Operatori economici autorizat

36
05/22/22 05/22/22 1 OPERATORI ECONOMICI OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI AUTORIZAŢI

Transcript of Operatori economici autorizat

Page 1: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 11

OPERATORI ECONOMICI OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIAUTORIZAŢI

Page 2: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 22

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Regulamentul Consiliului (CEE) nr. 648/2005Regulamentul Consiliului (CEE) nr. 648/2005

Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 1875/2006Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 1875/2006

Ordin ANAF nr. 9647/2007 pentru aprobarea Ordin ANAF nr. 9647/2007 pentru aprobarea Normelor tehnice privind acordarea statutului Normelor tehnice privind acordarea statutului de operator economic autorizat. de operator economic autorizat. 

Page 3: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 33

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

DEFINIŢIEDEFINIŢIE

Operator economicOperator economicO persoană care, în cadrul activităţilor sale profesionale,O persoană care, în cadrul activităţilor sale profesionale,exercită activităţi reglementate de legislaţia vamală.exercită activităţi reglementate de legislaţia vamală.

Operatorul economic autorizatOperatorul economic autorizat beneficiază de anumite beneficiază de anumitefacilităţi în ceea ce priveşte controalele vamale privindfacilităţi în ceea ce priveşte controalele vamale privindsiguranţa și securitatea şi/sau anumite simplificărisiguranţa și securitatea şi/sau anumite simplificăriprevăzute de legislaţia vamală.prevăzute de legislaţia vamală.

Page 4: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 44

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Cine poate obţine statutul AEO?Cine poate obţine statutul AEO?

Statutul de operator economic autorizat poate fi acordat de cătreStatutul de operator economic autorizat poate fi acordat de cătreautoritatea vamală, oricărui operator economic stabilit pe teritoriulautoritatea vamală, oricărui operator economic stabilit pe teritoriulvamal al Comunităţii şi care îndeplineşte anumite condiţii.vamal al Comunităţii şi care îndeplineşte anumite condiţii.

Statutul de operator economic autorizat Statutul de operator economic autorizat este recunoscuteste recunoscut,,de către autorităţile vamale din toate Statele Membre. de către autorităţile vamale din toate Statele Membre.

Atenţie:Atenţie:Facilităţile acordate de statutul AEO pot fi utilizateFacilităţile acordate de statutul AEO pot fi utilizatenumai de către operatorul economic autorizat şi nu pot finumai de către operatorul economic autorizat şi nu pot fiutilizate şi de partenerii acestuia. utilizate şi de partenerii acestuia.

Page 5: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 55

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Criterii privind acordarea statutului de AEOCriterii privind acordarea statutului de AEO

antecedente satisfăcătoare în ceea ce priveşte respectareaantecedente satisfăcătoare în ceea ce priveşte respectareacerinţelor vamale;cerinţelor vamale;

un sistem eficient de gestionare a înregistrărilor comerciale și,un sistem eficient de gestionare a înregistrărilor comerciale și,după caz, a înregistrărilor privind transportul, care să permitădupă caz, a înregistrărilor privind transportul, care să permităefectuarea unor controale vamale corespunzătoare;efectuarea unor controale vamale corespunzătoare;

dovada solvabilităţii financiare șidovada solvabilităţii financiare și

în cazul în care se aplică, standarde corespunzătoare deîn cazul în care se aplică, standarde corespunzătoare desiguranţă şi securitate.siguranţă şi securitate.

Page 6: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 66

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Condiţii pentru a deveni AEOCondiţii pentru a deveni AEO

- nu au săvârşit o încălcare gravă sau încălcări repetate ale- nu au săvârşit o încălcare gravă sau încălcări repetate alereglementărilor vamale;reglementărilor vamale;- nu înregistrează debite faţă de autoritatea vamală;- nu înregistrează debite faţă de autoritatea vamală;- au organizate evidenţe astfel încât acestea să permită- au organizate evidenţe astfel încât acestea să permităautorităţii vamale efectuarea unor controale vamaleautorităţii vamale efectuarea unor controale vamalecorespunzătoare;corespunzătoare;- dispun de infrastructură informatică adecvată;- dispun de infrastructură informatică adecvată;- fac dovada solvabilităţii financiare;- fac dovada solvabilităţii financiare;- îndeplinesc standardele de siguranţă şi securitate necesare- îndeplinesc standardele de siguranţă şi securitate necesaredrepturilor conferite prin acordarea acestui statut.drepturilor conferite prin acordarea acestui statut.

