Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf ·...
Transcript of Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf ·...
Pensii - Pilon III
Cuprins
1. Ce este pensia facultativă?
2. Administratorul fondului de pensii facultative
3. Modalitatea de aderare
4. Costurile aferente aderării
5. Transferul participanților
6. Plata pensiei
Pensii – Pilon IIICe este pensia facultativă?
Politica de pensionare va fi infuențată în viitor de următorii factori:
creșterea numărului de pensionari concomitent cu o scădere a numărului de angajați;
scăderea natalității;
migrarea masivă a forței de muncă.
Privind prin prisma celor menționate, se preconizează o scădere treptată a pensiei pe
care statul o va oferi, aceasta nemaifiind suficientă în viitor pentru asigurarea unui trai
decent.
Pensia facultativă Pilon III oferă posibilitatea de a crește resursele financiare
disponibile la vârsta pensionării, în completarea pensiei obligatorii.
Avantajele participării la Pilon III:
o la pensie se constituie o sumă suplimentară de bani; la 60 de ani, suma acumulată în
cont va fi la dispoziția participantului;
o nu se plătește impozit pentru contribuție dacă aceasta este mai mică decât
echivalentul a 400 euro/an angajator/angajat;
o în caz de deces, moștenitorii vor beneficia de banii din contul de pensie Pilon III;
o participantul decide la ce fond de pensii contribuie, nivelul contribuţiei și perioada
de cotizație.
Pentru angajatori, pensia privată facultativă poate reprezenta un instrument eficient de
motivare a salariaţilor şi de management al resurselor umane, dar şi o soluţie
avantajoasă din punct de vedere fiscal, prin deductibilitate fiscală.
Pensii – Pilon IIICe este pensia facultativă?
Pilon II vs. Pilon III
Principalele diferenţe în ceea ce priveşte reglementările fondurilor de pensii administrate
privat:
Caracterul obligatoriu al participării: participarea la Pilonul II este obligatorie, iar
cea pentru Pilonului III este facultativă.
Modul de colectare a contribuţiei: pentru Pilonul II contribuţia este colectată din
contribuţia individuală de CAS, în timp ce pentru Pilonul III este vorba de o contribuţie
distinctă care este plătită direct de paticipant din venitul său.
Nivelul capitalului social pentru autorizarea ca administrator de fond este de 4
milioane Euro pentru Pilonul II şi de 1,5 milioane Euro pentru Pilonul III.
Pensii – Pilon IIICe este pensia facultativă?
Pensii – Pilon III
Administratorul fondului de pensii poate fi o societate de administrare a fondurilor de
pensii, o societate de administrare a investițiilor sau o societate de asigurări, autorizate
de ASF pentru a administra fonduri de pensii facultative și, opțional, pentru a furniza pensii
private.
Administratorul are datoria de a elabora o declarație privind politica de investiții, în formă
scrisă, care cuprinde:
- strategia de investire a activelor, în raport cu natura și durata obligațiilor;
- metode de evaluare a riscurilor investiționale;
- procedurile de management al riscului;
- metoda de revizuire a regulilor de investire;
- persoanele responsabile de luarea deciziilor și realizarea investițiilor.
Administratorul fondului de pensii facultative
Administratorul trebuie să asigure permanent un volum adecvat de lichidități
corespunzătoare angajamentelor financiare rezultate din portofoliul existent al schemei
de pensii facultative.
Administratorul are obligația de a informa în scris fiecare participant:
- anual - despre activul personal, respectiv numărul de unități de fond și valoarea
acestora, precum și despre situația administratorului;
- în termen de 10 zile calendaristice, orice informație relevantă privind schimbarea
regulilor schemei de pensii facultative.
- la cerere, informații detaliate și de substanță privind riscul investiției, gama de opțiuni
de investiții, dacă este cazul, portofoliul existent de investiții, precum și informații
privind expunerea la gradul de risc și costurile legate de investiții.
Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative
FONDURI DE PENSII PILON III
Denumire AdministratorFondul de Pensii Facultative AEGON ESENȚIAL AEGON PENSII
Fondul de Pensii Facultative AZT MODERATOALLIANZ-ȚIRIAC PENSII PRIVATE
Fondul de Pensii Facultative AZT VIVACE
Fondul de Pensii Facultative BCR PLUS BCR PENSII
Fondul de Pensii Facultative BRD MEDIO BRD
Fondul de Pensii Facultative NN ACTIVNN ASIGURĂRI DE VIAȚĂ S.A.
Fondul de Pensii Facultative NN OPTIM
Fondul de Pensii Facultative PENSIA MEA CERTINVEST PENSII
Fondul de Pensii Facultative RAIFFEISEN ACUMULARE
S.A.I. RAIFFEISEN ASSET MANAGEMENT S.A.
Fondul de Pensii Facultative STABIL GENERALI
Sursa: www.asfromania.ro
Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative
17.8%
3.5%
4.2%
5.3%
12.1%
0.4%
39.8%
1.0%
11.1%
4.8%
29.4%
2.3%
2.6%
5.4%
8.7%
0.9%
35.5%
1.2%
9.6%
4.6%
BCR PLUS
PENSIA MEA
RAIFFEISEN ACUMULARE
BRD MEDIO
AZT MODERATO
AEGON ESENTIAL
NN OPTIM
STABIL
NN ACTIV
AZT VIVACE
Cotă de piață la 30.09.2017- valoarea activului net vs. număr participanți -
număr participanți valoarea activului net
Ris
c rid
icat
Ris
c m
ediu
Sursa: www.asfromania.ro
Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative
4%
60%
10%
22%
4%
Depozitebancare
Titluri destat
Obligațiuni Acțiuni Alteinstrumente
Structura portofoliului de investiții31.08.2017
30,592
184,046
223,964
16 - 29 ani 30 - 44 ani peste 45 ani
Distribuția pe vârste a participanților la Pilon III – 30.09.2017
Sursa: www.asfromania.ro
Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative
Definire termeni:
Activul personal = suma acumulată în contul unui participant, egală cu numărul de
unităţi de fond deţinute de acesta, înmulţite cu valoarea la zi a unei unităţi de fond.
