Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

download Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

of 49

Transcript of Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    1/49

    2013

    1Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    LUCRARE DE PRACTICA LABANCA COMERCIALA

    ROMANA , SUCURSALAJUDETEANA -DAMBOVITA

    NITA VALENTINA

    ANUL II

    GRUPA 2

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    2/49

    2013

    2Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Cuprins

    1. Introducere _________________________________________________ pag 3

    2. Legea bancara _________________________________________________pag 5

    3. Acte normative ________________________________________________pag 6

    4. Structura sistemului bancar in Romania _____________________________pag 8

    a.

    Rolul si locul Bancii Centrale __________________________pag 8b. Descrierea generala a Bancii Comerciale

    Romane _________________________________________pag 9

    c. Cadru legislativ ____________________________________pag 10

    d. Structura organizatorica pe orizontala si verticala_________pag 16

    5. Sistemul informational___________________________________________pag 18

    6. Circuitul instrumentelor de plata si de credit_________________________pag 19

    7. Creditul (mod de fundamentare, riscuri, exemplu) ____________________pag 268. Depozite bancare_______________________________________________pag 34

    9. Rezerva minima obligatorie a bancii________________________________pag 38

    10. Controlul Bancar________________________________________________pag 39

    11. Operatiuni valutare_____________________________________________pag 45

    12. Bibliografie ___________________________________________________pag 49

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    3/49

    2013

    3Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Introducere

    Criteriile n baza crora am ales sa efectuez stagiul de practica la Banca Comerciala

    Romana au tinut de faptul ca este una dintre cele mai mari banci din Romania, cu o larga

    retea teritoriala in tara, fiind astfel una dintre bancile la care orice student se gandeste ca

    poate lucra dupa terminarea studiilor, dorinta de a m familiariza mai bine cu mediul

    managementului bancar, de a observa relatiile ce se stabilesc ntre manageri si restul

    angajatilor, de asemenea am vazut cum se realizeaza circuitul de informatii si fluxuri

    financiare de la un nivel la altul .

    Pe parcursul desfasurarii stagiului de practica nu am ntalnit probleme, ba din

    contra mi-a placut mult sa vad cum se aplica multe din cunostintele teoretice nvatate la

    cursuri n practica, nca de la nceput angajatii bancii au fost foarte prietenosi, ntelegatori

    si rabdatori cu noi.

    Pentru a ntelege mai bine cum se desfasoara lucrurile n acest mediu al afacerilor

    am ncercat sa petrec ct mai mult timp n banca, punnd mai multe ntrebari n cazul n

    care ceva nu-mi era clar si chiar am mers n mai multe compartimente ale bancii, cum ar fi:

    operatiuni(zona rapida), persoane fizice si juridice si credite .

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    4/49

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    5/49

    2013

    5Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    LEGEA BANCARA

    rezumat

    Legea bancara cuprinde 16 capitole . In continuare am extras principala idee pe care o reglementeaza.

    Capitolul I , prin dispozitiile sale generale, prevede domeniul de aplicare a legii, definitiiale termenilor siexpresiilor utilizate, interdictii.

    In Capitolul II se stabileste activitatile desfasurate de banci.

    Capitolul III se refera la autorizarea bancilor, care pot functiona numai pe bazaautorizatiei emise de

    Banca Nationala a Romniei.

    Capitolul IV precizeaza situatiile n care BNR procedeaza la retragerea autorizatiei defunctionare a uneibanci sau a unei filiale romnesti, a unei filiale sau sucursale a unei banci straine.

    Capitolul V se refera la fuziunea sau divizarea bancilor.Capitolul VI precizeaza acele aspecte privindorganizarea si conducerea bancilor, care sestabilesc prin actele constitutive ale acestora, n conformitatecu legislatia comerciala.

    Capitolul VII se refera la conflictul de interese, iar

    capitolul VIII la secretul profesional.

    Capitolul IX stabileste cerintele operationale ale activitatii bancilor, precizndu-se caacestea se supunreglementarilor si ordinelor emise de BNR, pentru aplicarea legislatiei privind politica monetara, decredit, valutara, de plati, de asigurare a prudentei bancare side supraveghere bancara. Sunt stabilitecerinte privind capitalul social, prudentialitatea,actionarii semnificativi, tranzactiile interzise, etc.

    Capitolul X stabileste transferul de fonduri.

    Capitolul XI se refera la supravegherea prudentiala a bancilor de catre Banca Nationala aRomniei.

    Capitolul XII prevede masurile de remediere si sanctiunile aplicate de BNR n situatia ncare constata cao banca si/sau oricare dintre administratorii, directorii executivi saucenzorii acesteia se fac vinovati de oserie de nereguli.

    Capitolul XIII stabileste ca BNR, n calitate de autoritate de supraveghere prudentiala bancara, poatehotar masuri de instituire a supravegherii speciale si de administrarespeciala a bancilor.

    Capitolele XIV, XV, XVI reglementeaza modalitatile de contestare a actelor emise naplicarea prezenteilegi, dispozitii tranzitorii si dispozitii finale.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    6/49

    2013

    6Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Acte normative cu

    continut bancar

    Bancile persoane juridice romane pot functiona numai pe baza autorizatiei emise de la

    Banca Nationala Romana.

    Bancile se constituie sub forma juridica de societate comerciala pe actiuni in baza

    aprobarii Bancii Nationale a Romaniei cu respectarea prevederilor legale in vigoare. Conform

    Legii 58/1998-Legea Bancara , bancile persoane juridice romane si sucursalele bancilor straine

    potdesfasura in limita autorizatiei acordate urmatoarele activitati:

    a. Accep t a r ea de depoz i t e ;

    b. Contractarea de credite, operatiunile de factoring siscontarea efectelor de

    comert, inclusiv forfetare;

    c. Emiterea si gestiunea instrumentelor de plata si de credit;

    d . P l a t i s i decon ta r i ;

    e . L e a s i n g f i n a n c i a r ;f . T r a n s f e r u r i d e f o n d u r i ;

    g. Emiterea de garantii si asumarea de angajamente;

    h. Tranzactii in cont propriu sau in contul clientilor cu:

    Instrumente monetare negociabile( cec-uri, cambii,certificate de

    depozit),

    Valuta,

    Instrumente financiare derivate, Metale pretioase, obiecte confectionate din acestea, pietre pretioase,

    Valori mobiliare

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    7/49

    2013

    7Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    i. Intermedierea in plasamentul de valori mobiliare si oferirea de servicii

    legate de acesta;

    j. Administrarea de portofolii ale clientilor, in numele si pe

    risculacestora;

    k. Custodia si administrarea de valori mobiliare;

    l. Depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valorimobiliare;

    m. Inchirierea de casete de siguranta;

    n. Consultanta financiar-bancara

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    8/49

    2013

    8Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Rolul si locul

    Bancii centrale

    Banca Naional a Romniei (BNR), este banca central a Romniei, o instituie public

    independent, singura autorizat i resposabil de emiterea bancnotelor i monedelor valabile

    pe teritoriul Romniei.

    Obiectivul fundamental al BNR este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.

    Relaia dintre banca central i bncile comerciale se stabilete n cadrul pieelorfinanciare (monetar, valutar), banca central avnd capacitatea de a controla relativ

    eficient ratele dobnzilor pe termen scurt prin gestionarea lichiditii pe piaa monetar

    interbancar. De regul, n cadrul sectorului financiar-bancar transmisia impulsurilor de politic

    monetar se realizeaz relativ rapid. La nivelul relaiei dintre bncile comerciale i economia

    real, impulsurile de politic monetar ale bncii centrale se transmit mai degrab imperfect i

    dup o perioad de timp care depinde de particularitile structurale ale economiei naionale.

    Banca centrala autorizeaza, reglementeaza i supravegheaza instituiilor de credit BCR,

    promoveaza i monitorizeaza buna funcionare a sistemelor de pli pentru asi gurarea

    stabilitii financiare. O relatie importanta intre acestea se stabileste prin intermediul Centralei

    Incidentelor de Pli (CIP) care reprezint o structur specializat n colectarea, stocarea i

    centralizarea informaiilor specifice incidentelor de pli produse de titularii de cont cu cecuri,

    cambii i bilete la ordin,

    De asemnea Banca centrala influenteaza bancile comerciale prin stabilirea regimului valutar

    i supravegherea respectrii acestuia;

    http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83
  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    9/49

    2013

    9Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Descrierea generala a Bancii Comerciale

    Romane

    Banca Comercial Romn (BCR), membr a Erste Group, este o banc universal care

    deservete att clieni retail, ct i clieni corporativi. BCR este banca Nr.1 n Romnia dup

    valoarea activelor (peste 16 mld EUR), banca Nr.1 dup numrul de clieni i banca Nr.1 pe

    segmentele de economisire i creditare .BCR este n prezent cel mai important grup financiar din

    Romnia, incluznd operaiuni n strintate, precum i de leasing, economisire & creditare n

    scopuri locative (banc pentru locuine) i subsidiare pentru pensii private.

