NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE … · 2015-04-08 · PRINCIPII, POLITICI ŞI...

Societate inregistrata in Registrul Special sub nr. RS-PJR-25-110070/09.02.2012

Inscrisa in registrul de evidenta a prelucrarilor de date cu caracter personal sub nr. 11708

NOTE EXPLICATIVE

LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE

31.12.2014

NOTA 1

PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE

ROCREDIT IFN S.A. îşi desfăşoară activitatea în baza Legii nr. 93/2009 privind instituţiile financiare

nebancare, a reglementărilor emise de Banca Naţională a României şi a celorlalte acte normative care

reglementează disciplina financiară şi fiscală, precum şi a normelor, deciziilor şi reglementărilor proprii,

elaborate cu respectarea legislaţiei în vigoare.

Situaţiile financiare sunt întocmite şi prezentate în conformitate cu reglementările contabile şi de

raportare menţionate mai jos:

a. Ordin BNR nr. 27 din 27 decembrie 2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu

directivele europene;

b. Legea Contabilităţii nr. 82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Subunităţile fără personalitate juridică, sucursalele şi agenţiile care aparţin de ROCREDIT IFN S.A.

persoane juridice române, organizează şi conduc contabilitatea proprie la nivel de balanţă de verificare, fără a

întocmi situaţii financiare.

Contabilitatea se ţine în limba română şi în moneda naţională. Contabilitatea operaţiunilor efectuate în

valută se ţine atât în moneda naţională, cât şi în valută. Elementele de activ şi de pasiv exprimate în devize au

fost convertite în lei folosind cursul de schimb oficial al BNR în vigoare la data de 31.12.2014. Pentru

creanţele şi datoriile, exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute, eventualele

diferenţe favorabile sau nefavorabile, care au rezultat din evaluarea acestora au fost înregistrate în contul de

profit şi pierdere.

Situaţiile financiare au fost întocmite pe baza balanţei de verificare sintetice, pentru data de 31.12.2014.

Situaţiile financiare anuale constituie un tot unitar.

Situaţiile financiare anuale sunt întocmite în mod clar şi în concordanţă cu prevederile reglementărilor în

vigoare, oferă o imagine fidelă a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, profitului şi fluxurilor de trezorerie ale

instituţiei financiare nebancare.

Pentru fiecare element de bilanţ, cont de profit şi pierdere, din situaţia modificărilor capitalurilor proprii

şi din situaţia fluxurilor de trezorerie este prezentată valoarea aferentă elementului corespondent pentru

exerciţiul financiar precedent.



Elementele prezentate în situaţiile financiare anuale sunt evaluate în conformitate cu principiile

contabile generale, pe baza principiului costului de achiziţie, la data intrării în societate a acestora, conform

contabilităţii de angajamente, potrivit prezentelor reglementări şi normelor legale emise în acest sens de

Ministerul Finanţelor Publice.

La baza înregistrărilor în contabilitate, au stat următoarele principii: principiul continuităţii activităţii,

principiul permanenţei metodelor, principiul prudenţei, principiul independenţei exerciţiului, principiul

evaluării separate a elementelor de activ şi de datorii, principiul intangibilităţii, principiul necompensării,

principiul prevalenţei economicului asupra juridicului.

Nu au existat abateri de la principiile contabile generale.

Societatea nu are constituite provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură,

provizioane pentru facilităţi acordate personalului, provizioane pentru riscul de țară, pentru recrutare, pentru

impozite.

Alte informaţii generale:

a) Casa

Casa include numerarul aflat în casierie, bancnote şi monede româneşti, dolari americani şi euro.

b) Creanţe asupra instituţiilor de credit

Creanţe asupra instituţiilor de credit reprezintă soldurile conturilor de disponibilităţi, depozite la termen

şi la vedere la băncile comerciale unde îşi are deschise conturi societatea ROCREDIT IFN S.A.

c) Creanţe asupra clientelei

Creanţele asupra clientelei reprezintă ansamblul creanţelor deţinute asupra clienţilor, alţii decât

instituţiile de credit.

Dobânzile de primit (calculate şi neajunse la scadenţă) aferente exerciţiului în curs, se calculează de la

data punerii la dispoziţie a fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar şi la scadenţa operaţiunilor dacă

fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii în conturile “creanţe ataşate” din cadrul grupurilor de

conturi, în contrapartidă cu conturile de venituri.

d) Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate

Părti în cadrul societăţilor comerciale legate cuprind valorile imobilizate în acţiuni cu venit variabil

deţinut de ROCREDIT IFN S.A. în alte societăţi (mai mult de 50% din drepturile de vot ale acţionarilor sau

asociaţilor), încadrate la imobilizări financiare.

e) Imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale reprezintă active identificabile, nemonetare, fără suport material şi cuprind

aplicaţii informatice achiziţionate, licenţe şi alte drepturi achiziţionate, amortizate liniar.

f) Imobilizări corporale

Imobilizările corporale cuprind: terenuri, amenajări de terenuri, construcţii, instalaţii de lucru, instalaţii

tehnice şi mijloace de transport, mobilier şi aparatură birotică. Sunt deţinute de instituţie pentru a fi utilizate în



prestarea de servicii în scopuri administrative sau pentru a fi închiriate terţilor şi sunt utilizate pe parcursul unei

perioade mai mari de un an.

ROCREDIT IFN SA deţine active de natura stocurilor, reprezentând bunuri preluate în contul datoriei.

Toate imobilizările corporale, cu excepţia terenurilor, sunt amortizate conform duratelor de viaţă.

Imobilizările corporale în curs nu se amortizează până la momentul punerii în funcţiune.

g) Datorii privind instituţiile de credit

Datorii privind instituţiile de credit sunt toate datoriile la termen rezultate din credite contractate de la

bănci comerciale şi societăţi de leasing.

h) Datorii privind clientela

Datoriile privind clientela cuprind sumele datorate clientelei, reprezentând:

sume existente în conturile curente provenind din credite acordate și neutilizate;

împrumuturi de la instituții financiare (fonduri de investiții).

Dobânzile de plătit calculate şi neajunse la scadenţă, aferente exerciţiului în curs, se calculează de la

data primirii fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadenţa operaţiunilor dacă fondurile

aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile de ,,datorii ataşate” din cadrul grupelor de conturi, în

contrapartidă cu conturile de cheltuieli.

i) Rezerve

Categorii de rezerve:

- rezervele legale se constituie anual din profitul brut al societăţii, în cota de 5% conform prevederilor

legale în vigoare;

- alte rezerve - din profitul net.

Sumele reprezentând rezerve constituite din profitul exerciţiului financiar curent, în baza prevederilor

legale, s-au înregistrat la sfârşitul exerciţiului financiar în contrapartidă cu contul ,,Repartizarea profitului”.

Repartizarea profitului aferent anului 2014 s-a efectuat în conformitate cu prevederile legale în vigoare. Profitul

contabil rămas după această repartizare s-a preluat la începutul exerciţiului următor în contul ,,Rezultat

reportat”, de unde urmează a fi repartizat pe celelalte destinaţii legale, conform aprobării Adunării Generale a

Acţionarilor.

j) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor

Veniturile sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere atunci când a avut loc o creştere a beneficiilor

economice viitoare, altele decât cele provenind din contribuţii ale acţionarilor, aferente creşterii unui activ sau

diminuării unei datorii, iar aceasta poate fi evaluată credibil.

Veniturile din dobânzi sunt calculate pentru toate activele purtătoare de dobândă recunoscute în bilanţ.

Cheltuielile sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere atunci când a avut loc o reducere a

beneficiilor economice viitoare, aferente diminuării unui activ sau descreşterii unei datorii, iar această reducere

poate fi evaluată credibil.

k) Rezultatul exerciţiului

Profitul s-a stabilit conform dispoziţiilor legale în vigoare. Rezultatul exerciţiului, respectiv profitul, s-a

determinat ca diferenţă între veniturile şi cheltuielile exerciţiului.



Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar a fost stabilit la închiderea acestuia şi reprezintă soldul final

al contului de profit şi pierdere.

l) Evenimente ulterioare datei bilanţului

Evenimentele ulterioare datei bilanţului care furnizează informaţii suplimentare în legatură cu poziţia

ROCREDIT IFN S.A. la data bilanţului sunt reflectate în situaţiile financiare. Evenimentele ulterioare sunt

evidenţiate în nota 17.

Director General Director Executiv

LEŞE FLAVIU-TEOFIL SANDU CRINUŢA-LENUŢA



NOTA 2

INFORMAŢII PRIVIND UNELE POSTURI DIN BILANŢ

Elementele componente ale activului bilanţier

2.1.1 Casa, disponibilităţi la bănci centrale

Postul bilanţier 010,,Casa și alte valori” cuprinde numerarul aflat în casieria instituţiei, bancnote şi

monede româneşti, dolari americani şi euro.

Post bilanțier 010,,Casa și alte valori” 31.12.2013 31.12.2014

10100 Casa 372.444 326.889

Total Post bilanțier 010,,Casa și alte valori”: 372.444 326.889

2.1.2 Creanţe asupra instituţiilor de credit

Postul bilantier 030 ,,Creanţe asupra instituţiilor de credit” este în valoare de 5.310.537 lei şi este format

din creanţe la vedere, alte creanţe şi reprezintă:

Post bilanțier 030,,Creanțe asupra instituțiilor de

credit”

31.12.2013 31.12.2014

La vedere - 033 751.073 1.496.323

27110 Conturi curente la instituţii de credit 536.875 814.352

27210 Depozite la vedere la instituţii de credit 214.198 681.971

Alte Creanţe - 036 54.848 3.814.214

27220 Depozite la termen la instituţii de credit 54.848 3.814.214

Total Post bilanțier 030,,Creanțe asupra instituțiilor de

credit”:

805.921

5.310.537

2.1.3 Creanţe asupra clientelei

Postul bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei” este în valoare de 59.708.606 lei pentru anul 2013 şi

82.806.167 lei pentru anul 2014, exprimă creditele acordate clientelei la valoarea netă, soldul acestora fiind

diminuat cu provizioanele de risc de credit, în valoare de 6.864.541 lei la data de 31.12.2013 şi 6.801.009 lei la

data de 31.12.2014.



Creanţele asupra clientelei în valoare brută sunt în sumă de 66.573.147 lei pentru anul 2013 şi

89.607.176 lei pentru anul 2014.

