Plan de Afaceri Nestle

Cap.1 Prezentarea general a societaii

Compania elveian Nestl, liderul mondial al industriei alimentare, a fost fondat n anul 1866 de ctre Henri Nestl i este astzi cea mai mare companie de produse alimentare din lume, cu aproximativ 253.000 angajai i 511 uniti operaionale n aproape fiecare ar a lumii.

Activitatea Nestl n Romnia a nceput n Bucureti, n iulie 1995, cu o reprezentan avnd 6 angajai (reprezentana Societii pentru Exportul produselor Nestl SA) a crei activitate principal era importul de cafea, cereale pentru mic dejun, hran pentru bebelui, supe instant i condimente.

n anul 2000 Nestl a achiziionat JOE IBC, productorul local de napolitane, lider de pia cu marca JOE.

Societatea comercial "JOE IBC SRL" a fost nfiinat n Timioara n iulie 1994, de ctre Florentin Banu i Vasile Chiriac, care au decis s produc napolitane n Romnia datorit preurilor de producie competitive. Producia a nceput pe 1 octombrie 1994 i se foloseau produse semi-finite importate din Austria. La sfritul anului 1994 compania avea o activitate stabil i aproximativ 30 de angajai. Afacerea s-a dezvoltat rapid : la sfritul anului 1995 compania avea un portofoliu de 3 produse, iar canalul su de distribuie includea n cea mai mare parte vestul rii, dar i Bucuretiul. n 1996 JOE IBC a nceput s-i vnd produsele nu doar la nivel naional, ci i n Germania. La sfritul anului 1997 compania era o organizaie cu o structur complet la nivel de personal i cu departamente ce acopereau toat piaa intern i exportau n alte 16 ri. n anul 1999, cnd proprietarii JOE IBC au decis s vnd afacerea unei companii multinaionale cu tradiie n industria dulciurilor - pe lng alte produse - aceasta era deja un lider pe piaa romneasc de napolitane i avea peste 400 de angajai. Aceast companie multinaional a fost Nestl.

Nestl are un capital social de 30.783.700 RON. Firma a nregistrat o cifr de afaceri de 80 milioane de euro n anul 2005, n cretere cu 25% fa de anul precedent. Profitul net nregistrat n 2005 a fost de 5,1 miliarde de euro. Pe plan internaional pe baza a patru mari domenii de afaceri (alimentaia copiilor, prepararea mncrurilor, hran pentru animalele de companie si wellness) s-au dezvoltat linii specifice de producie in domeniul: alimentaiei pentru nou-nascui

produselor lactate (Nido, Nespray, La Lechera, Carnation)

cerealelor pentru micul dejun

ngheatei

dulciurilor

mncrii preparat sau semi-preparat (Maggi, Buitoni)

buturilor (Nesquick, Milo, Nescau, Nestea, Libbys),

apei mbuteliat (Valvert, San Pellegrino, Nestl Pure Life, Nestl Acquarel),

alimentaiei pentru animalele de companie (Purina) dar i

serviciilor conexe acestor industrii.

Numrul total de angajai care lucreaz pentru Nestl Romnia n momentul de fa este 600, dintre care 250 la sediul din Bucureti i 350 la fabrica din Timioara. Cap.2 Plan de marketing

Obiectivele firmei Nestl sunt:

Producerea i vnzarea produselor companiei astfel nct s creeze valori ce pot fi susinute pe termen lung pentru acionari, angajai, consumatori i parteneri de afaceri;

Din punct de vedere calitatativ firma i propune lansarea unor produse de o calitate superioar la un pre accesibil;

Informarea i educarea consumatorilor n ceea ce privete calitatea i sigurana produselor alimentare;

Mrirea gradului de recunoatere a brandului pe piaa romneasc, precum i generarea unei atitudini pozitive fa de acesta;

Atragerea ct mai multor consumatori prin oferirea unui produs care s satisfac ct mai bine nevoile acestora;

Respectarea celor mai nalte standarde de calitate i folosirea celor mai performante tehnologii n producia de produse alimentare;

Creearea unei imagini a profesionalismului, a comportamentului i a atitudinii responsabile a managementului i a angajailor;

Dezvoltarea cu succes a afacerilor pe termen lung n defavoarea profitului pe termen scurt.

