Noiembrie 2013
description
Transcript of Noiembrie 2013
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 1
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 2
Practica metodologică
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 3
(1) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante
Există diverse definiţii ale acestui termen
“Atunci când plata ratei şi dobânzii unui credit este restantă de 90 de zile sau mai mult, creditul este considerat a fi neperformant”. (Dicţionar de Termeni Bancari –Thomas Fitch)
Criteriul celor 90 de zile reprezintă practica cea mai des întâlnită în diferite ţări pentru determinarea împrumuturilor neperformante
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 4
FMI“Pentru o mai bună comparabilitate a datelor, Ghidul recomandă ca împrumuturile (şi alte active) să fie clasificate ca neperformante (NPL) atunci când ratele de plată reprezentând principal şi dobândă înregistrează restanţe de trei luni (90 de zile) sau mai mult.
În plus, împrumuturile neperformante vor include acele credite cu un serviciu al datoriei mai mic de 90 de zile, dar care, sub legislaţia naţională, sunt recunoscute ca neperformante – în sensul că există motive pentru a clasifica un împrumut ca neperformant chiar fără să înregistreze restanţe de peste 90 de zile ca, de exemplu, situaţia falimentului.”(FMI, Indicatorii de Stabilitate Financiară: Ghid de compilare). Conceptul de NPL din Ghid nu corespunde în mod necesar activelor depreciate considerate sub IAS 39
(2) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 5
(3) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 6
Particularităţi metodologice – ţările CEE
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 7
Bulgaria Cehia Polonia Slovacia Croaţia Lituania Slovenia
Se aplică criteriul ''90 zile" în definirea expunerii neperformante?
DA DA DA DA
Da - cu excepţia expunerilor pentru care garanţia depăşeşte valoarea expunerii, deşi debitorul are întârzieri la plată de peste 90 de zile.
Nu Nu
Dacă nu, atunci ce alt criteriu (şi pentru ce tip de expunere) se aplică
Pentru expunerile acoperite cu garanţii eligibile, instituţia va lua în calcul valoarea acelor garanţii. Daca se iniţiază procedurile judiciare pentru recuperarea datoriilor, expunerea va fi considerată performantă.
Din motive de raportare:
1) expuneri cu întârzieri la plată de peste 60 de zile; 2)
toate creditele depreciate
Creanţele neperformante sunt, de asemenea, creanţele faţă de debitorii încadraţi în categoriile de performanţă financiară D sau E (atunci când există o probabilitate mare de apariţie a pierderii unei părţi din activ sau nu mai există aşteptări de rambursare a sumelor).
Se aplică un anume prag de materialitate pentru anumite tipuri de credite în definirea expunerii neperformante?
NU DA DA DA DA NU
Da. Pragul este definit pentru datoriile cu întârziere la plata (ca punct de plecare pentru numărarea zilelor de întârziere).
Dacă da, este aceasta a) o sumă fixă sau b) o sumă aferentă unui debitor sau expunere sau c) altă situaţie (care?)
a) sumă fixă
a) sume fixe (sume diferite în funcţie de
tipul clientului -retail sau corporate)
a) sumă fixă a) sumă fixă
b) suma este aferentă unui debitor. Numărul de zile de întârziere la plată se calculează din prima zi în care suma tuturor datoriilor restante ale clientului depășeşte 50.000 de euro sau 2% din expunerea înregistrată faţă de acesta dar nu e mai mica de 200 de euro.
Consideraţi expunerea aferentă creditelor restructurate forţat ca şi credite neperformante?
DA DA DA DA
Da - O excepţie de la restructurarea expunerilor: 1) restructurarea expunerii este o parte a procesului de restructurare de ansamblu al operațiunilor debitorului sau a poziției financiare, 2) se aşteaptă ca debitorul să îşi achite obligațiile faţă de instituția de credit având la baza procesul de restructurare, în cadrul scadenţelor din contract și 3) se aşteaptă ca poziţia financiară a debitorului să se bazeze pe fluxuri de numerar reale.
Da, dar aceasta nu înseamnă că băncile sunt obligate să le
raporteze (a se vedea răspunsul la întrebarea
2 de mai sus)
Parţial
Recunoaşteţi mai multe tipuri de expuneri restructurate forţat?
