generate de administrare

Restrângerea la minimum a acestei grupe de cheltuieli s-a materializat

prin reorganizarea sau optimizarea proceselor interne (financiar, contabilitate,

urmărirea costurilor) şi diminuarea lor.

C) Măsuri investiţionale

Pe perioada derulării Planului de Reorganizare nu se vor efectua investiţii

majore.

IV.3. Surse de finanţare a plăţilor care se estimează a se efectua pe perioada

de reorganizare

Sursele de finanţare a planului de reorganizare sunt compuse din:

A. Încasări din contractele de închiriere aflate în desfăşurare şi cele

viitoare pentru perioada reorganizării: aprox. 72 000 lei

Contractele de comercializare si de închiriere viitoare vor fi încheiate de

către administratorul special, numai în favoarea realizării prezentului Plan de

Reorganizare.

B. Venituri realizate din activităţi diverse : 28 800 lei

- furnizări servicii pentru societăţile aflate în chirie: refacturare

utilităţi (curent, gaz, apă, gunoi) conform contractelor de închiriere.

C. Încasări din activităţi de productie si prestări servicii 150 000 lei

- Servicii întreţinere pentru societăţi;

- Servicii de montaj

D. Venituri realizate din activitatea de comerţ: 30 000 lei

E. Recuperări creanţe cu probabilitate de recuperare în proporţie de 50%

aproximativ 273.756 lei.

Se vor intensifica demersurile în vederea recuperării creanţelor atât pe

cale amiabilă prin încheierea unor convenţii de plată prin eşalonare sau prin

compensare, cât şi pe calea unor acţiuni în instanţă pentru obligarea la plată a

debitorilor care refuză achitarea de bunăvoie a debitelor înregistrate.

19

Lichidarea activelor reprezintă o sursă pentru plata datoriilor către

creditori conform Programului de plăţi şi o oportunitate de redobândire a

echilibrului financiar.

Se propune vânzarea activelor in cazul in care se va gasi un eventual

client, conform raportului de evaluare de la data solicitarii si numai dupa s-a

acceptat vanzarea de către creditori.

Vânzarea bunurilor se va face în condiţiile prevăzute de art. 116-120 din

Legea 85/2006, prin metoda licitaţiei publice sau a negocierii directe, cu

aprobarea Adunării creditorilor, preţul minim de pornire fiind stabilit prin

rapoartele de evaluare depuse la dosar.

În ceea ce priveşte distribuirea sumelor rezultate din valorificarea acestor

active negrevate de sarcini, menţionăm că aceasta va fi făcută în conformitate cu

prevederile art. 121 şi 123 din Legea 85/2006 şi cu prevederile programului de

plată a creanţelor.

Astfel, sumele obţinute din valorificarea bunurilor negrevate de sarcini se

vor distribui creditorilor, pro rata, pentru fiecare creanţă prevăzută a se achita în

timpul reorganizării.

TOTAL surse de finanţare pe perioada reorganizării: 554 556 lei

Sursele prezentate sintetic mai sus vor fi utilizate atât la achitarea

cheltuielilor în perioada de reorganizare (activităţi curente, onorariu

administrator judiciar şi procentul de 2% către U.N.P.I.R. în cazul vânzării de

bunuri sau recuperări creanțe) cât şi la plata creanţelor către creditori conform

Programului de Plăţi aferent prezentului Plan de Reorganizare.

În Anexa nr. 1 se regăseşte cash-flow-ul detaliat pe perioada celor 3 ani în

care urmează a se efectua reorganizarea.

IV.4. Prezentarea previziunilor privind fluxul numerar

Conform prevederilor art. 95 din Legea nr. 85/2006, Planul de

Reorganizare trebuie să prevadă sursele de finanţare ale acestuia, respectiv

sursele necesare finanţării continuării activităţii, a datoriilor curente şi achitarea

datoriilor angajate prin tabelul creditorilor.

Previziunea fluxului numerar a fost realizată pornind de la premiza

continuării activităţii societăţii pe perioada de reorganizare.

Fiind vorba de o situaţie de insolvenţă, proiecţia corectă a fluxurilor de

numerar are o importanţă semnificativă în activitatea de reorganizare a

debitoarei. Această proiecţie are rolul de a asigura în mod concomitent:

- Finanţarea activităţii curente;

- Distribuiri către creditorii înscrişi la masa credală;

- Achitarea datoriilor născute în timpul procedurii.

20

Au fost previzionate încasările şi plăţile aferente activităţii curente şi plata

datoriilor către creditori prevăzute în Programul de Plăţi.

