Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf ·...

18
Pensii - Pilon III

Transcript of Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf ·...

Page 1: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii - Pilon III

Page 2: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Cuprins

1. Ce este pensia facultativă?

2. Administratorul fondului de pensii facultative

3. Modalitatea de aderare

4. Costurile aferente aderării

5. Transferul participanților

6. Plata pensiei

Page 3: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon IIICe este pensia facultativă?

Politica de pensionare va fi infuențată în viitor de următorii factori:

creșterea numărului de pensionari concomitent cu o scădere a numărului de angajați;

scăderea natalității;

migrarea masivă a forței de muncă.

Privind prin prisma celor menționate, se preconizează o scădere treptată a pensiei pe

care statul o va oferi, aceasta nemaifiind suficientă în viitor pentru asigurarea unui trai

decent.

Pensia facultativă Pilon III oferă posibilitatea de a crește resursele financiare

disponibile la vârsta pensionării, în completarea pensiei obligatorii.

Page 4: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Avantajele participării la Pilon III:

o la pensie se constituie o sumă suplimentară de bani; la 60 de ani, suma acumulată în

cont va fi la dispoziția participantului;

o nu se plătește impozit pentru contribuție dacă aceasta este mai mică decât

echivalentul a 400 euro/an angajator/angajat;

o în caz de deces, moștenitorii vor beneficia de banii din contul de pensie Pilon III;

o participantul decide la ce fond de pensii contribuie, nivelul contribuţiei și perioada

de cotizație.

Pentru angajatori, pensia privată facultativă poate reprezenta un instrument eficient de

motivare a salariaţilor şi de management al resurselor umane, dar şi o soluţie

avantajoasă din punct de vedere fiscal, prin deductibilitate fiscală.

Pensii – Pilon IIICe este pensia facultativă?

Page 5: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pilon II vs. Pilon III

Principalele diferenţe în ceea ce priveşte reglementările fondurilor de pensii administrate

privat:

Caracterul obligatoriu al participării: participarea la Pilonul II este obligatorie, iar

cea pentru Pilonului III este facultativă.

Modul de colectare a contribuţiei: pentru Pilonul II contribuţia este colectată din

contribuţia individuală de CAS, în timp ce pentru Pilonul III este vorba de o contribuţie

distinctă care este plătită direct de paticipant din venitul său.

Nivelul capitalului social pentru autorizarea ca administrator de fond este de 4

milioane Euro pentru Pilonul II şi de 1,5 milioane Euro pentru Pilonul III.

Pensii – Pilon IIICe este pensia facultativă?

Page 6: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon III

Administratorul fondului de pensii poate fi o societate de administrare a fondurilor de

pensii, o societate de administrare a investițiilor sau o societate de asigurări, autorizate

de ASF pentru a administra fonduri de pensii facultative și, opțional, pentru a furniza pensii

private.

Administratorul are datoria de a elabora o declarație privind politica de investiții, în formă

scrisă, care cuprinde:

- strategia de investire a activelor, în raport cu natura și durata obligațiilor;

- metode de evaluare a riscurilor investiționale;

- procedurile de management al riscului;

- metoda de revizuire a regulilor de investire;

- persoanele responsabile de luarea deciziilor și realizarea investițiilor.

Administratorul fondului de pensii facultative

Page 7: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Administratorul trebuie să asigure permanent un volum adecvat de lichidități

corespunzătoare angajamentelor financiare rezultate din portofoliul existent al schemei

de pensii facultative.

Administratorul are obligația de a informa în scris fiecare participant:

- anual - despre activul personal, respectiv numărul de unități de fond și valoarea

acestora, precum și despre situația administratorului;

- în termen de 10 zile calendaristice, orice informație relevantă privind schimbarea

regulilor schemei de pensii facultative.