Page 7: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 77

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

CERTIFICATECERTIFICATE

a) a) un certificat AEOun certificat AEOCC – Simplificări vamale – Simplificări vamale pentru utilizarea pentru utilizarea simplificărilor prevăzute de reglementările vamale;simplificărilor prevăzute de reglementările vamale;

b) b) un certificat AEOun certificat AEOSS – Securitate şi siguranţă – Securitate şi siguranţă pentru a beneficia de pentru a beneficia defacilităţi în ceea ce priveşte facilităţi în ceea ce priveşte controalele vamale care vizeazăcontroalele vamale care vizeazăsecuritatea şi siguranţasecuritatea şi siguranţa, aplicate la , aplicate la intrarea mărfurilorintrarea mărfurilor pe teritoriul pe teritoriulvamal al Comunităţii sau vamal al Comunităţii sau la ieşirea acestor mărfurila ieşirea acestor mărfuri de pe teritoriul de pe teritoriulrespectiv;respectiv;

c) c) un certificat AEOun certificat AEOFF – Simplificări vamale/securitate şi – Simplificări vamale/securitate şi siguranţă siguranţă pentru operatorii economici care solicită să beneficieze depentru operatorii economici care solicită să beneficieze desimplificările indicate la litera a) şi de facilităţile indicate la litera b).simplificările indicate la litera a) şi de facilităţile indicate la litera b).

Page 8: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 88

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

FACILITĂŢI AEOFACILITĂŢI AEO

Reducerea numărului de controale fizice şi documentareReducerea numărului de controale fizice şi documentarefaţă faţă de alţi operatori economici. (1 ianuarie 2008)de alţi operatori economici. (1 ianuarie 2008)

Tratament prioritar al transporturilor în cazul în care suntTratament prioritar al transporturilor în cazul în care suntselectate pentru control, selectate pentru control, bazat pe analiza de risc (1 ianuarie 2008)bazat pe analiza de risc (1 ianuarie 2008)

AEO poate solicita AEO poate solicita redirecţionarea controlului vamal redirecţionarea controlului vamal cerutcerutcătre un alt amplasament, unde fie va dura cel mai scurt timp,către un alt amplasament, unde fie va dura cel mai scurt timp,fie va antrena cele mai mici costuri pentru AEO. (1 ianuarie 2008)fie va antrena cele mai mici costuri pentru AEO. (1 ianuarie 2008)

Page 9: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 99

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

FACILITĂŢI AEO Facilitarea accesului la simplificările vamale (1 Facilitarea accesului la simplificările vamale (1

ianuarieianuarie 2008)2008) Reducerea setului de date care trebuie incluse Reducerea setului de date care trebuie incluse

în declaraţiile sumare (1 iulie în declaraţiile sumare (1 iulie 22009)009) Notificare prealabilă (1 iulie 2009)Notificare prealabilă (1 iulie 2009) Îmbunătăţirea relaţiilor cu autoritatea vamalăÎmbunătăţirea relaţiilor cu autoritatea vamală Recunoaştere drept partener de afaceri Recunoaştere drept partener de afaceri

securizat şi sigursecurizat şi sigur Recunoaştere internaţională reciprocăRecunoaştere internaţională reciprocă

Page 10: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1010

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIFACILITĂŢI AEO

AVANTAJE INDIRECTEAVANTAJE INDIRECTE

• • reducerea furturilor şi a pierderilor;reducerea furturilor şi a pierderilor;• • mai puţine întârzieri în transporturi;mai puţine întârzieri în transporturi;• • un sistem de planificare îmbunătăţit;un sistem de planificare îmbunătăţit;• • sporirea fidelităţii clienţilor precum şi creşterea gradului de angajament alsporirea fidelităţii clienţilor precum şi creşterea gradului de angajament alpersonalului;personalului;• • reducerea numărului de incidente de securitate şi siguranţă;reducerea numărului de incidente de securitate şi siguranţă;• • reducerea costurilor controalelor pentru furnizori şireducerea costurilor controalelor pentru furnizori şiconsolidare a cooperării;consolidare a cooperării;• • reducerea criminalităţii şi a actelor de vandalism;reducerea criminalităţii şi a actelor de vandalism;• • prevenirea problemelor datorită recunoaşterii angajaţilor;prevenirea problemelor datorită recunoaşterii angajaţilor;• • îmbunătăţirea securităţii şi a comunicării dintre partenerii implicaţi în îmbunătăţirea securităţii şi a comunicării dintre partenerii implicaţi în

lanţullanţullogistic.logistic.