În ceea ce priveşte plata datoriilor născute după data deschiderii

procedurii, aceste vor fi achitate în conformitate cu documentele din care

rezultă, potrivit prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.

21

CAPITOLUL V

CATEGORII DE CREANŢE.

TRATAMENTUL CREANŢELOR.

PROGRAMUL DE PLATĂ A CREANŢELOR

V.1. Categorii de creanţe defavorizate şi nedefavorizate

În conformitate cu art. 3 pct. 21 din Legea privind procedura insolvenţei,

se prezumă că o categorie de creanţe este defavorizată de plan dacă, pentru

oricare dintre creanţele categoriei respective, planul prevede o modificare fie a

cuantumului creanţei, fie a condiţiilor de realizare a acesteia.

În ceea ce priveşte prezentul plan de reorganizare al S.C. ALSI PROD

S.R.L., având în vedere prevederile legale anterior expuse, menţionăm faptul că

toate categoriile de creanţe înscrise la masa credală sunt categorii defavorizate,

după cum urmează:

- Categoria creanţelor garantate este o categorie defavorizată, sub

aspectul reducerii cuantumului creanţei, întrucât pentru aceasta planul prevede

achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil

întrucât sunt îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006.

- Categoria creanţelor salariale este o categorie defavorizată sub

aspectul condiţiilor de realizare a creanței, respectiv reeşalonarea plăţilor.

Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil întrucât sunt

îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006.

- Categoria creanţelor bugetare este o categorie defavorizată sub

aspectul condiţiilor de realizare a creanței, respectiv reeşalonarea plăţilor.

Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil întrucât sunt

îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006.

- Categoria creanţelor chirografare este o categorie defavorizată sub

aspectul reducerii cuantumului creanţei,întrucât pentru aceasta planul prevede

achitarea parţială. Acestei categorii i se aplică un tratament corect şi echitabil

întrucât sunt îndeplinite condiţiile art. 101 alin. 2 din Legea nr. 85/2006.

Tabelul definitiv al creanţelor întocmit de administratorul judiciar se

regăseşte în cadrul Anexei nr. 2.

22

V.2. Plata creanţelor născute pe perioada de reorganizare şi a celor născute

pe perioada de observaţie şi neînscrise în tabelul definitiv

Creanţele născute pe perioada de observaţie, ca urmare a derulării

activităţii curente a societăţii, neachitate până la data de data confirmării

planului, vor fi achitate conform prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr.

85/2006.

Facem precizarea că, datorită faptului că societatea şi-a desfăşurat

activitatea curentă şi după data de 31.12.2015 data de raportare care a fost luată

în calcul la întocmirea prezentului plan de reorganizare, parte din aceste creanţe

pot fi achitate până la data confirmării planului de reorganizare. Dacă plata

acestor datorii s-a efectuat în perioada scursă de la data de 31.12.2015 şi data

confirmării planului, acestea nu vor mai fi achitate pe perioada reorganizării,

debitul fiind stins.

Creanţele care s-au născut după data de 31.12.2015 şi până la data

confirmării planului de reorganizare, urmează a fi achitate conform prevederilor

art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.

În vederea reuşitei procedurii de reorganizare, prin prezentul plan

menţionăm faptul că, nu se vor achita nici un fel de dobânzi, majorări, penalităţi

ori cheltuieli denumite generic accesorii, aferente creanţelor născute anterior

deschiderii procedurii de insolvenţă, 27.06.2014 indiferent de natura acestora

garantate sau negarantate.

V.3. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv

Potrivit prevederilor art. 95 alin. 2 din Legea privind procedura

insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă în mod obligatoriu

Programul de Plată a creanţelor.

În ceea ce priveşte Programul de Plată aferent prezentului Plan de

Reorganizare, plăţile se vor efectua trimestrial.

La întocmirea programului de plată a creanţelor, respectiv la eşalonarea

trimestrială a datoriilor, s-a luat în considerare faptul că societatea are nevoie de

o perioadă de cel puţin un an de zile calendaristic pentru a optimiza desfăşurarea

activităţii, în vederea obţinerii de surse financiare pentru acoperirea totală a

datoriilor curente şi a celor prevăzute în programul de plată, motiv pentru care

eşalonarea debitului s-a efectuat în mod crescător, în vederea unei şanse mai

mari de reuşită a Planului de Reorganizare.

Lista confirmată de către administratorul judiciar a furnizorilor se

regăseşte anexată prezentului plan de reorganizare.

De asemenea, situaţia pe categorii a creanţelor înscrise la masa credală se

regăseşte în Anexa nr. 4.