Postul bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei” are următoarea structură:

Post bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei” 31.12.2013 31.12.2014

20211 Linii de credit 28.332.874 39.906.782

20219 Credite de trezorerie 473.430 53.086

20311 Credite consum 7.398.637 6.091.472

20312 Credite achiziţie bunuri 181.803 130.428

20520 Credite pe obiect 24.621.820 37.159.771

20619 Credite investiţii 212.671 224.519

20910 Credit instant 87.794 51.920

28110 Creanţe restante 4.070.249 5.293.591

28210 Creanţe îndoielnice 1.193.869 695.607

29110 Provizioane specifice de risc de credit -6.864.541 -6.801.009

TOTAL Post bilanţier 040,,Creanţe asupra clientelei”: 59.708.606 82.806.167

2.1.4 Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate

Postul bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate” este în valoare de 25.050 lei şi

reprezintă titluri cu venit variabil deţinute în societăţi comerciale, defalcate astfel:

Rocredit Broker de Asigurare SRL – societate în care ROCREDIT IFN SA deține control;

Cert Colect SRL societate în care ROCREDIT IFN SA nu deține control.

Detalii cu privire la acest post bilanţier se regăsesc în nota 4.

Post bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor comerciale

legate”

31.12.2013 31.12.2014

41120 Părţi în societăţi cu caracter financiar - Rocredit Broker de

Asigurare

24.750 24.750

41120 Părţi în societăţi cu caracter financiar - Cert Colect 300 300

TOTAL Post bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor

comerciale legate”:

25.050

25.050

2.1.5 Imobilizări necorporale

Imobilizările necorporale reprezintă active identificabile, nemonetare, fără suport material şi cuprind

aplicaţii informatice achiziţionate, licenţe şi alte drepturi achiziţionate.



Postul bilanţier 090,,Imobilizări necorporale” este în valoare de 261.125 lei şi reprezintă:

Post bilanţier 090,,Imobilizări necorporale” 31.12.2013 31.12.2014

43300 Avansuri imobilizări necorporale 240.676 0

44190 Alte imobilizări necorporale 317.123 603.335

46119 Amortizarea altor imobilizări necorporale -276.683 -342.210

TOTAL Post bilanţier 090,,Imobilizări

necorporale”:

281.116 261.125

2.1.6 Imobilizări corporale

Imobilizările corporale reprezintă active care:

– sunt deţinute de instituţie pentru a fi utilizate în prestarea de servicii în scopuri administrative sau pentru

a fi închiriate terţilor;

– sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.

Postul bilanţier 100,,Imobilizări corporale” este în valoare de 3.196. 954 lei şi reprezintă:

Post bilanţier 100,,Imobilizări corporale” 31.12.2013 31.12.2014

44211 Teren 1.132.257 1.132.257

44212 Amenajări de terenuri 65.305 65.305

44221 Clădiri 1.772.166 1.772.166

44231 Maşini, utilaje, instalaţii de lucru 5.963 5.963

44232 Aparate, instalaţii măsura, control 55.502 55.502

44233 Mijloace de transport 914.389 1.048.062

44240 Mobilier, echipamente protecţie 254.795 279.448

46121 Amortizarea amenajărilor de teren -8.556 -11.406

46122 Amortizarea construcţiilor -127.369 -170.129

46123 Amortizare - maşini, utilaje, instalaţii de lucru -730.061 -799.527

46124 Amortizare aparate şi instalaţii control -153.372 -180.687

TOTAL Post bilanţier 100,,Imobilizări corporale”: 3.181.019 3.196.954

2.1.7 Alte active

Postul bilanţier 120„Alte active” în valoare de 18.322.674 lei, reprezintă:



Post bilanţier 120„Alte active” 31.12.2013 31.12.2014

35214 Contribuţia unităţii la asigurările sociale 3.031 16.649

35328 TVA neexigibilă 16.626 16.927

35510 Depozite de garanții vărsate 5.941 34.933

35520 Debitori din avansuri spre decontare 200 0

35560 Alţi debitori diverși 76.813 565.066

35561 Alţi debitori diverși 12.065.502 10.869.354

35562 Alţi debitori diverşi 12.611 12.470

35565 Debitori în lei - cheltuieli cu investirea 419.654 568.366

36300 Obiecte de inventar 49.574 102.795

36700 Alte stocuri 68 0

36800 Alte bunuri diverse 5.111.174 6.491.008

39300 Provizioane pentru depreciere stocuri -354.894 -354.894

TOTAL Post bilanţier 120„Alte active”: 17.406.300 18.322.674

Soldul creditelor cesionate la CERT COLECT SRL este de 10.869.354 lei la data de 31.12.2014, în

scădere față de anul 2013 cu suma de 1.196.148 lei.

Soldul contului 36800„Alte bunuri diverse” în valoare totală de 6.491.008 lei conţine bunuri imobile şi

mobile preluate în contul datoriei, reprezentând: 37 terenuri, 4 apartamente, o garsoniera, 10 cladiri , un imobil

pentru producție si 7 utilaje.

În anul 2014 societatea a preluat în contul datoriei bunuri în sumă de 1.471.877 lei, reprezentând: 12 terenuri, un apartament, două clădiri și 7 utilaje pentru producție. Totodată în anul 2014, societatea a vândut din

bunurile preluate în contul datoriei o clădire cu teren cu valoare de 84.555 lei, cu 7.485 lei mai mic decât

valoarea de intrare.

2.1.8 Cheltuieli înregistrate în avans

Post bilanţier 130,,Cheltuieli înregistrate în avans” în valoare de 2.330.818 lei reprezintă:

Post bilanţier 130,,Cheltuieli înregistrate în avans” 31.12.2013 31.12.2014

20270 Creanţe ataşate linii de credit 351.509 391.252

20278 Creanţe ataşate credite de trezorerie 3.936 762

20370 Creanţe ataşate credite de consum 26.418 15.927

20371 Creanţe ataşate credite achiziţie bunuri 1.952 1.468

20571 Creanţe ataşate credite pe obiect 164.425 240.892



20679 Creanţe ataşate credite investiţii 189 248

20970 Creanţe ataşate credit instant 134 21

28120 Dobânzi restante la credite 1.304.523 1.667.920

28170 Creanţe ataşate 1.160.428 1.189.950

28171 Creanţe ataşate 112.883 100.100

28220 Dobânzi îndoielnice 120.254 55.810

28270 Creanţe ataşate 461.917 483.273

28271 Creanţe ataşate 283 0

29120 Ajustări pentru deprecierea dobânzilor -2.974.856 -2.931.377

37500 Cheltuieli înregistrate în avans 153.167 125.194

37800 Venituri de primit 700.840 989.378

TOTAL Post bilanţier 130,,Cheltuieli înregistrate în

avans”:

1.588.002

2.330.818

Dobânzile de primit (calculate şi neajunse la scadenţă) aferente exerciţiului în curs, se calculează de la

data punerii la dispoziţie a fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar şi la scadenţa operaţiunilor dacă

fondurile aferente au termen de restituire în cursul lunii în conturile ,,creanţe ataşate” din cadrul grupurilor de

conturi, în contrapartidă cu conturile de venituri.

Veniturile de primit reprezintă comisioanele calculate aferente exerciţiului în curs, se calculează şi se

înregistrează în contabilitate lunar şi la scadenţa operaţiunilor se încasează. Soldului contului 378,,Venituri de

primit” reprezintă comisioane neajunse la scadență aferente lunii anterioare.

Elementele componente ale pasivului bilanţier

2.2.1 Datorii privind intituţiile de credit

Post bilanţier 300,,Datoriile privind instituţiile de credit” reprezintă datorii la termen în sumă de 294.188

lei şi au următoarea componenţă:

Post bilanţier 300,,Datoriile privind instituţiile de credit” 31.12.2013 31.12.2014

27420 Împrumuturi la termen primite de la instituţii de

credit

5.013.342 216.037

47220 Leasing 112.707 78.151

TOTAL Post bilanţier 300,,Datoriile privind instituţiile de

credit”:

5.126.049

294.188

Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit a scăzut la sfârșitul anului 2014 față de anul 2013

cu suma de 4.797.305 lei.



Societatea are angajat, la sfârșitul anului 2014, de la o instituție de credit cu capital străin, un împrumut

(linie de credit) în valoare totală de 4.400.000 lei, soldul utilizat fiind de 216.037 lei.

Soldul contractelor de leasing a scăzut la sfârşitul anului 2014 faţă de sfârşitul anului 2013 cu 34.556 lei,

datorită plății ratelor de leasing aferente contractelor în sold. La sfârşitul anului 2014 există un număr de 2

contracte de leasing, contractate în anul 2012.

2.2.2 Datorii privind clientela

Post bilanţier 310„Datorii privind clientela” este compus din:

datorii față de clientelă la vedere (post bilanțier 317) - reprezentând credite acordate şi

neutilizate;

datorii față de clientelă la termen (post bilanțier 318) - reprezentând împrumuturi la termen

primite de la instituții financiare nerezidente în valoare de 5.769.232 Eur și 9.000.000 Ron.

Post bilanţier 310„Datorii privind clientela” 31.12.2013 31.12.2014

25110 Conturi curente 246.167 588.075

23220 Împrumuturi la termen primite de la instituţii

financiare

3.363.525 34.858.275

TOTAL Post bilanţier 310„Datorii privind

clientela”:

3.609.692 35.446.350

2.2.3 Alte datorii

Post bilanţier 330,,Alte datorii” este în valoare de 48.809.103 lei şi reprezintă datorii curente către

bugetul statului şi alte datorii către acţionari.

Postul bilanţier 330,,Alte datorii” are următoarea structură:

Post bilanţier 330,,Alte datorii” 31.12.2013 31.12.2014

35211 Contribuţia unităţii la asigurări sociale 49.480 51.648

35212 Contribuţia personalului la asigurări sociale 23.133 31.379

35213 Contribuţia angajatului la asig.soc.de sănătate 12.938 17.785

35214 Contribuţia unităţii la asig.soc.de sănătate 12.265 16.897

35221 Contribuţia unităţii la fondul de şomaj 1.498 1.983

35222 Contribuţia personalului la fondul de şomaj 922 1.326

35311 Impozit pe profit curent 488.016 382.203

35323 TVA de plată 62 4.517

35328 TVA neexigibilă 2.189 0

35330 Impozit pe salarii 31.055 42.509



35360 Alte impozite, taxe şi vărsăminte 55.586 110.092

35400 Dividende de plată 159.565 198.424

35620 Alte depozite de garanţii primite 1.200 1.200

35660 Alti creditori diverşi 106.973 114.487

35661 Creditori garanţii gestionari 54.848 63.100

35665 Creditori acţionari 51.554 46.883

35810 Împrumuturi primite de la acţionari (cf. contract

de împrumut)

37.192.265

39.125.488

35811 Împrumuturi primite de la fondatori (cf.

contract de împrumut)

9.576.152 8.599.182

TOTAL Post bilanţier 330,,Alte datorii”: 47.819.701 48.809.103

Postul bilanţier 330,,Alte datorii” a crescut la sfârşitul anului 2014, faţă de sfârşitul anului 2013 cu

suma de 989.402 lei.