Page 11: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1111

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

ProducătorProducător ExpeditorExpeditor Deţinător Deţinător de de antrepozitantrepozit

ComisionarComisionar TransportatorTransportator ImportatorImportatorExportatorExportator

Lanţul logistic internaţionalLanţul logistic internaţional

RRăspundereaăspunderea operatorilor economici autorizaţi operatorilor economici autorizaţi priveşte:priveşte:

- - numai segmentul din lanţul logistic care le corespunde;numai segmentul din lanţul logistic care le corespunde;- numai mărfurile care se află în custodia lor şi numai mărfurile care se află în custodia lor şi - numai instalaţiile de care dispun.numai instalaţiile de care dispun.

Page 12: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1212

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

PRODUCĂTORULPRODUCĂTORUL

Responsabilităţi:Responsabilităţi:• • garantarea siguranţei şi securităţii procesului de producţiegarantarea siguranţei şi securităţii procesului de producţiepentru produsele sale;pentru produsele sale;• • garantarea siguranţei şi securităţii aprovizionării clienţilorgarantarea siguranţei şi securităţii aprovizionării clienţilorsăi cu aceste produse.săi cu aceste produse.

Page 13: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1313

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

EXPORTATORULEXPORTATORUL persoana în numele căreia este întocmită DAU persoana în numele căreia este întocmită DAU (Document (Document

Administrativ Unic)Administrativ Unic)şi care esteşi care este proprietarul mărfurilor sau are proprietarul mărfurilor sau are drepturi similare de a dispune dedrepturi similare de a dispune de acestea în momentul acestea în momentul acceptării declaraţiei.acceptării declaraţiei.

Responsabilităţi:Responsabilităţi:• • pentru corectitudinea DAU şi pentru depunerea acesteia la timp (înpentru corectitudinea DAU şi pentru depunerea acesteia la timp (încazul în care declaraţia e întocmită de acesta);cazul în care declaraţia e întocmită de acesta);• • pentru depunerea DAU cuprinzând specifice declaraţiei sumare depentru depunerea DAU cuprinzând specifice declaraţiei sumare deieşire (1 iulie 2009);ieşire (1 iulie 2009);• • aplicarea formalităţilor legale de export, inclusiv măsurile deaplicarea formalităţilor legale de export, inclusiv măsurile depolitică comercială, şi eventual aplicarea drepturilor de export;politică comercială, şi eventual aplicarea drepturilor de export;• • asigurarea furnizării de mărfuri către transportatorul sauasigurarea furnizării de mărfuri către transportatorul sauexpeditorul de mărfuri ori către comisionar, în condiţii deexpeditorul de mărfuri ori către comisionar, în condiţii desecuritate şi siguranţă.securitate şi siguranţă.

Page 14: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1414

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

IMPORTATORULIMPORTATORUL operatorul operatorul economic economic în numele căruia se întocmeşte DAUîn numele căruia se întocmeşte DAU

Responsabilităţi:Responsabilităţi:• • de a atribui mărfurilor prezentate autorităţilor vamale o destinaţiede a atribui mărfurilor prezentate autorităţilor vamale o destinaţievamală aprobată;vamală aprobată;• • pentru corectitudinea DAU şi pentru depunerea acesteia la timp (înpentru corectitudinea DAU şi pentru depunerea acesteia la timp (încazul în care declaraţia de import se depune de către importator);cazul în care declaraţia de import se depune de către importator);• • de aplicare corectă a reglementărilor privind declaraţiile sumare (1de aplicare corectă a reglementărilor privind declaraţiile sumare (1iulie 2009) iulie 2009) • • aplicarea formalităţilor legale necesare, în conformitate cuaplicarea formalităţilor legale necesare, în conformitate cureglementările vamale relevante pentru importul de mărfuri;reglementările vamale relevante pentru importul de mărfuri;• • garantarea siguranţei şi securităţii primirii mărfurilor, evitândgarantarea siguranţei şi securităţii primirii mărfurilor, evitândîn special accesul neautorizat şi manipularea frauduloasă aîn special accesul neautorizat şi manipularea frauduloasă aacestora.acestora.

Page 15: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1515

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Cererea pentru obţinerea certificatului AEO esteCererea pentru obţinerea certificatului AEO esteprevăzută în prevăzută în Anexa 1c Anexa 1c la Regulamentul CEE nr.la Regulamentul CEE nr.24542454//1993 şi se depune la autoritatea vamală a Statului1993 şi se depune la autoritatea vamală a StatuluiMembru în care se ţine Membru în care se ţine contabilitatea principalăcontabilitatea principală a asolicitantului. solicitantului.

Contabilitatea principalăContabilitatea principală a solicitantului conţine a solicitantului conţineevidenţele contabile şi documentele care permit autorităţiievidenţele contabile şi documentele care permit autorităţiivamale să verifice vamale să verifice existenţa condiţiilor şi criteriilorexistenţa condiţiilor şi criteriilornecesare obţinerii certificatului AEO.necesare obţinerii certificatului AEO.