- la cerere, informații detaliate și de substanță privind riscul investiției, gama de opțiuni

de investiții, dacă este cazul, portofoliul existent de investiții, precum și informații

privind expunerea la gradul de risc și costurile legate de investiții.

Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative

Page 8: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

FONDURI DE PENSII PILON III

Denumire AdministratorFondul de Pensii Facultative AEGON ESENȚIAL AEGON PENSII

Fondul de Pensii Facultative AZT MODERATOALLIANZ-ȚIRIAC PENSII PRIVATE

Fondul de Pensii Facultative AZT VIVACE

Fondul de Pensii Facultative BCR PLUS BCR PENSII

Fondul de Pensii Facultative BRD MEDIO BRD

Fondul de Pensii Facultative NN ACTIVNN ASIGURĂRI DE VIAȚĂ S.A.

Fondul de Pensii Facultative NN OPTIM

Fondul de Pensii Facultative PENSIA MEA CERTINVEST PENSII

Fondul de Pensii Facultative RAIFFEISEN ACUMULARE

S.A.I. RAIFFEISEN ASSET MANAGEMENT S.A.

Fondul de Pensii Facultative STABIL GENERALI

Sursa: www.asfromania.ro

Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative

Page 9: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

17.8%

3.5%

4.2%

5.3%

12.1%

0.4%

39.8%

1.0%

11.1%

4.8%

29.4%

2.3%

2.6%

5.4%

8.7%

0.9%

35.5%

1.2%

9.6%

4.6%

BCR PLUS

PENSIA MEA

RAIFFEISEN ACUMULARE

BRD MEDIO

AZT MODERATO

AEGON ESENTIAL

NN OPTIM

STABIL

NN ACTIV

AZT VIVACE

Cotă de piață la 30.09.2017- valoarea activului net vs. număr participanți -

număr participanți valoarea activului net

Ris

c rid

icat

Ris

c m

ediu

Sursa: www.asfromania.ro

Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative

Page 10: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

4%

60%

10%

22%

4%

Depozitebancare

Titluri destat

Obligațiuni Acțiuni Alteinstrumente

Structura portofoliului de investiții31.08.2017

30,592

184,046

223,964

16 - 29 ani 30 - 44 ani peste 45 ani

Distribuția pe vârste a participanților la Pilon III – 30.09.2017

Sursa: www.asfromania.ro

Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative

Page 11: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Definire termeni:

Activul personal = suma acumulată în contul unui participant, egală cu numărul de

unităţi de fond deţinute de acesta, înmulţite cu valoarea la zi a unei unităţi de fond.

Valoarea unităţii de fond = raportul dintre valoarea activului net al fondului de pensii

la o anumită dată şi numărul total de unităţi ale fondului la aceeaşi dată.

Activul net total al fondului de pensii facultative la o anumită dată = valoarea care se

obţine prin deducerea valorii obligaţiilor fondului din valoarea activelor acestuia la acea

dată.

Pensii – Pilon IIIAdministratorul fondului de pensii facultative

Page 12: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon III

Aderarea la un fond de pensii facultative este o opțiune individuală, din propria inițiativă a fiecărei persoane.

Pentru a deveni participant la un fond de pensii facultative, după o selecție a

administratorilor autorizați, o persoană trebuie să încheie un act individual de aderare.

Actul individual de aderare este un contract scris, încheiat între persoana fizică şi

administrator, şi conţine acordul persoanei la contractul de societate civilă şi la

prospectul schemei de pensii facultative.

Factorii ce stau la baza deciziei de aderare:

- comisioanele de administrare percepute de administrator;

- politica de investire;

- comisioanele de transfer.

Modalitatea de aderare

Page 13: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Fiecărui participant îi este deschis un cont individual în care se virează contribuțiile și

transferurile de disponibilități ale acestuia.

În sistemul pensiilor facultative, spre deosebire de cele obligatorii (administrate privat), legea

oferă posibilitatea virării contribuțiilor fie de către angajator, fie de către participant

(angajat), lunar, în contul fondului de pensii specificat în actul individual de aderare.