NU NU NU NU NU NU NU
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 8
Lipsa comparabilităţii internaţionale între metodologiile de evaluare a neperformanţei din creditare
Rata creditelor neperformante rezultate potrivit formulei curente de calcul: 21.56% la 30.09.2013
Particularităţi metodologice – România
Modificarea formulei %Numărător Numitor
Excluderea din creditele neperformante a părţii provizionate (expunere brută - provizioane specifice creditelor neperformante calculate potrivit RAS)
Total portofoliu (expunere brută-provizioane RAS totale)
3,48
Excluderea din creditele neperformante a părţii provizionate (expunere brută - provizioane specifice creditelor neperformante calculate potrivit IFRS)
Total portofoliu (expunere brută-provizioane IFRS totale)
9,33
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 9
Administrarea riscului de credit – pierdere aşteptată/pierdere neaşteptată
EL = expected lossesUL = unexpected losses
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 10
În activitatea de creditare există două tipuri de pierderi în funcţie de frecvenţa cu care acestea pot apărea:
Pierderi aşteptate în mod curent în cursul normal al afacerii (expected losses) care trebuie acoperite de PROVIZIOANE
Pierderi neaşteptate cu frecvenţă mică de apariţie dar cu impact considerabil (unexpected losses) care trebuie să se reflecte în CERINŢELE DE CAPITAL (implicit în nivelul solvabilităţii)
Nivelul provizioanelor depinde de managementul calităţii portofoliului de credite şi reflectă viziunea băncii în ceea ce priveşte dimensiunea riscului
Atunci când se materializează riscul, dacă provizioanele au nivel adecvat, acesta nu ar trebui sa afecteze nivelul capitalului în sensul erodării acestuia
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 11
După 2008, atât rata creditelor neperformante cât şi gradul de acoperire cu provizioane a crescut, însă cu menţinerea unei poziţii bune de capital
în mod normal creşterea provizioanelor trebuie să se producă în perioadele de creştere economică (masuri ex ante) şi să fie utilizate în perioadă de criză
În România creşterea ratei creditelor neperformante nu a afectat nivelul solvabilităţii, pe fondul unei politici prudente de provizionare şi un management adecvat al capitalului
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 12
Evoluţia creditelor neperformante în corelaţie cu alţi indicatori de evaluare a
activităţii bancare
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 13
209,6 207,4 219,1 220,4 217,6 218,4 220,7 225,7 219,4 215,5 213,5
12,033,3
37,0 43,0 52,9 58,3 61,573,6
72,7 70,0 70,2
79,674,9 62,3 55,2
59,4 50,159,0
62,5 64,460,4 60,7
4,0 4,13,83,85,45,24,64,23,4 4,2 5,74,95,05,25,46,16,36,46,77,47,7 6,0
0,10,00,00,0
1,00,70,60,80,9
1,7
2,2
0
50
100
150
200
250
300
350
400
dec.2008
iun.2009
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Miliarde lei
numerar şi echivalent de numerarinstrumente derivateactive financiare reprezentând acţiuni cu titluricredite si creanţe imobilizări corporalealte active
Evoluţia componentelor bilanţiere - activ (valoare netă)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 14
0,6 0,4 0,5 0,5 0,6 0,6 0,7 1,2 1,5 1,4 1,5
302,4 313,4
38,8 38,338,039,430,430,430,028,328,4 27,5 31,0
0,50,40,71,75,65,45,25,55,45,7 5,5
312,0313,1323,5326,4
299,3290,3292,9292,0274,0
1,21,21,82,3
3,33,13,2
4,43,03,64,4
0,00,00,0
0,00,0
0,00,00,00,00,0
1,4
66,468,777,683,987,687,886,888,1 82,6 80,4 84,4
0
50
100
150
200
250
300
350
400
dec.2008
iun.2009
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Miliarde lei
împrumuturi de refinanţare de la bănci centraleinstrumente derivate şi contabilitatea de acoperiredatorii financiareprovizioanealte datoriicapitaluri propriiSurse atrase de la grupul băncii mamă
Evoluţia componentelor bilanţiere - pasiv (1)(valoare netă din bilanţul contabil)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 15
36,1 38,9 43,8 50,8 54,8 58,1 63,5 68,6 72,7 77,1 77,6
199,3217,2
224,5 219,4 227,2 222,5 225,1237,3 238,5 233,8 235,9
104,199,6
96,1 100,0103,2 104,9 104,2
101,0 93,8 87,6 84,3
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
dec.2008
iun.2009
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Miliardelei
Pasive externe
Pasive interneCapital şi rezerve
Evoluţia componentelor bilanţiere – pasiv (2) (valoare brută din bilanţul monetar)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 16