Analiza mediului extern

1. Mediul demografic. Devine o component din ce n ce mai important i interesant. Principalele criterii care permit segmentarea corect a pieei sunt generate de catre aceast component. Populaia Romniei este n prezent de 22.276.056, din care 15,6% reprezinta persoanele cu vrsta cuprins ntre 0-14 ani, 69,6% persoanele cu vrsta cuprins ntre 15-64 ani i 14,7% persoanele care au peste 64 de ani. Scderea ratei natalitii n ultimii 10 ani este responsabil pentru declinul pieei produselor pentru copii, n cazul Nestl produsele de alimentaie pentru nou-nscui. Schimbrile legate de ntemeierea i structura familiei, creterea numrului netiutorilor de carte nu influeneaz activitatea firmei deoarece sunt produse alimentare, nu de lux, care pot fi achiziionate cu uurin. O alta component a mediului demografic care ar putea influena activitatea firmei ar fi deplasarea populaiei de la sate la orae, deoarece aici se gasete o gam variat de produse Nestl la care ar putea avea acces mai uor.2. Mediul economic. Evoluia vieii economice se gasete n puterea de cumprare a consumatorilor i n modul de cheltuire al veniturilor. ( Veniturile i puterea de cumprare: Cei cu venituri mari au alte interese, nevoi i preferine dect cei cu venituri mici. Iat de ce, operatorii de marketing trebuie s cunoasc forma repartiiei veniturilor pe clase sociale i pe categorii de populaie.

Strucura bugetului de cheltuieli: Atunci cnd veniturile sunt n cretere, ponderea n procente a banilor cheltuii pentru alimente scade, crescnd procentul sumelor alocate pentru produse de lux. Astfel economia este caracterizat de dou tipuri distincte de consumatori. Unul, de obicei cel mai numeros, are o mare reacie i elasticitate fa de pret, cutnd produse la preuri sczute care le permit s fac cumprtura, iar cellalt dispus s plteasc sume considerabile pentru o calitate sporit.

Recesiunea: este faza ciclului economic, cnd veniturile i cheltuielile ntr-o economie se reduc. Cumprtorii poteniali se limiteaz numai la bunurile strict necesare, din cauza creterii omajului. Scad cumprturile de bunuri de folosin ndelungat. Specialitii n marketing trebuie s pun accentul nu att pe calitile superioare ale produselor, ci pe funcionalitatea acestora, pentru a depi rezistena psihologi a cumprtorilor poteniali.

Taxarea: este opiunea guvernelor de a transfera banii din sectorul privat n cel public. n situaia unor economii centralizate, taxele indirecte, cum este TVA, mresc preul bunurilor i serviciilor pentru consumator. Astfel, specialitilor n marketing le rmn prea puine posibiliti de a influena preurile.

Ratele dobnzilor: influeneaz disponibilul de bani a consumatorilor. Ratele mari ale dobnzilor limiteaz cheltuielile curente, iar sumele totale pentru bunuri de lux i bunuri neeseniale sunt reduse drastic. Creterea dobnzilor poate pune speacialitilor n marketing serioase probleme deoarece scade cererea i va crete cererea cnd ratele dobnzilor sunt mici.

Inflaia: influeneaz marketingul de export. Dac un produs devine prea scump, este posibil o scdere a vnzrilor n rile care nu se confrunt cu presiuni inflaioniste, consumatorii de acolo orientndu-se spre furnizori mai ieftini.

3. Mediul natural i fizico-geografic. Este constituit din ansamblul resurselor naturale ale unei ri care sunt necesare desfurrii activitii operatorilor de pia. Resursele naturale sunt formate din bogiile actuale i cele poteniale pe care le furnizeaz natura. Creterea costului energiei: se datoreaz creterii preului petrolului. Este necesar un efort considerabil de cercetare pentru tehnologii care economisesc energie pe unitate de msur a fiecrei uniti destinate utilizatorilor industriali sau consumatorilor finali. Comparativ cu anul 2003, consumul de energie s-a redus de la 94.4 la 90.8 peta jouli. Aceste cifre reprezint economii de 3,6% pe tona de produse i cifrele sunt i mai semnificative de-a lungul timpului: din 1998, afacerile Nestl i-au redus consumul de energie cu 30% pe tona de produs. Nestl s-a dedicat realizrii economiei de energie si pe viitor si si-a stabilit target-uri interne pentru imbuntirea continu. Creterea polurii este principalul factor de scdere a calitii mediului natural.