Page 16: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1616

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Dosarul de autorizare Cererea de autorizare Un chestionar cu întrebări specifice activităţii dvs. Certificatul de înregistrare în copie Copia actului constitutiv, cu modificările si completările ulterioare; Cazierul judiciar al persoanei care reprezintă legal operatorul

economic; Cazierul judiciar al angajatului responsabil cu reprezentarea

acestuia faţă de autoritatea vamală Cazierul fiscal eliberat de autoritatea fiscală competentă O declaraţie pe propria răspundere, semnată de către

reprezentantul legal O declaraţie privind acceptarea publicării informaţiilor care

figurează în certificatul AEO pe lista operatorilor economici autorizaţi

Page 17: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1717

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

ACORDAREA STATUTULUI AEOACORDAREA STATUTULUI AEO

Acordarea statutului are la bază un audit premergător efectuat de structurile specializatedin cadrul ANV.

Auditul se finalizează cu o propunere de acordaresau refuzul acordării statutului AEO; când sepropune refuzul acordării statutului AEO, seprecizează detaliat motivele ce stau la baza deciziei încauză.

Page 18: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1818

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Pentru a începe procesul de acordare a statutului dePentru a începe procesul de acordare a statutului deAEO, solicitantul trebuie să completeze un chestionarAEO, solicitantul trebuie să completeze un chestionarconţinând informaţii pe baza cărora autoritatea vamalăconţinând informaţii pe baza cărora autoritatea vamalăîşi poată construi o imagine asupra solicitantului şiîşi poată construi o imagine asupra solicitantului şiasupra activităţilor sale. asupra activităţilor sale.

Chestionarul conţine o Chestionarul conţine o serie de elemente careserie de elemente care

necesită atenţienecesită atenţie, venind atât în sprijinul autorităţilor, venind atât în sprijinul autorităţilor

vamale, cât şi în cel al operatorilor economici, pentru avamale, cât şi în cel al operatorilor economici, pentru a

stabili dacă criteriile AEO sunt sau nu îndeplinite.stabili dacă criteriile AEO sunt sau nu îndeplinite.

Page 19: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 1919

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Solicitanţii Solicitanţii nu sunt obligaţinu sunt obligaţi să furnizeze răspunsuri să furnizeze răspunsuripentru absolut toate întrebările din chestionar pentru absolut toate întrebările din chestionar dacă:dacă:- - informaţiileinformaţiile respective respective sunt deja cunoscute sunt deja cunoscute dedeautoritatea vamală (de ex. dacă deţin deja autorizaţii emiseautoritatea vamală (de ex. dacă deţin deja autorizaţii emisede autoritatea vamală);de autoritatea vamală);- întrebarea în cauză - întrebarea în cauză nu este relevantă nu este relevantă pentru situaţiapentru situaţiaspecifică a solicitantului. specifică a solicitantului.

Chestionarul Chestionarul trebuie completat în funcţie de criteriiletrebuie completat în funcţie de criteriileaplicabile fiecăruia dintre diferiţii participanţi în cadrulaplicabile fiecăruia dintre diferiţii participanţi în cadrullanţului logistic.lanţului logistic.

Page 20: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2020

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii din chestionar privind volumul afacerii:Informaţii din chestionar privind volumul afacerii:

Cifra anuală de afaceriCifra anuală de afaceri Profit şi pierderiProfit şi pierderi Capacitatea de depozitareCapacitatea de depozitare

- Următoarele informaţii se defalcă pe clienţi -- Următoarele informaţii se defalcă pe clienţi - Achiziţii (comerţ exterior)Achiziţii (comerţ exterior) Mărfuri primiteMărfuri primite/ / ieşite în ieşite în // din antrepozite vamale sau din antrepozite vamale sau

fiscalefiscale Mărfuri destinate fabricăriiMărfuri destinate fabricării Vânzări (comerţ exterior)Vânzări (comerţ exterior)

Page 21: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2121

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii statistice privind domeniul vamalInformaţii statistice privind domeniul vamal

- Clasificare tarifară (în ce mod şi de către cine suntClasificare tarifară (în ce mod şi de către cine suntclasificate mărfurile)clasificate mărfurile)- Cuantum drepturi de importCuantum drepturi de import- Cuantum accizeCuantum accize- Cuantum TVACuantum TVA- Măsuri preferenţialeMăsuri preferenţiale- OrigineOrigine- Mărfuri PACMărfuri PAC- Valoarea în vamăValoarea în vamă