397,6398,0
326,3
344,9 349,9 355,9371,5 372,3
392,3
404,9 404,8
243,8245,0
204,0 203,9 206,9218,0 217,9 222,9 232,4
246,7 246,0
44,9
42,715,3 21,1 24,4 28,1 31,4 36,8 38,4
66,468,788,1 82,6 80,4 84,4 86,8 87,8 87,6 83,9 77,6
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
dec.2008
iun.2009
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Miliarde lei
Total activ (valoare brută)
Credite şi dobânzi aferente acordate clientelei (valoare brută)
Credite şi creanţe acordate clientelei nebancare clasificate "pierdere categoria a 2-a" (expunere brută)
Surse atrase de la grupul băncii mamă
Indicatori privind activitatea bancară
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 17
Structura creditelor acordate clientelei nebancare şi dobânzile aferente
(expunere brută*)
*expunere brută = expunerea băncii faţă de un debitor, din care nu a fost scăzută valoarea garanţiilor
Decembrie 2012
16,0%
6,4%
43,2%
5,2%11,0%
18,2%
standardîn observaţiesubstandardîndoielnic
pierdere 1pierdere 2
Septembrie 2013
21,6%
13,7%
5,1%
45,0%
5,1%
9,5%
standardîn observaţiesubstandardîndoielnic
pierdere 1pierdere 2
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 18
45,943,8
39,2
36,0
30,7
27,0
23,6
20,2
15,0
11,3
7,6
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
dec.2008
iun.2009
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Miliardelei Pierdere 2
Pierdere 1
Îndoielnic
Substandard
În observaţie
Standard
Evoluţia ajustărilor prudenţiale de valoare (1) (provizioane RAS)
Notă: Începând cu septembrie 2009 provizioanele aferente categoriei “pierdere” sunt defalcate în subcategoriile “pierdere 1” şi “pierdere 2”
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 19
0,5 0,5 0,4 0,4
16,9
19,8
0,40,40,40,50,40,40,40,40,40,50,5
0,50,60,50,50,40,40,5
0,91,21,20,90,90,80,80,70,60,40,5 1,71,41,61,10,90,70,80,60,50,50,4
3,23,32,71,71,41,21,31,10,9
9,5
5,7
37,1
39,3
32,831,3
23,4
26,5
12,2
0
5
10
15
20
25
30
35
40
dec. 2008 iun. 2009 dec. 2009 iun. 2010 dec. 2010 iun. 2011 dec. 2011 iun. 2012 dec. 2012 iun. 2013 sep. 2013
Miliardelei
Standard
În observaţie
Substandard
Îndoielnic
Pierdere 1
Pierdere 2
Evoluţia ajustărilor prudenţiale de valoare (2) (provizioane RAS)
Notă: Începând cu septembrie 2009 provizioanele aferente categoriei “pierdere” sunt defalcate în subcategoriile “pierdere 1” şi “pierdere 2”
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 20
33,933,0
31,229,4
26,525,5
23,4
0
5
10
15
20
25
30
35
40
mar. 2012 iun. 2012 sep. 2012 dec. 2012 mar. 2013 iun. 2013 sep. 2013
Miliardelei
Pierdere 2
Pierdere 1
Îndoielnic
Substandard
În observaţie
Standard
Evoluţia ajustărilor pentru depreciere (1)(provizioane IFRS)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 21
0,50,60,70,61,00,90,7
0,70,70,70,80,70,80,9
1,01,21,21,11,21,01,1 1,00,91,31,31,11,00,9
2,12,72,52,21,41,41,3
28,626,9
24,823,4
21,120,418,5
0
5
10
15
20
25
30
35
mar. 2012 iun. 2012 sep. 2012 dec. 2012 mar. 2013 iun. 2013 sep. 2013
Miliardelei
Standard
În observaţie
Substandard
Îndoielnic
Pierdere 1
Pierdere 2
Evoluţia ajustărilor pentru depreciere (2)(provizioane IFRS)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 22
86,786,3
83,683,784,4
88,2
90,4
62,8
56,755,7
54,3
61,062,0
63,815,9
20,3
19,1
17,316,8
18,2
21,6
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
mar. 2012 iun. 2012 sep. 2012 dec. 2012 mar. 2013 iun. 2013 sep. 2013
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28Grad de acoperire 1 (provizioane IFRS şi filtre prudenţiale pentru credite neperformante / credite neperformante) - scala din stânga
Grad de acoperire 2 (provizioane IFRS pentru credite neperformante / credite neperformante) - scala din stânga
Rata creditelor neperformante * - scala din dreapta
Procent Procent
* Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2-a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare
Rata creditelor neperformante şi gradul lor de acoperire
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 23
206,6 205,7210,7
219,5 219,4210,4 210,5 208,2
193,3
44,942,738,436,831,428,124,421,1
15,3
43,845,9
39,236,030,727,023,6
20,215,0
7,9%
10,2%
11,9%
13,3%14,3%
16,8%
18,2%
21,6%
20,3%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
0
50
100
150
200
250
MiliardeleiTotal credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare, exclusiv elementele în afara bilanţului