    Rolul si locul

    BCR

    B.C.R. esteclasat n cadrul sistemului bncilor comerciale ca una din bncile mari, cu

    capital de stat, care ocupa dup nivelul unor indicatori de baza primele locuri n ierarhia acestor

    bnci.

    B.C.R. arerelaii foarte largi cu un numr apreciabil de clieni persoane fizice

    sau persoane fizice i o reea foarte ntins intr-un numr de peste 200 de orae mari i

    localiti. Banca ntreine relaii de afaceri cu toate bncile romneti i cu peste 60 bnci

    i instituii financiare din lume.

    Avndu-se n vedere aceste aspecte, banca este interesata s fie prezentat n aceste

    relaii, ct i opiniei publice interne i internaionale, intr-un mod corespunztor, unitar

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    10/49

    2013

    10Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    i printr-un sistem de informaii care pot face o imagine ct mai re al i edificatoare

    asuprasituaiei i poziiei sale de ansamblu.

    CADRUL LEGISLATIV

    BCR ofer ntreaga gama de servicii bancare, incluznd soluii de internet

    banking ,phone banking i e-commerce . Reeaua bncii cuprinde 622 de uniti i agenii retail

    (pentru persoane fizice i microntreprinderi) n toate oraele din Romnia cu peste 10.000 de

    locuitori. Clienii corporate (IMM-uri i companii mari) sunt deservii de 41 de centre de afaceri

    dedicate. BCR deine cea mai mare reea naional de ATM-uri i POS-uri peste 2.200 de

    bancomate i peste 18.000 de terminale electronice operaionale la comerciani pentru

    efectuarea plilor cu cardul.

    BCR este organizat i funcioneaz n conformitate cu preveder ile urmtoarelor acte

    normative

    Hotrrea Guvernului Romniei nr.1011/4.IX.1990 privind nfiintarea BCR;

    Hotrrea Guvernului Romniei nr.1195/12.XI.1990 privind organizarea BCR;

    Statutul BCR, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.1195/12.XI.1990, modificat icompletat

    prin hotrri ale Adunrii generale a acionarilor, care au fost publicate nMonitorul Oficial i

    nregistrat la Registrul Comerului;

    Legea nr.31/16.XI.1990 republicat, privind societate comercial;

    Legea bancar nr.58/5.III.1998;

    Normele BNR nr.2/1998 privind autorizarea bncilor modificate de normele BNRnr.10/2000 i

    Normele BNR nr.3 privind modificrile din situaia bncilor.BCR este persoana juridic,

    organizat ca societate comercial bancar pe aciuni, cusediul central n municipiul Bucureti,

    Bulevardul Regina Elisabeta, nr.5, sector 3.

    Banca are i poate nfiina, n ar i n strinatate, uniti fr personalitate

    juridicdenumite sucursale (sucursala municipiului Bucureti, sucursale judeene, sucurs ale),

    agenii,reprezentani, precum, i filiale cu personalitate juridic, pe baza aprobrii consiliului

    deadministraie al bncii

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    11/49

    2013

    11Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    n cadrul activitii pe care o desfoar, BCR se supune reglementrilor emise de

    BNR pentru aplicarea politicii monetare, de credit, valutare, de pli, de asigurare a prudenei

    bancare i de supraveghere a societilor bancare. De asemenea, colaboreaz cu celelalte

    societi bancare, ministere, organe centrale i locale.Organismele de control ale bncii sunt

    Direcia de control din conducerea societii iauditul extern din exterior.BCR are ca obiect

    principal de activitate atragerea i formarea de depozite bneti, n leii valut, de la persoane

    fizice si juridice, din ar i strinatate, acordarea de credite petermen scu rt, mediu si lung,

    efectuarea de servicii bancare, operaiuni pentru activiti decomer exterior i alte operaiuni

    bancare, potrivit legii.

    Grupul BCR

    BCR face parte dinGrupul BCR care mai include i BCR Banca pentru Locuine, BCR

    Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A. , BCR Leasing i BCR

    Chiinu[1].

    1. BCR Banca pentru Locuine (BCR BpL) este subsidiara grupulu i BCR specializat n

    economisirea i creditarea domeniului locativ n sistem colectiv, care a fost lansat n iulie

    2008[2]. n anul 2009 a ncheiat 134.000 de contracte, n valoare de 3,5 miliarde lei[3].BCR

    BpL esteliderul necontestat al pieei n ceea ce privete activele totale (peste 50%) i noile

    contracte (peste 75%).

    2. BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A. a fost nfiinat

    n luna iunie 2007, cu un capital social iniial de 50.000.000 RON. BCR PENSII a avut o

    activitate extrem de dinamic pe piaa pensiilor private din Romnia ce a determinat

    consolidarea poziiei companiei pe pia. n 2009, BCR PENSII a finalizat preluarea Fondului

    de Pensii Administrat Privat Omniforte de pe piaa pensiilor obligatorii, i tot n 2009 a

    intrat pe piaa pensiilor facultative prin preluarea Fondului de Pensii Facultative BCR

    PRUDENT, iar la nceputul anului 2010 a finalizat preluarea fondurilor de pensii obligatorii

    Prima Pensie i OTP. BCR deine 99,99% din aciunile BCR Pensii, Societate de Administrare

    a Fondurilor de Pensii Private S.A.

    http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1
  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    12/49

    2013

    12Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    3. BCR Leasing S.A. s-a nfiinat n martie 2001, ca o completare a ofertei de finanare a

    Grupului Banca Comercial Romn destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice i

    persoanelor fizice autorizate, pentru achiziionarea bunurilor de folosin ndelungat.

    BCR LEASING IFN S.A. ofer servicii de leasing financiar intern pentru achiziionarea debunuri de folosin ndelungat, respectiv: leasing pentru achiziionarea de autovehicule, flote,

    echipamente i utilaje industriale, aparatur medical, software i echipamente I.T. etc.,

    precum i leasing pentru imobile cu destinaie industrial sau comercial.

    BCR Leasing este controlat n proporie de 89,03% de BCR, n timp ce Financiara SA deine 10%

    din capital, iar restul de 0,97% este deinut de ctre persoane fizice.

    Linii debusiness

    Pentru persoane fizice, BCR ofer urmtoarele servicii: cont curent, produse de

    econimisire, credite garantate i negarantate, internet i phone banking, Primete pensia n

    cont curent, direct debit, standing order, pli prin mandat, cecuri de cltorie, SEIF BCR -

    casete de valori i saci sigilai, transferuri de sume n valut.

    Pentru companii i organizaii, BCR ofer finanare i co-finanare pentru infrastructur,

    pentru programele de finanare internaional: PHARE/SAPARD/EBRD/EU, credite pentruIMM-

    uri, finanarea comerului, factoring, cash management pentru companii mari, soluii de e -

    payment (taxe locale, transfer bancar, multi-cash)

    Conducerea

    Cel mai nalt organism de guvernan n BCR este Consiliul de Supraveghere, iar

    Preedintele acestuia nu deine o funcie executiv n BCR.

