Lucrare de Licenta Buna

103
6 7 INTRODUCERE Sistemul bancar reprezintă ansamblul de bănci diferit organizat în jurul şi sub conducerea băncii centrale, în vederea coordonării operaţiunilor de scont şi re-scont de credite, de plasamente şi de administrare a depozitelor bancare. Acesta include banca centrală, toate băncile comerciale, băncile de afaceri, de depozit, de credit, industriale, agricole şi alte instituţii de credit existente într-o ţară, diferenţiate prin atribuţiile şi particularităţile funcţionării lor prin prerogativele conferite prin lege. Sistemul bancar din Romania s-a constituit odată cu înfiinţarea Băncii Naţionale a României (1880). Apoi au apărut bănci mari şi mijlocii având capitaluri importante si posibilităţi de obţinere a creditelor atât de la B.N.R., cât şi de la bănci din străinătate. În perioada interbelică, sistemul bancar s-a dezvoltat ca urmare a pătrunderii capitalului străin. Au apărut astfel Banca Italo - Română, Anglo - Română, Franco - Română etc. După al doilea război mondial au apărut bănci cu capital de stat care mobilizau mijloacele băneşti disponibile din economia naţională şi le dirijau sub formă de credite în sectoarele economiei la care erau arondate. Structura sistemului bancar românesc înainte de 1990 era în mare parte similară cu cea a celorlalte economii din Europa Centrala si de Est . Totuşi în anumite privinţe era mai rigidă şi a

Transcript of Lucrare de Licenta Buna

INTRODUCERE

Sistemul bancar reprezint ansamblul de bnci diferit organizat n jurul i sub conducerea bncii centrale, n vederea coordonrii operaiunilor de scont i re-scont de credite, de plasamente i de administrare a depozitelor bancare. Acesta include banca central, toate bncile comerciale, bncile de afaceri, de depozit, de credit, industriale, agricole i alte instituii de credit existente ntr-o ar, difereniate prin atribuiile i particularitile funcionrii lor prin prerogativele conferite prin lege.Sistemul bancar din Romania s-a constituit odat cu nfiinarea Bncii Naionale a Romniei (1880). Apoi au aprut bnci mari i mijlocii avnd capitaluri importante si posibiliti de obinere a creditelor att de la B.N.R., ct i de la bnci din strintate.n perioada interbelic, sistemul bancar s-a dezvoltat ca urmare a ptrunderii capitalului strin. Au aprut astfel Banca Italo - Romn, Anglo - Romn, Franco - Romn etc.Dup al doilea rzboi mondial au aprut bnci cu capital de stat care mobilizau mijloacele bneti disponibile din economia naional i le dirijau sub form de credite n sectoarele economiei la care erau arondate.Structura sistemului bancar romnesc nainte de 1990 era n mare parte similar cu cea a celorlalte economii din Europa Centrala si de Est . Totui n anumite privine era mai rigid i a avut un rol pasiv in economie. Sistemul bancar romnesc dinainte de reform consta in Banca Naional a Romniei , care juca rolul att de Banc Central ct i comercial i n Bncile specializate pentru investiii, comer exterior, agricultur i economii.Dup 1990 sistemul bancar este considerat ca fiind cel mai fragil mecanism al unei economii, n sensul c resimte cel mai puternic ocurile induse n economie. Sistemul bancar romnesc, dei afectat de falimentul ctorva bnci private, s-a dovedit a avea cea mai bun evoluie, prestaia Bncii Naionale influennd hotrtor att bncile comerciale ct i evoluia economiei n ansamblu.Sistemul bancar romnesc a fost i el afectat din cauza crizei prin care trecem i n prezent. Expunerile pe care le Socit Gnrale , care deine BRD- Groupe Socit Gnrale le are pe baza falimentului bncii americane au amplificat temerile legate de sigurana sistemului bancar romnesc.Oficialii BNR, ns, susin c situaia este sub control, iar msurile luate pn n prezent de Banca Central sunt suficiente pentru a face fa oricror probleme. Un efect indirect asupra clienilor bncilor din Romnia va fi, totui, scumpirea creditelor pe fondul lipsei de lichiditi la nivel global. Temerile privind intrarea sistemului bancar romnesc n dominoul falimentului se nmulesc. Tot mai muli romni se ntreab ct de sigure sunt plasamentele. Aproximativ trei sferturi din instituiile de credit din Romnia sunt susinute de bnci din Europa. Pe fondurile unei panici generalizate, aciunile BRD tranzacionate la BVB s-au prbuit, n patru edine, cu peste 24%. Tot mai muli romni se ntreab ct de sigure sunt economiile din conturile bancare. Bncile din Romnia i securizeaz portofoliul n faa unei crize de lichiditi. Condiiile de acordare a creditelor, costurile acestora, dar i tipurile de garanii acceptate s-au modificat serios n ultima perioad.Referitor la acest declin prin care trec bncile din Romnia, exist un comunicat de pres din data de 17 februarie 2012, din care reiese ca situaia nu este tocmai neagr:Sistemul bancar romnesc, format din 41 de bnci, a reuit s treac fr mari pagube peste criza economic, reuind s-i mreasc activele cu 3,5 la sut i s-i reduc pierderile de la 516 milioane de lei n 2010 la 430 milioane de lei la sfritul anului trecut.BCR, deinut de austriecii de la Erste, rmne numrul unu n sistem din punctul de vedere al activelor deinute, cu 71,2 mld. lei (16,5 mld. euro), dar a trecut pe pierderi (327 mil. lei, respectiv 77 mil. euro) conform standardelor romneti de contabilitate (RAS).BRD, deinut de grupul francez Socit Gnrale, i pstreaz poziia de cea mai profitabil banc raportnd pentru anul trecut un ctig de 472 mil. lei (112 mil. euro), n condiiile n care ntreg sistemul bancar a avut o pierdere de 430 mil. lei.Numai jumtate din bnci au raportat profit anul trecut, n timp ce restul se lupt cu pierderile. Aici conduce detaat Volksbank, cu un minus de 635 millioane de lei (151 milioane de euro), scrie Ziarul Financiar.Calitatea portofoliului de credite i clieni susine rezultatele unei bnci. BCR duce n spate istoria de dinainte de privatizare la care s-au adugat schimbrile de strategie si de management care au urmat prelurii de ctre austrieci. BRD i valorific la maximum reeaua pe care a construit-o rapid n anii de boom i profit de pe urma unui management mai bun.

