PLAN DE AFACERIOPTICA MEDICALA

ELEVHARABAGIU ANDREEA-IRINA

Prezentul studiu s-a facut pentru firma S.C. OPTIC LENS S.R.L., cu sediul in IASI, str.Vasile Conta nr. 18. Obiectul de activitate al acestei firme este de testare a problemelor de vedere, de executie si de comercializare a ochelarilor de vedere si accesoriile necesare acestora, de comercializare a ochelarilor de soare, de comercializare a lentilelor de contact si a solutiilor necesare pentru lentilele de contact. Cabinetul pentru testarea vederii este dotat cu aparatura moderna specifica domeniului optometriei: un autokeratorefractometru, trusa de lentile pentru testarea subiectiva, un oftalmoscop, un biomicroscop, lampa stilou, panouri cu optotipi, ochelarul de testare, scaun special pentru pacient, scaun pentru examinator. Pentru montarea lentilelor in rame magazinul este dotat cu un frontifocometru, o masina automata pentru slefuirea lentilelor pe contur, masina automata pentru gaurirea lentilelor, truse de clesti speciali, truse de surubelnite. In magazinul propriu se pot vinde rame pentru ochelari, lentile de corectie si de protectie, solutii lichide pentru curatarea si intretinerea lentilelor, suporturi pentru ochelari, lavete pentru stergerea lentilelor, solutii pentru intretinerea lentilelor de contact, lentile de contact cu dioptrii si cosmetice, ochelari de soare. Schema de personal are urmatoarea componenta: un medic oftalmolog, trei tehnicieni optometristi, un optician si un contabil. Personalul prezentat are calificarea corespunzatoare noilor standarde in vigoare in acest domeniu. Acestia executa lucrari diversificate, avand stabilite sarcini multiple si complexe. Tehnicienii optometristi efectueaza controalele medicale oftalmologice, executa ochelarii de corectie sau protectie prescrisi pentru care au achizitionate materialele necesare de la firmele producatoare. Conform studiilor intreprinse piata pe care va activa intreprinderea este o piata in crestere, caracterizata printr-o cerere puternica de astfel de produse. Cumparatorii vor fi in principal persoane cu varsta intre 35 70 ani, dar si tineri si copii. Cabinetul are prevazut un program de 8 ore, timp de 5 zile pe saptamana si 4 ore sambata. Programul a fost stabilit in asa fel incat sa poata acoperi toate solicitarile si cele de dimineata si cele de dupa amiaza. In perspectiva se prevede extinderea intreprinderii si in alte localitati. La nivelul unei luni se realizeaza venituri in medie 35 000 lei. Veniturile zilnice realizate de firma sunt de aproximativ 1200 lei si cuprind incasari din urmatoarele activitati:1. 7 consultatii (in medie / zi) x 15 lei = 105 lei2. 10 comenzi de executie ochelari x 80 lei =800 lei3. alte produse vandute = 295 leiSituatia actuala a firmei se prezinta astfel :1. cifra de afaceri: 120 000 lei2. capitalul social: 240 lei3. numar salariati: 54. profit net: 20 000 leiI. Descrierea afacerii Societatea S.C. Optidar S.R.L., cu un capital social de 240 lei a fost infiintata in 20.03.2002 si este inregistrata la registrul comerului cu numarul J35/1377/2002.Intreprinderea este o societate cu raspundere limitata si face parte din categoria intreprinderilor mici. Exista un singur asociat. Obiectivul general al companiei prin derularea acestui proiect este de realizare a cresterii volumului activitatii si implicit a profitabilitatii. Pe baza cunostintelor dobandite, succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferentiere calitativa fata de oferta concurentei. Scopul societatii este satisfacerea necesitatilor populatiei din zona magazinului cu produse si servicii de optica medicala. Pentru realizarea scopurilor propuse, inteprinderea va practica urmatoarele genuri de activitati:1. testarea problemelor de vedere;2. executia si comercializarea ochelarilor de vedere si a accesoriilor necesare acestora;3. comercializara ochelarilor de soare si comercializarea lentilelor de contact si a solutiilor necesare pentru acestea; Pretul produselor si serviciilor va fi acceptabil. Produsele si serviciile Produsele care vor fi fabricate si comercializate de intreprindere, iar serviciile vor satisface toate nevoile clientilor. Produsele firmei noastre sunt orientate pentru satisfacerea nevoilor specifice fiecarui tip de activitate.Produsele propuse vor fi deosebite calitativ fata de ceea ce se poate gasi pe piata. Sortimentul va cuprinde lentile si rame de la producatori recunoscuti si servicii de testare realizate cu aparatura de inalta performanta si personal calificat.Amplasamentul societatii Intreprinderea va activa pentru inceput in Iasi. In urma unui studiu s-a ajuns la concluzia ca zona aleasa pentru deschiderea magazinului are potential. Analizand zona data putem afirma ca aceasta:- este relativ compacta;- venitul mediu al locuitorilor este in general destul de inalt;- este situat in centrul orasului ;- infrastructura dezvoltata;- inexistenta unei oferte largi de servicii si produse de optica medicala. Concurentii din zona sunt 2 societati: S.C. Beta Optic S.R.L. care ofera servicii rapide insa de calitate indoielnica datorita montajului care se face manual si S.C. Optica Milapar S.R.L. cu produse la preturi mari si fara medic oftalmolog si montaj realizat la alta firma. Alte avantaje:- conditii normale de lucru (electricitate, canalizare, incalzire, gaz, telefon, internet);- existenta unui spital cu cabinet oftalmologic in zona;- existenta unui numar mare de imobile si sedii de banci, institutii si magazine in jur.II. Planul de marketing1. Piata Produsul fabricat si oferit de firma fiind un produs final, va fi realizat pe piata consumatorului si este orientat catre persoanele de toate varstele. Piata aleasa de intreprindere este o piata in crestere. Firma nu este singura care presteaza asemenea servicii in raza orasului, dar concurenta nu este numeroasa. In viitorul apropiat, daca veniturile de la activitate vor spori, se asteapta deschiderea noilor filiale in alte localitati , sau alte zone ale orasului. Cota pe piata la nivelul orasului se astepta sa fie de 2%, aceasta marindu-se respectiv odata cu pozitionarea si pe alte piete.