    Conducerea BCR este organizat pe dou niveluri: conducerea executiv Comitetul Executiv,

    format din 5 membri executivi i nivelul de supraveghere Consiliul de Supraveghere, format

    din 7 membri, n totalitate ne-exe cutivi (adic neimplicai n adoptarea deciziilor curente

    executive ale companiei).

    http://ro.wikipedia.org/wiki/IMMhttp://ro.wikipedia.org/wiki/IMMhttp://ro.wikipedia.org/wiki/IMM
  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    13/49

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    14/49

    2013

    14Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Wolfgang SCHOISWOHL,Vi cepreedinte Executiv Corporate, Membru al Comitetului Executiv

    Paul URSCIUC ,Vicepreedinte Executiv Operatiuni, Membru al Comitetului Executiv

    Sergiu Cristian MANEA , Vicepreedinte Executiv Trezorerie, Piee de capital & Group Large Corporates,Membru al Comitetului Executiv

    Consiliul de Supraveghere

    Andreas TREICHL - Preedintele Consiliului de Supraveghere

    Manfred WIMMER - Vicepreedintele al Consiliului de Supraveghere

    Herbert JURANEK - Membru

    Gernot MITTENDORFER - Membru n curs de autorizare BNR

    Brian O'NEILL - Membru n curs de autorizare BNR

    Florin POGONARU - Membru

    Tudor CIUREZU - Membru

    Responsabilitate social

    De aproape 16 ani, Banca Comercial Romn contribuie anual cu aproximativ 2 milioane

    de Euro la dezvoltarea sustenabil a comunitii, prin susinerea proiectelor care s -au aliniat

    prioritilor naionale i viziunii bncii, implicndu-se n proiecte comunitare, n special n

    domeniul educaiei, antreprenoriatului i domeniul social, cum ar fi:

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    15/49

    2013

    15Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Finanele Mele - program de edu caie financiar pentru elevi dezvoltat de BCR mpreun cu

    Junior Achievement Romnia pe o perioad de trei ani, pentru elevii din licee.

    Start!Business - proiect de dezvoltare a antreprenoriatului n rndul studenilor,

    implementat cu sprijinul angajailo r BCR.

    BCR Sperane - sprijin educaia muzical a unor copii i tineri talentai dar cu mijloace

    financiare insuficiente.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    16/49

    2013

    16Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    STRUCTURA ORGANIZATORICA

    PE VERTICALA

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    17/49

    2013

    17Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    STRUCTURA ORGANIZATORICA

    PE ORIZONTALA:

    1.Directia gestionare credite

    2.Directia recuperare a creditelor neperformante si a Activelor incurs de realizare

    3.Directia managementul sucursalelor si operatiunilor

    4.Directia juridical

    5.Directia de operatii valutare si relatii externe

    6.Directia trezorerie7.Directia control

    8.Directia strategie, marketing si biroul de presa

    9.Directia piete de capital

    10.Directia produse, servicii bancare si relatii cu publicul

    11.Directia logistica

    12.Directia organizare, salarizare, resurse umane si secretariat

    13.Directia contabilitate.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    18/49

    2013

    18Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Sistemul informational

    Banca Comercial Romn a avut n vedere nc din primii ani de funcionare

    c,dezvoltarea sa fiind o cerin complex, nu poate fi conceput i abordat fr implicareatehnologiei informaiei, care asigur funcia informaional prin actul de informare, crend

    cadrul propice i lrgind procesul de previziune i procesul de aciune al activitii de

    conducere.

    La nfiinare, n Banca Comercial Romn prelucrarea tranzaciilor i conturilor se

    realize n centrele de calcul ale Ministerului Finanelor i Institutul Naional de Informatic.

    Banca a luat decizia de a-i face singur prelucrrile i acest lucru s-a realizat odat

    cu implementarea aplicaiei SIBCOR ( Sistemul Informatic al Bncii ComercialeRomne). Acesta este un sistem bazat pe PC-uri n fiecare unitate i prevede faciliti de

    prelucrare i rapoarte pentru uniti. La mijloculanului 1992, aplicaia SIBCOR a devenit

    operaional n toate unitile BCR.n acest stadiu, toate datele de raportat la su cursale i

    la Central erau transmise prin pot. Acest lucru se datora calitii proaste a legturilor

    telefonice, care fceau transferul electronic nceti nesigur. Totui, pentru a uura colectarea de

    date banca a dezvoltat un sistem de consolidare adatelor n ORACLE . Aceasta a reprezentat

    prima aplicaie Oracle realizat n Romnia i reprezint,n acest fel, un succes alcompartimentelor de informatic din banc.

    Aplicaiile folosite n mod curent de Banca Comercial Romn pot fi grupate n 7

    categorii principale:

    1. SIBCOR Sistemul la unitatea bancar i consolidarea datelor la Central;

    2. Applibanque Contabilitatea tranzaciilor cu strintatea (la Central)

    3. AS 400 Aplicaii pentru tranzaciile necomerciale cu strintatea ( la Central );

    4. NOSTRO Legtura cu bncile corespondente; 5. SWIFT Transferuri internaionale de fonduri;

    6. REUTERS Sistemul de relaii internaionale;

    7. E-BANK Servicii electronice pentru client

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    19/49

    2013

    19Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Circuitul instrumentelor de plata si de credit

    Instrumentele de plata cel mai des folosite sunt: Platile in numerar ridicate de la banca pe baza de ordin de plata sau cec in numerar

    care pot fi efectuate de client pentru: salarii si cheltuieli asimilate salariilor, plata unor produse

    sau bunuri de persoane fizice care au solicitat imprumut, evident cu justificareasumelor

    respective.

    Alte cheltuieli acceptate de banca sa se efectueze in numerar.La eliberarea sumelor in

    numerar se vor respecta cu strictete prevederile din Regulamentul nr. 3 din 1993 emis de

    B.N.R.Platile fara numerar se vor efectua pe baza documentelor in vigoare si areglementarilor B.N.R. cuprinse inNormele nr. 6 din 8 martie1994(cambii si bilete la

    ordin), Normele nr. 7 din 8 martie 1994(cec-ul) si Regulamentul nr. 8 din 18 august

    1994(privind ordinul de plata).

    Toate documentele pe baza carora se fac plati din conturile platitorului trebuie sa fie

    acceptate expres de platitor, cu exceptia celor care, potrivit dispozitiilor legale, constituie titlu

    executoriu, precum si a celora in baza carora se incaseaza dobanzile bancare.

    Documentele pe baza carora se fac plati sunt cele pe baza scrisorilor de garantie sia deschiderilor de acreditive .Directorii si contabilii-sefi ai unitatilor bancii sunt obligati sa ia

    masuri pentru a asigura respectarea programului zilnic de lucru,inregistrarea la timp si corect

    a tuturor documentelor, organizarea rationalaa circuitului lor si repartizarea mai justa a

    lucrarilor pe salariati. In acest scop trebuie sa se tina seama de urmatoarele reguli:

    inregistrarea in aceeasi zi a tuturor documentelor primite prin posta si predate grupelor

    pana la sfarsitul zilei operative, precum si adocumentelor primite la ghiseu de la titularii

    de cont Tot in aceeasi zise inregistreaza telegramele si dispozitiile telex si fax primite pana la

    o jumatate de ora dupa sfarsitul zilei operative. Ziua operativa( perioadadin zi in care

    se face servirea la ghiseu a titularilor de cont) incepe cu oora dupa inceperea

    programului de lucru si se stabileste la 3-3 1/2ore

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    20/49

    2013

    20Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    CecCeculreprezinta in general, un ordin neconditionat dat in scris de catre o persoana

    (titularul unui cont creditor deschis la banca respectiva) unei alte persoane care trebuie sa fie o

    banca, semnat de catre persoana care a dat ordinul si solicitind bancii sa plateasca la cerere o

    anumita suma de bani fie la ordinul titularului de cont, fie la ordinul unui tert, fie la ordinul

    purtatorului.

    Detalii privind cecul:

    Persoana care trage cecul se numeste tragator;

    Banca prin care se trage cecul se numeste banca trasa sau banca platitoare;

    Persoana asupra careia cecul tras este platibil se numeste tras sau beneficiar;

    In cazul in care tragatorul trage un cec platibil in favoarea sa, atunci tragatorul si trasul

    sunt una si aceeasi persoana.

    Schema circulatiei unui cec (exemplu)

    Operatiunea 1.

    SC Atlas SRL cumpara de la magazinul SC Star SRL produseelectronice in suma de 5.000 lei.

    SC Atlas SRL detine un cont curent deschis la Banca X SA, in timp ce SC Star SRL detine uncont curent deschis la Banca BCR SA.

    In baza disponibilului din contul sau curent, Banca X SA ii elibereaza SC Atlas SRL un carnetde cecuri. In momentul in care reprezentantul SC Atlas SRL cumpara marfurile, elcompleteaza cu toate datele necesare, precum si cu suma care reprezinta echivalentul valorical produselor electronice cumparate, o fila din carnetul de cec, pe care o semneaza si pe care oinmineaza reprezentantului magazinului.

    Din acel moment, SC Atlas SRL a devenit tragatorul, Banca X SA trasul, iar SC Starbeneficiarul.