CAPITOLUL I. APARIIA I ORIGINILE SISTEMULUI BANCAR1.1. ORIGINILE SISTEMULUI BANCAR

Istoria sistemului bancar i gsete originile n trecutul ndeprtat, existnd mrturii foarte vechi ce atest practica unor activiti care ntr-o form mai mult sau mai puin evoluat, se poate constitui ca primii pai pe trmul practicii bancare.[footnoteRef:1] [1: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 13-14]

Exist diferite preri cu privire la originea bncilor. Unii cercettori apreciaz c primii bancheri au fost cei ce efectuau schimbul de bani, moment asociat apariiei si circulaiei monedei metalice.Dup ali cercettori, noiunea de banc este asociat momentului n care un grup de persoane a avut ideea s primeasc disponibiliti bneti, sub form de depuneri de la cei ce doreau s fac economii i, n baza acestor depozite, s ofere mprumuturi celor care aveau nevoie de fonduri suplimentare.Primele dovezi ale unei activiti bancare se regsesc n Orientul Apropiat (Babilon) i Egiptul Antic. n acea perioad, templele erau, deopotriv, loc de rugciune i loc de pstrare a banilor i tezaurelor. Au fost descoperite mrturii scrise privind activitatea de depuneri i mprumuturi efectuate de temple. ncrederea pe care o inspirau templele favoriza intermedierea monetar, asemntor bncilor de mai trziu.Detalii referitoare la depozite, mprumuturi, dobnda perceputa i rambursarea creditelor se regsesc deja in Codul lui Hammurabi,descoperit la Susa, n anul 1901. Hammurabi a fost suveran al regatului babilonean (sec. XVIII nainte de Hristos).

1.1.1. PERIOADA GREAC I ROMAN

n secolul VI d.H., orae-stat i temple din Grecia Antic au nceput s emit monede proprii. Datorit faptului c fiecare ora-stat i avea moneda proprie, a aprut necesitatea schimbrii unei monede cu alta, acestea putnd fi socotite primele schimburi valutare.[footnoteRef:2] [2: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 14-16]