Principalele gaze care contribuie la nclzirea global in activitaile Nestl sunt: dioxidul de carbon (CO2) si o cantitate mica de gaze de refrigerare, care sunt transformate in echivalenti ai CO2 pentru comparaie. De la inceputul negocierilor care au dus la Protocolul Kyoto in 1997, volumul produciei Nestl a crescut cu 42 la suta, la 33.3 milioane de tone. n aceeai perioad, emisia de CO2 de la fabricile companiei Nestl s-au redus cu 10 la suta. Cnd apa nu poate fi refolosit, este tratat i se ntoarce in mediu. Pentru a identifica noi oportuniti n managerierea apei reziduale, a fost desfurat un studiu global al tuturor facilitilor de tratare a apei in 2004, si au fost alocate 60 de milioane de dolari pentru o perioada de trei ani pentru continuarea investiiilor. Scopul companiei Nestl este acela de a continua reuitele anterioare de reducere a cantitii de ap rezidual generat, cu 40 la suta din 1998. Datorit concentrrii sporite asupra problemei consumului de ap n 2004, acest consum a sczut, n activitaile companiei Nestl, cu 175 de mii de metrii cubi de ap. n acelai timp, volumele de producie au rmas neschimbate, reducnd, aadar consumul de ap cu 8.8 la suta la 5.3 m3 pe tona de produse.4. Mediul tehnologic. Afecteaz att pe productori ct i pe consumatori, ca efect al schimbrilor tehnologice care au loc ntr-un ritm tot mai rapid. Pentru consumatori, schimbrile tehnologice ofer economie de timp i organizarea timpului (de exemplu: cuptoare cu microunde, roboii de buctrie, congelatoare etc.).

5. Mediul politico-legislativ. Dreptul de a derula afaceri este garantat prin actele normative n vigoare n ara respectiv, prin deciziile guvernamentale i prin voina politic a forelor conductoare n stat. Mediul legislativ se refer la protecia consumatorilor, a societii, a concurenei i la autoreglementri.

Protecia consumatorilor: oblig firmele s asigure un standard calitativ i cantitativ minimal produselor i serviciilor oferite. Cantitatea trebuie marcat clar i vizibil pe ambalaj. Totodat, produsele trebuie s fie de o calitate rezonabil, iar bunurile s fie potrivite pentru scopul, aa cum a fost fcut reclama. n ce privete controlul asupra preurilor, consumatorul nu trebuie indus n eroare. Un pre induce n eroare dac indic o valoare mult mai mic dect preul real. Pentru ca preul s fie real este necesar ca n cadrul unei tranzacii descrierea comercial s nu conin erori.

Protecia societii: se refer la aprarea consumatorilor i a mediului lor, de consecinele propriilor lor decizii. Sunt protejai copiii de produsele care ar putea s le fac ru (tutunul sau alcoolul) i nu li se permite s conduc un autovehicul pn la vrsta la care l pot controla n mod responsabil. Asigurrile obligatorii protejeaz conductorii auto ca n cazul accidentelor s poat compensa daunele produse altora. Sunt introduse legi privind controlul polurii de ctre autovehicule, de unele industrii, iar n unele ri este interzis ambalarea n plastic. Asemenea legi creaz ameninri pentru unele firme, dar pentru altele reprezint oportuniti pentru marketing. Protecia societii se refer i la promovarea vnzrilor, tragerile la sori cu premii, jocurile de noroc, cadourile, etc. Campaniile de promovare nu trebuie s conin descrieri false, nu trebuie s dea indicaii eronate de pre, iar bunurile furnizate trebuie s fie sigure din toate punctele de vedere. n cazul concursurilor trebuie vegheat ca ele s nu se transforme n loterii ilegale. n cazul cadourilor, la orice ofert gratuit este foarte important ca produsele furnizate s absolutizeze termenul gratuit.

Protecia concurenei: nainte de lansarea unui produs nou, este esenial s se ia n calcul dac exist aspecte originale care pot fi brevetate. Un brevet este un monopol acordat pe o perioad limitat de timp de ctre guvern prin intermediul oficiului de brevete pentru o idee nou i inventiv n domeniul productiv. Nu toate inveniile pot fi brevetate. Condiii de brevetare: s fie original, s cuprind o component inovativ n domeniul su, s poat fi aplicat la scar industrial, s nu intre ntr-o categorie exclus. Protecia concurenei se refer i la aspecte cum sunt: dreptul de design, de autor, marca fabricii.

Autoreglementarea: acioneaz pe dou fronturi: reclama n mass-media i cercetrile de pia. n domeniul publicitii, autoreglementarea a reuit s evite interzicerea reclamei la igri i buturi alcoolice. Cercetarea de pia se confrunt cu fenomenele de a vinde cuiva un produs sub pretextul participrii la un experiment de marketing (suggingul) sau de a strnge fonduri sub pretextul unei cercetri de marketing (fruggingul).