    SC Star SRL prezinta cecul Bancii BCR SA si il transmite Bancii X SA pentru a fi incasat. BancaX SA achita cecul Bancii BCR SA.

    In felul acesta, se stinge obligatia de plata a SC Atlas SRL fata de SC Star SRL.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    21/49

    2013

    21Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    In momentul prezentarii la ghiseul bancii BCR SA a cecului, casierul trebuie sa verificeurmatoarele elemente:

    Daca data este corecta: Este cecul post-datat sau expirat?Post-datat: inseamna ca cecul a fost prezentat la banca inaintea datei specificate pe cec.

    Expirat: inseamna ca cecul a fost prezentat la banca dupa sase luni de la data inscrisa pe el.

    In ambele situatii cecul nu se poate incasa.

    Trasul (beneficiarul):

    In cazul in care cecul este barat sau barat pentru un anumit cont, atunci astfel de instructiuni

    trebuie implementate. Continutul instrumentului:

    In cazul in care exista diferente intre suma inscrisa in cuvinte si suma inscrisa in cifre, sumaplatibila este cea metionata in cuvinte. Oricum, banca este imputernicita sa returneze ceculneonorat pe care se i nscrie cuvintele si cifrele diferite. Banca platitoare are dreptul sa soliciteclientului sau sa-si completeze cecul cu termeni clari si corecti.

    Semnatura tragatorului:

    Semnatura trebuie si ea verificata pentru ca banca sa fie sigura ca semnatura de pe ceccorespunde cu cea din specimenul de semnaturi pastrat cu grija de banca. Semnatura este unagenuina.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    22/49

    2013

    22Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    INREGISTRAREA CONTABILA a operatiuni 1.

    Inregistrarea contabila conform Planului de conturi pentru societatile bancare si a normelor

    metodologice de utilizare a acestoraNr. 1418 din 1 august 1997 Ministerul Finantelor si Nr. 344

    din 1august 1997 B.N.R.1. Alimentarea contului agentului economic in vederea efectuariiplatii respective:

    % = 2511 Cont curent agent economic 10.000

    101 Casa 5.000

    111 Cont curent B.N.R. 5.000

    Pentru operatia de incasare in contul curent, Banca Comerciala Romana percepe

    comisioane potrivit listelor de comisioane aprobate de Administratia Centrala si afisate la

    ghiseele bancii

    De exemplu, pentru depunere de numerar 0,15% din suma depusa, iar pentru suma

    primita de laB.N.R. un comision egal cu 30.000.

    2. Incasarea comisioanelor:

    2511 = 7085 375 lei

    Cont curent agent economic Venituri incasate din comisioane

    3. Eliberarea numerarului pe baza filei de cec

    2511 = 101 5.000

    Cont curent agent economic Casa

    4. Incasarea comisionului pentru eliberare de numerar( 0,25% din suma eliberata)

    2511 = 7085 125 lei

    Cont curent agent economic Venituri incasate din comisioane

    D 2511 C

    5000 5000125 500375

    RD 5500 RC 5000

    SFC 500

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    23/49

    2013

    23Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Ordin de plata

    Ordinul de plat este o dispoziie necondiionat, dat de ctre un titular de cont, bnciisale, de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. Emiterea ordinului de

    plat (pltitorul) presupune existena unor disponibiliti n cont cel puin egale cu valoarea

    sumelor transferate.

    Caracteristicile ordinului de plat

    Ordinele de plat se emit pe suport hrtie sau electronic avnd structuri diferite, respectiv cele

    pe suport hartie au un format standard tiparit (formular), n timp ce modelele electronice seprezint sub forma unor mesaje codificate. Ordinul de plat este revocabil (plata poate fi

    oprit) de ctre emitent pn n momentul acceptrii lui de ctre banca destinatar. Aceast

    caracteristic reprezint o facilitate pentru emitent dar ridic suspiciuni pentru beneficiar cu

    privire la capacitatea de plat a emite ntului.

    Participanii la circuitul ordinului de plat

    Participanii la circuitul ordinului de plat sunt:

    Emitentul - agentul economic nonbancar care emite ordinul de plat pe cont propriu, n

    baza unui cont deschis la o banc

    Beneficiarul - instituia/persoana desemnat prin ordinul de plat de ctre pltitor

    (emitent), s primeasc o sum de bani

    Banca iniiatoare - banca creia i se adreseaz ordinul de plat al emitentului i la care

    emitentul are deschis contul bancar.

    Banca destinatar - banca care recepioneaz i accept ordinul de plat, n nume propriu

    sau pentru un client al su, n calitate de beneficiar.

    Banca iniiatoare poate fi aceai cu banca destinantar cnd emitentul i beneficiarul au

    conturi deschise la aceai banc.

    http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1
  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    24/49

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    25/49

    2013

    25Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    OPERATIUNEA 2

    SC.FLY SRL plateste cuordin de plata catre un furnizor in suma de 2.000.000,0 lei, la unfurnizor care are contul curent deschis la Banc Post si plateste suma de 500.000,0 lei tot cu

    ordin de plata unui furnizor care are cont la BCR. Agentul economic prin persoana imputernicitasa depuna documentele la banca, se prezinta la banca cu documentele, cu ordinele de plata tipplati furnizori.

    Ordinele de plata trebuie sa fie completate conform normelor si conform titulaturiiordinelor de plata, semnate si completate de persoana in cauza. Dupa ce functionarul de laghiseu verifica existent disponibilitatilor banesti ale agentului economic in contul sau, dupa ceverifica legalitatea ordinului de plata se semneaza si se stampileaza in dreptunghiul de peordinul de plata cuvenit bancii.

    Primul exemplar( cel roz) serveste la debitarea contului clientului si se trimite catrecentrul BCR Sibiu pentru a fi adaugat in baza de date. Exemplarul nr.2 (cel albastru) seda agentului economic.

    Conform situatiei de mai sus INREGISTRAREA CONTABILA va fi urmatoarea:

    1. Alimentarea contului agentului economic in vederea efectuariiplatii respective:

    2511 = % Cont curent agent economic 2.020.000,0

    7085 Venituri incasate din comisioane 2.000.000,0

    111 Cont curent B.N.R. 20.000,02. Decontari interbancare

    2511 = % Cont curent agent economic 510.000,0

    341 decontari interbancare 500.000,0

    111 Cont curent B.N.R. 10.000,0

    D 2511 C

    500.000 SI 4.950.0002.000.00020.00010.000

    RD 2.530.000 RC 4.950.000

    SFC 2.420.000

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    26/49

    2013

    26Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Creditul

    Creditul - operatiunea prin care se ia in stapinire imediata resurse, in schimbul uneipromisiuni de rambursare viitoare, in mod normal insotite de plata unei dobinzi ce

    remunereaza pe imprumutator.

    Operariunea de creditare priveste doua parti. O parte acorda creditul, cealalta parte il

    primeste. Operatiuni de creditare pot interveni intr-o gama ampla de relatii intre indivizi cit sub

    forma unor acorduri personale simple, cit si sub forma de tranzactii formalizate si formulate in

    cadrul unor contracte complexe.

    Criterii de fundamentare a deciziilor de creditare

    Decizia de a acorda sau nu un credit are la baza capacitatea de rambursare, prezenta si

    viitoare, a clientilor bancii. Pentru cuantificarea acesteia banca actioneaza in doua directii

    concretizate in:

    - analiza economico - financiara;

    - analiza aspectelor nefinanciare.

    Analiza economico - financiara vizeaza atat performantele realizate in anii anteriori cat

    si proiectiile financiare pentru perioadele viitoare si are ca suport documentele contabile de

    sinteza cum sunt bilantul contabil, contul de rezultate, raportarile contabile periodice si

    situatiile financiare, indeosebi situatia fluxurilor de lichiditati. Cunoasterea cat mai exacta a

    activitatii desfasurata de clienti da bancii posibilitatea sa ofere acestora servicii si produse

    financiare adecvate si totodata sa ia masurile corespunzatoare pentru diminuarea si prevenirea

    riscurilor in vederea recuperarii creditelor si incasarii dobanzilor.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    27/49

    2013

    27Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    In baza datelor furnizate de bilantul contabil si contul de rezultate bancile stabilesc

    bonitatea clientilor folosind un sistem de indicatori grupati in:

    - indicatori de structura: cifra de afaceri, capitalurile proprii, rezultatul exercitiului,

    fondul de rulment, necesarul de fond de rulment, trezoreria neta, lichiditatea, solvabilitatea,

    gradul de indatorare, viteza de rotatie;

    - indicatori de performanta: rentabilitatea, riscul financiar, rata valorii adaugate,

    ponderea dividendelor in rezultatul net al exercitiului.