Page 22: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2222

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Antecedentele în ceea ce priveşte cerinţele vamaleAntecedentele în ceea ce priveşte cerinţele vamale

Operatorul economic solicitant, persoanele responsabile dinOperatorul economic solicitant, persoanele responsabile dinsocietate şi, dacă este cazul, reprezentantul în vamă alsocietate şi, dacă este cazul, reprezentantul în vamă alsolicitantului şi persoana responsabilă cu problemele vamale dinsolicitantului şi persoana responsabilă cu problemele vamale dinsocietate societate trebuie să nu fi comis nici o încălcare gravă sautrebuie să nu fi comis nici o încălcare gravă sauîncălcări repetate ale legislaţiei vamale în ultimii trei ani.încălcări repetate ale legislaţiei vamale în ultimii trei ani. Cu toate acestea, Cu toate acestea, antecedenteleantecedentele în ceea ce priveşte în ceea ce priveşterespectarea cerinţelor vamale respectarea cerinţelor vamale pot fi considerate adecvatepot fi considerate adecvate în încazul în care se poate estima că aceste încălcări au ocazul în care se poate estima că aceste încălcări au oimportanţă neglijabilă în raport cu numărul sau amploareaimportanţă neglijabilă în raport cu numărul sau amploareaoperaţiunilor vamale şi nu creează îndoieli cu privire la bunaoperaţiunilor vamale şi nu creează îndoieli cu privire la bunacredinţă a solicitantului.credinţă a solicitantului. Respectarea cerinţelor vamale de către solicitant poate fiRespectarea cerinţelor vamale de către solicitant poate fievaluată pe baza registrelor autorităţii vamale. evaluată pe baza registrelor autorităţii vamale.

Page 23: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2323

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Antecedentele de conformitate în ceea ce priveşte Antecedentele de conformitate în ceea ce priveşte respectarea cerinţelor vamalerespectarea cerinţelor vamale

Încălcări minoreÎncălcări minoreFiecare caz este diferit şi ar trebui tratat individual, în funcţie deFiecare caz este diferit şi ar trebui tratat individual, în funcţie decontext şi de dimensiunea operatorului în cauză. context şi de dimensiunea operatorului în cauză. - Trebuie stabilit dacă încălcările reprezintă o necunoaştere a- Trebuie stabilit dacă încălcările reprezintă o necunoaştere areglementărilor vamale de către operator sau dacă suntreglementărilor vamale de către operator sau dacă suntconsecinţa neglijenţei acestuia. consecinţa neglijenţei acestuia. - În cazul în care se decide că încălcarea este una minoră,- În cazul în care se decide că încălcarea este una minoră,operatorul trebuie să facă dovada măsurilor pe care operatorul trebuie să facă dovada măsurilor pe care intenţionează să le întreprindă pentru a reduce numărul de eroriintenţionează să le întreprindă pentru a reduce numărul de eroriapărute în tranzacţiile sale vamale.apărute în tranzacţiile sale vamale.- Încălcările trebuie evaluate cumulativ.- Încălcările trebuie evaluate cumulativ.

Page 24: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2424

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii privind antecedentele de conformitate în ceea ceInformaţii privind antecedentele de conformitate în ceea ce

priveşte respectarea cerinţelor vamalepriveşte respectarea cerinţelor vamale

Tranzacţii vamale – existenţa unor nereguliTranzacţii vamale – existenţa unor nereguli

• • Nr. de declaraţii vamale din ultimii trei ani, defalcate pe regimuri. Nr. de declaraţii vamale din ultimii trei ani, defalcate pe regimuri.

• • Lista comisionarilor implicaţi şi a birourilor vamale utilizate.Lista comisionarilor implicaţi şi a birourilor vamale utilizate.

Solicitări anterioare de obţinere de autorizaţii vamaleSolicitări anterioare de obţinere de autorizaţii vamale Conformitatea cConformitatea cu reglementările vamale:u reglementările vamale:

• • cunoaştere inadecvată a cazurilor de încălcare acunoaştere inadecvată a cazurilor de încălcare a

reglementărilor vamalereglementărilor vamale

• • ccomportament neconform de natură fiscalăomportament neconform de natură fiscală

Page 25: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2525

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Sistemul contabil şi logisticSistemul contabil şi logistic

Un sistem satisfăcător de gestionare a documentelorUn sistem satisfăcător de gestionare a documentelorcomerciale şi, după caz, a celor de transport, permitecomerciale şi, după caz, a celor de transport, permiteefectuarea unor controale vamale corespunzătoareefectuarea unor controale vamale corespunzătoare