Participantul este proprietarul activului personal din contul său.

Activul personal nu poate fi gajat sau cesionat, nu poate fi folosit pentru acordarea de credite

sau pentru a garanta credite, sub sancțiunea nulității.

Pensii – Pilon IIIModalitatea de aderare

Page 14: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon IIICosturile aferente aderării

Toate comisioanele si taxele sunt prezentate detaliat în prospectul schemei de pensii pe

care administratorul trebuie să îl prezinte participantului, înainte de semnarea adeziunii.

Potrivit legii, comisionul de administrare se constituie din:

deducerea unui cuantum din contribuțiile plătite, dar nu mai mult de 5%;

deducerea unui procent din activul net total al fondului de pensii facultative, dar nu

mai mult de 0,2% pe lună, stabilit prin prospectul schemei de pensii facultative.

ATENTIE! Valoarea activului personal net al unui participant poate să scadă în timp şi

fluctuează zilnic în funcție de valoarea unitară a activului net calculată şi certificată de

către depozitar.

Page 15: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon IIITransferul participanților

Administratorul nu poate refuza semnarea actului individual de aderare nici unei persoane care are dreptul de a participa la această schemă de

pensii facultative.Prospectul schemei de pensii facultative conține reguli privind transferul la alt fond de

pensii facultative.

În condițiile în care participantul a aderat la un nou fond de pensii facultative, acesta poate:

să își transfere activul personal de la fondul de pensii facultative la care este deja

participant la noul fond ales;

să își păstreze calitatea de participant la toate fondurile de pensii facultative, urmând a le

cumula la momentul deschiderii dreptului de pensie.

În cazul în care transferul la un nou fond de pensii facultative se realizează mai devreme de

2 ani de la data aderării la fondul anterior de pensii facultative, administratorul acestuia din

urmă poate percepe penalităţi de transfer, dar nu mai mult de 5% din activul personal al

participantului.

Page 16: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon IIIPlata pensiei

Dreptul la pensia facultativă se deschide, la cererea participantului, cu îndeplinirea

următoarelor condiții cumulative:

participantul a împlinit vârsta de 60 de ani;

au fost plătite minimum 90 de contribuții lunare;

activul personal este cel puțin egal cu suma necesară obținerii pensiei facultative minime

prevăzute prin normele adoptate de ASF.

Page 17: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

Pensii – Pilon III

Activul personal este folosit numai pentru obţinerea unei pensii facultative.

Excepții:

participantul nu îndeplinește una dintre condiţiile necesare, caz în care primeşte sumaexistentă în contul său ca plată unică sau plăţi eşalonate în rate pe o durată de maximum5 ani, la alegerea sa;

participantul beneficiază de pensie de invaliditate, caz în care poate obţine:

o suma existentă în contul său ca plată unică sau plăţi eşalonate în rate pe o duratăde maximum 5 ani;

o pensie facultativă (reglementată prin lege specială).

decesul participantului a survenit înainte de depunerea cererii pentru obţinerea uneipensii facultative – plata se face către beneficiar;

decesul participantului a survenit după deschiderea dreptului la pensia facultativă –sumele se plătesc către persoana nominalizată.

Plata pensiei

Page 18: Pensii - Pilon IIIasfromania.ro/edu/wp-content/uploads/2018/06/Ora-14-Pensii-Pilon-III.pdf · motivare a salariaţilorşide management al resurselor umane, dar şio soluţie avantajoasădin

VĂ MULȚUMIM PENTRU PARTICIPARE!

Stylish templates can be a valuable aid to creative

professionals

Stylish designFACEBOOKhttps://www.facebook.com/asf.romaniawww.asfromania.ro

A.S.F.

[email protected]

Telverde:0800 825 627

www.asfromania.ro/edu

Pensii - Pilon III