    Analiza aspectelor nefinanciare vizeaza credibilitatea clientilor generata, in primul rand,

    de calitatile morale si profesionale ale managerilor agentilor economici solicitanti de credite,

    ale principalilor asociati si colaboratori. In al doilea rand, se are in vedere calitatea activitatii

    desfasurata de agentii economici si, indeosebi, indeplinirea obligatiilor generate de relatiile cu

    partenerii de afaceri.

    Evaluarea performantelor agentilor economici prezinta o deosebita importanta pentru

    banca in analiza si clasificarea portofoliului de credite. De fapt, prin aceasta operatie se pune in

    evidenta capacitatea agentilor economici de a-si onora datoriile la scadenta. Stabilirea

    performantelor agentilor economici se face diferentiat de la o banca la alta, in functie de o

    anumita strategie avuta in vedere. De pilda, Banca Comerciala Romana are in vedere, in

    evaluarea performantelor clientilor sai, cinci categorii notate cu literele A, B, C, D, E.

    Performantele se stabilesc pe baza unui punctaj obtinut prin notarea criteriilor cuantificabile,

    influentat cu rezultatul aprecierii criteriilor necuantificabile.

    In paralel cu analiza si evaluarea performantelor clientilor, bancile fac aprecieri si asupra

    serviciului datoriei, care poate fi:

    - bun , atunci cand rambursarea ratelor scadente si plata dobanzilor se face la

    scadenta sau cu o intarziere de cel mult 7 zile;

    - slab , in situatia cand rambursarea se intarzie cu pana la 30 de zile;

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    28/49

    2013

    28Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    - necorespunzator , atunci cand ratele scadente si dobanzile sunt platite cu o intarziere

    mai mare de 30 de zile.

    In fine, tinand seama de nivelul performantelor clientilor si natura serviciului datoriei,

    bancile clasifica creditele in urmatoarele categorii:

    - standard , acela care nu implica riscuri in administrarea datoriei;

    - in observatie , acordate unor clienti cu performante foarte bune, dar care, temporar,

    intampina dificultati in ceea ce priveste rambursarea acestora;

    - substandard , credite care prezinta un risc ridicat in ceea ce priveste lichiditatea

    datoriei;

    - indoielnice , care din punct de vedere al rambursarii garantiei prezinta o stare de

    totala incertitudine;

    - pierdere , sunt cele mai neperformante credite pe care le poate inregistra o banca,

    fapt care presupune luarea unor masuri deosebite in vederea lichidarii lor.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    29/49

    2013

    29Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Riscurile acordarii de credite

    modalitati de reducere In vederea limitarii riscului de credit al bancilor , B.N.R., incalitate de supraveghetor al

    activitatilor societatilor bancare, vine cu o serie de norme si regulamente cu privire la limitarea

    riscului de credit.

    Riscul de credit se definete prin pierderile suferite de un agent economic datorit

    nencasrii la scaden a fluxului de venituri anticipat, ca urmare a deteriorrii calitii de

    creditare al debitorului

    Riscurile sunt administrate printr- un proces de continua identificare, msurare i

    monitorizare, supus limitelor de risc, autoritilor, separrii responsabilitii i altor controale.

    Managementul riscului de creditare ce permite administrrii riscului s gestioneze

    propriile portofolii ntr-o maniera proactiv i,atunci cnd este necesar, s acioneze n timp util

    i n sens corectiv

    Activitatea de creditare implica un risc prin nsasi elementele de anticipare pe care se

    bazeaza decizia de creditare pentru banca fiind de maxima importanta cunoasterea acestui risc,

    evaluarea sa ct mai aproape de realitate si acceptarea lui n cunostinta de cauza.

    n 2007, Banca a luat msurile necesare pentru alinierea standardelor de administrare

    ariscurilor la standardele Erste Bank Group (EBG) i la Acordul Basel

    II, pe baza ctorvaproiecte ncepute n colaborare cu EBG:

    Proiectul Basel II ce va asigura implementarea metodelor avansate reglementate de

    acest acord internaional n domeniul administrrii riscului;

    Proiectul de administrare a riscului ce a dus la implementarea principiilordeadministrare a riscului la nivel de grup.BCR a continuat i n anul 2008 implementarea

    msurilor necesare:

    Proiectele de implementare a ratingurilor KRIMI APS pentru persoane fizice i clieni

    Corporate;

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    30/49

    2013

    30Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Proiectul Default Data Base, pentru crearea iadministrarea la nivel BCR a unei baze de

    date cu clieni aflai n default;

    Demararea procesului de colectare a informaiilor de risc ntr -o baz de date la nivelul

    BCR, care vaconstitui sursa raportrilor prudeniale de risc ale bncii.

    n scopul diminuarii riscului n activitatea de creditare, banca va urmari respectarea

    urmatoarelor conditii :

    mprumuturile acordate de o societate bancara unui singur debitor nu pot depasi,

    cumulate 20 % din capitalul si rezervele bancii ;

    .capitalul si rezervele bancii includ capitalul propriu si capitalul suplimentar, care se

    determina, potrivit regulamentului B.N.R. privind fondurile proprii ale societatii

    bancare.

    Pentru eliminarea riscului, banca nu acorda credite :

    agentilor economici care nregistreaza pierderi si sunt fara perspective de redresare, cu

    exceptia cazurilor n care prin acte normative s-a reglementat altfel ;

    agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelor

    circulante sau la realizarea proiectelor de dezvoltare (investitii) ;

    unitatile economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau lichidare

    judiciara, cu exceptia cazurilor n care instanta judecatoreasca hotaraste ca pot fi

    acordate credite n vederea reorganizarii si redresarii activitatii debitorului.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    31/49

    2013

    31Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Exemplu de acordare si rambursare a creditelor si

    evidentierea lor in conturile bancare

    Exemplul 1 : Agentul economic SC CRILICOR COM SRL solicita un credit pentru nevoi

    nenominalizate in valoare de 50.000 RON , in scopul dezvoltarii afacerii sale, pe o perioada de

    60 de luni data scadentei 25-05-2016 , la o dobanda de 3,3% / an. Rambursarea imprumutului

    se face esalonat numar rate aprobate 60. Banca percepe un comision analiza 150 lei, comision

    evaluare 300 lei, comision acordare 1,25 x val imprumut.

    Operatiile de inregistrare si rambursare sunt urmatoarele:

    1. Inregistrare credit

    20215 = 25110 50 000

    Credit global de exploatare Cont curent beneficiar

    2. Inregistrare comisioane

    101 = 7029 1 030 lei

    Casa Comision gestionare credit

    Calculul dobanzii pana la 25 mai :

    50.000 * 150 / 360 *3.3% = 10 601 lei

    ! De mentionat ca dobanda calculata se inregistreaza in contul clientului la fiecare sfarsit deluna.

    3. Inregistrare dobanda

    2017 = 70213 10 601 lei

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    32/49

    2013

    32Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    4. La data scadentei banca incaseaza rata si dobanda calculata.

    101 = % 60 601

    casa 20215 50 000

    Credit global de exploatare

    2017 10 601

    Creante atasate

    Exemplul 2

    Agentul economic SC CRILICOR COM SRL solicita un credit de tip overdraft pentru

    finantarea nevoilor curente ale intreprinderii in valoare de 9 000 RON pe o perioada de 12 luni

    scadenta finala a creditului se prelungeste automat pe perioade successive de 12 luni pentrumaximu 4 perioade , la o dobanda de 12 % / an. Banca percepe un comision de acordare 1,5 %,,

    taxa catre bugetul de stat pentru inregistrarea avizelor de garantie 30 RON , tarif pentru

    inscrierea avizelor de garantie in Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare 50 lei . Creditul

    va fi rambursat intr-o rata unica .

    5. Inregistrare credit

    20215 = 25110 9 000

    Credit global de exploatare Cont curent beneficiar

    6. Inregistrare comisioane

    101 = 7029 215 lei

    Casa Comision gestionare credit

    Calculul dobanzii 9 000 * 12 % = 1 080 lei

    7. Inregistrare dobanda

    2017 = 70213 1 080 lei

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    33/49

    2013

    33Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    8. La data scadentei banca incaseaza rata si dobanda calculata.