Împrumuturile de la acţionari au crescut cu suma de 1.933.223 lei.

Împrumuturile primite de la fondatori au scăzut cu suma de 976.970 lei.

Impozitul pe profit aferent anului 2014 s-a calculat conform normelor legale în vigoare şi este în sumă

de 581.532 lei.

Cheltuiala cu impozitul pe profit a scăzut faţă de exerciţiul financiar precedent cu suma de 93.516 lei.

Calculul impozitului pe profit se regăseşte în nota 16.

2.2.4 Post bilanțier 340,,Venituri înregistrate în avans” este în valoare de 1.644.203 lei reprezentând:

Post bilanțier 340,,Venituri înregistrate în avans” 31.12.2013 31.12.2014

27470 Datorii ataşate la împrumuturi primite de la instituţii de

credit

55.210 512.180

35870 Datorii ataşate aferente împrumuturilor primite de la

acţionari

328.008 218.444

35871 Datorii ataşate aferente împrumuturilor de la fondatori 71.306 41.638

37600 Venituri înregistrate în avans 608.062 871.941

TOTAL Post bilanțier 340,,Venituri înregistrate în avans”: 1.062.586 1.644.203

Postul bilanţier 340,,Venituri înregistrate în avans şi datorii ataşate” a crescut faţă de exerciţiul financiar

precedent cu suma de 581.617 lei, înregistrându-se o creștere de 263.879 lei la soldul contului 37600,,Venituri

înregistrate în avans”, sold care reprezintă cheltuieli de executare silită efectuate de către societate cu

executorii judecătoresti, pentru dosarele aflate în executare şi care se recuperează de la debitori pe măsura

încasării concomitent cu trecerea acestora pe contul 74997,,Alte venituri diverse”. În contul 27470,,Datorii



ataşate la împrumuturi primite de la instituţii de credit” s-a înregistrat suma de 512.179 lei, reprezentând

dobânda pentru împrumuturile contractate de la instituții financiare nerezidente, care a crescut cu 456.970 lei

față de anul 2013, datorită împrumuturilor noi contractate de la aceste instituții financiare.

Dobânzile de plătit calculate şi neajunse la scadenţă, aferente exerciţiului în curs, se calculează de la

data primirii fondurilor şi se înregistrează în contabilitate lunar, sau la scadenţa operaţiunilor dacă fondurile

aferente au termen de restituire în cursul lunii, în conturile de ,,Datorii ataşate” din cadrul grupelor de conturi,

în contrapartida conturilor de cheltuieli.





NOTA 3

SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR

Sold la

31

decembrie

2014

PERIOADA RĂMASĂ PÂNĂ LA SCADENŢA

D < 3 luni 3 luni < = D

< 1 an

1 an < = D

< 5 ani

D > = 5 ani

0 1 2 3 4 5

CREANŢE 93.421.390 4.740.062 2.693.640 62.286.257 23.701.432

Creanţe la termen privind

instituţiile de credit

3.814.214 3.814.214 0 0 0

Creanţe privind clientela 89.607.176 925.848 2.693.640 62.286.257 23.701.432

DATORII 35.662.388 588.075 11.339.559 23.734.754 0

Datorii la termen privind

instituţiile de credit

216.038 0 216.038 0 0

Datorii ale clientelei 35.446.350 588.075 11.123.521 23.734.754 0

Datorii constituite prin alte

titluri

0 0

0 0 0

Pentru postul de activ 040,,Creanțe asupra clientelei”, Rocredit IFN nu înregistrează creanțe la vedere.

Pentru postul de activ 050,,Obligațiuni și alte titluri cu venit fix”, Rocredit IFN nu înregistrează

obligațiuni.

Pentru postul de pasiv 320,,Datorii constituite prin titluri”, Rocredit IFN nu înregistrează astfel de

datorii. Societatea nu înregistrează datorii subordonate în postul de pasiv 360,,Datorii subordonate”.

3.1 Creanţe asupra instituţiilor de credit

Post bilanţier de activ 036,,Creanţe asupra instituţiilor de credit” în valoare de 3.814.214 lei, reprezintă

contul 27220,,Depozite la termen la instituţii de credit”.

Evoluţia creditelor în anul 2014 comparativ cu anul 2013, sfârşit de lună închisă:



CREDITE în SOLD 2013 2014

Ianuarie 56.998.713 65.897.632

Februarie 58.309.665 66.611.919

Martie 60.892.551 69.663.843

Aprilie 60.971.323 73.899.190

Mai 62.606.744 78.458.229

Iunie 62.975.604 83.695.130

Iulie 63.676.328 85.919.864

August 63.443.444 87.081.110

Septembrie 63.889.491 84.353.999

Octombrie 64.279.730 88.358.433

Noiembrie 67.332.299 88.383.703

Decembrie 66.573.147 89.607.176

Soldul creditelor la finele exerciţiului 2014 a crescut faţă de finele exerciţiului 2013 cu suma de

23.034.029 lei.

Structura creditelor în sold la 31.12.2014, total credite 89.607.176 lei (100%), din care:

31.12.2013 Pondere 31.12.2014 Pondere

Credite în sold persoane fizice 9.191.873 13,81% 7.511.679 8,38%

Credite în sold persoane juridice 57.381.274 86,19% 82.095.497 91,62%

Total 66.573.147 100,00% 89.607.176 100,00%

3.2 Datorii privind instituţiile de credit

Post bilanţier 300,,Datorii privind instituţiile de credit” este în valoare de 294.188 lei și reprezintă suma

utilizată dintr-o linie de credit în valoare de 4.400.000 lei, scadent în data de 24.11.2015.

două contracte de leasing financiar în sumă de 78.151 lei, încheiate în anul 2012, pentru 2 autoturisme

aflate în dotarea societăţii.





NOTA 4

INFORMAŢII PRIVIND PORTOFOLIUL DE TITLURI

Post bilanţier 080,,Părţi în cadrul societăţilor legate” în valoare de 25.050 lei, reprezentând:

– titluri de participare în cuantum de 24.750 lei, reprezentând 99% din capitalul social al SC RoCredit

Broker de Asigurare SRL, J24/1163/2007, CUI 21968698 care a fost autorizată de către Comisia de

Supraveghere a Asigurărilor prin Decizia nr. 569/2007;

– titluri de participare în cuantum de 300 lei, reprezentând 3% din capitalul social al SC Cert Colect SRL,

J24/726/2010, CUI RO 27692167.

Rezultatul exerciţiului financiar 2014 al societăţii RoCredit Broker de Asigurare SRL reprezintă profit în

valoare de 7.295 lei.

Societatea Rocredit Broker de Asigurare SRL deţine la data de 31.12.2014 total active = total pasive în

valoare de 138.826 lei şi o cifră de afaceri în sumă de 488.532 lei.

Tranzacţiile între părţile afiliate se referă la contractul de împrumut acţionar al SC RoCredit Broker de

Asigurare SRL deţinut la ROCREDIT IFN S.A. în valoare de 105.619 lei la data de 31.12.2014.





NOTA 5

ACTIVE IMOBILIZATE

- lei -

Elemente de

activ

Valoare brută Deprecieri

(amortizare şi provizioane ) Sold la

01.01.2014

Creşteri Reduceri

Sold la

31.12.2014

Sold la

01.01.2014

Deprecierea

înregistra

tă în cursul

exerciţiului

Reduceri

sau

reluări

Sold la

31.12.2013

0 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8=5+6-7

Imobilizări

necorporale 557.799

308.699

263.163

603.335

276.683 66.036 508 342.211

Fond comercial 0 0 0 0 0 0 0 0

Cheltuieli de

constituire 0 0 0 0 0 0 0 0

Cheltuieli de

dezvoltare 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte imobilizări

necorporale 317.123 286.720 508 603.335 276.683 66.036 508

342.211

Imobilizări

necorporale în

curs

240.676 21.979 262.655 0 0 0 0 0

Imobilizări

corporale 4.200.377 303.184 144.858 4.358.703 1.019.357 256.751 114.360 1.161.748

Amenajări de

terenuri şi

construcţii

0 0 0 0 0 0 0 0

Terenuri 1.132.257 0 0 1.132.257 0 0 0 0

Amenajări de

terenuri 65.305 0 0 65.305 8.555 2.851 0 11.406

Construcţii 1.772.166 0 0 1.772.166 127.369 42.760 0 170.129



Maşini, utilaje,

instalaţii de

lucru

5.963 0 0 5.963 2.379 596 0 2.975

Aparate şi

instalaţii de

măsurare,

control şi reglare

55.502 0 0 55.502 55.502 0 0 55.502

Mijloace de

transport 914.389 278.531 144.858 1.048.062 672.180 183.229 114.360 741.049

Mobilier,

aparatură,

birotică,

echipamente de

protecție a

valorilor umane

şi materiale şi

alte active

corporale

254.795

24.653

0

279.448

153.372

27.315

0

180.687

Imobilizări

corporale în curs 0 0 0 0 0 0 0 0

Imobilizări

financiare 25.050 0 0 25.050 0 0 0 0

Obligațiuni şi

alte titluri cu

venit fix

0 0 0 0 0 0 0 0

Acțiuni şi alte

titluri cu venit

variabil

0 0 0 0 0 0 0 0

Participații 0 0 0 0 0 0 0 0

Părți în cadrul

societăților

comerciale

legate

25.050 0 0

25.050 0 0 0 0

Active

imobilizate –

total:

4.783.226 611.883 408.021 4.987.088 1.296.040 322.787 114.868 1.503.959

Planul de amortizare al imobilizărilor a fost supus lunar aprobării Consiliului de Administraţie.

Postul bilantier Activ 115,,Imobilizări corporale – terenuri şi construcţii” a crescut în anul 2014 faţă de

2013, cu valoarea de 158.326 lei.



Societatea are în dotare un număr de 16 autoturisme, necesare pentru desfăşurarea activităţii

sucursalelor/agenţiilor şi sediului central.

Imobilizările financiare sunt în valoare de 25.050 lei şi reprezintă:

titluri de participare în cuantum de 99% din capitalul social la societăţii RoCredit Broker de Asigurare SRL

Baia Mare, în valoare de 24.750 lei;

titluri de participare în cuantum de 3% din capitalul social la societăţii Cert Colect SRL Baia Mare, în

valoare de 300 lei.