Suma totală care se va achita în cursul reorganizării este în cuantum de

207.771,63 lei

23

Având în vedere cele prezentate anterior, societatea îşi asumă achitarea

creanţelor în cadrul fiecărei categorii, după cum urmează:

- Creanţele garantate, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. (a), vor fi

achitate în proporţie de 20 %, reprezentând o sumă totală de: 92.680,80 lei;

- Creanţele salariale, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. (b), vor fi achitate

în proporţie de 100 %, reprezentând o sumă totală de: 5 720 lei;

- Creanţele bugetare, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. c), vor fi achitate

în proporţie de 100 %, reprezentând o sumă totală de: 93 956,52 lei.

- Creanţe chirografare, prevăzute de art. 100 alin. 3 lit. e), vor fi

achitate în proporţie de 5 %, respectiv suma de: 15 414,31 lei.

Programul de Plată a creanţelor aferent prezentului Plan de Reorganizare,

se află în Anexa nr. 3.

Programul de plată nu prevede plata altor obligaţii în afara celor

menţionate anterior, indiferent de data naşterii acestora.

V.4. Plata remuneraţiei administratorului judiciar

Potrivit art. 102 alin. 4 din Legea nr. 85/2006, programul de plăţi trebuie

să precizeze şi cum va fi asigurată plata administratorului judiciar.

Onorariul administratorului judiciar C.I.I. Moldovan Ana Maria propus a

se plăti prin prezentul Plan de Reorganizare este de 1.000 lei/lună şi 5% din

vânzarea de active sau recuperări de creanțe din averea debitoarei, ambele

onorarii stabilite exclusiv TVA.

Prin plan este prevăzută a se plăti şi taxa de 2% către U.N.P.I.R. din

sumele încasate din vânzări de active şi recuperări creanţe în perioada de

reorganizare, conform normelor legale în vigoare.

24

CAPITOLUL VI

SITUAŢIA COMPARATIVĂ A PLĂŢILOR CĂTRE CREDITORI:

PLAN DE REORGANIZARE/LICHIDARE

VI.1. Simulare plată creanţe în caz de intrare în procedura falimentului

În cazul în care împotriva prezentei societăţi debitoare s-ar deschide

procedura falimentului, activele societăţii vor fi valorificate la valoarea lor

stabilită în urma evaluării de către un expert evaluator membru A.N.E.V.A.R.

Potrivit prevederilor art. 95 alin. 5 lit. d din Legea privind procedura

insolvenţei, planul de reorganizare trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează

a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea

estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment”.

Conform art. 123 din Legea 85/2006 sumele vor fi distribuite în cazul

falimentului având în vedere următoarea ordine:

1. Cheltuielile aferente procedurii;

2. Creanţele salariale;

3. Datoriile născute după deschiderea procedurii;

4. Creanţele bugetare;

5. Creanţele datorate în baza unor obligaţii de întreţinere;

6. Creanţele stabilite de judecătorul sindic pentru întreţinerea debitorului şi a

familiei sale;

7. Creanţe chirografare;

8. Alte creanţe chirografare;

9. Creanţele subordonate.

Conform datelor contabile, prezenta debitoare deţine în patrimoniu atât

bunuri mobile cat si imobile .

Conform Rapoartelor de evaluare întocmite de către expertul evaluator

membru A.N.E.V.A.R., valoarea activelor aflate în patrimoniul debitoarei a

fost stabilită la suma totală 544.384,2. lei

Având în vedere însă situaţia economică la nivel naţional care se reflectă

incontestabil în situaţia de pe piaţa imobiliară, iar în ceea ce priveşte bunurile

mobile trebuie luat în considerare vechimea şi gradul de uzură, ducând astfel la

lipsa potenţialilor clienţi interesaţi de achiziţionarea de proprietăţi imobiliare,

probabilitatea obţinerii acestor sume fiind foarte mică.

În cazul nevalorificării bunurilor la acest preţ (preţul de evaluare) în

cadrul licitaţiilor, valoarea lor se reduce în cele mai multe cazuri mai mult de

60% din valoarea stabilită iniţial prin evaluare, obţinându-se astfel o sumă

aproximativă de 217.753,68 lei

În ipoteza în care societatea debitoare ar intra în procedura falimentului,

vor fi acoperite cu prioritate cheltuielile efectuate în procedură (onorariul

25

lichidatorului, taxa de 2% pentru UNPIR, impozit, cheltuieli de conservare a

bunurilor, pază, cheltuieli de evaluare a bunurilor, anunţuri publicitare de

vânzare, alte cheltuieli).