Credite şi creanţe acordate clientelei nebancare clasificate "pierdere categoria a 2-a" (expunere brută)Total provizioane RASRata creditelor neperformante *
Evoluţia ratei creditelor neperformante
* Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2-a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 24
14,7
14,913,7
14,715,0
14,615,0 14,9
14,2
13,4
14,9
14,7
15,014,7
13,914,614,3
6,5
7,9
9,1
10,2
11,7
11,912,7
13,3
14,2
14,3
15,916,8
17,318,2
19,1
20,3
21,6
90,488,2
86,3
83,6
83,784,4
86,7
54,3
55,756,7
61,062,0
62,8 63,8
5,0
7,0
9,0
11,0
13,0
15,0
17,0
19,0
21,0
23,0
25,0
sep.2009
dec.2009
mar.2010
iun.2010
sep.2010
dec.2010
mar.2011
iun.2011
sep.2011
dec.2011
mar.2012
iun.2012
sep.2012
dec.2012
mar.2013
iun.2013
sep.2013
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95Indicatorul de solvabilitate > 8% - scala din stânga
Rata creditelor neperformante * - scala din stânga
Grad de acoperire 1 (provizioane IFRS pentru crediteneperformante şi filtre prudenţiale / credite neperformante)- scala din dreaptaGrad de acoperire 2 (provizioane IFRS pentru crediteneperformante / credite neperformante) - scala din dreapta
Procent Procent
* Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2-a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare
Indicatorul de solvabilitate, rata creditelor neperformante şi gradul lor de acoperire
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 25
7,0
9,0
11,0
13,0
15,0
17,0
19,0
21,0
23,0
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Total sistem
Bănci mari
Bănci mijlocii
Bănci mici
ProcentRata creditelor neperformante pe grupe de bănci
(în funcţie de mărimea activelor*)
* Bănci mari – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem mai mare de 5% Bănci mijlocii – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem între 1% şi 5% Bănci mici – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem mai mic de 5%
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 26
70,0
72,0
74,0
76,0
78,0
80,0
82,0
84,0
86,0
88,0
90,0
dec.2009
iun.2010
dec.2010
iun.2011
dec.2011
iun.2012
dec.2012
iun.2013
sep.2013
Total sistem
Bănci mari
Bănci mijlocii
Bănci mici
Procent
Gradul de acoperire cu provizioane RAS pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 27
50,0
52,0
54,0
56,0
58,0
60,0
62,0
64,0
66,0
68,0
mar. 2012 iun. 2012 sep. 2012 dec. 2012 mar. 2013 iun. 2013 sep. 2013
Total sistem
Bănci mari
Bănci mijlocii
Bănci mici
Procent
Gradul de acoperire cu provizioane IFRS pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor)
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 28
13,00%13,20%
13,39%13,57%
13,78%14,05%
14,33%14,58%
14,80%15,01%
15,17%15,41%
15,57%15,74%
15,89%16,05%
16,37%16,65%
16,85%17,08%
17,66%
12%
13%
14%
15%
16%
17%
18%
100% 99% 98% 97% 96% 95% 94% 93% 92% 91% 90% 89% 88% 87% 86% 85% 84% 83% 82% 81% 80%
Gradul de acoperire cu provizioane a creditului neperformant
Rata creditelor neperformante ajustată în baza unui prag de materialitate(gradul de acoperire cu provizioane a creditului neperformant)
Rata creditelor neperformante ajustată în funcţie de gradul de acoperire cu provizioane
septembrie 2013
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 29
Tip credite Anul Suma (Lei)% recuperare
Min. Mediu Max.
Credite garantate cu ipoteci imobiliare acordate persoanelor fizice
2009 1.134.081.336 80,00 80,00 80,00
2010 435.936.987 70,00 74,65 98,00
2011 89.604.826 70,00 75,29 84,43
2012 82.763.994 26,02 45,26 91,35
Credite negarantate acordate persoanelor fizice
2008 987.365.525 8,83 20,64 28,00
2009 946.982.142 3,15 8,47 16,00
2010 1.848.139.809 2,00 6,04 10,00
2011 2.072.355.960 3,1 8,90 12,00
2012 953.470.252 6,27 9,33 18,00
Credite garantate cu ipoteci mobiliare si imobiliare acordate persoanelor juridice
2008 44.601.400 6,76 78,78 92,13
2009 1.205.248.900 5,25 42,74 93,00
2010 1.187.645.613 5,14 52,70 99,43
2011 598.372.267 46,85 72,68 99,25
2012 9.120.781 7,62 43,20 97,29
Vânzările de credite în sistemul bancar2009-2012
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEIBANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI 30
Sinteza opiniilor băncilor referitoare la evoluţia ofertei şi a cererii de credite, noiembrie 2013
Creditarea companiilor nefinanciare şi a populaţiei
Segment creditare
Ofertă Cerere
T3/2013T4/2013
(aşteptări)T3/2013
T4/2013 (aşteptări)
Populaţie Imobiliare
Consum
Companii, total