6. Mediul cultural. Este constituit de ansamblul valorilor, normelor, credinelor i tradiiilor la care se raporteaz membrii unei societi i din sistemul serviciilor culturale existente ntr-un spaiu social determinat: ar, zon, localitate. Exist produse ale companiei Nestl care nu au avut succes pe piaa romneasc tocmai datorit influenelor din mediul cultural.

Analiza mediului intern Clienii firmei Nestl sunt angrositii, detailitii precum i consumatorii individuali. Sarcina compartimentului de marketing este de a maximiza cererea pentru produsele pe care le ofer clienilor, de a menine clienii existeni i de a atrage noi clieni din rndul non-consumatorilor relativi si ai concurenei. Concurenii principali ai firmei Nestl sunt: Kraft Foods, Alka Co, Elite (piaa cafelei), Unilever South Central Europe, Podravka Croatia (piaa condimentelor), Friesland Romania, Betty Ice, Amicii si Alpin (piaa de ngheat).

Mixul de merketing

Produsul Nestl are o gam variat de produse de calitate ridicat la preuri accesibile: alimente pentru sugari, cereale pentru mic-dejun, cafea, cacao instant, sirop cu gust de ciocolat, batoane de ciocolat, produse culinare, napolitane. Produsele de acelai gen se difereniaz unele de altele prin deosebirile care exist ntre setul lor de funcii (atribute). Consumatori diferii vor cuta anumite aspecte de utilitate, anumite beneficii dorite. n acest sens firma Nestl ofer avantaje diferite n funcie de necesitile consumatorilor: facilitatea preparrii cafelei instant Nescaf, hran sntoas i uor de preparat pentru nou-nscui etc. Nivelurile succesive de definire a produsului (Philip Kotler, Levitt):

- nucleul sau funcia de baz indic beneficiul fundamental pe care l cumpr clientul (ex. Nestea: potolete setea; Nescaf: revigorez; Lion, Kit Kat: satisfac pofta de dulce; Maggi: d gust mncrii; alimentele pentru nou-nscui i cerealele: potolesc foamea, etc.)

- produsul generic sau produsul de baz este cel care permite satisfacerea funciei de baz a produsului (ex. Nestea: sticla cu ceai; Nescaf: praf din care se prepar cafeaua; Lion, Kit Kat: batoane de ciocolat; Maggi: condiment pentru mncare; alimente pentru nou-nscui: praf din care se prepar laptele; Nesquik: cacao; etc.)- produsul ateptat reflect un set de atribute i condiii normale pe care cumprtorul le ateapt atunci cnd cumpr produsul ( Nestea: ceai rcoritor; Nescaf: cafea aromat; Maggi; gust perfect al felurilor de mncare pe care le gateti; alimente pentru nou-nscui: alimente pentru un nceput sntos n via; etc.)

- produsul amplificat sau augmentat cuprinde o serie de trsturi i servicii care depesc cerinele normale ale cumprtorului i care ofer de fapt noi beneficii i satisfacii ( Nescaf: uurina de preparare; cerealele pentru micul dejun, alimentele pentru copii, Nesquik: sunt bogate n vitamine, conin fier, calciu; etc.)

- produsul potenial reflect toate mbuntirile i transformrile posibile n viitor ale produsului ( apariia unui nou sortiment de Nestea; relansarea produselor existente sub alt form; etc.) Nestl produce bunuri de consum, achiziionate de consumatori pentru consumul personal sau al gospodriei lor.

Produsele sunt ambalate potrivit, ambalajul este diferit n funcie de consumatorii catre care se adreseaz produsul, prin el urmrindu-se atragerea de noi clieni.

Designul produselor este o combinaie optim sub aspectul formelor, dimensiunilor, culorilor. Batoanele de ciocolat Lion i Kit Kat, precum i napolitanele Joe au o form practic, pot fi consumate uor.

Consumatorii privesc marca ca o component inseparabil a produsului. Un brand puternic a fost Nescaf. Atunci cnd a aprut pe piaa romneasc, fiind prima cafea solubil, a avut un impact att de puternic nct lumea se obinuise s foloseasc termenul de nes n loc de cel de cafea solubil. Preul

Preurile produselor Nestl atunci cnd au aprut pe piaa romneasc erau destul de ridicate, deoarece firma nu avea filial n ar, produsele fiind importate. Ulterior s-a deschis filiala Nestl Romnia i preurile s-au redus. Odat cu apariia a tot mai multe produse, preurile au nceput s mai scad. Compania practic preuri variate, care depind de fiecare produs ( cele mai scumpe produse sunt alimentele pentru nou-nscui). n general sunt preuri medii. Dei consumatorul este arbitrul final al succesului sau insuccesului strategiei de pre, tendina de crestere a ponderii comerului cu amnuntul a fcut ca Nestl (n general producatorii) s aib, practic, un client intermediar. Firma este nevoit s cedeze vnztorului cu amnuntul o bun parte din controlul asupra preului final. Promovarea