Pentru a avea o imagine cât mai corectă asupra sumelor ce se pot distribui

către creditori în eventualitatea intrării societăţii în procedura falimentului, la

simularea falimentului s-au avut în vedere următoarele ipoteze:

- Bunurile mobile şi imobile deoarece majoritatea sunt in zona rurala

unde se gaseste foarte greu clientul interesat ptr achizitie, se vor valorifica la

preţuri diminuate, cu 60% din valoarea de evaluare, respectiv 217.753,68 lei.

- Toate activele din patrimoniul debitoarei vor fi lichidate într-o perioadă

de 2 ani şi 6 luni;

- Cheltuielile de lichidare au fost calculate pentru o perioadă de 2 ani şi 6

luni.

Simularea distribuirii sumelor obţinute din valorificarea activelor aflate în

patrimoniul şi recuperarea creanţelor s-a efectuat ţinând cont de dispoziţiile art.

121 şi art. 123 din Legea n.r. 85/2006.

Astfel, în cazul intrării în procedura de faliment a debitoarei conform

celor susmenţionate, fondurile obţinute în urma valorificării activelor ar fi în

cuantum total de 217.753,68 lei, din care eventualele sume încasate din

valorificarea bunurilor aflate în garanția D.G.R.F.P. Timișoara prin A.J.F.P.

Hunedoara ar fi de 212.008 lei și suma de 5.745,68 lei din valorificarea bunurile

pe care nu sunt instituite garanții.

Sume distribuite în caz de faliment (durata procedurii 2 ani şi 6 luni – 30

luni) Nr.

crt.

CREDITOR CUANTUM

CREANŢĂ

SUMA DE

DISTRIBUIT ÎN

FALIMENT

PROCENT REALIZARE

CREANŢĂ - FALIMENT

1. Contribuţie 2% U.N.P.I.R. 4.355,07 4.355,07 100 %

2. Alte cheltuieli (impozit, poştă,

anunţuri ziare,ORC, cheltuieli

pază etc.)

100.000 100.000 100 %

3. Cheltuieli evaluare bunuri 15.000 15.000 100 %

4. Onorariu lichidator judiciar 40.887 40.887 100 %

TOTAL 160.242,07 160.242,07

CREANŢE GARANTATE

1. D.G.R.F.P. Timişoara prin

A.J.F.P. Hunedoara

463.404 55.996,32 12,08%

TOTAL 463.404 55.996,32

CREANŢE SALARIALE

1. Jurj Valentina 2.610 691,43 26,49%

2. Kovacs Lucreţia 2.642 699,91 26,49%

3. Moga Iulian 351 93,04 26,50%

4. Suciu Simona 117 30,91 26,41%

TOTAL 5.720 1.515,29

26

CREANŢE BUGETARE

1. D.G.R.F.P. Timişoara prin

A.J.F.P. Hunedoara

91.161 0 0

2. Primăria Municipiului Deva 2.435,52 0 0

3. Societatea Romana de Radio

Difuziune

360 0 0

TOTAL 93.956,52 0 0%

CREANŢE CHIROGRAFARE

1 Sial Tour SRL 15.015,15 0 0%

2. Andria Solaris SRL 10.085 0 0%

3 Alco Corporation SRL prin

administrator judiciar Insolvent

Consult SPRL

15.860,82 0 0%

4 Suciu Simona 207.664,85 0 0%

5 Juca Ileana 59.660,65 0 0%

TOTAL 308.286,47 0 0%

VI.2. Comparaţie plată datorii: Plan de Reorganizare/Lichidare

Analizând perspectivele cât şi consecinţele ce decurg din declanșarea

procedurii de insolvență se remarcă avantaje net superioare ale inițierii unei

proceduri de reorganizare a activității în raport cu demararea procedurii de

faliment și lichidare judiciară. Astfel, falimentul situează societatea debitoare

într-o poziție antagonică față de creditorii acesteia, urmărindu-se recuperarea

creanțelor prin lichidarea integrală a averii şi având ca finalitate excluderea

acesteia din mediul economic general. În contradictoriu, prin reorganizarea

activității se realizează menținerea societății pe piață și continuarea activității economice sub supravegherea unui administrator judiciar.

Realizând astfel o comparaţie între cele două proceduri remarcăm că, în

cadrul ambelor situaţii există un patrimoniu vandabil, doar că în cazul

reorganizării, fondurile necesare acoperirii creanţelor deţinute de creditori vor fi

obţinute într-o anumită perioadă de timp din activitatea economică desfăşurată

de societatea debitoare, timp în care patrimoniul acesteia se conservă, astfel

chiar şi în situaţia eșecului planului de reorganizare valoarea activelor va rămâne

constantă, fiind doar sensibilă la modificările pieţei acestora.