Solicitantul trebuie să utilizeze un sistem contabil compatibilSolicitantul trebuie să utilizeze un sistem contabil compatibilcu principiile contabile general admise, aplicate în S.M. unde secu principiile contabile general admise, aplicate în S.M. unde seţine contabilitatea şi care va facilita controalele vamale.ţine contabilitatea şi care va facilita controalele vamale. Solicitantul trebuie să permită accesul fizic sau electronic alSolicitantul trebuie să permită accesul fizic sau electronic alautorităţii vamale la registrele vamale şi, dacă este cazul, laautorităţii vamale la registrele vamale şi, dacă este cazul, laregistrele sale de transport. registrele sale de transport. Solicitantul trebuie să dispună de un sistem logistic care săSolicitantul trebuie să dispună de un sistem logistic care săfacă distincţia între mărfurile comunitare şi mărfurilefacă distincţia între mărfurile comunitare şi mărfurilenecomunitare.necomunitare.

Page 26: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2626

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Sistemul contabil şi logisticSistemul contabil şi logistic

Accesul la registrele societăţiiAccesul la registrele societăţii: posibilitatea de a obţine: posibilitatea de a obţineinformaţiile cerute, indiferent unde sunt stocate fizic datele.informaţiile cerute, indiferent unde sunt stocate fizic datele.Acestea includ registrele societăţii, precum şi alte informaţiiAcestea includ registrele societăţii, precum şi alte informaţiirelevante, necesare pentru efectuarea evaluării preliminare.relevante, necesare pentru efectuarea evaluării preliminare. Accesul poate fi asigurat în diferite moduri:Accesul poate fi asigurat în diferite moduri:• • pe bază de documente scrise: pe bază de documente scrise: când se cere un numărcând se cere un numărredus de informaţii;redus de informaţii;• • în format CD-ROM etc.: se furnizează o copie a informaţiilor peîn format CD-ROM etc.: se furnizează o copie a informaţiilor peCD ROM sau într-un format similar. Această soluţie esteCD ROM sau într-un format similar. Această soluţie esteadecvată pentru cazurile în care este vorba despre o cantitateadecvată pentru cazurile în care este vorba despre o cantitatemare de informaţie.mare de informaţie.

Page 27: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2727

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii din chestionar privind sistemul contabil şi logisticInformaţii din chestionar privind sistemul contabil şi logistic

Nivelul de acces pentru autorităţile competenteNivelul de acces pentru autorităţile competenteAutorităţile vamale trebuie să aibă acces la registre, inclusiv laAutorităţile vamale trebuie să aibă acces la registre, inclusiv ladeclaraţiile sumare, în scopul verificării acestora.declaraţiile sumare, în scopul verificării acestora.

Organizarea mediului informatizat al solicitantuluiOrganizarea mediului informatizat al solicitantului- Gradul de informatizare: servere / minicalculatoare /PC.- Gradul de informatizare: servere / minicalculatoare /PC.- Platforma hardware disponibilă şi sistemul de operare- Platforma hardware disponibilă şi sistemul de operarecorespunzător.corespunzător.- În cadrul departamentului IT funcţiile sunt separate (între- În cadrul departamentului IT funcţiile sunt separate (întredezvoltare, testare şi operaţii)?dezvoltare, testare şi operaţii)?- Utilizaţi serviciile unor companii de software?- Utilizaţi serviciile unor companii de software?- Ce aplicaţii utilizaţi?- Ce aplicaţii utilizaţi?

Page 28: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2828

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii din chestionar privind sistemul contabilInformaţii din chestionar privind sistemul contabil

Sistemul contabil integrat –administrare financiarăSistemul contabil integrat –administrare financiarăa) Specificaţi ce pachet de software foloseşte societatea dvs.a) Specificaţi ce pachet de software foloseşte societatea dvs.Este personalizat sau standard?Este personalizat sau standard?b) Cine este producătorul / furnizorul pachetului de software?b) Cine este producătorul / furnizorul pachetului de software?c) Unde şi de către cine sunt îndeplinite sarcinile de administrarec) Unde şi de către cine sunt îndeplinite sarcinile de administrarefinanciară?financiară?d) Sunt înregistrate obligaţiile de plată a drepturilor de import / ad) Sunt înregistrate obligaţiile de plată a drepturilor de import / aaccizelor în registrul contabil prin metode de contabilitateaccizelor în registrul contabil prin metode de contabilitateinternă? internă? ee) Pot fi deosebiţi furnizorii de mărfuri necomunitare de furnizorii) Pot fi deosebiţi furnizorii de mărfuri necomunitare de furnizoriide mărfuri comunitare?de mărfuri comunitare?