2. Segmentul de piata urmarit Clientii potentiali ai societatii sunt persoanele de toate varstele, incepand cu copiii de la 5 ani pana la oamenii in varsta. Totusi piata tinta a intreprinderii o constituie persoanele a caror varsta este de 35 pana la 70 ani.3. Concurenta In raza prevazuta de firma noastra mai exista doi competitori: S.C. Beta Optic S.R.L. si S.C. Optica Milapar S.R.L. si un concurent indirect: spitalul cu sectia de oftalmologie care poate sa trimita clientii la alte centre de optica. S.C. Beta Optic S.R.L. propune un sortiment de ochelari cu rame si lentile ieftine si calitate indoielnica a executiei. S.C. Optica Milapar S.R.L. ofera un timp indelungat de eliberare a ochelarului din cauza faptului ca nu au montaj in centrul propriu si nu au medic in componenta personalului. Preturile pe care le percep cele doua firme deja existente sunt mai mari sau asemanatoare cu ale firmei S.C. Optidar S.R.L. Prin combinatia pret - calitate, sortiment noutate speram sa cucerim un segment mai mare de piata.Analiza punctelor forte si slabiciunilor concurentilor:FirmaPuncte forteSlabiciuni

Beta Optic- livrare intr-o ora- preturi mici- amplasament bun- calitate indoielnica a executiei- reputatie proasta

Optica Milapar- amplasament bun - calitate buna- lipsa medicului- timp indelungat de livrare

Analiza comparativa a concurentilorIndicatoriiNr max de puncte (1 5)S.C. Optidar S.R.L.Concurent

Beta OpticOptica milapar

Produsul sau serviciul5544

Pretul5454

Calitatea5534

Amplasarea 4434

Distribuirea5552

Deservire post-vanzare5532

Image-ul inteprinderii4433

Alte

Numarul de puncte37322623

Comentarii

4. Strategia vanzarilor Pentru pastrarea si largirea pozitiei pe piata, intreprinderea va adopta o stategie indreptata spre:- ridicarea calitatii produsului;- largirea sortimentului produsului;- ridicarea nivelului de deservire post-vanzare;- stabilirea unui pret convenabil pentru toate paturile sociale. Pentru a-i determina pe clienti sa cumpere produsele fabricate de societate, conducerea va pune accentul, in primul rand, pa calitatea deosebita a serviciilor prestate, pretul convenabil, amabilitatea la indeplinirea comenzii, noutatea serviciului si produsului. La toate acestea se mai adauga faptul ca produsele vor fi fabricate cu tehnologie de inalta precizie.Strategia de distributie Pentru inceput frecventa comenzilor va fi mica, majorandu-se cu raspandirea imaginii si afirmarea pe piata. De asemenea frecventa cumpararii se va deosebi de la o perioada a zilei la alta, fiind mai mica dimineata si dupa-masa si mai mare seara si sambata.Produsele vor fi livrate la magazin unde se vor face si ajustarile finale si se va acorda garantia. Politica de pret Preturile serviciilor si produselor comercializate vor fi constituite din elementele proprii lor, reiesind din costurile de productie si din alte cheltuieli.Se preconizeaza stabilirea preturilor la un nivel mai jos cu 10-20 % in perioadele de sarbatori.Promovarea si relatiile publice Reclama produselor si serviciilor va fi efectuata prin intermediul retelei mass-media, foi volante si standuri luminiscente. Dupa ce produsele au fost fabricate la comanda clientului dupa prescriptie interna sau externa, in obligatiile firmei intra livrarea produsului la sediul magazinului. Clientilor care comanda in valoare de un anumit prag li se acorda un discount.