NOTA 6

ACŢIUNI PROPRII ŞI OBLIGAŢIUNI EMISE

Capitalul social subscris şi vărsat la data de 31.12.2014 este în valoare de 24.436.430 lei, reprezintă

2.443.643 acţiuni cu valoare nominală de 10 lei fiecare, din care 10.893.850 lei capital social provenind de la

fondatori şi 13.542.580 lei capital social provenind de la acţionari.

Numărul total de acţionari este de 2.334 din care:

– acţionari

persoane fizice: 2.123

persoane juridice: 126

– fondatori

persoane fizice: 78

persoane juridice: 7

6.1 Evoluţia capitalului social din 2014 comparativ cu 2013 se prezintă asfel:

CAPITAL SOCIAL 2013 2014 Creştere

Ianuarie 23.073.410 23.938.150 3,75%

Februarie 23.077.910 23.938.650 3,73%

Martie 23.088.490 23.939.650 3,69%

Aprilie 23.095.990 23.940.150 3,66%

Mai 23.096.990 23.940.150 3,65%

Iunie 23.104.490 23.940.150 3,62%

Iulie 23.922.100 24.435.470 2,15%

August 23.927.960 24.435.970 2,12%

Septembrie 23.933.000 24.436.430 2,10%

Octombrie 23.936.500 24.436.430 2,09%

Noiembrie 23.937.000 24.436.430 2,09%

Decembrie 23.937.070 24.436.430 2,09%



În anul 2014 majorarea capitalului social s-a înscris la Registrul Comerţului Maramureş astfel:

Nr.

crt.

Nivel anterior

capital social

Suma solicitată

pentru majorare

Nivel capital social

după majorare Observaţii

1. 23.104.490 832.580 23.937.070 Decizia Consiliului de

Administraţie nr. 22/11.04.2014

2. 23.937.070 3.080 23.940.150 Decizia Consiliului de

Administraţie nr. 55/31.10.2014





NOTA 7

REPARTIZAREA PROFITULUI

- lei -

Destinaţie Suma

Profit de repartizat 1.136.848

-Rezerve legale 85.919

-Rezerve statutare sau contractuale

-Alte rezerve

-Acoperirea pierderii contabile din anii precedenţi

-Dividende

-Alte repartizări

Profit nerepartizat 1.050.929

Profitul este în valoare de 1.136.848 lei din care s-a repartizat la Rezerve legale suma de 85.919 lei, care

este constituită în baza Legii nr.571/2003 privind Codul Fiscal, în cuantum de 5% din profitul brut, iar diferenţa

în suma de 1.050.929 lei reprezintă profit nerepartizat.

Profitul net în valoare de 1.050.929 lei se propune spre a fi repartizat la Rezerve constituite din Profitul

Net cu această sumă urmând a fi majorat capitalul social.

Deoarece valoarea unei acţiuni este de 10 lei, eventualele diferenţe vor rămâne în contul Rezerve din

Profitul Net.





NOTA 8

PROVIZIOANE

ROCREDIT IFN S.A. are constituite provizioane conform tabelului de mai jos:

- lei -

Denumirea provizionului

Sold la

01

ianuarie

2014

Transferuri Sold la 31

decembri

e 2014

În cont Din cont

0 1 2 3 4=1+2-3

Provizioane pentru riscuri de executare a

angajamentelor prin semnătură

0 0 0 0

Provizioane pentru pensii și obligații similare 0 0 0 0

Provizioane pentru riscuri de țară 0 0 0 0

Provizioane pentru restructurare 0 0 0 0

Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor

corporale şi alte acţiuni similar legate de acestea

0 0 0 0

Provizioane pentru impozite 0 0 0 0

Provizioane pentru prime reprezentând

participarea personalului la profit

0 0 0 0

Alte provizioane 354.894 0 0 354.894

Alte provizioane în sumă de 354.894 lei reprezintă deprecieri aferente bunurilor preluate în contul

datoriei în urma executării silite a debitorilor.





NOTA 9

INFORMAŢII PRIVIND UNELE POSTURI DIN

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

9.1 Alte venituri din exploatare

Post bilanţier 070,,Alte venituri din exploatare” în valoare de 348.801 lei reprezintă:

Post bilanţier 070,,Alte venituri din exploatare” 31.12.2013 31.12.2014

70420 Venituri din chirii 12.539 16.317

74950 Venituri privind vânzarea bunurile mobile şi imobile din

executarea creanţelor

88.338 84.556

74991 Venituri din despagubiri, amenzi și penalități 1.800 32.068

74997 Alte venituri diverse 143.761 215.860

Total Post bilanţier 070,,Alte venituri din exploatare”: 246.438 348.801

Contul 74950 - ,,Venituri privind vânzarea bunurilor mobile şi imobile din executarea creanţelor”,

reprezintă vânzarea unei clădiri și teren aferent (imobile preluate în contul datoriei), în sumă de 84.556 lei.

Contul 74997 – ,,Alte venituri diverse” reprezintă venituri aferente încasării cheltuielilor de executare

silită.

9.2 Alte cheltuieli din exploatare

Post bilanţier 100,,Alte cheltuieli din exploare” în valoare de 5.488.577 lei reprezintă:

- lei –

Post bilanţier 100,,Alte cheltuieli din exploare” 31.12.2013 31.12.2014

60420 Cheltuieli cu chiriile 863.094 885.374

62100 Cheltuieli cu alte impozite şi taxe (TVA conform calcul

PRORATA şi a deconturilor de TVA)

472.895

525.420

64610 Cheltuieli cu cedarea și casarea imobilizărilor corporale 0 9.772

64910 Cheltuieli privind despăgubiri, amenzi şi penalităţi 12.827 8.870

64930 Cheltuieli privind sponsorizările (contracte de sponsorizare) 54.695 106.828

64940 Pierderi din debitori diverşi 54.869 54.789

64951 Cheltuieli privind dobânzile (dobânzi la împrumuturile primite de

la acţionari/fondatori conform contractelor de împrumut)

4.446.058 3.813.862

64970 Alte cheltuieli diverse de exploatare 49.626 92.472



74610 Venituri din cesiunea imobilizărilor corporale și necorporale 0 -8,809

TOTAL Post bilanţier 100,,Alte cheltuieli din exploare”: 5.954.064 5.488.577

În contul 64970 - ,,Alte cheltuieli de exploatare”, este inclusă suma de 92.472 lei reprezentând

descărcare gestiune cu valoarea imobilelor vândute (clădire și teren aferent), bunuri preluate în contul datoriei.





NOTA 10

INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII ŞI MEMBRII ORGANELOR

ADMINISTRAŢIEI, CONDUCERE ŞI SUPRAVEGERE

- lei -

2013 2014

A 1 2

Cheltuieli cu remuneraţiile personalului 2.275.404 3.562.072

Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială, din care: 778.249 883.130

- Cheltuieli privind pensiile - -

Alte cheltuieli 0 0

TOTAL 3.053.653 4.445.202

În anul 2014 indemnizaţiile brute plătite administratorilor sunt în sumă de 716.901 lei. Acestea sunt

incluse în postul bilanțier 087,,Alte cheltuieli administrative”.

Cheltuielile unităţii privind asigurările şi protecţia socială aferente indemnizaţiilor acordate membrilor

consiliului de administraţie şi personalului instituţiei sunt în sumă de 883.130 lei din care:

– cheltuieli privind asigurările sociale în sumă de 656.996 lei;

– cheltuieli privind fondul de şomaj în sumă de 19.492 lei;

– cheltuieli privind asigurările sociale de sănătate în sumă de 201.557 lei;

– alte cheltuieli privind asigurările și protecția socială în sumă de 5.085 lei.

Numărul de angajaţi la 31.12.2014 este de 74, iar numărul mediu statistic al angajaţilor în anul 2013 este

de 62. Numărul mediu statistic se determină pe baza timpului efectiv lucrat. Din timpul total se elimină timpul

afectat concediilor medicale, de boală, concediile de maternitate, îngrijire copil până la 2 ani, concedii fără

plată.





NOTA 11

TRANZACŢII CU PĂRŢI AFLATE ÎN RELAŢII SPECIALE CU INSTITUȚIA DE

CREDIT

- lei -

Elemente

2013 2014

Societa-

tea

mama și

entități

care

dețin

contro-

lul

comun

Fili-

ale

Entități

asociate

și

asocieri

în

partici-

pație

Persona-

lul cheie

din

conduce-

rea

entității

sau a

societății

mamă

Alte

parți

lega-

te

Societa-

tea

mama și

entități

care

dețin

contro-

lul

comun

Fili-

ale

Entități

asociate

și

asocieri

în

partici-

pație

Persona-

lul cheie

din

conduce-

rea

entității

sau a

societății

mamă

Alte

parți

lega-

te

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Credite 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Plasamente,

avansuri şi credite

acordate

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Creanţe ataşate 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajustări pentru

depreciere

constituite

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Participaţii şi părţi

în cadrul

societăţilor

comerciale legate

0 0 24.750 0 0 0 0 24.750 0 0

Datorii 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Împrumuturi

primite

0 0 111.477 967.228 0 0 0 105.619 1.116.660 0

Datorii constituite

prin titluri

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte fonduri

împrumutate

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Datorii ataşate 0 0 233 2.455 0 0 0 147 2.708 0

Venituri din 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



comisioane şi

dobânzi

Cheltuieli cu

comisioane şi

dobânzi

0 0 11.279 110.973 0 0 0 8.578 95.466 0

Datorii

contingente

0 0 0 0 0 0 0 0 0 00

Angajamente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Participaţii, părţi în cadrul societăţii comerciale legate, în sumă de 24.750 lei reprezintă titluri de

participare în cuantum de 99 % din capitalul social al SC RoCredit Broker de Asigurare SRL Baia Mare.

Împrumuturile în valoare de 105.619 lei reprezintă împumuturi ale societăţilor grupului (SC RoCredit

Broker de Asigurare SRL) în scădere faţă de exerciţiul financiar precedent cu 5.858 lei (-5,25%).

Împrumuturile conducerii în sumă de 1.116.660 lei, reprezintă împrumuturi ale membrilor Consiliului de

Administraţie şi conducerii executive. Acestea sunt în crestere faţă de exerciţiul financiar precedent cu suma de

149.432 lei (15,45%).

Cheltuielile cu dobânzile şi comisioanele la împrumuturile date de către conducerea societăţii sunt de

95.466 lei, în scădere faţă de exerciţiul financiar precedent cu -13,97%, datorită scăderii valorii împrumuturilor

și a procentelor de dobândă.





NOTA 12

INFORMAŢII PRIVIND PIEŢELE GEOGRAFICE

12.1 Postul bilanţier 010,,Dobânzi de primit şi venituri asimilate” în valoare de 11.573.166 lei se compune

din: venituri din dobânzi la credite și venituri din dobânzi la conturi curente.