    101 = % 10 080

    casa 20215 9 000

    Credit global de exploatare

    2017 1 080

    Creante atasate

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    34/49

    2013

    34Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Depozite bancare

    Depozitul este o suma de bani depusa la banca, pentru o anumita perioada de timp,

    pentru care banca plateste dobanda . Depozitul bancar este un mijloc sigur de a pastra

    numerarul si de a obtine un profit garantat (din dobanda oferita de catre banca).

    Depozitul la termen BCR

    Avantaje

    Nu se percepe comision la deschiderea i alimentarea contului de depozit la termen

    Clientul poate solicita, dup scaden, constituirea unui cont de depozit cu alt sum i pe alt

    termen

    La expirarea termenului depozitului constituit, n funcie de opiunea clientului, banca vireaz

    suma n contul curent sau prelungete automat depozitul pe un nou termen egal cu cel stabilit

    prin convenia iniial

    Poate fi utilizat att pentru garantarea creditelor, scrisorilor de garanie sau a avalurilor

    solicitate la BCR, ct i pentru garantarea tranzaciilor cu instrumente financiare derivate

    Caracteristici

    Moneda : RON, USD, EUR, GBP, CHF

    Termene : 1, 2, 3, 6, 9, 12 i 18 luni pentru depozitele la termen constituite n RON, 1, 3, 6, 9, 12

    i 18 luni pentru depozitele la termen constituite n EUR i USD ; 3, 6 i 12 luni pentru depozitele

    la termen constituite n GBP i CHF

    Suma minim de constituire:

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    35/49

    2013

    35Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    5.000 RON, 3.000 USD, 3.000 EUR, 2.000 GBP, 5.000 CHF

    se constituie numai prin virament

    rata dobnzii la termen este fix pe perioada cuprins ntre momentul constituirii depozitului

    i scadena lui

    n funcie de tipul produsului i de solicitarea clientului, depozitele la termen pot fi cu sau fr

    capitalizarea dobnzii

    n funcie de tipul produsului i de solicitarea clientului, la data scadenei depozitele la termen

    pot fi prelungite automat pe o nou perioad de valabilitate

    pentru depozitele la termen fr capitalizare, dobnda se bonific n contul curent

    lunar/periodic sau la scaden, la data egal cu data constituirii depozitului la termen; n cazul

    depozitelor la termen de 12 luni n valut, bonificarea dobnzii se poate face i lunar n contul

    de tip cont curent, n funcie de opiunea acestuia exprimat la deschiderea depozitului la

    termen

    pentru depozitele la termen cu capitalizare, dobnda se calculeaz lunar i se bonific la data

    scadenei n depozitul la termen resp ectiv

    sumele depuse pot fi retrase nainte de scadena depozitului, obinnd dobndacorespunztoare disponibilitilor la vedere, innd cont de evoluia n timp a acesteia

    orice solicitare de retragere a unei sume din depozitul la termen, nainte de data scadenei sau

    la data scadenei depozitului la termen, conduce la lichidarea depozitului respectiv

    Banca Comercial Romn este participant la Fondul de garantare a depozitelor n sistemul

    bancar din Romnia, figurnd pe lista instituiilor de credit par ticipante la Fondul de garantare a

    depozitelor n sistemul bancar din Romnia, ai cror deponeni beneficiaz de garantarea, prinplata de compensaii, a depozitelor constituite la acestea, n limita plafonului stabilit periodic de

    ctre acesta. Aceast list poate fi consultat direct pe pagina de internet a Fondului de

    garantare a depozitelor in sistemul bancar din Romnia, www.fgdb.ro.

    Costuri

    http://www.fgdb.ro/http://www.fgdb.ro/http://www.fgdb.ro/http://www.fgdb.ro/
  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    36/49

    2013

    36Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    operaiunea de deschidere i alimentare a contului de depozit la termen nu este comisionabil

    operaiunea de alimentare a conturilor de depozit la termen nu este comisionabil.

    Dobnzi

    Pentru depozitele la termen banca bonific urmtoarele dobnzi:

    depozite la termen n RON

    Termen depozit Dobnda la depozitele n RON

    (%pe an, cu dobnd fix i cu plata la scaden)

    5.000 lei inclusiv -

    50.000 lei exclusiv

    50.000 lei inclusiv

    100.000 lei exclusiv

    100.000 lei inclusiv i

    peste 1 lun 1,90 2,00 2,10

    2 luni 2,00 2,10 2,20

    3 luni 2,20 2,30 2,40

    6 luni 2,50 2,60 2,70

    9 luni 2,50 2,60 2,70

    12 luni 2,50 2,60 2,70

    18 luni 2,50 2,60 2,70

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    37/49

    2013

    37Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    depozite la termen n VALUT

    Termen

    depozi

    t

    Dobnda la depozitele in EUR

    (%pe an, cu dobanda fix i cu

    plata la scaden)

    Dobnda la

    depozitele n

    USD 2 (% pe

    an cu plata la

    scaden)

    Dobnda

    la

    depozitele

    n GBP 2 (%

    pe an cu

    plata la

    scaden)

    Dobnda

    la

    depozitele

    n CHF 2 (%

    pe an cu

    plata la

    scaden)

    3.000

    EUR

    inclusiv

    - 50.000

    EUR

    exclusiv

    50.000

    EUR

    inclusiv

    100.000

    EUR

    exclusiv

    100.000

    EUR

    inclusiv

    si peste

    3.000 USD

    inclusiv si

    peste

    2.000 GBP

    inclusiv si

    peste

    5.000 CHF

    inclusiv si

    peste

    1 lun 0,80 0,90 1,00 1,10

    3 luni 0,90 1,00 1,10 1,30 0,50 0,20

    6 luni 1,10 1,20 1,30 1,40 0,75 0,25

    9 luni 1,10 1,20 1,30 1,50

    12 luni 1,20 1,30 1,40 1,60 1,00 0,30

    18 luni 1,20 1,30 1,40 1,60

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    38/49

    2013

    38Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Modul de constituire a rezervei minime

    obligatorii

    Art. 202. (1) Instituiile de credit sunt obligate s menin n conturile deschise la Banca Naional a

    Romniei nivelul prevzut al rezervelor minime obligatorii ca medie zilnic pe durata perioadei de

    aplicare.

    (2) Perioada de aplicare o constituie intervalul cuprins ntre data de 24 a lunii curente i data de 23 a

    lunii urmtoare.

    Art. 203. (1) Pentru mijloacele bneti n lei rezervele minime obligatorii se calculeaz i se menin n

    lei n contul curent al instituiei de credit deschis la Banca Naional a Romniei. 41

    (2) Instituiile de credit pot opta pentru meninerea integral a rezervelor mini me obligatorii n euro

    sau n dolari S.U.A., pentru mijloacele bneti n valut, ori separat n euro, pentru mijloacele bneti

    n euro, n dolari S.U.A., pentru mijloacele bneti n dolari S.U.A., n euro sau n dolari S.U.A.,

    pentru mijloacele bneti n alte tipuri de valute.Art. 204. Costul eventualelor operaiuni de schimb valutar necesare instituiilor de credit pentru

    constituirea rezervelor n valut, precum i riscul valutar generat de aceste operaiuni sunt suportate n

    ntregime de instituia de credit n cauz.

    (3) Fiecare cas central a cooperativelor de credit va stabili prin norme i proceduri proprii modul de

    constituire de ctre cooperativele de credit a disponibilitilor necesare pentru meninerea rezervelor

    minime obligatorii aferente reelei cooperatiste de credit la Banca Naional a Romniei. Normele i

    procedurile respective vor prelua n mod corespunztor metodologia stabilit n prezentul titlu.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    39/49

    2013

    39Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    - Controlul bancar

    centrala incidentelor de plati

    Controlul financiar-preventiv in cadrul unitatii teritoriale a Bancii Comerciale Romane

    S.A. se efectueaza de catre contabilul-sef al unitatii. Operatiunile dispuse de titularii de cont

    sunt supuse verificarii, inmomentul primirii documentelor la ghiseu si ulterior, in cadrul

    controluluiasupra lucrarilor grupelor operative. Controlul la ghiseu se executa desalariatii din

    serviciul (biroul) contabilitatii unitatii bancii sub semnatura, potrivit competentei si consta din

    verificarea documentelor ce urmeaza a fi inregistrate in conturile titularilor pentru a

    preintampina efectuareaoperatiunilor care nu se incadreaza in dispozitiile legale si in normele

    bancii.