n aceeai perioad, preoii ofereau mprumuturi ranilor, iar unele persoane specializate n negoul cu banii ofereau aceleai servicii altor categorii sociale. n timp, aceti creditori, cunoscui sub denumirea de trapezii (de la trapez, masa instalat n piee agora, la care-i rezolvau afacerile) , au nceput s perceap dobnzi foarte ridicate, crend multe nemulumiri n rndul populaiei.Drept urmare,unele ceti greceti au decis s creeze bnci publice. Aceste instituii erau conduse i controlate de ageni publici, n baza unor norme ce pot fi asociate primelor reglementri statale cu privire la activitatea bncilor.n perioada timpurie a dezvoltrii imperiului roman, romanii nu s-au artat interesai in activiti specifice bncilor. ns, pe msur ce au cucerit teritoriile greceti i au vzut cum funcionau bncile, au neles importana lor. Foarte curnd dup aceea, n ntreg Imperiul Roman au aprut att bnci de stat, ct i private.Pentru facilitile de mprumut acordate, aceste bnci aveau permisiunea s solicite plata unei taxe al crei nivel nu era limitat. Excepie fceau bncile din Roma unde, pentru aceste taxe, a fost fixate o limit superioar. Este interesant de remarcat faptul c aceste bnci nu puteau s perceap dobnzi, dar aveau permisiunea s perceap comisioane (clasificate ca dobnzi) pentru serviciile acordate. Totodat, bncile furnizau clienilor situaii ale conturilor pentru operaiunile efectuate. Din aceste informaii se observ c serviciile oferite clienilor erau in proces de diversificare.n timp ce n Roma Antic se desfurau astfel de activiti, trupele romane luptau i cucereau noi teritorii. Un grup foarte ntreprinztor de persoane (comercianii de bani) nsoeau trupele oferind servicii de schimb valutar i credite pe termen scurt.n secolul VI d.H., n Imperiul Bizantin (Bizan), Justinian preia uzana roman privind activitatea bancar, completnd-o cu precizri suplimentare, cum ar fi cele referitoare la obligativitatea dobnzilor fixe.

1.1.2. EVUL MEDIU

n Evul Mediu, mnstirile, ca i templele din Egiptul sau Grecia Antic, au continuat s joace un rol important n efectuarea unor activiti specific bancare. Dei, oficial, nu aveau voie s perceap dobnzi, foloseau alte metode pentru a obine profit. Acesta lua forma veniturilor din ipoteci, a comisioanelor pentru credite acordate etc.[footnoteRef:3] [3: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 16-18]

La sfritul secolului al XI-lea, activitile n acest domeniu s-au restrns datorit cruciadelor i ptrunderii n spaiul european a popoarelor migratoare. Primele instituii de tip bancar efectuau preponderent operaiuni de transfer, astfel nct sistemul de pli s devin mai eficient. Prima banc de acest fel a fost Banca Veneiei, creat n 1171 i recunoscut oficial, n 1587, ca Banca di Rialto. n secolele urmtoare au aprut bnci similare i n alte centre comerciale: Geneva (n 1407), Amsterdam (n 1609), Hamburg (n 1619) i Rotterdam (n 1635).Dezvoltarea comerului i a bncilor a condus la necesitatea existenei unor centre permanente de afaceri. Astfel, n 1531 s-a deschis la Anvers prima pia financiar, cunoscut ca bursa de valori i, imediat dup aceea, a aprut i Bursa din Londra. n perioada aceea, exista o diferen remarcabil ntre operaiunile de pe pieele financiare i cele efectuate de bnci. n timp, activitatea bancar a continuat s se dezvolte att prin diversificarea i mbuntirea serviciilor oferite, ct i prin acoperirea nevoilor de fonduri ale unor noi domenii de activitate.

1.1.3. SECOLELE XVII-XIX

n secolele XVII si XVIII, activitatea bancar se dezvolt n toate formaiunile statale din Europa. Banca din Amsterdam (1609) i Banca Angliei(1694) au devenit modelul pe care s-au bazat structurile bancare create ulterior.[footnoteRef:4] [4: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 18-19]