Evoluţia veniturilor din dobânzi la credite în 2014 comparativ cu anul 2013:

VENITURI DIN DOBANZI

CREDITE

2013 2014

Ianuarie 837.927 861.114

Februarie 843.515 773.557

Martie 966.049 873.382

Aprilie 916.104 936.557

Mai 1.013.767 996.010

Iunie 947.019 916.029

Iulie 1.004.943 1.044.187

August 1.084.872 1.061.116

Septembrie 1.025.444 1.144.669

Octombrie 1.042.794 1.159.113

Noiembrie 982.795 656.953

Decembrie 934.232 1.132.581

TOTAL 11.599.461 11.555.268

Evoluţia veniturilor din dobânzi la conturi curente în 2014 comparativ cu anul 2013:

VENITURI DIN DOBANZI

CONTURI CURENTE

2013 2014

Total: 4.234 17.898

Post bilantier 010,,Dobânzi de

primit şi venituri asimilate”

2013 2014

Total: 11.603.695 11.573.166



Ponderea cu care a contribuit fiecare sucursală în anul 2014 la realizarea postului bilanțier 010”Dobânzi

de primit și venituri asimilate”, se prezintă astfel:

Nr.

crt.

Sucursale Dobânzi de primit şi

venituri asimilate

Pondere

1 2 3 4

1. Centrala Baia Mare 1.136.923 9,82%

2. Sucursala Baia Mare 2.659.085 22,98%

3. Sucursala Bistriţa 2.088.088 18,04%

4. Sucursala Arad 1.239.013 10,71%

5. Sucucursala Târgu Lăpuş 268.388 2,32%

6. Sucursala Piteşti 790.802 6,83%

7. Sucursala Piatra Neamţ 479.918 4,15%

8. Sucursala Târgu Mureş 1.432.796 12,38%

9. Sucursala Satu Mare 826.892 7,14%

10. Agenţia Târgu Neamţ 140.377 1,21%

11. Sucursala Ileanda 220.701 1,91%

12. Agenţia Lipova 119.752 1,03%

13. Agenţia Zalău 123.198 1,06%

14. Agenţia Sighetu Marmației 31.102 0,27%

15. Sucursala Oradea 14.922 0,13%

16. Sucursala Alba Iulia 1.208 0,01%

TOTAL 11.573.166 100%

12.2 Postul bilanţier 040,,Venituri din comisioane”, cuprinde veniturile din comisioanele din

activitatea de creditare, venituri din activitatea de asistenţă şi consultanţă pentru credite şi alte

venituri din prestaţii servicii financiare (comisioane pentru retrageri împrumuturi).

VENITURI DIN COMISIOANE VALOARE

1. Venituri din comisioane credite 8.987.876

2. Venituri din comisioane, în acordarea de consultanţă pentru credite 77.432

3. Venituri din comisioane pentru retrageri de împrumuturi 44.431

TOTAL 9.109.739



Evoluţia veniturilor din comisioane credite în 2014 comparativ cu anul 2013:

Venituri din comisioane 2013 2014

Ianuarie 442.304 530.009

Februarie 498.504 596.710

Martie 587.929 581.196

Aprilie 570.386 744.331

Mai 573.328 779.630

Iunie 550.439 829.120

Iulie 621.346 833.239

August 569.269 854.312

Septembrie 588.913 799.518

Octombrie 620.853 842.321

Noiembrie 567.152 729.569

Decembrie 545.397 867.921

TOTAL 6.735.820 8.987.876

Ponderea cu care a contribuit fiecare sucursală în anul 2014 la realizarea postului bilanțier 040”Venituri

din comisioane”, se prezintă astfel:

Nr.

crt.

Sucursale Venituri din

comisioane

Pondere

1 2 3 4

1. Centrala Baia Mare 267.915 2,98%

2. Sucursala Baia Mare 986.974 10,98%

3. Sucursala Bistriţa 1. 339.388 21,51%

4. Sucursala Arad 699.535 7,78%

5. Sucucursala Târgu Lăpuş 260.416 2,90%

6. Sucursala Piteşti 682.531 7,59%

7. Sucursala Piatra Neamţ 495.392 5,51%

8. Sucursala Târgu Mureş 1.608.306 17,89%





9. Sucursala Satu Mare 1.384.967 15,41%

10. Agenţia Târgu Neamţ 159.005 1,77%

11. Sucursala Ileanda 179.843 2,00%

12. Agenţia Lipova 69.619 0,77%

13. Agenţia Zalău 161.563 1,80%

14. Agenţia Sighetu Marmației 57.328 0,64%

15. Sucursala Oradea 39.745 0,44%

16. Sucursala Alba Iulia 1.351 0,02%

TOTAL 8.987.876 100%



NOTA 13

DATORII CONTINGENTE ŞI ANGAJAMENTE

Angajamentele de natura garanţiilor, gajurilor şi ipotecilor care nu îndeplinesc condiţiile pentru a fi

recunoscute în bilanţ sunt prezentate în extrabilanţier astfel:

Contul 90200 ,,Angajamente primite de la alte bănci” este în sumă de 4.183.963 lei;

Contul 90300 în sumă de 25.980.294 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – linii de credit”;

Contul 90303 în sumă de 1.269 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – credite de consum”;

Contul 90306 în sumă de 7.600 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – credite pe obiect”;

Contul 90308 în sumă de 500.000 lei reprezintă ,,Angajamente finanțare clientelă – credite de

investiții”;

Contul 96110 ,,Ipoteci imobiliare primite” în sumă de 80.805.850 lei;

Contul 96120 ,,Gajuri cu deposedare primite” în sumă de 660.800 lei;

Contul 96130 ,,Gajuri fără deposedare primite” în sumă de 52.235.012 lei;

Contul 96190 ,,Alte garanţii primite – universalitatea” în sumă de 334.457.037 lei;

Contul 96191 ,,Alte garanţii primite – BO și CEC girate” în sumă de 32.579.179 lei;

Contul 96192 ,,Alte garanţii primite – creanțe cesionate” în sumă de 17.213.611 lei;

Contul 96195 ,,Alte garantii primite – BO în alb avalizate” în sumă de 98.276.506 lei;

Contul 96196 ,,Alte garanţii primite – fidejusiune” în sumă de 150.506.391 lei;

Contul 96197 ,,Alte garanţii primite – acțiuni ROCREDIT” în sumă de 3.618.986 lei;

Contul 96197 ,,Alte garanţii primite – împrumuturi de la acționari” în sumă de 612.598 lei;

Contul 96210 ,,Ipoteci imobiliare date” în sumă de 2.600.400 lei;

Contul 96291 ,,Alte garanții date – BO avalizate” în sumă de 4.400.000 lei;

Contul 96292 ,,Alte garanții date – cesiunii” în sumă de 19.144.297 lei;

Contul 99400 ,,Debitori din penalităţi pretinse” reprezintă comisioane calculate conform contractelor de

credit aferente creditelor scoase din activ şi urmărite în continuare şi sunt în sumă de 80.023 lei;

Contul 99401 “Debitori din penalităţi pretinse – cheltuieli executare” reprezintă cheltuielile de executare

efectuate în vederea recuperării debitelor, care au fost descărcate pe debitori şi ulterior scoase din activ

odată cu creanţele, urmărite în continuare şi sunt în sumă de 50.877 lei;

Contul 99850 ,,Stocuri de natura obiectelor de inventar” este în sumă de 623.263 lei şi reprezintă stocuri

de natura obiectelor de inventar trecute pe cheltuieli (date în folosinţă) şi a căror natură necesită

urmărirea lor extrabilanţieră;

Contul 99890 ,,Alte sume date clientelei – conturi închise” reprezintă sumele din conturile 25110 ale

clientelei, care au fost scoase din pasivul societăţii, trecute pe venituri şi urmărite în continuare în

valoare totală de 2.777 lei;

Contul 99891 ,,Alte conturi în afara bilanţului – creanțe scoase” reprezintă sume care au fost scoase din

activul societăţii, trecute pe cheltuieli şi urmărite în continuare în valoare totală de 3.549.074 lei;



Contul 99892 ,,Alte valori în afara bilanţului – dobânzi creanțe atașate” reprezintă sumele care au fost

scoase din activul societăţii, trecute pe cheltuieli şi urmărite în continuare în valoare totală de 6.291.687

lei.





NOTA 14

POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI

Administrarea riscurilor semnificative este un proces focalizat pe analiza profilului de risc pe care

ROCREDIT IFN S.A. îl consideră acceptabil în vederea maximizării raportului dintre beneficiu şi risc în

condiţiile desfăşurării unei activităţi financiare sănătoase şi prudente în toate domeniile de activitate ale IFN.

Riscurile sunt administrate în cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, control și raportare,

luând în considerare compețentele de aprobare.

Pe parcursul anului 2014, obiectul principal al activității de administrare a riscurilor a fost de a se

asigura că toate riscurile sunt gestionate într-un mod corespunzător pentru a răspunde intereselor tuturor părților

implicate.

Caracteristicile de bază ale administrării riscurilor constau în:

identificarea riscurilor cu care ROCREDIT IFN S.A. se confruntă / se poate confrunta în viitor;

estimarea cât mai fidelă a posibilităţii producerii acestor riscuri;

determinarea relaţiilor de interdependenţă între riscurile identificate;

identificarea factorilor de cauzalitate pentru fiecare categorie de risc în vederea delimitării posibilelor

efecte adverse asupra activităţii de ansamblu a ROCREDIT IFN S.A.;

identificarea categoriilor de activităţi care generează cel mai mare risc în cadrul ROCREDIT IFN S.A. şi redistribuirea ponderilor acestora astfel încât să se obţină minimizarea riscului general pe ansamblul

instituţiei.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative a întreprins toate demersurile necesare pentru

identificarea surselor de risc, evaluarea și monitorizarea acestora, precum și diminuarea lor.

Identificarea riscurilor și evaluarea sistematică a acestora a fost efectuată, în principal, de către

Comitetul de Administrare a Riscurilor în baza atribuțiilor detaliate pe această linie, sub atenta coordonare și

monitorizare a structurii de conducere. Principalele categorii de riscuri pe care ROCREDIT IFN S.A. le-a

controlat și urmărit să le diminueze prin elaborarea şi implementarea unor reglementări specifice de

identificare, evaluare şi monitorizare sunt:

a) riscul de credit (risc evaluat ca fiind semnificativ în cadrul IFN);

b) riscul de piaţă;

c) riscul operaţional;

d) riscul reputaţional;

e) riscul de lichiditate;

f) riscuri asociate activităților externalizate.