Principala modalitate de promovare a produselor Nestl o constituie publicitatea. Produsele au reclame diferite care le scot in eviden caracteristicile principale i prin care se ncerc convingerea publicului. Sloganul companiei este Good Food, Good Life (Mancare Sntoas, Via Sntoas). ntotdeauna ei au ncercat sa atrag noi clieni preciznd faptul c alimentele produse sunt foarte sntoase i prin consumarea lor clienii vor duce o via sntoas. Compania Nestl Romnia n parteneriat cu Academia Naional pentru Educaie Fizic i Sport Bucureti (ANEFS) i Inspectoratul colar al Municipiului Bucureti au susinut proiectul Cluburi de Micare i Distracie", la care au participat 1600 de elevi de clasa a IV-a, din sectorul 3 al capitalei. Proiectul are ca obiectiv promovarea micrii, a sportului n rndul elevilor, o condiie esenial a dezvoltrii lor sntoase i armonioase i se desfoar annual ncepnd din 2005.

Cea mai mare campanie de promovare a celor de la Nestl a fost cea a produselor Maggi intitulat Urmeaz-i inima i ctig. Romnia a devenit un imens panou publicitar gratuit. Campania de promovare Maggi Urmeaz-i inima i ctig s-a desfurat n perioada 1 februarie-30 aprilie 2005, ea fiind adresat consumatorilor Maggi din ntreaga ar. Aceast campanie a implicat 550 de oameni care au derulat activitai de pregtire pn la 1 februarie 2005, data lansrii campaniei, peste 400 de oameni care i-au asigurat succesul n procesul de desfurare, 9 canale de comunicare ctre consumator i peste 30 de tipuri de materiale promoionale dezvoltate. Conceptul campaniei a fost unic n Romnia, att prin mecanism, ct i prin amploare. Cu toate acestea, aceast idee de campanie mai fusese, anterior aplicat n Cehia pentru un brand de dulciuri care aparine tot companiei Nestl. Filiala din Romania a companiei a preluat ulterior ideea, a adaptat-o i a dezvoltat-o pentru piaa autohton. Sub sloganul Urmeaz-i inima si ctig!, Maggi i-a invitat consumatorii s lipeasc inima Maggi pe fereastr i s atepte vizita uneia dintre cele trei caravane pentru a catiga zilnic pn la 1000 Euro. Creterea puterii de cumprare i o campanie de promovare inedit a mrcii de produse culinare Maggi au adus o cifr de afaceri de peste 80 de milioane de euro companiei alimentare Nestl Romnia. Distribuie Numrul firmelor de distribuie s-a micorat datorit faptului ca n anul 2005 compania Nestl i-a schimbat sistemul de distribuie. Vnzrile se fac direct prin Centrul de Distribuie Nestl de la Timioara, cu o suprafaa de 10.000 mp si prin parteneriatul cu 15 distribuitori regionali.

FM Romania in colaborare cu Nestl Romnia au inaugurat la Timioara, pe platforma Incontro, primul depozit FM Logistic ce ofer servicii de depozitare, administrarea stocurilor, manipulare, co-packing (reambalare si etichetare) i transport. Costurile noului sistem de distribuie vor fi reduse prin eliminarea verigilor intermediare. Analiza SWOTPuncte tari:

Lider mondial pe piaa produselor alimentare;

Vasta experien pe diferite piee internaionale; Brand recunoscut la nivel internaional; Diversitatea gamei de produse;

Calitatea deosebit a produselor;

Abiliti comerciale;

Deinerea de mijloace de transport performante pentru realizarea distribuiei;

Distribuia produselor se realizeaz pe numeroase piee de desfacere;

Loialitatea clienilor i a distribuitorilor;

Puncte slabe:

Produsele nu se pot realiza oriunde, oricnd i oricum datorit cilor deficitare de distribuie;

Plasarea produselor genereaz costuri ridicate;

Linile de produse nu sunt egal dezvoltate; Realizarea distribuiei ntr-un timp ndelungat i cu volum mare de munc;

Comunicarea deficitar dintre firma i distribuitori;

Costuri mai ridicate la unele produse;

Oportunitai:

Posibilitatea realizrii distribuiei n mod direct ( productori-beneficiari) sau prin canale scurte (cu o singur verig intermediar);

Plasarea produselor prin intermediari specializai pe anumite categorii de produse;

Cererea de pe plan international;

Apariia tehnologiei BizzTalk i a ultimelor tehnologii Microsoft business-to-business; Romnia este o pia de desfacere mare si cu potenial ridicat de dezvoltare;

Putere de cumprare n cretere a consumatorilor;

Producatorii autohtoni nu au fora financiara necesar s fac fa firmei Nestl ;

Integrarea n UE va imbunatii contextul economico-juridic ;

Costuri de producie sczute ;

Sectorul alimentar a cunoscut creteri importante n ultimii 3 ani ;

Pe sectorul de mncare pentru nou- nascui practic nu exist competitori.

Ameninri:

Cererea extern pentru produsele altor productori interni;

Apariia unor firme care produc i comercializeaz produse similare n condiii de distribuie mai eficiente;

Existena unor filiale ale competitorilor rspndite geografic;

Concurena i plaseaz produsele direct n supermarket-uri (Metro, Billa, Carrefour, Selgros) fr intermediari;

Pe piaa intern dar i pe piaa extern, preurile constituie un criteriu important de alegere; Preferinele consumatorilor (exist posibilitatea ca produse care au avut mare succes pe alte piee s nu fie pe gustul consumatorilor romni); Pe sectorul de hran pentru animale exist o concuren acerb; Birocraie i corupie. Cap.3 Plan de investiii

Prezentarea investiiei Contactat de firma Nestl, agenia de publicitate a fost rugat s i trimit o ofert prin care s specifice ce ar presupune o campanie de promovare a produselor Nestl i cam ce sum ar trebui s investeasc. Campania de promovare a produselor Nestl va fi construit n jurul datei de 07 Aprilie (Ziua Mondial a Snataii), doarece, dup cum se tie Nestl a pus accentul ntotdeauna pe o via sntoas i pe produse care s menin aceast sntate. Campania de promovare se va desfura simultan n urmtoarele orae: Bucureti, Constana, Galai, Braov, Iai, Cluj-Napoca, Timioara, Craiova (cele mai mari din ar). n data de 06 Aprilie (duminica) dimineaa n centrul acestor mari orae vor fi amplasate corturi, unde copiii vor putea alege ntre diferite jocuri la care s participle, premiile constnd n produse Nestl. Va fi organizat i un cross la care vor participa adolesceni, premiile puse n joc constnd n produse Nestl i n sume de bani. Vor fi 10 persoane care se vor ocupa de copiii i de organizarea concursurilor i vor fi platite pentru 7 ore de munc cu 175 RON. Primriile ne vor pune la dispoziie jandarmi. Din data de 01 Aprilie va ncepe o activitate de sampling precum i anunuri la cele mai ascultate posturi locale de radio care s mediatizeze evenimentul ce va avea loc n data de 06 Aprilie. Vor fi cte 2 spoturi pe zi, preul lor aproximativ fiind de 300 euro n fiecare ora. Vor fi 6 fete n fiecare ora (n Bucureti vor fi 18) care vor mpri pliantele. Vor sta 5 ore pe zi i vor fi pltite cu 20 RON/or. Se vor tipri 150.000 fluturasi pentru toate orasele, ns fiecare personalizat n funcie de locul unde va avea loc evenimentul i formaiile care vor concerta. Tiparirea fluturailor va costa 30000 euro. Vor susine concert cte 2 formaii n fiecare ora. Preurile vor fi de aproximativ 20.000 de euro/ora n funcie de formaiile care vor concerta. Exist firme care nchireaz echipamente audio cu aproximativ 3000euro/zi (incluznd montarea scenei i a echipamentelor). Vor exista la sfritul concertului focuri de artificii. Am contactat o firm care ar putea asigura spectacolul de artificii i ne-a fcut o ofert de 4000 euro pentru 7 minute de spectacol extraordinar. Estimm c totalul sumei pe care va trebui s l alocai acestei campanii este de 260.000 euro. n cazul n care suntei interesat de aceast campanie va rugam s ne informai ct mai repede pentru a putea face pregtirile necesare i v vom calcula suma exact care ar trebui alocat acestei campanii.. Analiza situaiei financiare ACTIV Perioada analizat Perioada previzionat

2004

(RON) 2005

(RON) 2006

(RON) 2007

(RON) 2008

(RON)2009

(RON)