Page 29: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 2929

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii din chestionar privind fluxul mărfurilorInformaţii din chestionar privind fluxul mărfurilor

Sunt înregistrate deplasările mărfurilor în cadrulSunt înregistrate deplasările mărfurilor în cadrulcompaniei? Sunt stabilite legături dintre diferitele etape alecompaniei? Sunt stabilite legături dintre diferitele etape aleacestor deplasări?acestor deplasări? Înregistrările se referă la cantităţi şi /sau la valoareaÎnregistrările se referă la cantităţi şi /sau la valoareamărfurilor care fac obiectul acestor deplasări? mărfurilor care fac obiectul acestor deplasări? Există proceduri de achiziţionare şi luare în primire pentruExistă proceduri de achiziţionare şi luare în primire pentrumărfurile importate din afara Comunităţii.mărfurile importate din afara Comunităţii. În ce mod (pe baza căror documente), când şi de către cineÎn ce mod (pe baza căror documente), când şi de către cinesunt inregistrate mărfurile intrate în sistemul de administrare asunt inregistrate mărfurile intrate în sistemul de administrare astocurilor?stocurilor?

Page 30: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3030

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Informaţii privind practicile vamaleInformaţii privind practicile vamale

Procedurile de gestiune a DAU. În cazul producătorilor,Procedurile de gestiune a DAU. În cazul producătorilor,exportatorilor, deţinătorilor de antrepozite şi importatorilorexportatorilor, deţinătorilor de antrepozite şi importatorilorexistă există proceduri interne de verificare a tranzacţiilor vamaleproceduri interne de verificare a tranzacţiilor vamale??

În cazul în care solicitantul utilizează mărfuri supuse licenţelorÎn cazul în care solicitantul utilizează mărfuri supuse licenţelorse utilizează proceduri pentru se utilizează proceduri pentru administrarea licenţeloradministrarea licenţelor de deimport şi/ sau export de mărfuri, cum ar fi de ex:import şi/ sau export de mărfuri, cum ar fi de ex:a) înregistrarea licenţelor pe baza unor proceduri standard.a) înregistrarea licenţelor pe baza unor proceduri standard.b) controlul periodic al validităţii licenţelor şi privind înregistrareab) controlul periodic al validităţii licenţelor şi privind înregistrareaacestora.acestora.c) Se utilizează normele privind raportarea neregulilor legate dec) Se utilizează normele privind raportarea neregulilor legate delicenţe?licenţe?d) Se utilizează proceduri pentru controlul utilizării mărfurilor cared) Se utilizează proceduri pentru controlul utilizării mărfurilor carefac obiectul acestor licenţefac obiectul acestor licenţe??

Page 31: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3131

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Securitatea datelor – protejarea sistemelor informaticeSecuritatea datelor – protejarea sistemelor informatice Standarde de certificare pentru securizarea mediuluiStandarde de certificare pentru securizarea mediului

informatizatinformatizat Proceduri de control intern:Proceduri de control intern:

- Acces neautorizat şi /sau intruziune în sistemele informatice- Acces neautorizat şi /sau intruziune în sistemele informatice

- Distrugerea intenţionată sau pierderea unor informaţii relevante- Distrugerea intenţionată sau pierderea unor informaţii relevante Plan de urgenţăPlan de urgenţă Proceduri în cazul nefuncţionării calculatoruluiProceduri în cazul nefuncţionării calculatorului

Page 32: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3232

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Solvabilitatea financiarăSolvabilitatea financiară

Se înţelege o bună situaţie financiară, suficientă pentru aSe înţelege o bună situaţie financiară, suficientă pentru apermite solicitantului să-şi îndeplinească obligaţiile, având înpermite solicitantului să-şi îndeplinească obligaţiile, având învedere caracteristicile tipului de activitate comercială. (3 ani învedere caracteristicile tipului de activitate comercială. (3 ani înurmă)urmă)

Metode prin care se poate verifica acest criteriuMetode prin care se poate verifica acest criteriu• • Autoritatea vamală poate verifica bilanţul şi operaţiunileAutoritatea vamală poate verifica bilanţul şi operaţiunilefinanciare ale solicitantului, pentru a realiza o estimare privindfinanciare ale solicitantului, pentru a realiza o estimare privindcapacitatea acestuia de a-şi plăti datoriile legale.capacitatea acestuia de a-şi plăti datoriile legale.• • Banca solicitantului poate emite un raport privind solvabilitateaBanca solicitantului poate emite un raport privind solvabilitatea(situaţii sau evidenţe de orice tip).(situaţii sau evidenţe de orice tip).• • Pot fi consultate şi asociaţii de protecţie a creditelor.Pot fi consultate şi asociaţii de protecţie a creditelor.