1) Administrarea și evaluarea riscului de credit

Riscul de credit este, în principal, riscul ca o contrapartidă să nu își îndeplinească obligațiile de plată față

de ROCREDIT IFN S.A. și/sau calitatea unui emitent sau a unei contrapartide să se înrăutățească.

Expunerea principală a ROCREDIT IFN S.A. la riscul de credit este generată de angajamentele bilațiere

și extrabilanțiere ale clienților.



Gestionarea riscului de credit la nivelul ROCREDIT IFN SA s-a desfășurat în deplină concordanță cu

principiile de bază pe care societatea le utilizeză în proocesul de administrare a riscului de credit:

- analiza de credit folosind standarde prudente de asumare a riscului;

- diversificarea portofoliului de credite, concentrarea la nivel de client, industrie și produs, sunt evaluate și

gestionate conform apetitului la risc;

- procesele bine formalizate pentru aprobarea creditelor, inclusiv un mecanism strict de delegare a compe-

tențelor și limitelor de aprobare a creditelor;

- utilizarea unor criterii bine definite de acordare a creditelor, în funcție de tipul de client, implicând o

bună cunoaștere a debitorilor, a scopului și structurii finanțării, precum și o analiză aprofundată a

surselor de rambursare și a posibilităților de diminuare a riscurilor prin intermediul garanțiilor reale sau

personale;

- monitorizarea pe bază continuă a expunerilor, la nivel individual, respectiv la nivel de grup de client;

- identificarea și gestionarea creditelor neperformante și urmărirea rezultatului acestor activități.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, minimizează riscul legat de activitatea de creditare

prin evaluarea atentă a solicitărilor de credite, stabilirea limitelor de expunere pentru client, companie sau grup

de companii și industrii, solicitarea de garanții corespunzătoare și prin aplicarea unei politici prudente de

provizioane atunci când apare riscul unei pierderi posibile.

În scopul monitorizării riscului de credit, comitetul de administrare a riscurilor semnificative a urmărit

respectarea de către contrapartide a clauzelor contractuale, a evaluat gradul de acoperire cu garanții a expunerii

în raport cu situația internă a contrapartidelor.

2) Administrarea și evaluarea riscului de piață

Riscul de piață reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca

urmare a fluctuaţiilor pe piaţă ale preţurilor, ratei dobânzii şi cursului valutar.

În ceea ce privește riscul de piață, ROCREDIT IFN S.A. s-a concentrat pe:

- Stabilirea unei structuri corespunzătoare a activelor și pasivelor, astfel încât schimbările adverse în

prețurile pieței, cursul de schimb și rata dobânzii să nu aibă un impact negativ semnificativ asupra

activității și performanțelor financiare ale IFN;

- Identificarea cauzelor în riscul de piață, evaluarea expunerii la astfel de riscuri și stabilirea măsurilor

necesare pentru atenuarea acestora.

Întrucât ROCREDIT IFN S.A. nu tranzacţionează valori mobiliare, mărfuri şi instrumente financiare

derivate, se poate considera ca riscul de preţ nu reprezintă un risc specific pentru ROCREDIT IFN S.A.

Pornind de la această premisă, administrarea riscului de piaţă la nivelul ROCREDIT IFN S.A. are în vedere

monitorizarea riscului valutar şi cel de rată a dobânzii.

Principalele surse generatoare de risc valutar au fost considerate operaţiunile de schimb valutar legate de

activitatea de creditare, eventualele operaţiuni patrimoniale ce pot genera venituri/cheltuieli în valută, precum şi

necorelarea dintre creanțele şi datoriile în valută.

Expunerile la riscurile de rată a dobânzii cuprinde toate expunerile rezultate din activitatea comercială,

principiul de bază constă în reducerea riscurilor de rată a dobânzii și valutar în cea mai mare masură posibilă.

Decalajele între active și pasive sunt determinate pe baza termenilor contractuali ai tranzacțiilor, modele

bazate pe comportamentul clienților și acționarilor observate istoric, precum și convenții asupra anumitor

elemente ale bilanțului.



În vederea minimizării riscului de piață comitetul de administrare al riscurilor semnificative a analizat

lunar poziția valutară.

ROCREDIT IFN S.A. a luat următoarele măsuri pentru administrarea și limitarea riscului valutar:

creditele și plasamentele într-o anumită valută să fie în cea mai mare parte finanțate cu resurse

denominate în aceeași valută (riscul valutar fiind astfel preluat de debitor);

efectuarea de vânzări și cumpărări de valută în scopul diminuării pierderilor generate de poziția valutară

deschisă la un moment dat;

existența unui sistem de evidență care să permită în permanență atât înregistrarea imediată a

operațiunilor în devize, cât și calcularea rezultatelor acestora.

Pentru limitarea acestui risc, societatea s-a orientat spre oferirea de produse cu rate de dobandă variabilă

atât pentru instrumente generatoare de venituri (de ex: portofoliul de credite), cât și pentru instrumentele

generatoare de cheltuieli (de ex: împrumuturile contractate), astfel încât fluctuația ratelor de dobandă din piață

să influențeze într-o mică măsură rezultatele societății.

În vederea minimizării riscului de piață comitetul de administrare al riscurilor semnificative a analizat

lunar poziția valutară.

În scopul evaluării expunerii la riscul valutar, au fost analizate elementele de activ și pasiv pe fiecare

monedă în parte, precum și rezultatul conversiei acestora în lei la cursul de schimb comunicat de BNR în ultima

zi bancară a lunii analizate.

Având în vedere analiza comitetului de administrare a riscurilor cu privire la structura de costuri a

activelor și pasivelor societății, a fost evitată expunerea societății la un risc al ratei dobânzii mai mare decât cel

asumat, concretizată fiind prin decizii ale conducătorilor cu privire la diminuarea procentelor de dobandă

aferente surselor atrase respectându-se un program bine stabilit monitorizat de comitetul de administrare a

riscurilor semnificative, diminuarea efectuându-se în baza unei analize în funcție de fiecare caz în parte cu

procente între minim 1% și 2%.

Administrarea și evaluarea riscului operațional

Riscul operațional este riscul înregistrării unor pierderi cauzate de procese interne inadecvate sau

nefuncționale, comportament uman inadecvat, sisteme nefuncționale sau evenimente externe.

Gestionarea riscului operațional a fost realizat pe baza analizei cauză-eveniment-efect şi în același timp

pe baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor, pentru a se preveni reapariția evenimentului care a dus

sau poate duce la pierdere.

Sitemul de gestionare a riscului operațional a fost dezvoltat și consolidat de-a lungul anilor și permite:

identificarea, analiza și evaluarea, controlul și monitorizarea riscului operațional;

implementarea măsurilor care au drept scop îmbunătățirea și consolidarea sistemelor de control, pentru a

preveni/reduce pierderile de risc operațional.

Gestionarea zilnică a riscului operațional este responsabilitatea fiecărei sucursale/agenții. Angajații

trebuie sa fie permanent constienți de responsabilitatea lor în legătură cu identificarea și raportarea riscurilor

operaționale.



Procesul intern de monitorizare a riscului operațional cuprinde în principal:

colectarea datelor interne prin pierderile din riscul operațional;

procesul de autoevaluare a riscurilor și controalelor;

lupta împotriva fraudei;

pregătirea personalului;

comunicare între structurile implicate în gestionarea riscului.

În 2014, strategia de risc a ROCREDIT IFN SA s-a concentrat pe următoarele probleme:

adaptarea sistemului de control intern la schimbările organizaționale ale societății, prin îmbunătățirea

supravegherii permanente;

consolidarea sistemelor de prevenire a fraudei;

creșterea gradului de conștientizare a personalului;

consolidarea culturii de risc operațional prin pregătirea personalului.

Riscul juridic şi riscul de personal sunt tratate de ROCREDIT IFN S.A., ca fiind componente de bază

ale riscului operaţional.

În baza analizei cauză-eveniment-efect și în baza analizei controalelor din cadrul evenimentelor,

comitetul de administrare a riscurilor semnificative a gestionat în mod adecvat toate procesele nefuncționale,

comportamentele umane inadecvate și sistemele nefuncționale astfel că nu s-au înregistrat pierderi, contul de

profit și pierdere nefiind afectat datorită riscului operațional.

În urma analizei efectuate de către comitetul de administrare a riscurilor semnificative asupra

componenței juridice a riscului operațional nu au fost constatate aplicări defectuase ale dispozițiilor legale sau

contractuale care afectează negativ operațiunile sau situația societății.

Comitetul de administrare a riscurilor semnificative, analizând politica de remunerare, a urmărit ca

societatea să rețină și să dezvolte salariații cu cel mai înalt nivel profesional, educațional și moral – calități care

generează valoare adăugată pentru societate, să motiveze și să încurajeze personalul propriu astfel încât să

optimizeze performanța în muncă, individuală și colectivă, să consolideze o cultură bazată pe evaluarea

obiectivă a contribuției fiecăruia și pe recompensarea performanței, asigurând coerența între remunerare și

strategia de afaceri, strategia de risc, valorile și obiectivele pe termen lung ale societății.

3) Administrarea și evaluarea riscului reputațional

În analiza riscului reputațional nu se poate vorbi despre o delimitare strictă a activităților generatoare de

risc, fiind un risc care apare urmare a desfășurării activității în ansamblu şi a transferului de către IFN a unor

activități către o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe.

În administrarea riscului reputațional ROCREDIT IFN S.A. a urmărit în principal cauzele care pot duce

la apariția unui risc reputațional și anume:

– publicitatea negativă, conformă sau nu cu realitatea, făcută practicilor de afaceri și/sau persoanelor

legate de acestea;

– un management deficitar, care poate duce la înregistrarea de pierderi;

– efectuarea unor operațiuni interzise, datorită nerespectării reglementărilor legale cu privire la activitățile

permise;

– nerespectarea principiului confidențialității asupra tuturor faptelor, datelor şi informațiilor referitoare la

activitatea desfășurată;



– utilizarea necorespunzătoare a informațiilor confidențiale deținute în legătură cu clientela, spălarea

banilor;

– informarea eronată a clientelei cu privire la nivelul comisioanelor, la utilizarea produselor şi serviciilor;

– întreruperea activității datorată funcționării defectuoase a sistemelor informatice;

– întampinarea unor probleme, de către clienți, în utilizarea unor produse sau servicii ale ROCREDIT IFN

S.A.;

– atacuri cu scop vădit împotriva ROCREDIT IFN S.A. răspândite prin web-site sau mass media;

– cazuri de fraudă internă sau externă, mediatizate şi nerezolvate operativ, transparent şi multumitor

pentru clienți, cât şi existența unor situații anterioare care au cauzat pierderi clienților şi care pot

alimenta o publicitate negativă, de natură să aducă prejudicii grave morale şi materiale instituției.