În situaţia reorganizării:

Se vor derula contractele în curs , fapt ce va duce la continuarea activităţi

partenerilor contractuali;

În cazul reorganizării personalul angajat îşi păstrează locul de muncă cu

remuneraţia corespunzătoare;

Datorită faptului că societatea ALSI PROD S.R.L. are ca activitate

principală producerea, comercializarea dar si închirierea spaţiilor

27

comerciale, alte societăţi comerciale beneficiază de un spaţiu pentru

desfăşurarea propriilor activităţi şi totodată aproximativ 10 angajaţi ai

acestor societăţi îşi păstrează locul de muncă.

Se conservă în mare parte patrimoniul societăţii, cu şanse mult mai mari

de valorificare la un preţ avantajos, în condiţii de vânzare liberă, pe o

piaţă imobiliară stabilă şi nu în condiţiile unei vânzări forţate ca în cazul

falimentului

Concepţia modernă a reorganizării judiciare se fundamentează pe ideea că

o afacere în stare de funcţionare are şanse mari de a produce resursele necesare

acoperirii pasivului (aşa cum a fost stabilit prin Programul de plată aferent

prezentului Plan de reorganizare), fiind astfel mult mai profitabilă în raport cu

procedura falimentului.

Societatea debitoare va fi descărcată de răspundere faţă de creditori

la data îndeplinirii tuturor obligaţiilor de plată asumate în planul de

reorganizare confirmat.

În situaţia lichidării societăţii:

Vânzarea întregului patrimoniu în cadrul procedurii de faliment ar fi

extrem de dificilă mai ales ca activele societatii sunt majoritatea in zona rurala .

Asupra acestor valorificări, procedura falimentului îşi pune în mod inevitabil

amprenta, atrăgând o anumită categorie de cumpărători a căror ofertă este mult

sub cea a pieţei, previziunile pentru anul acesta şi anul următor asupra pieţei

economice fiind destul de sceptice, astfel obţinerea unui preţ just fiind

improbabilă;

Păstrarea societăţii în funcţiune cu desfăşurarea activităţilor întreprinse

creşte considerabil gradul de valorificare al bunurilor la o valoare cât mai

apropiată de valoarea stabilită prin evaluare faţă de situaţia opusă, a valorificării

activului societăţii în cadrul procedurii falimentului, când patrimoniul, nefolosit,

este supus degradării inevitabile până la momentul înstrăinării.

Cheltuielile pentru întreţinerea întregului activ al debitoarei sunt,

cheltuieli care în procedura de reorganizare vor fi acoperite parţial şi din

activitatea desfăşurată de debitoare, pe când în situaţia intrării în faliment

acestea se vor scădea cu prioritate din suma totală de distribuit creditorilor.

Datoriile înregistrate în perioada de observaţie se vor adăuga celor deja

existente la data deschiderii procedurii, cumulându-se astfel un debit mai mare,

cu şanse de recuperare de către creditori foarte mici, nule în anumite cazuri;

Personalul angajat în cadrul societăţii, în număr de 5 de persoane va

rămâne fără loc de muncă, iar societatea va fi obligată la efectuarea de plăţi

compensatorii care ar diminua şi mai mult veniturile din lichidare

28

Tabel plată creanţe, comparativ pe scenariile de reorganizare/faliment Nr.

crt.

CREDITOR CUANTUM

CREANŢĂ

PLATA

CREANŢE

-

FALIMENT

PROCENT

FALIMENT

PLATA CREANŢE -

REORGANIZARE

PROCENT

REORGANI

ZARE

CREANŢE GARANTATE 1. D.G.R.F.P.

Timişoara prin

A.J.F.P.

Hunedoara

463 404 55.996,32

12,08% 92.680,80 20%

TOTAL GRUPĂ 55.996,32 12,08% 92.680,80 20% CREANŢE SALARIALE

1. Jurj

Valentina 2 610 691,43 26,49% 2 610,00 100%

2. Kovacs

Lucretia 2 642 699,91 26,49% 2 642 ,00 100%

3. Moga Iulian 351 93,04 26,50% 351 ,00 100% 4. Suciu Simona 117 30,91 26,41% 117,00 100% TOTAL GRUPĂ 1.515,29 5.720

CREANŢE BUGETARE 1. D.G.R.F.P.

Timişoara prin

A.J.F.P.