Page 33: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3333

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

CERINŢE PRIVIND SIGURANŢA ŞI SECURITATEACERINŢE PRIVIND SIGURANŢA ŞI SECURITATEA

Operatorul trebuie să demonstreze în strategia sa un nivelOperatorul trebuie să demonstreze în strategia sa un nivelînalt de conştientizare a măsurilor de securitate şi siguranţă, atâtînalt de conştientizare a măsurilor de securitate şi siguranţă, atâtpe plan intern, cât şi în activităţile sale economice cu clienţii,pe plan intern, cât şi în activităţile sale economice cu clienţii,furnizorii şi prestatorii externi de servicii. furnizorii şi prestatorii externi de servicii. Operatorul poate efectua o autoevaluare, pentru a analizaOperatorul poate efectua o autoevaluare, pentru a analizadacă este capabil să îndeplinească cerinţele de securitate. dacă este capabil să îndeplinească cerinţele de securitate. Evaluarea este o încercare de identificare a riscurilor şiEvaluarea este o încercare de identificare a riscurilor şiameninţărilor care ar putea apărea în acel segment al lanţuluiameninţărilor care ar putea apărea în acel segment al lanţuluilogistic în care îşi desfăşoară activitatea solicitantul, precum şilogistic în care îşi desfăşoară activitatea solicitantul, precum şide analizare a măsurilor existente, destinate să reducă riscurilede analizare a măsurilor existente, destinate să reducă riscurileşi ameninţările. şi ameninţările. Standarde internaţionale ISO PAS 28001 şi ISPS.Standarde internaţionale ISO PAS 28001 şi ISPS.

Page 34: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3434

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Cerinţele privind siguranţa şi securitatea seCerinţele privind siguranţa şi securitatea seconsideră îndeplinite în cazul în care:consideră îndeplinite în cazul în care:

clădirile utilizate în cadrul operaţiunilor acoperite declădirile utilizate în cadrul operaţiunilor acoperite decertificat sunt construite din materiale care rezistă lacertificat sunt construite din materiale care rezistă latentativele de acces ilegal şi oferă o protecţietentativele de acces ilegal şi oferă o protecţieîmpotriva intruziunilor ilegale.împotriva intruziunilor ilegale.

există măsuri de control adecvate pentru a împiedicaexistă măsuri de control adecvate pentru a împiedicaaccesul neautorizat în zonele de expediere, pe cheiurile deaccesul neautorizat în zonele de expediere, pe cheiurile deîncărcare şi în zonele de încărcare.încărcare şi în zonele de încărcare.

Page 35: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3535

OPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢIOPERATORI ECONOMICI AUTORIZAŢI

Se consideră Se consideră îndeplinite cerinţele de securitate şi siguranţăîndeplinite cerinţele de securitate şi siguranţă în cazul în cazulîn care solicitantul a luat măsuri care permit identificarea cu precizie aîn care solicitantul a luat măsuri care permit identificarea cu precizie apartenerilor săi comerciali, astfel încât să securizeze lanţul logisticpartenerilor săi comerciali, astfel încât să securizeze lanţul logisticinternaţional.internaţional.

Răspunderea operatorilor economici autorizaţi priveşte numaiRăspunderea operatorilor economici autorizaţi priveşte numaisegmentul din lanţul logistic care le corespunde şi mărfurile care se segmentul din lanţul logistic care le corespunde şi mărfurile care se

aflăaflăîn custodia lor.în custodia lor. Securitatea părţilor succesive din lanţul logistic poate fi asiguratăSecuritatea părţilor succesive din lanţul logistic poate fi asiguratăprin încheierea unor acorduri contractuale între solicitant şi parteneriiprin încheierea unor acorduri contractuale între solicitant şi parteneriisăi de afaceri.săi de afaceri. Transporturile care nu sunt acoperite prin măsuri de securitate sauTransporturile care nu sunt acoperite prin măsuri de securitate saucare sunt numai parţial acoperite de astfel de măsuri nu vor ficare sunt numai parţial acoperite de astfel de măsuri nu vor ficonsiderate complet securizate şi, în consecinţă, nu vor beneficia deconsiderate complet securizate şi, în consecinţă, nu vor beneficia detratamentul cel mai favorabil privind punctajul de risc cel mai redus.tratamentul cel mai favorabil privind punctajul de risc cel mai redus.

Page 36: Operatori economici autorizat

04/12/2304/12/23 3636

Vă mulţumesc pentru atenţieVă mulţumesc pentru atenţie!!