– externalizarea unor activități auxiliare sau conexe activităților financiare, prin folosirea de către

ROCREDIT IFN S.A. a unor terțe părți care pot aduce atingere reputației şi imaginii instituției;

– frecvența proceselor juridice în care este implicată ROCREDIT IFN S.A., urmare a unor evenimente

legate de acționarea în instanță a unor debitori, datorită nerespectarii clauzelor contractuale, a cazurilor

de infracțiuni săvârșite de către unii angajați, conflicte de muncă.

Nu s-au identificat elemente de natura reducerii cotei de piață, creerii unei imagini negative a societății

în rândurile clientelei, lipsei de încredere a clientelei în integritatea societății și nu s-au înregistrat pierderi de

imagine pentru societate, sub nici o formă.

4) Administrarea și evaluarea riscul de lichiditate

Lichiditatea ROCREDIT IFN SA reprezintă capacitatea acesteia de a face față, în orice moment, atât

obligațiilor asumate în numele clienților, cât și în nume propriu. Factorul esențial de gestiune al lichidității și

implicit al riscului de lichiditate pe termen lung sau scurt, îl reprezintă accesul societății la diferite finanțări care

permit ajustări rapide și la un cost minim al scadențarului activelor și pasivelor. Acest lucru depinde de o serie

de elemente, cum ar fi: notorietatea societății, rentabilitatea și calitatea acționariatului.

ROCREDIT IFN se asigură să dețină în mod continuu o bază de lichidități sub formă de disponibilități

în conturi curente și depozite la bănci, pentru a face față nevoilor de lichiditate ce apar atât pe termen scurt cât

și pe termen mediu (acordări finanțări, plăți furnizori, plăți împrumuturi, plăți salarii etc).

În vederea posibilității materializării riscului de lichiditate, ROCREDIT IFN S.A monitorizează zilnic

intrările și ieșirile de numerar și efectuează analize în vederea eficientizării utilizării resurselor financiare ale

ROCREDIT IFN S.A.

ROCREDIT IFN SA are căi proprii prin care elimină pe cât posibil riscul de lichiditate, cum ar fi

atragerea imprumuturilor de la acționari, asigurarea unor împrumuturi mai puțin vulnerabile, căutarea unor

surse de finanțare stabile pe termen mediu și lung, creșterea fondurilor proprii.

ROCREDIT IFN S.A utilizează linii de credit de la instituții de credit, în vederea constituirii unei

rezerve de lichiditate pentru situații neprevăzute.

5) Riscuri asociate activităților externalizate

Contractele cu societățile prestatoare de servicii în legatură cu activitățile externalizate s-au încheiat în

formă scrisă și prevăd cu claritate și detaliat responsabilitățile fiecărei părti, cu respectarea următoarelor

condiții:

– obligativitatea prestatorului de servicii de a furniza către ROCREDIT IFN S.A. date și informații

actualizate necesare desfășurării normale a activităților;



– asigurarea accesului unor entități de control din România (Banca Națională a României) la datele și

informațiile aferente activităților externalizate;

– asigurarea securității/ confidențialității datelor, cel puțin prin următoarele măsuri: angajamentul

societății prestatoare de servicii și al personalului acesteia de a se supune regulilor de confidențialitate,

drepturile contractuale ale ROCREDIT IFN S.A. de a lua măsuri împotriva societății prestatoare de

servicii în cazul încălcării confidențialității.

Pe parcursul anului 2014 nu au fost constatate nereguli.





NOTA 15

INDICATORI DE ANALIZĂ FINANCIARĂ

Analiza financiară are ca scop evaluarea performanţei instituţiei financiare nebancare comparativ cu

obiectivele enunţate, comparaţia performanţei instituţiei cu cea a altor societăţi similare sau cu o medie a

sistemului bancar, identificarea punctelor tari şi a punctelor slabe.

Societatea ROCREDIT IFN S.A. a efectuat o serie de indicatori de analiză financiară după cum

prezentăm în tabelul de mai jos:

PROFITABILITATE 31.12.2013 31.12.2014

ROE 4,23% 4,31%

ROA 1,31% 1,01%

Marja Netă din dobânda pentru Credite 18,83% 14,82%

Marja Netă din dobânda pentru Împrumuturi 10,32% 7,97%

Break-even Yield 9,26% 6,58%

Alte venituri (non-dobândă) / Total venituri 0,55% 0,91%

CALITATEA ACTIVELOR 31.12.2013 31.12.2014

Soldul mediu al creditelor comerciale + împrumuturi de la acționari/

soldul mediu al activelor purtătoare de dobânzi

83,18% 88,32%

Provizioane nete (credite) / Total credite 10,31% 7,59%

Credite neperformante / Total credite 1,79% 0,78%

ADECVAREA CAPITALULUI 31.12.2013 31.12.2014

Capital propriu / Total active 30,89% 23,44%

Rata formării capitalului 4,25 % 4,36%

LICHIDITATE 31.12.2013 31.12.2014

Credite / Active 79,85% 79,59%

Credite / Surse atrase 120,72% 108,22%

Surse atrase / Total active 66,15% 73,55%



Rentabilitatea capitalului propriu:

Profit net 1.136.848

ROE = -------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 4,31%

Capital propriu 26.386.370

Rentabilitatea activelor totale:


ROA = ------------------ x 100 = ------------------- x 100 = 1,01%

Total activ 112.580.214

Marja de dobândă pentru credite:

Venit net din dobândă 11.573.166

Marja netă de dobândă = ------------------------------- x 100 = ------------------ x 100 = 14,82%

Sold mediu al activelor 78.090.162

purtătoare de dobânzi

Marja de dobândă pentru împrumuturi:

Cheltuiala netă din dobândă 5.497.002

Marja netă de dobândă = -------------------------------------- x 100 = ------------------ x 100 = 7,97%

Sold mediu al pasivelor 68.972.300


Break-even Yield:

Alte cheltuieli - alte venituri 5.139.776

Break-even Yield = ----------------------------------------- = ----------------- = 6,58%

Sold mediu al activelor 78.090.162


Alte venituri (non-dobândă) 348.801

------------------------------------- = ------------------- = 0,91%

Venituri totale 38.300.715



Soldul mediu al creditelor comerciale + împr.acționari 68.972.300

------------------------------------------------------------------ x 100 = -------------------- x 100 = 88,32%

Soldul mediu al activelor purtătoare de dobânzi 78.090.162

Provizioane nete (credite) 6.801.009

------------------------------------ x 100 = ----------------- x 100 = 7,59%

Total credite 89.607.176

Credite neperformante 695.607

-------------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 0,78%

Total credite 89.607.176

Capital propriu 26.386.370

--------------------- x 100 = ------------------- x 100 = 23,44 %

Total active 112.580.214


Rata formării capitalului = ----------------------------- x 100 = ----------------- x 100 = 4,36 %

Capital propriu mediu 26.068.400

Credite 89.607.176

-------------- x 100 = ------------------ x 100 = 79,59 %

Active 112.580.214

Credite 89.607.176

------------------- = ------------------- x 100 = 108,22 %

Surse atrase 82.798.982



Surse atrase 82.798.982

------------------- = ------------------- x 100 = 73,55 %

Total active 112.580.214





NOTA 16

RECONCILIEREA ÎNTRE REZULTATUL CONTABIL ŞI CEL FISCAL

Nr

.

Cr

t

Indicator

31 decembrie 2013 31 decembrie 2014

1 Rezultat contabil net 1.088.733 1.136.848

2 Rezervă legală 78.837 85.919

3 Venituri neimpozabile 0 0

4 Total cheltuieli nedeductibile, din care: 2.382.047 2.968.521

Impozit pe profit 488.016 581.532

Amenzi, penalizări 12.827 8.870

Dobânda nedeductibilă fiscal 1.689.502 2.105.998

Cheltuieli sponsorizare 54.695 106.828

Alte cheltuieli nedeductibile 137.007 165.293

5 Profit impozabil (1-2-3+4) 3.391.943 4.019.450

6 Impozit pe profit (5*16%) 542.711 643.112

7 Sume care se scad din impozitul pe profit -

sponsorizări

54.695 61.580

8 Impozit pe profit anual (6-7) 488.016 581.532





NOTA 17

ALTE INFORMAŢII

ROCREDIT IFN S.A. a fost înfiinţată în 31 Ianuarie 2007, în România prin aportul de capital a 86

persoane fizice şi 7 persoane juridice, în valoare de 3.255.000 lei integral vărsat, constând în 325.500 acţiuni cu

o valoare de 10 lei fiecare, conform Actului Constitutiv sub nr. 1304 din 24 Ianuarie 2007 şi Încheierii

Judecătoreşti nr. 735/31.01.2007, atribuindu-i-se nr. de ordine în Registrul Comerţului J24 / 217 / 2007, Cod

Unic de Înregistrare 20898691 fiind constituită pe durată nelimitată.

Adresa sediului este în loc. Baia Mare, str. Tudor Vladimirescu nr.34, jud. Maramureş.

Obiectul principal de activitate al ROCREDIT IFN S.A. este 6492 - ,,Alte activităţi de creditare”,

conform codificării Ordinului nr.337/2007, constând în acordarea de microcredite altele decât cele reglementate

de Legea nr.240/2005.

Activităţi secundare ale ROCREDIT IFN S.A. conform codificărilor:

6492 – ,,Alte activităţi de creditare”(Acordarea de credite de consum);

6492 – ,,Alte activităţi de creditare”(Finanţarea tranzacţiilor comerciale şi a activităţii curente a agenţilor

economici);

6492 – ,,Alte activităţi de creditare” (Operaţiuni de scontare);

6492 – ,,Alte activităţi de creditare” – emiterea şi administrarea de carduri de credit pentru clienţi, în

derularea activităţilor de creditare, precum şi desfăşurarea de activităţi legate de procesarea tranzacţiilor cu

acestea, cu respectarea reglementărilor în domeniu;

6499 – ,,Emitere de garanţii, asumare de angajamente de garantare, asumare de angajamente de

finanţare”;

6612 – ,,Operaţiuni de schimb valutar” constând în:

operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate, cu numerar şi substitute de numerar, pentru

persoane fizice – în legatură cu activităţile de creditare efectuate de societate;

operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate pentru persoane juridice – în legatură cu

activităţile de creditare efectuate de societate.