Hunedoara

91161 0 0% 91161 100%

2 Primaria

Municipiului

Deva

2435,52 0 0% 2435,52 100%

3 Soc.Rom.de

Radio

Difuziune

360 0 0% 360 100%

TOTAL GRUPĂ 0 0% 93 956,52 100% CREANŢE CHIROGRAFARE

1 SC Sial Tour

SRL

15 015,15 0 0% 750,75 5%

2. SC Andria

Solaris SRL

10 085 0% 504,25 5%

3. SC Alco

Corporation

SRL în

reorganizare

15 860,82 0 0% 793,04 5%

4. Suciu Simona 207 664,85 0 0% 10 383,24 5% 5. JUCA

ILEANA

59 660,65 0 0% 2983,03 5%

TOTAL GRUPĂ 0 0 15 414,31 5% TOTAL FINAL 57.511,61 6,60% 207.771,63 23,84%

29

CAPITOLUL VII

CONCLUZII GENERALE

VII.1. Concluzii

Prin prezentul plan de reorganizare se propune continuarea activităţii

curente, dezvoltarea şi eficientizarea acesteia în scopul obţinerii de resurse

financiare pentru susţinerea planului, în vederea achitării creanţelor înscrise la

masa credală a societății debitoare.

Societatea ALSI PROD S.R.L. este un sistem economic viabil şi mobil,

optim dimensionat, este o societate redresabilă care are capacitatea de a-şi

continua activitatea comercială.

Societatea este capabilă să-şi reorganizeze întreaga activitate, iar sursele

de venituri identificate asigură continuarea activităţii de comercializare a

mobilierului cat si închiriere a spaţiilor, diversificarea obiectului de activitate

şi în principal plata datoriei către creditori.

De asemenea, prin prezentul plan de reorganizare este protejat atât

interesul creditorilor, cât şi interesul de a avea un debitor solvabil, înglobând

interesul salariaţilor de a avea un loc de muncă, al furnizorilor şi clienţilor de a

întreţine relaţii de colaborare stabile şi chiar al statului de a dispune de un

contribuabil de o asemenea amploare. Ca o concluzie generală se poate afirma că societatea ALSI PROD S.R.L.

are capacitatea de a surmonta situaţia dificilă în care se află prin implementarea

şi punerea în aplicare a măsurilor prevăzute expres în prezentul plan de

reorganizare, iar declararea falimentului este o decizie cu mult mai defavorabilă

decât aplicarea prezentului plan de reorganizare prin prisma a două aspecte:

conjunctura actuală a pieţei imobiliare pe de o parte şi criza economică profundă

pe care încă o traversăm, care face extrem de dificilă valorificarea la ora actuală

a activelor societăţii la preţuri corecte.

VII.2. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului

Potrivit prevederilor art. 137 alin. 2 din Legea nr. 85/2006, „La data

confirmării unui plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferenţa

dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului şi cea

prevăzută în plan.”

Creanţele ce se vor naşte pe parcursul implementării planului de

reorganizare, urmează a fi achitate în conformitate cu documentele din care

rezultă, potrivit prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.

ALSI PROD S.R.L. prin Administrator Special

Suciu Bogdan Alexandru

30

ANEXA NR. 1

TABEL DE ÎNCASĂRI ŞI CHELTUIELI PREVIZIONATE

S.C. ALSI PROD S.R.L.

prin Administrator Special

Suciu Bogdan Alexandru

Încasări Cheltuieli legate de

activitatea curentă

şi cheltuieli legate de

procedura de

reorganizare

Anul

-

Trimestrul

Contracte

închiriere

- lei -

Activităţi diverse

- lei -

Activităţi

prestări servicii

- lei -

Activităţi de

comerţ

- lei -

Recuperări

creanţe

- lei -

Vânzări active

- lei -

ANUL I

I 3.000 1.200 5.000 1.000 2.000 14.000

II 3.000 1.200 5.000 1.000 2.000 14.000

III 4.500 1.200 5.000 1.500 4.000 0 16.000

IV 4.500 1.200 5.000 1.500 5.000 16.000

ANUL II

I 5.000 1.500 10.000 2.000 8.000 18.000

II 5.000 1.500 10.000 2.000 8.000 18.000

III 6.000 1.500 15.000 2.500 15.000 0 20.000

IV 6.000 1.500 15.000 2.500 15.000 0 20.000

ANUL III

I 7.500 2.500 17.000 3.500 30.000 35.000

II 7.500 2.500 17.500 4.500 30.000 35.000

III 9.000 4.000 25.000 4.000 70.000 50.000

IV 11.000 9.000 25.000 4.000 84.756 53.400

TOTAL 72.000 28.800 150.000 30.000 273.756 0 309.400

TOTAL

GENERAL 554.556 309 400

31

ANEXA NR. 2 TABEL DEFINITIV

AL CREANŢELOR LA ALSI PROD SRL DEVA

Dosar nr. 4510/97/2014

Nr

crt

Creditor Adresă Cod de

identificare

fiscală

Nr. de

ordine în

Registru

Comerţului

Creanţă

solicitată

lei

Creanţă

admisă

lei

%

Total

Situaţia Prioritate

Legea nr.