ACTIVE FIXE

Imobilizri necorporale

Imobilizri corporale

Investiii financiare 8792030,2 16099825,4 0 10908166 18068255 0 13689256 21607388 01697467724848496 0 2104859929072740 02631074832270742 0

Total active fixe24891855,6 2897642135296644418231735012133958581490

ACTIVE CURENTE

Stocuri de mat. prime

Creane din exploatare

Investiii pe term. scurt

Disponibiliti 22789719 35857020,9

0

16315403,6 20743044 34162190 0

7140170 16527396 47430738 0

4890198 11734452 6846277 0 4767604 7627394 6503964 0 643626541950675853568 012872530

Total active circulante74962143,5 62045404 68848332233483332056762322921165

CHELTUIELI N AVANS 0 0 0 0 0 0

BILAN

Imobilizri necorporale

Perioada 2004-2005: 8792030,2..100% s-a nregistrat o cretere 10908166.x% de 24% x=124

Perioada 2005-2006: 10908166....100% a avut loc o cretere de 13689256.x% 25% x=125Imobilizri corporale

Perioada 2004-2005: 16099825,4..100% avut loc o cretere de 18068255..x% 12% x=112

Perioada 2005-2006: 18068255...100% s-a nregistrat o cretere 21607388x% de 19,5% x=119,5%Stocuri de materii prime:

Perioada 2004-2005: 22789719..100% 20743044..x% se nregistreaz o scdere x=91 de 9%

Perioada 2005-2006: 20743044100% se nregistreaz o scdere 16527396.x% de 20,33% x=79,67Creane din exploatare:

Perioada 2004-2005: 35857020,9..100% se nregistreaz o scdere 34162190.x% de 4,73% x=95,27

Perioada 2005-2006: 34162190100%are loc o cretere de 47430738x% 38,83% x=138,83

Disponibiliti

Perioada 2004-2005: 16315403,6100% are loc o scde re de 7140170..x% 56,24% x=43,76

Perioada 2005-2006: 7140170100%are loc o scdere de 4890198.x% 31,52% x=68,48

Activele fixe necorporale au crescut n perioda 2004-2006 cu circa 24%-25%. n perioada 2007-2008 am estimate o cretere continu a acestora deoarece compania va continua s investeasc n procesele de dezvoltare. Compania aloc sume importante pentru: proiectare, construcie i testarea produciei intermediare i pentru dezvoltarea tehnologiei. Este o perioad n care compania Nestl a achiziionat alte companii i a deschis sucursale i uniti de distribuie. Astfel au fost achiziionate terenuri. au fost ridicate cldiri (noi secii de producie), a fost investit n instalaii tehnice, mobilier, birotic, crescnd astfel activele fixe corporale. Stocurile de materii prime au inregistrat o scdere ntre 9% i 20,33%. Se va nregistra o scdere continu, deoarece producia crete de la an la an. Creanele din exploatare vor crete, firma va continua s vnd pe credit bunuri rezultate din exploatare, depinde ns de fiecare perioad. Disponibilitile au nregistrat scderi de la o perioad la alta. Au fost retrase sume din bnci deoarece firma a avut datorii foarte mari i a trebuit s i le achite. n continuare firma va pstra la bnci sume din ce n ce mai mari. PASIV Perioada analizat Perioada previzionat

2004

(RON) 2005

(RON) 2006

(RON) 2007

(RON) 2008

(RON) 2009

(RON)

Capitaluri proprii

Datorii pe termen lung

Datorii pe termen scurt

Provizioane pentru riscuri i cheltuieli34890688,6

36822710

28555636

031666398

24063442

35639839

038371589

17321020

48635568

24126145662190121247145836268148252257077737666859364198949723783570777373334296,567408896940917,9

Capitaluri propriiPerioada 2004-2005: 34890688,6100% s-a nregistrat o scdere 31666398..x% de 9,25%

x=90,75

Perioada 2005-2006: 31666398....100% a avut loc o cretere de

38371589x% 21,17%

x=121,17

Datorii pe termen lung

Perioada 2004-2005: 36822710100% a avut loc o scdere de 24063442.x% 34,66% x=65,34

Perioada 2005-2006: 24063442.100% a avut loc o scdere de 17321020x% 28% x=72Datorii pe termen scurt

Perioada 2004-2005: 28555636100% a avut loc o cre.tere de 35639839x% 24,80% x=124,80

Perioada 2005-2006: 35639839100% s-a nregistrat o cretere de 48635568...x% 36,46% x=136,46%