6810 – ,,Cumpărarea şi vânzarea de bunuri imobiliate proprii” – tranzacţii cu bunuri mobiliare dobândite

ca urmare a executării voluntare sau silite, provenind din garanţii asupra creditelor sau renunţări la executarea

contractelor de credit;

6820 – ,,Închirierea şi subînchirierea bunurilor imobiliare proprii sau închiriate” – activitate ce va fi

efectuată ocazional, în situaţia existenţei unor spaţii excedentare, în vederea administrării eficiente a bunurilor

închiriate necesare derulării activităţii;

6619 – ,,Activităţi auxiliare intermedierilor financiare” (cu excepţia caselor de asigurări şi de pensii),

constând în:



– administrarea de fonduri publice acordate drept fonduri pentru microcredite de agenţiile

guvernamentale, cu respectarea condiţiilor prevăzute de Ordonanţa Guvernului nr.40/2000 privind

acreditarea agenţiilor de credit în vederea administrării fondurilor pentru acordarea de microcredite,

aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr.376/2002, cu modificările şi completările ulterioare;

– servicii de consultanţă legate de activitatea de creditare.

Operaţiunile în mandat şi activităţile de consultanţă din obiectul secundar de activitate pot fi efectuate

doar în măsura în care acestea se circumscriu cu activitatea de creditare în obiectul de activitate al societăţii.

7320 – ,,Activităţi de studiere a pieţei şi sondaje”, numai în legătură cu activitatea de creditare.

ROCREDIT IFN S.A. este organizată în sistem unitar, conducerea fiind asigurată de următoarele

organisme: Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem al ROCREDIT IFN S.A. alcătuit din

totalitatea acţionarilor, având atribuţiile şi autoritatea prevăzute de lege şi Actul Constitutiv; organizarea şi

funcţionarea se fac în baza prevederilor Actului Constitutiv, completate cu prevederile legale aplicabile.

Adunarea Generală a Acţionarilor este condusă de Preşedintele Consiliului de Administraţie.

Consiliului de Administraţie

Pe parcursul anului 2014, Consiliul de Administrație a fost format din 5 membri: 3 membri neexecutivi

și 2 membri executivi până în data de 10.07.2014 și 4 membri: 2 membri neexecutivi și 2 membri executivi în-

cepând cu data de 11.07.2014.

Preşedinte – Leşe Flaviu-Teofil

Administratori:

Mogoş Viorel

Iuga Grigore

Pop Ioan

Bădiţă Ioan – până la data de 11.07.2014.

Consiliul de Administraţie stabileşte direcţia activităţii ROCREDIT IFN S.A. şi monitorizează realizarea

acesteia, examinează orientarea strategică şi hotărăşte asupra modificării operaţiunilor care pot afecta

semnificativ rezultatele, structura bilanţului şi riscurile societăţii. Consiliul de Administraţie se întruneşte cel

putin o dată pe lună.

Modificări intervenite în Actul Constitutiv al ROCREDIT IFN S.A. în anul 2014:

– s-a majorat capitalul social în lunile aprilie şi octombrie;

– s-a modificat conducerea sucursalei Târgu Mureș și agenției Zalău;

– s-au deschis sucursalele Oradea și Alba Iulia.

Pe parcursul anului 2013 conducerea executivă a fost asigurată de:

Dl. Leşe Flaviu - Teofil în calitate de Director General;

Dna. Sandu Crinuţa Lenuţa în calitate de Director Executiv.



Situațiile financiare anuale au fost întocmite în conformitate cu Ordinul Băncii Naţionale a României nr.

27/2011 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene.

Situaţiile financiare sunt certificate de către SC C&C Count SRL, reprezentată legal de dl. Kameniczki

Iosif Cornel, în calitate de Auditor Financiar, având Autorizaţia nr. 609/2005 emisă de Camera Auditorilor

Financiari din România. Opinia de audit exprimă faptul că situaţiile financiare au fost întocmite de o manieră

adecvată în toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2011

privind reglementările contabile conforme cu directivele europene.

ROCREDIT IFN S.A. se preocupă să ofere tuturor acţionarilor o informaţie riguroasă, omogenă şi de

calitate în conformitate cu cele mai bune practici ale pieţii. Adunarea Generală este o ocazie pentru acţionari să

se informeze direct asupra activităţii instituţiei, să participe la dezbateri şi să se pronunţe asupra hotărârilor

propuse spre aprobare. Politica în materie de informaţie financiară se bazează pe următoarele principii:

garantarea accesului egal la informaţie pentru toţi acţionarii, a disponibilităţii imediate şi transparenţa

informaţiei transmise.

ROCREDIT IFN S.A. este luată în evidenţă şi înscrisă în Registrul General, ţinut la Banca Naţională a

României, sub numărul:

RG – PJR – 25 – 110085/12.03.2007

Începând cu data de 09.02.2012 ROCREDIT IFN S.A. este înregistrată în Registrul Special, ţinut la

Banca Naţională a României, sub numărul:

RS – PJR – 25 – 110070/09.02.2012

La data de 31.12.2014 ROCREDIT IFN S.A.Baia Mare are deschise următoarele sucursale şi agenţii:

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Baia Mare, cu sediul în Baia Mare, str. Culturii,

nr. 13/2, jud. Maramureş;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Bistriţa, cu sediul în Bistriţa, str. Mihai Eminescu,

nr. 5, parter, jud. Bistriţa;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Arad, cu sediul în Arad, str. Gheorghe Popa de

Teiuş (fostă Stejarului), nr. 5, jud. Arad;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Ileanda, cu sediul în Ileanda, str. 1 Decembrie

1918, nr. 40, jud. Sălaj;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Piatra Neamţ, cu sediul în Piatra Neamţ, str. Petru

Rareş, nr. 43, Bl. C1, sc. B, ap.21, jud. Neamţ;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Tîrgu Mureş, cu sediul în Tg. Mureş, str.

Primăriei, nr. 1, camera 10, jud. Mureş;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. BAIA MARE – Sucursala Pitesti, cu sediul în Pitesti, str. Crinului nr.1A,

jud. Arges;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A.BAIA MARE – Sucursala Târgu Lăpuş, cu sediul în Târgu Lăpuş, str.

Tineretului, nr. 18, jud. Maramureş;



• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Sucursala Satu Mare, cu sediul în Satu Mare, Piata Romana, Bl. D3/A, jud.

Satu Mare;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Sucursala Oradea, cu sediul în Oradea, Piața Cetății, nr.1, jud. Bihor;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Sucursala Alba Iulia, cu sediul în Alba Iulia, Piața Iuliu Maniu, nr.10, jud.

Alba;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Târgu Neamţ, cu sediul în loc. Târgu Neamţ, str. Ştefan cel Mare,

bl. M, sc. B, ap. 24, jud. Neamţ;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Lipova, cu sediul în Lipova, str.Nicolae Bălcescu, nr.19, jud.

Arad;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Zalău, cu sediul în Zalău, str. Andrei Saguna, nr.6, jud Sălaj;

• S.C. ROCREDIT IFN S.A. – Agenţia Sighetu Marmației, cu sediul în Sighetu Marmației, str. Dragoș

Vodă, nr.7, jud. Maramures;

Sucursalele şi agenţiile desfăşoară, după caz următorul obiect de activitate:

– Activitatea principală:

6492 - Alte activităţi de creditare (Acordarea de microcredite)

– Activităţi secundare

6492 – Alte activităţi de creditare (Acordarea de credite de consum)

6492 – Alte activităţi de creditare (Finanţarea tranzacţiilor comerciale şi a activităţii curente a agenţilor

economici)

6492 – Alte activităţi de creditare (Operaţiuni de scontare)

6612 – Operaţiuni de schimb valutar (pentru sucursalele/agentiile care au cod statistic) constând în:

1. operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate, cu numerar şi substitute de numerar,

pentru persoane fizice – în legatură cu activităţile de creditare efectuate de societate;

2. operaţiuni de schimb valutar cu valute cotate şi necotate pentru persoane juridice – în legatură

cu activităţile de creditare efectuate de societate.

6619 – Activităţi auxiliare intermedierilor financiare (cu excepţia caselor de asigurări şi de pensii),

constând în: servicii de consultanţă legate de activitatea de creditare.

Operatiunile în mandat şi activităţile de consultanţă din obiectul secundar de activitate pot fi efectuate

doar în măsura în care acestea se circumscriu activităţilor de creditare înscrise în obiectul de activitate al

societăţii.

7320 – Activităţi de studiere a pieţei şi sondaje, numai în legătură cu activitatea de creditare.

Total active şi pasive lei si echivalent lei, la data de 31.12.2014:

– Total active: 112.580.214 lei

– Total pasive: 112.580.214 lei

Structura activelor şi pasivelor exprimate în devize şi convertite în lei, la data de 31.12.2014, este

următoarea:

a. Total active în Eur: 6.911.380 Eur – echivalent lei: 30.977.496 lei și total pasive în Eur: 6.739.445

Eur – echivalent lei: 30.206.868;

b. Total active în Usd: 553 Usd – echivalent lei: 2.039 lei și total pasive în Usd: 242.250 Usd –

echivalent lei: 893.127 lei.

ROCREDIT IFN S.A. deține 99% din capitalul social al SC RoCredit Broker de Asigurare SRL,



societate înfiinţată în România, având sediul în Baia Mare, str. Tudor Vladimirescu nr. 34, J24/1163/2007, CUI

21968698 care a fost autorizată de către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor prin decizia nr. 569 / 2007, cod

CAEN 6622 – Activităţi ale agenţilor şi brokerilor de asigurări. Capitalul social al SC RoCredit Broker de

Asigurare SRL este în valoare de 25.000 lei din care ROCREDIT IFN S.A. deţine 24.750 lei şi 250 lei deţinut

de domnul Domide Gherasim.

ROCREDIT IFN S.A. deţine 3

% din capitalul social al SC CERT COLECT SRL, societate înfiinţată în România, având sediul în Baia Mare,

str. George Cosbuc, nr. 1, ap.22, J24/726/2010, CUI 27692167, cod CAEN 6619 – Activităţi auxiliare

intermedierilor financiare, exclusiv activităţi de asigurări şi fonduri de pensii. Capitalul social al SC CERT

COLECT SRL este în valoare de 10.100 lei, din care 3% (300 lei echivalentul a 30 părţi sociale) este deţinut de

SC ROCREDIT IFN S.A., iar restul de 97% (9.800 lei echivalentul a 980 părţi sociale) este deţinut de asociatul

Domide Gherasim Solovestru. SC CERT COLECT SRL este reprezentată legal prin administrator Domide

Gherasim Solovestru.



NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE … · 2015-04-08 · PRINCIPII, POLITICI ŞI...

Documents

Transcript of NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE ANUALE … · 2015-04-08 · PRINCIPII, POLITICI ŞI...