85/2006

1. D.G.R.F.P. Timişoara

prin A.J.F.P.

Hunedoara

Deva, B-dul 1 Decembrie

1918, nr. 30, jud.

Hunedoara

4374407 - 463.404 lei 463.404 lei 53,181

%

garantată 121.2

2. Jurj Valentina Rapoltu Mare, nr. 53, jud.

Hunedoara

2760404205

511

- 2.610 lei 2.610 lei 0,300% creanţă

salarială

123.3

3. Kovacs Lucreţia Bobâlna, nr. 151, jud.

Hunedoara

2720309204

365

- 2.642 lei 2.642 lei 0,303% creanţă

salarială

123.3

4. Moga Iulian Comuna Geoagiu, sat

Cigmău, nr. 55, jud.

Hunedoara

1730506204

360

- 351 lei 351 lei 0,040% creanţă

salarială

123.3

5. Suciu Simona Deva, Bd. Iuliu Maniu,

bl. L4, sc. A, et. 3, ap. 8,

jud. Hunedoara

2620226080

060

- 117 lei 117 lei 0,014% creanţă

salarială

123.3

6. D.G.R.F.P. Timişoara

prin A.J.F.P.

Hunedoara

Deva, B-dul 1 Decembrie

1918, nr. 30, jud.

Hunedoara

4374407 - 91.161 lei 91.161 lei 10,462

%

bugetară 123.4

7. Primaria Municipiului

Deva

Deva, P-ţa Unirii, nr. 4,

jud. Hunedoara

4374393 - 2.435,52 lei 2.435,52 lei 0,280% bugetară 123.4

8. Societatea Romana de Bucureşti, str. General RO8296093 - 360 lei 360 lei 0,041% bugetară 123.4

32

Radio Difuziune H.M. Berthelot, nr. 60-64,

sector 1

9. Sial Tour SRL Deva, Bd. Decebal,

Complex Comercial

Central, et. 2, jud.

Hunedoara

RO1472244

4

J20/509/2002 15.015,50 lei 15.015,15 lei 1,723% livrări

produse

123.7

10. Andria Solaris SRL Deva, Bd. Decebal,

Complex Comercial

Central, et. 2, jud.

Hunedoara

28797838 J20/695/2011 10.085 lei 10.085 lei 1,157% livrări

produse

123.7

11. E.On Energie

Romania SA

Târgu-Mureş, str.,

Justiţiei, nr. 12, jud.

Mureş

RO2204301

0

J26/1194/200

7

869,46 lei 0 0 prestări

servicii

123.7

12. Alco Corporation SRL

prin administrator

judiciar Insolvent

Consult SPRL

Deva, Bd. Decebal,

Complex Comercial

Central, et. 2, jud.

Hunedoara

RO1433762

7

J20/870/2001 15.860,82 lei 15.860,82 lei 1,820% prestări

servicii

123.7

13. Suciu Simona Deva, Bd. Iuliu Maniu,

bl. L4, sc. A, et. 3, ap. 8,

jud. Hunedoara

2620226080

060

- 207.664,85 lei 207.664,85 lei 23,832

%

Creanță

chirografară

123.8

14. Juca Ileana Zalău, str. Corneliu

Coposu, nr. 7, bl. K21, sc.

A, ap. 2, jud. Sălaj

2351112113

680

- 59.660,65 lei 59.660,65 lei 6,847% Creanță

subordonată

123.9

Total general 872.236,45 lei 871.366,99 lei 100%

Administrator judiciar

Cabinet Individual de Insolvență Moldovan Ana-Maria

33

ANEXA NR.3

PROGRAM DE PLATĂ AL CREANȚELOR LA ALSI PROD SRL

PLATĂ CREANȚE CREDITORI – LEI-

GARANTATE SALARIALE BUGETARE

ANUL

-

TRIMESTRUL

D.G.R.F.P.

Timișoara prin

A.J.F.P.

Hunedoara

Jurj

Valentina

Kovacs

Lucreția

Moga Iulian

Suciu

Simona

D.G.R.F.P.