III. Planul operational Planul de productie consta in urmatoarele etape:- aprovizionarea cu materie prima a inteprinderii;- efectuarea testarilor optometrice si oftalmologice;- alegerea unei rame din cele expuse si ajustarea ei;- prelucrarea pe contur a lentilelor si montarea acestora in rame;- pregatirea ochelarului pentru livrare;- livrarea propriu-zisa. Materia prima va fi procurata atat de la producatorii autohtoni cat si de furnizorii unor firme de renume din strainatate. Pentru prelucrarea lentilelor va fi utilizata o masina de slefuit automata Essilor care prelucreaza orice tip de material folosit in optica oftalmica: plastic, sticla, policarbonat, pe care putem sa o legam la reteaua comuna de apa sau putem folosi un sistem propriu de reciclare a apei. Deseurile provenite de la prelucrarea lentilelor se vor arunca conform legii in vigoare. Aparatul beneficiaza de service si garantie timp de trei ani, dupa care service post-garantie.Planul de productie si realizarePentrul anul 1Nr.Denumirea produsuluiUnitatea de masuraCost unitar (lei)CantitateaInclusiv

I trimII trimIII trimIV trim

1Ochelarbuc802800 4506307201000

IV. Planul managerial Firma va fi condusa de un singur asociat. Testarea oftalmologica va fi facuta de catre medic si de catre optometristi in lipsa medicului. Procesul de prelucrare va fi efectuat de catre optician iar recomandarile vor fi facute de optometristi. Curatenia va fi asigurata de catre o firma specializata de 2 ori pe saptamana. Salariile patronului, cat si ale personalului vor fi alcatuite dintr-un salariu fix si un comision. Astfel salariul patronului va fi de 1000 Ron, medicul va fi platit in functie de numarul de consultatii in medie 1000 Ron / luna, optometristii 800 Ron fiecare, opticianul 1000, iar contabilul 300. Cu fiecare angajat va fi incheiat un contract de munca separat. Necesarul de finantare Necesitatile financiare totale pentru deschiderea firmei constituie 100000 Ron, in care:50000 Ron pentru procurare masina de slefuit si aparate de diagnostic din credite pe termen lung;10000 Ron pentru procurare materie prima: rame si lentile, solutii de intretinut, lentile de contact, ochelari de soare din credite pe termen scurt;40000 Ron pentru alte cheltuieli: chirie, amenajare, publicitate din surse proprii de finantare.Conditii de creditare:Indicatorii Pentru utilajPentru cheltuieli curente

Marimea creditului5000010000

Termen de creditare3 ani1.5 ani

Rata anuala a dobanzii20%20%

Numarul de rambursari pe an44

Numarul perioadelor de gratie22

Rata de rambursare calculata50002500

Tabel de rambursare a capitalului imprumutat (Ron)Nr.Sold creditorRata deRest de rambursatDobanda scadentaDobanda cumulata

16000006000030003000

26000006000030006000

36000087005130030009001

451300870042600256511565

Anul 1231300174002139001156529566

542600870033900213013695

633900870025200169515390

725200420021000126016650

821000420016800105017700

Anul 21227002580096900613563435

91680042001260084018540

10126004200840063019170

1184004200420042019590

1242004200021019800

Anul 3480001680025200210077100

Planul financiarVeniturile si cheltuielile au fost calculate reiesind din cheltuielile si veniturile pentru ochelari cu valoare medie de 80 Ron, pe baza carora se formeaza si celelalte. De asemenea din cheltielile de productie au fost luate cele maxime posibile, iar veniturile ca minim probabile. Bugetul a fost previzionat luand in calcul urmatoarele cresteri ale CA cat si ale cheltuielilor variabile.Cresterea estimataAnul 2Anul 3Anul 4

2%4%6%

Bugetul previzionat de venituriAnul 1Anul 2Anul 3Anul 4

Venituri realizate (Ron)224000228480237619266133

Nr. de ochelari2800285630273390

Pret mediu pe ochelari80808080

Bugetul previzionat de cheltuieliCheltuieli de productie directe-variabile (Ron)Anul 1Anul 2Anul 3Anul 4