    Obiectivele si modul de efectuare a controlului la ghiseu sunt prevazute in normele

    privind: finantarea si creditarea titularilor de cont,efectuarea platilor intre titularii de cont,

    operatiunile de casa, exercitareacontrolului financiar-preventiv, etc.

    Referentii din grupele operative sunt indreptatiti sa ceara , sititularii de cont sunt

    obligati

    a pune la dispozitia bancii, oricedocumentatie pe baza careia sa se poata edifica in vederea

    exercitariicontrolului prevazut in normele de lucru.

    Contabilii-sefi si sefii serviciilor(birourilor) contabilitatii au obligatia:

    a)sa exercite zilnic controlul ierarhic operativ-curent asupra modului de

    indeplinire a sarcinilor de catre personalul de executie dincadrul serviciului(biroului)contabilitatii, in care scop:

    verifica, prin sondaj, modul cum salariatii exercitacontrolul asupra documentelor primite la

    ghiseu sau prin posta, urmarind sa controleze zilnic un numar catmai mare de documente, care

    se inregistreaza inconturi sau se remit la alte unitati bancare, de la 2-4salariati, fara a stanjeni

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    40/49

    2013

    40Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    desfasurarea normal;a amuncii acestora sau indeplinirea celorlalte atributii cerevin contabililor-

    sefi si sefilor serviciilor(birourilor)contabilitatii. Documentele verificate vor fi semnate,iar

    deficientele constatate remediate operativ,facandu-se cu aceeasi ocazie o indrumare practica

    asalariatilor;

    concomitent cu verificarea documentelor se vaurmari modul de servire a titularilor de

    cont, circuituldocumentelor, modul cum referentii verificaconcordanta semnaturilor si

    stampilelor de pedocumente cu cele din fisele cu specimene desemnaturi si decontarea

    in termen a documentelor;

    verifica prin sondaj completarea corecta adocumentelor prezentate de titularii de

    cont,intocmirea corecta a extraselor de cont si existentaanexelor inainte ca acestea sa fie

    predate sau remisetitularilor de cont, intocmirea corecta a scrisorilor D.R.S., efectuarea la timp

    si corecta a eventualelor stornari in conturile titularilor, evidenta si modul deutilizare a

    formularelor cu regim special, etc.

    b)sa faca controlul ulterior asupra:

    modului de conducere a evidentei tehnic-operative,operatiuni de casierie, imprimate

    cu regim special,etc;

    concordantei dintre evidenta analitica si ceasintetica la conturile in afara bilantului;

    lucrarilor privind decontarile reciproce intreunitatile bancii; modului de executare si verificare a lucrarilor deevidenta contabila editate pe calculator;

    modului de arhivare si pastrare a documentelor;

    existentei si valabilitatii imputernicirilor (delegatiilor) date de titularii de cont pentru

    ridicareade numerar si a extraselor de cont;

    respectarii termenelor de rambursare a creditelor side incasare a dobanzilor neincasate in

    termen;

    altor obiective apreciate ca necesare si care nu au putut fi cuprinse la controlul operativ-

    curent.

    Directorii unitatilor raspund pentru buna organizare a controlului laghiseu, a controlului

    ce trebuie exercitat de contabilii-sefi asupradocumentelor zilei si cel ulterior, precum si de

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    41/49

    2013

    41Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    catre organele de indrumaresi control ale serviciului contabilitatii sucursalei asupra desfasurarii

    munciiaparatului operativ din filialele si agentiile in subordine.

    Documentele de casa si de decontare pe baza carora unitatile bancii efectueaza incasari

    si plati in numerar, virari de mijloace din unele conturi inaltele, se semneaza pentru control de

    salariatii bancii, cu o singura semnaturasau cu 2 semnaturi, fara limitarea sumei.Salariatii care

    verifica si semneaza documentele contabile raspund atatde modul de intocmire (completarea

    tuturor datelor cerute de imprimat,concordanta semnaturilor si stampilei de pe documente cu

    cele din fisele cuspecimene de semnaturi, etc) cat si din punct de vedere al respectarii

    dispozitiilor legale si a normelor de lucru al bancii.Documentele privind operatiile ce se

    supun controlului financiar- preventiv, prevazute de Ordinul nr. 519/1998

    se semneaza de seful compartimentului in care se efectueaza operatia respectiva, iar pentru

    exercitarea controlului financiar-preventiv de catre contabilul-sef sau alta persoana

    imputernicita in mod special cu acest control.Documentele (cec-uri, ordine de plata, etc) privind

    operatiile pentru care normele de lucru prevad verificari prealabile din partea economistilor

    sirespectiv, referentilor de specialitate din cadrul serviciilor (birourilor) decreditare si finantare

    si, vize ale sefilor de compartimente si conducatorilor unitatii bancii, vor fi semnate si de

    acestia potrivit normelor respective.Specimenele de semnaturi ale salariatilor din

    grupele operativecare au dreptul la prima semnatura se comunica casieriei.Specimenelede semnaturi ale gestionarilor de bunuri materiale, altiidecat casierii (magazineri, sefi serviciu-

    birou-administrativ), se comunicagrupei de evidente contabile, iar gestionarilor li se comunica

    specimenele de semnatura ale persoanelor care au dreptul sa dea dispozitii de eliberare

    a bunurilor, valorilor, etc., precum si specimenele salariatilor care vizeazadocumentele pentru

    controlul financiar-preventiv, cu indicarea operatiunilor repartizate.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    42/49

    2013

    42Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Exemplu de 1 operatiune supusa controlului financiar bancar preventiv:

    Constituirea si plata CAS la Bugetul de Asigurari Sociale

    Dupa aprobarea statului de salarii de catre conducatorii unitatii are locinregistrareafondului de salarii realizat si constituirea datoriilor la Bugetulde Stat si Bugetul Asigurarilor

    Sociale de Stat.Fondul de salarii: 100.000 lei.CAS conformOrdonantei de Urgenta OUG 2/1999

    in functie decategoria respectiva: 30% .Conform Ordonantei amintite la plata scadentei,

    unitatea inregistreaza bonificatia de 7% care se va retine bugetului datorat.

    Formula contabila:

    6121 = 3521 30 000

    Cheltuieli privin CAS Contributia unitati la asigurarile sociale Pentru acest articol contabil se intocmeste nota contabila catre referendul de contabilitate

    care are in sarcinile de servici salariile. Pe nota contabila se scrie articolul contabil ce

    reprezinta si luna la care serefera. Se semneaza si se stampileaza la capitolul Intocmit.

    Se verifica si se semneaza de seful de serviciu. Se prezinta la contabilul-sef care

    semneaza pentru controlul financiar-preventiv in spatiul aplicat cu stampila

    Verificatpentru controlul financiar- preventiv, apoi se prezinta la conducatorul de unitate

    pentru aprobare.Dupa aceasta inregistrare contabila se intocmeste ordinul de plata(model deordin de plata pentru trezorerie) care se semneaza si stampileaza de salariatul care-l

    intocmeste, apoi se semneaza de director,contabil-sef si se stampileaza, iar apoi

    se inregistreaza in contabilitate.In conditiile in care CAS-ul se plateste in termenul prevazut de

    lege,avem urmatoarea inregistrare contabila

    3521 = % 30.000

    Contributia unitatii la CAS 111 27 900

    Cont curent la BNR 7499 2 100

    Alte venituri din OUG 2/1999

    Obiectivul principal este de constituire si virare la Bugetul Asigurarilor Sociale de Stat a

    contributiei de asigurari sociale conform legii.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    43/49

    2013

    43Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Centrala Incidentelor de Pli (CIP)

    Centrala Incidentelor de Pli (CIP) reprezint o structur specializat n colectarea,

    stocarea i centralizarea informaiilor specifice incidentelor de pli produse de titularii de cont

    cu cecuri, cambii i bilete la ordin.

    Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea Reelei de

    Comunicaii Interbancare. Baza de date a CIP este organizat n dou fiiere:

    1. Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) care are trei componente:

    Fiierul naional de cecuri (FNC),

    Fiierul naional de cambii (FNCb),

    Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO) i

    2. Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) care este alimentat automat din FNIP.

    Fiierul naional al persoanelor cu risc colecteaz informaiile privind incidentele de pli

    majore (instrumente de plat trase n descoperit de cont, cecuri emise fr autorizarea trasului,

    cecuri emise cu dat fals, cecuri emise de ctre un trgtor aflat n interdicie bancar)

    nregistrate pe numele unei persoane fizice/juridice, rezidente sau nerezidente.