Timișoara

prin A.J.F.P.

Hunedoara

Primăria

Municipiului

Deva

Societatea

Română de

Radio

Difuziune

Cuantum creanță

înscrisă în tabelul

definitiv

- 463.404 - - 2.610 - - 2.642 - - 351 - - 117 - - 91.161 - - 2.435,52 - - 360 -

Trimestrul

I 3.000 0 0 0 0 3.000 0 0

II 3.000 0 0 0 0 3.000 150 0

III 3.000 0 0 0 0 3.000 0 0

IV 3.000 300 300 50 10 3.000 300 100

34

TOTAL AN 12.000 300 300 50 10 12.000 450 100

I 6.000 0 0 0 0 5.000 0 0

II 6.000 0 0 0 0 5.000 300 0

III 6.000 0 0 0 0 5.000 0 0

IV 6.000 600 600 50 10 5.000 450 100

TOTAL AN 24.000 600 600 50 10 20.000 750 100

I 12.000 0 0 0 0 10.000 0 0

II 12.000 0 0 0 0 10.000 600 0

III 15.000 0 0 0 0 15.000 0 0

IV 17.680,80 1.710 1.742 251 97 24.161 635,52 160

TOTAL AN 56.680,80 1.710 1.742 251 97 59.161 1.235,52 160

TOTAL 92.680,80 2.610 2.642 351 117 91.161 2.435,52 360

35

CREANȚE

CHIROGRAFARE ȘI SUBORDONATE

ANUL

-

TRIMESTRUL

Sial Tour SRL

Andria Solaris SRL

Alco Corporation SRL – în

reorganizare

Suciu Simona

Juca Ileana

Cuantum creanță

înscrisă în tabelul

definitiv

- 15.015,50 - - 10.085 - - 15.860,82 - - 207.664,85 - - 59.660,65 -

Trimestrul

I 0 0 0 0 0

II 50 0 50 500 0

III 0 0 0 0 0

IV 50 50 50 500 400

TOTAL AN 100 50 100 1.000 400

I 0 0 0 0 0

36

II 100 0 100 1.000 0

III 0 0 0 0 0

IV 100 150 100 2.000 600

TOTAL AN 200 150 200 3.000 600

I 0 0 0 0 0

II 150 0 200 2.000 0

III 0 0 0 0 0

IV 300,75 304,25 293,04 4.383,24 1.983,03

TOTAL AN 450,75 304,25 493,04 6.383,24 1.983,03

TOTAL 750,75 504,25 793,04 10.383,24 2.983,03

TOTAL PLATA CREANTE CREDITORI 207.771,63

S.C. ALSI PROD S.R.L.

prin Administrator Special

Suciu Bogdan Alexandru

37

SITUATIA PE CATEGORII DE CREANTE

conform art 100 alin 3 din Legea 85/2006 la SC ALSI PROD SRL

Nr.

Crt. CREDITOR CREANŢĂ ÎNSCRISĂ

LEI

% DIN GRUPA % DIN TOTAL

CREANTE GARANTATE

1 D.G.R.F.P.Timişoara prin AJFP Hunedoara 463 404 lei 100% 53.181%

TOTAL GRUPA 463 404 lei 100

CREANTE SALARIALE

1 Jurj Valentina 2 610 lei 45.63% 0.300%

2 Kovacs Lucreţia 2 642 lei 46.19% 0.303%

3 Moga Iulian 351 lei 6.14% 0.040%

4 Suciu Simona 117 lei 2.04% 0.014%

TOTAL GRUPA 5 720 lei 100%

CREANTE BUGETARE

1 D.G.R.F.P. Timişoara prin A.J.F.P. Hunedoara 91 161 lei 97.03% 10.462%

2 Primaria Municipiului Deva 2 435,52 lei 2.59% 0.280%

3 Societatea Romana de Radio Difuziune 360 lei 0.38% 0.041%

TOTAL GRUPA 93 956,52 lei 100%

CREANTE CHIROGRAFARE

1 Sial Tour SRL 15 015,15 lei 4.87% 1.723%

2 Andria Solaris SRL 10 085 lei 3.27% 1.157%

3 E.On Energie Romania SA 0 0

4 Alco Corporation SRL prin administrator judiciar

Insolvent Consult SPRL

15 860,82 lei 5.14% 1.820%

5 Suciu Simona 207 664,85 lei 67.37% 23.832%

38

6 Juca Ileana 59 660.65 lei 19.35% 6.847%

7 TOTAL GRUPA 308 286.47 lei 100%

TOTAL 871 366.99 lei 100%