Dezvoltarea comerului i transporturilor, n special a celor maritime, a determinat, implicit, sporirea activitii bancare. Drept urmare, numrul bncilor a crescut i din ce n ce mai muli oameni au nceput s le foloseasc serviciile. Tot n acest interval de timp, a nceput i specializarea bncilor, iar cambia a nceput s fie utilizat i n comerul maritim.Pe msur ce comerul ntre oraele unei ri, precum i cel internaional, a continuat s se dezvolte, bncile au nceput s rspund noilor cerine ale comercianilor. Au fost stabilite relaii, ntre bnci, prin care s se asigure finanarea dezvoltrii afacerilor i a comerului. Dup revoluia industrial din Anglia, sistemele de transport s-au mbuntit substanial, asigurnd, astfel, servicii eficiente. Acesta a fost unul dintre factorii care au impulsionat activitatea bancar, att pe plan naional, ct i internaional, schimbri ce au determinat necesitatea supravegherii i reglementrii guvernamentale. Drept urmare, n aceast perioad au aprut i bncile care ndeplineau funciile care astzi pot fi echivalate cu acelea ale bncilor centrale.n SUA, n 1791, Congresul a autorizat crearea i funcionarea Primei Bnci a SUA(The First Bank of The United States), care a mbinat rolul unei bnci centrale cu operaiuni specifice bncilor comerciale. Aceast banc a funcionat pn n 1811. n Frana, n 1776, dup mai multe ncercri de creare a bncii centrale, a aprut prima cas de scont. n 1800 a fost creat Banca Franei.Pn n secolul al XIX-lea, sistemul bancar s-a structurat pe trei domenii specifice:- bncile de emisiune, care deineau monopolul emiterii de bacnote naionale;- bncile comerciale, care activau ca instituii de intermediere financiar;instituiile financiare specifice, ca, de exemplu, casele de economii i cooperativele de credit.

1.2. MOMENTE DIN ISTORIA SISTEMULUI BANCAR ROMNESC

Dei n 1989 existau numai patru bnci in Romnia (Banca Naional a Romniei, Banca Romn de Comer Exterior, Banca de Investiii i Banca Agricol), la care se adaug CEC-ul, sistemul bancar romn dateaz, totui, de mult timp.[footnoteRef:5] [5: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 19-25]

Primele dovezi ale desfurrii unei activiti bancare pe teritoriul Romniei au fost descoperite ntre anii 1786 i 1855 i reprezint 55 de plci de piatr, gsite ntr-o zon de mine aurifere. Aceste mine datau din perioada Daciei Traiane. Dintre cele 25 de plci pstrate pn n prezent, a 13-a conine detalii referitoare la contractual privind nfiinarea unei instituii bancare. Contractul era datat n 28 martie 167 e.n. i fusese semnat la Deusara. Clauzele principale se refereau la faptul c bncile acordau mprumut n numerar i percepeau dobnzi. Din fondurile constituite drept capital, bncile acordau credite pe termen scurt, iar profitul se obinea din dobnda perceput la mprumuturile respective.

1.2.1. EVOLUIA SISTEMULUI BANCAR N PERIOADA MODERN

n perioada modern, primele ncercri de creare a unei bnci au avut loc la nceputul secolului al XIX-lea. Dei au existat i anterior preocupri n acest sens, abia n 1856 a fost create Banca Naional a Moldovei, cu sediul la Iai, care a fost astfel prima instituie bancar ce-i desfura activitatea pe teritoriul Romniei. Banca a fost creat ca urmare a demersurilor unui bancher prusac i a fost concesionat acestuia.n anul urmtor, banca a dat faliment, datorit lipsei de fonduri, recurgerii la credite din strintate, precum i datorit faptului c, din capitalul subscris, a fost vrsat doar o mic parte.Dup unirea rii Romneti cu Moldova, n 1859, au nceput s funcioneze i alte bnci. Ca urmare a legii adoptat la 24.11.1864, a fost fondat Casa de Depuneri i Consemnaiuni. Aceast instituie, pn la crearea Bncii Naionale a Romniei, n 1880, a avut un rol foarte important, ntruct a fost principala banc de emisiune pe teritoriul Principatelor Unite.n 1865 a aprut la Bucureti, sub denumirea de Banca Romnia, o banc care iniial a avut atribuii de banc de emisiune i de scont. Ulterior, ca urmare a modificrii statutului su, a pierdut aceste privilegii, desfurnd apoi o activitate pur comercial. Activitatea acestei bnci a continuat pn la naionalizarea sistemului bancar din Romnia, n iunie 1948.n aceeai perioad au mai aprut i alte bnci: Banca Albina, prima banc cu capital integral romnesc, care i-a nceput activitatea n 1872, la Sibiu, Creditul Financiar Rural, care a aprut n 1873, ca i Banca Aurora, din Nsud. n urmtorul an, a fost creat Creditul Financiar Urban i Rural.Cea mai important banc nfiinat n aceast perioad a fost Banca Naional care, din punct de vedere organizatoric, a fost conceput dup modelul Bncii Naionale a Belgiei (aceasta, la rndul ei, folosise ca model Banca Angliei). Aceasta a fost nceputul dezvoltrii unui sistem bancar nou i modern. nfiinarea Bncii Naionale a Romniei a creat premisele pentru apariia i a altor bnci si pentru dezvoltarea sistemului bancar romnesc.[footnoteRef:6] [6: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 199-208]