Valoarea unităţii de fond = raportul dintre valoarea activului net al fondului de pensii
la o anumită dată şi numărul total de unităţi ale fondului la aceeaşi dată.
Activul net total al fondului de pensii facultative la o anumită dată = valoarea care se
obţine prin deducerea valorii obligaţiilor fondului din valoarea activelor acestuia la acea
dată.
Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative
Pensii – Pilon III
Aderarea la un fond de pensii facultative este o opțiune individuală, din propria inițiativă a fiecărei persoane.
Pentru a deveni participant la un fond de pensii facultative, după o selecție a
administratorilor autorizați, o persoană trebuie să încheie un act individual de aderare.
Actul individual de aderare este un contract scris, încheiat între persoana fizică şi
administrator, şi conţine acordul persoanei la contractul de societate civilă şi la
prospectul schemei de pensii facultative.
Factorii ce stau la baza deciziei de aderare:
- comisioanele de administrare percepute de administrator;
- politica de investire;
- comisioanele de transfer.
Modalitatea de aderare
Fiecărui participant îi este deschis un cont individual în care se virează contribuțiile și
transferurile de disponibilități ale acestuia.
În sistemul pensiilor facultative, spre deosebire de cele obligatorii (administrate privat), legea
oferă posibilitatea virării contribuțiilor fie de către angajator, fie de către participant
(angajat), lunar, în contul fondului de pensii specificat în actul individual de aderare.
Participantul este proprietarul activului personal din contul său.
Activul personal nu poate fi gajat sau cesionat, nu poate fi folosit pentru acordarea de credite
sau pentru a garanta credite, sub sancțiunea nulității.
Pensii – Pilon IIIModalitatea de aderare
Pensii – Pilon IIICosturile aferente aderării
Toate comisioanele si taxele sunt prezentate detaliat în prospectul schemei de pensii pe
care administratorul trebuie să îl prezinte participantului, înainte de semnarea adeziunii.
Potrivit legii, comisionul de administrare se constituie din:
deducerea unui cuantum din contribuțiile plătite, dar nu mai mult de 5%;
deducerea unui procent din activul net total al fondului de pensii facultative, dar nu
mai mult de 0,2% pe lună, stabilit prin prospectul schemei de pensii facultative.
ATENTIE! Valoarea activului personal net al unui participant poate să scadă în timp şi
fluctuează zilnic în funcție de valoarea unitară a activului net calculată şi certificată de
către depozitar.
Pensii – Pilon IIITransferul participanților
Administratorul nu poate refuza semnarea actului individual de aderare nici unei persoane care are dreptul de a participa la această schemă de
pensii facultative.Prospectul schemei de pensii facultative conține reguli privind transferul la alt fond de
pensii facultative.
În condițiile în care participantul a aderat la un nou fond de pensii facultative, acesta poate:
să își transfere activul personal de la fondul de pensii facultative la care este deja
participant la noul fond ales;
să își păstreze calitatea de participant la toate fondurile de pensii facultative, urmând a le
cumula la momentul deschiderii dreptului de pensie.
În cazul în care transferul la un nou fond de pensii facultative se realizează mai devreme de
2 ani de la data aderării la fondul anterior de pensii facultative, administratorul acestuia din
urmă poate percepe penalităţi de transfer, dar nu mai mult de 5% din activul personal al
participantului.
Pensii – Pilon IIIPlata pensiei
Dreptul la pensia facultativă se deschide, la cererea participantului, cu îndeplinirea
următoarelor condiții cumulative:
participantul a împlinit vârsta de 60 de ani;
au fost plătite minimum 90 de contribuții lunare;
activul personal este cel puțin egal cu suma necesară obținerii pensiei facultative minime
prevăzute prin normele adoptate de ASF.
Pensii – Pilon III
Activul personal este folosit numai pentru obţinerea unei pensii facultative.
Excepții:
participantul nu îndeplinește una dintre condiţiile necesare, caz în care primeşte sumaexistentă în contul său ca plată unică sau plăţi eşalonate în rate pe o durată de maximum5 ani, la alegerea sa;
participantul beneficiază de pensie de invaliditate, caz în care poate obţine:
o suma existentă în contul său ca plată unică sau plăţi eşalonate în rate pe o duratăde maximum 5 ani;
o pensie facultativă (reglementată prin lege specială).
decesul participantului a survenit înainte de depunerea cererii pentru obţinerea uneipensii facultative – plata se face către beneficiar;
decesul participantului a survenit după deschiderea dreptului la pensia facultativă –sumele se plătesc către persoana nominalizată.
Plata pensiei
VĂ MULȚUMIM PENTRU PARTICIPARE!
Stylish templates can be a valuable aid to creative
professionals
Stylish designFACEBOOKhttps://www.facebook.com/asf.romaniawww.asfromania.ro
A.S.F.
Telverde:0800 825 627
www.asfromania.ro/edu
Pensii - Pilon III