    Anularea incidentelor de plat din aceast baz de date poate fi efectuat numai de ctre

    aceeai persoan declarant care le -a transmis anterior la CIP, din proprie iniiativ sau ca

    urmare a unei hotrri judectoreti executorii.

    Interdicia bancar este regimul impus de ctre o instituie de credit unui titular de cont

    de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioad de un an ncepnd cu data nregistrrii la CIP a

    unui incident de plat major i asigur prevenirea producerii unor noi incidente de pli i

    sancionarea titularilor de cont care le genereaz n sistemul bancar.

    Suspendarea sau reluarea interdiciei bancare se realizeaz de ctre persoanele

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    44/49

    2013

    44Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    declarante, doar n baza unei hotrri judectoreti executorii prin care este dispus

    suspendarea, respectiv reluarea unei interdicii bancare a unui cec.

    n baza informaiilor recepionate de la persoanele declarante, CIP are obligaia s

    transmit tuturor persoanelor declarante Notificarea CIP privind interdicia bancar", n cazul

    inserrii/anulrii unui incident de plat major cu cec i, respectiv Notificarea CIP privind

    suspendarea/reluarea interdiciei bancare", n cazul suspendrii/relurii interdiciei bancare

    pentru un cec . Persoanele declarante au obligaia distribuirii acestor informaii n propriul

    sistem intrabancar.

    Sediul central al instituiei de credit sau unitatea teritorial a instituiei de credit unde

    respectiva persoan fizic sau juridic, rezident sau nerezident, are cont deschis are obligaia

    recuperrii formularelor de cec necompletate sau greit completate eliberate anterior.

    Utilizatorii informaiilor existente n baza de date a CIP sunt:

    a. Banca Naional a Romniei;

    b. instituiile de credit, n mod obligatoriu, la eliberarea de formulare de cecuri titularilor de

    cont;

    c. Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie i Ministerul Administraiei i

    Internelor cu unitile lor terit oriale , instanele judectoreti, alte instituii ale statului cu

    atribuii de supraveghere i control;

    d. persoanele fizice i alte persoane juridice, rezidente sau nerezidente, prin intermediul

    instituiilor de credit, n condiiile legii.

    Informaiile nscrise n FNPR pe numele unei persoane fizice sau juridice, rezidente sau

    nerezidente, alturi de analizele specifice efectuate de instituiile de credit, pot contribui la

    fundamentarea deciziei de deschidere de cont curent pentru un nou client sau de acordare a

    unui credit.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    45/49

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    46/49

    2013

    46Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    2. in cazul operaiunii de cumprare

    2511 = 3722 (lei)

    disponibilitati in valuta al clientului contravaloarea pozitiei de schimb

    Concomitent

    3721 = 2511 (valuta)

    pozitie de schimb valuta disponibilitati in valuta al clientului

    Zilnic pentru fiecare operaiune de vnzare cumprare, la sfarsitul zilei se stabiletedup

    caz diferente de curs favorabile sau nefavorabile, dintre cursul oficial de schimbcomunicat zilnic

    de ctre B.N.R. si cursul efectiv al bncii comerciale.nregistrarea contabila a acestor operaiuni

    este: pentru diferente favorabile:

    3722 = 7061

    contravaloarea pozitiei de schimb venituri din operatiuni de schimb si arbitraj

    pentru diferente nefavorabile:

    6061 = 3722

    pierderile din operatiunile de schimb si arbitraj contravaloare schimb

    La sfarsitu fiecrei zile operative se face raportarea ctre Centrala a tuturor tranzaciilor

    valutare efectuate, care la r ndul ei informeaz despre operaiile zileidirecia de specialitate din

    centrala B.N.R.Operaiunile de schimb valutare se nregistreaz in contabilitatea unitatilor

    operativeale bnci comerciale astfel:

    la cumprarea de valuta:

    1014 = 3721 (suma in valuta)casa de schimb valutar pozitia de schimb

    Concomitent

    3722 = 1014 (suma in lei )

    contravaloarea pozitiei casa de schimb valutar

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    47/49

    2013

    47Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    la vnzarea de valuta:

    3721 = 1014 (suma in valuta)

    pozitia de schimb casa de schimb valutar

    Concomitent

    1014 =3722 (suma in lei )

    casa de schimb valutar contravaloarea pozitiei

    Zilnic se stabilete diferente de curs favorabile sau nefavorabile in lei .

    Exemplu: (Vnzarea valutei) O persoana dorete sa vanda la casa de schimb valutar a B.C.R. filiala Judeteana suma

    de 100 USD.Cursul afiat la casa de schimb valutar valabil la data de 26.05.2013 pentru

    cumprarea de USD este 3,3651/ 1 USD. Pe baza carnetului de identitate prezentat de client,

    lucratorul casei de schimb intocmeste un Buletin de schimb valutar in doua exemplare.

    Casierul primete de la client suma in valuta si verifica autenticitate bancnotelor. Se inmaneaza

    clientului contravaloarea in lei, la cursul zilei, a valutei vndute si anume 336,51 Lei.(100 USDx

    3,3651 Lei = 336,51 Lei).Exemplarul Buletinul de schimb valutar semneaz si clientul, un

    exemplar ramane la client. Casierul aplica att stampila bncii cat si semntura sa.

    Pe baza Buletinul de schimb valutar operaiunea prezentata se nregistreaz in

    contabilitate astfel:

    1014 = 3721 100 USD

    casa de schimb valutar pozitia de schimb

    Concomitent

    3722 = 1014 336,51 Lei

    contravaloarea pozitiei casa de schimb valutar

    CursulBncii Naionale a Romniei in ziua de 0726.05.2013 pentru cumprarea de USD

    este 3,3651/ 1 USD Diferena dintre acest curs si cursul casei de schimb valutar este:( 336,51

    330,00)x 100 USD = 651LEI, rezutand o diferena de curs favorabila.

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    48/49

    2013

    48Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    Acesta se va reflecta in contabilitate astfel:

    3722 = 7061 651 lei

    contravaloarea pozitiei de schimb venituri din operatiuni de schimb si arbitraj

    2. Cecul bancar in valuta (anexa)

    Cecul bancar in valuta se poate emite de B.C.R. pentru plata mrfurilor si

    seviciilorimportate , iar cecul emis in strintate poate fi utilizat pentru onorarea exporturilor

    demrfuri si servicii .

    Cecul bancar in valuta se poate plati intr-o gama larga de valute in principiu , la plata se

    ncaseaz valoarea integrala , plata se efectueaz cu respectarearegulilor si uzanelorinternaionale valabilitatea unui cec bancar in valuta este de maxim6 luni de la data emiterii .

    3. Cecul de calatorie American Expres

    Cecul de calatorie American Expres este o modalitate dintre cele mai sigure de a avea la

    dispoziie bani in strintate .Acest cec poate fi preschimbat in numerar la celemai multe bnci

    din lume , la un curs general al monedelor . In SUA si in alte tari cecul poate fi folosit direct ca

    mijloc de plata , dar poate fi preschimbat uor oriunde in lume inmonede .Cecurile pot fischimbate si in bani lichizi la una din cele 1700 de reprezentante si birouri de turism ale firmei

    American Expres , in bnci , agenii de schimb valutar , plus mii de alte locuri unde nu se

    percepe nici o alta taxa. Cecurile de calatorie American Expres sunt la fel de uor de folosit ca

    banii lichizi sisunt disponibile in 12 monede de mare circulaie . Pentru cltoriile in Europa ,

    putem beneficia de noile cecuri de c alatorie EURO , ele reprezentnd paaportul pentru Europa

  • 8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana

    49/49

    49Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci

    BIBLIOGRAFIE

    1. BNRO.RO2. BCR.RO3. Legea bancara 58/19984. Cristi Spulbar Management Bancar editura Sitech, Craiova 2010

    5. Moneda si credit - Prof.univ.dr.Nicolae DARDAC 6. Moneda Violeta Elena Dragoi si Madalina Antoaneta Radoi,

    Editura Cartea studenteasca , Bucuresti 20107. Gestiune Bancara Vasile Dedu , Editura Economica , 2010 8. Retail Banking , produse si servicii bancare retail Nicolae Danila,

    Lucian Claudiu Anghel, Florin Eugen Sinica, Editura Economica ,2012

    9. Contractul de credit bancar,, Adrian Bordea , Roxana Popa ,editura Universul Juridic, 2013