Materii prime ( rame, lentile, pietre de slefuit)106105108228112557126063

Materiale auxiliare (tocuri, lavete, solutii de curatat)17684186881875921010

Manopera directa (salarii+taxe si contributii sociale)30000306003182433734

Energie, alte utilitati20400208082164022939

Servicii sau lucrari subcontractate4800489650915398

Alte cheltuieli directe3600367238194048

182589186892193690213192

Cheltieli de productie indirecte fixe

Administratie/management9600960096009600

Cheltuieli de birou/secretariat3600360036003600

Cheltuieli de paza3600360036003600

Cheltuieli de protectia muncii si a mediului4800480048004800

Cheltuieli cu amortizarea4200420042004200

25800258002580025800

Total208389212692219490238992

Contul de profit / PierdereIndicatoriiAnul

1234

Venituri realizate224000228480237619266133

Cheltuieli208389212692219490238992

Profitul brut15611157881812927141

Impozitul pe venit2497,762526,082900,644342,56

Profitul net13113,2413261,9215228,3622798,44

Rata de rambursat1740025800168000

Dobanda bancara11565613521000

Profit disponibil-15851,76-18673,08-3671,6422798,44

Profit cumulat-15851,76-34524,84-38196,48-15398,04

In urma intocmirii contului de profit si pierdere se poate observa ca desi profitul net exista inca din primul an de exploatare, profitul disponibil si cel cumulat apar abia din anul 5 de exploatare datorita micsorarii ratei de rambursat si a dobanzii.Fluxul de numerar (Ron)IndicatoriiAnul

1234

Resursele financiare la inceputul perioadei4000034148,2415475,1611803,52

Intrari in numerar

Credite60000

Vanzari224000228480237619266133

Total INTRARI an numerar324000262628,24253094,16277936,52

Iesiri din numerar

Investitii50000

Cheltuieli curente208389212692219490238992

Impozitul pe venit2497,762526,082900,644342,56

Rata de rambursat1740025800168000

Dobanda bancara11565613521000

Total IESIRI de numerar289851,76247153,08241290,64

SURPLUS / DEFICIT de numerar34148,2415475,1611803,5234601,96

Fluxul de numerar ne demonstreaza ca societatea are capacitatea de a face fata costului finantarii: rambursarea creditului si plata dobanzii (pentru un imprumut bancar) sau plata dividendelor (pentru un raport de capital social).

Calculul pragului de rentabilitate valoric (Ron)IndicatoriAnul 1Anul 2Anul 3Anul 4

Cheltuieli fixe (CF)25800258002580025800

Cheltuieli variabile182589186892193690213192

CA (vanzari)224000228480237619266133

Profit (Pr)13113,2413261,9215228,3622798,44

MCV=(CA-CV)/CA0,1848705350,1820203080,184871580,198926852

Pragul de rentabilitate=(CF+Pr)/MCV210489,14214601,99221928,97244303,07

Prin calculul pragului de rentabilitate observam ca nivelul activitatii de la care societatea incepe sa obtina profit nu este cu mult diferit de nivelul realizat. Exemplul anului 1: valoare prag 210489,14, valoare realizata 224000. In acest punct (la prag) valoarea veniturilor si valoarea costurilor sunt identice, profitul fiind deci zero.Calculul termenului de recuperare TRInvestitia initiala100000

Suma CF 96028,88

Rata de actualizare notata a (rata inflatiei)0,06

1+a1,06

Numarul de ani de viata economica a investitiei notat n5

Cash flow mediu anual actualizat Cfma=(Suma CF/(1+a))/n18118,66

Tr=Investitia initiala/CFma5,52

Numarul de ani de viata economica a investitiei este 5 (luand in considerare durata de viata a utilajelor cu ajutorul carora se realizeaza produsele firmei). Termenul de recuperare este de 5,5 ani.Calculul valorii actualizate nete:Investitia initiala60000

CF1*(1+0,06)^-132215,32

CF2*(1+0.06)^-213772,84

CF3*(1+0,06)^-39901,60

CF4*(1+0,04)^-427461,87

Suma CF 1,2,3,4 actualizate83351,63

VAN=Suma CF actualizate investitia initiala23351,63

In urma acestei analize financiare putem spune ca proiectul de afaceri este unul viabil, acceptabil. Profitul obtinut ii va permite societatii sa-si onoreze obligatiile atat fata de banca, cat si fata de buget, precum si sa acumuleze resurse financiare necesare, incepand cu anul 5 de exploatare, pentru extinderea afacerii in viitorul apropiat . 5