Capitalul propriu va continua sa creasc datorit aporturilor n numeral i natura i diferite fuziuni sau absorbii. Datoriile pe termen scurt au nregistrat creteri mari de la o period la alta. Pentru perioada 2006-2009 vor continua s creasc dar cu valori mai mici aceste datorii deoarece cuprind: furnizorii si efectele de platit, datoriile si cheltuielile de platit, referitoare la salarii si impozite, avansurile primite de la clienti. Datoriile pe termen lung se afl ntr-o continu scdere. Aceste datorii au fost determinate de mprumuturile pe termen lung pe care firma Nestl le-a fcut pentru achiziionarea fabricii Joe i pentru modernizarea acesteia. Aceste datorii vor continua s scad.Indicatori 2004 2005 2006

Active fixe 24891855,6 28976421 35296644

Active curente 74962143,5 62045404 68848332

Datorii financiare 29656342 19023668 15032256

Datorii curente 28555636 35639839 48635568

Situaia net 41642021.1 36358318 40477152

Starea net este pozitiv i cresctoare, lucru care evideniaz o gestiune economic sntoas, fiind consecina reinvestirii unei prti din profitul net i a altor elemente de acumulare bneasc. Aceasta nseamna c valoarea firmei crete

Calcul indicator200420052006Formula

FR46406507,52640556520212764active curente datorii pe termen scurt

NFR30091103,91926539515322566active circulante(exclusive activele de trezorerie) datorii pe termen scurt (exclusive pasivele de trezorerie)

Trezoreria net16315403,671401704890198FR - NFR

Fondul de rulment este pozitiv deci capitalul permanent finaneaz o parte din activele circulante, dup finanarea n totalitate a activelor imobilizate. Aceast situaie evideniaza fondul de rulment ca o expresie a realizrii echilibrului pe termen lung i ca participare la realizarea echilibrului financiar pe termen scurt. Necesarul de fond de rulment este pozitiv ceea ce nseamn c activele circulante depesc datoriile pe termen scurt. Este o situaie normal deoarece este rezultatul unei politici de investiii care conduce la creterea nevoii de finanare a ciclului de exploatare. Trezoreria net este pozitiv deoarece se nregistreaz un excedent de finanare datorit desfurrii unei activitai eficiente. Bugetul de venituri i cheltuieli 2006I Venituri din exploatare:

1. Producia vndut: 257597524 lei2. Producia stocat: 2568120 lei3. Producia imobilizat: 35296644 lei4. Subvenii de exploatere aferente cifrei de afaceri: 0 lei5. Reluri asupra provizioanelor: 241261 lei6. Alte venituri: 0 lei Total venituri din exploatare: 320324605 leiII Cheltuieli de exploatare

1. Cumprri de materii prime i alte aprovizionri: 186596358 lei2. Alte cumprri i cheltuieli externe: 44837490 lei3. Salarii, indemnizaii i cheltuieli sociale: 14956980 lei4. Amortizri calculate asupra imobilizrilor: 66223589 lei5. Provizioane calculate asupra riscurilor i cheltuielilor de exploatare: 241261 lei6. Impozite, taxe, vrsminte assimilate: 795560 lei7. Alte cheltuieli: 367478 lei Total cheltuieli de exploatare: 314018716 leiRezultatul din exploatare: 6305889 leiIII Venituri financiare

1. Venit din participaii: 2526650 lei2. Venit din alte valori mobiliare: 1562300 lei3. Alte dobnzi i venituri ncasate: 0 lei4. Reluri asupra provizioanelor financiare: 0 lei5. Diferena de curs valutar: 0 lei6. Venituri nete din cesiunea de val. mobiliare de plasament (VMP): 192300 lei Total venituri financiare: 3896650 leiIV Cheltuieli financiare

1. Amortizri i provizioane financiare calculate: 0 lei2. Dobnzi i cheltuieli assimilate: 2220239 lei3. Diferena de curs valutar: 0 lei4. Cheltuieli nete din cesiunea VMP: 0 lei Total cheltuieli financiare: 2220239 leiRezultatul financiar: 1676411 leiV Elemente excepionale: 0 leiVI Profit curent (profitul nainte de impozitare): 7982300 lei VII Impozit pe profit: 1277168 leiVIII Profitul net: 6705132 leiIX Elemente extraordinare nete: 0 leiX Profitul net al exercitiului: 6705132 leiCalcul indicator pe baza BVCI Valoarea adougat: 28731796 leiII Excedentul brut din exploatare: 12611778 leiIII Profit din exploatare: 6305889 leiIV Profit nainte de impozit: 7982300 leiV Profit net: 6705132 lei

VI Profit nainte de dobnd i impozit: 0202539 leiPAGE 4