Crearea bncii centrale n Romnia a suscitat multe discuii referitoare la structura capitalului bncii i proporia capitalului strin maxim permis. n final, s-a decis ca majoritatea capitalului s fie constituit din surse romneti, astfel nct s se asigure controlul asupra economiei naionale i, totodat, s nu existe posibilitatea ca sistemul su bancar s fie supus dominaiei strine.Statutul prin care s-a creat Banca Naional a fost aprobat de Parlamentul Principatelor Unite la 17 aprilie 1880. Banca Naional a Romniei s-a constituit ca important instituie destinat creditrii activitii economice i comerciale, scontrii cambiilor i operaiunilor cu alte instrumente financiare. Ulterior, Banca Naional a acordat un sprijin semnificativ modernizrii sectorului agricol. Au devenit evidente efectele benefice ale asistenei acordate de banca central dezvoltrii pieei, prin intermediul creditelor. Rapid, au aprut i alte bnci noi. Banca central, prin emisiuni monetare, a ajutat noile bnci comerciale s susin dezvoltarea activitii economice.Corespunztor dezvoltrii economice a rii, la nceput, activitatea bncilor se baza, n principal, pe acordarea de credite persoanelor particulare. Odat cu industrializarea i, implicit, cu dezvoltarea forelor de producie, a aprut necesitatea concentrrii sumelor disponibile, pentru a fi satisfcute proiectele concepute de proprietarii de pmnt, de comerciani i de marii industriai. Procesul de creare a noilor instituii de credit a fost accelerat prin aportul de capital autohton, aparinnd reprezentanilor burgheziei i moierimii romne, dar i prin infuzia de capital strin.n noul context, n 1881, la Bucureti, a fost nfiinat Bursa de valori i apoi Bursa de mrfuri.La sfritul secolului al XIX-lea a nceput s se fac simit o puternic centralizare a capitalului bancar n Romnia. n aceast perioad, unele case bancare sau asociaii bancare, aprute ulterior, dar care n noul context nu dispuneau de suficient potenial financiar, i-au schimbat statutul juridic sau au fost absorbite de altele.Dup 1880, a crescut numrul i importana bncilor romneti, de la numai 5 bnci existente ntre 1880-1890, la aproape 200 de bnci, nainte de primul rzboi mondial. Patru dintre principalele bnci din acea vreme (Banca General Romn, Marmorosch Blanc & Co., Banca de Credit Romn, Banca Comercial Romn) erau finanate i prin capital strin. Alte patru bnci importante( Banca Agricol-1894, Banca de Scont-1898, Banca Comerului din Craiova-1898 i Banca Romneasc-1911) au fost create cu capital autohton, participnd apoi la formarea capitalului altor bnci, ntreprinderi industriale i firme comerciale. Astfel, capitalul autohton caut s catige teren n concuren cu capitalul strin, urmrind, n acest mod, dobndirea unei poziii avantajoase pe piaa financiar romneasc.n perioada primului rzboi mondial s-a intensificat activitatea bancar n Romnia. Ca rezultat al neutralitii Romniei, n aceast perioad au aprut oportuniti noi de comer cu toate prile implicate n conflict. Nivelul ridicat al comerului a adus beneficii sistemului bancar.Anii care au urmat imediat rzboiului au adus o ncetinire dramatic a activitii economice. Recensiunea a cuprins ntreaga Europ, specula i inflaia atingnd, n acea perioad, niveluri record.Treptat, rile din Europa au nceput s-i refac economia, fenomen resimit i n Romania. Rezultatele acestui proces s-au regsit imediat i n sistemul bancar. Bncile au atras importante fonduri disponibile de pe pia i, prin intermediul creditelor acordate de ctre Banca Naional, au reuit s ramburseze sumele, n bani devalorizai.Dup primul rzboi mondial,numrul bncilor din Romnia a continuat s creasc pn la criza economic din perioada 1929-1933. Aceast depresiune a determinat falimentul multor bnci sau fuzionarea pentru a supravieui.Ca i guvernele rilor dezvoltate din acea vreme, Guvernul Romniei a trebuit s intervin pentru a contracara efectele crizei economice, bancare i monetare. Guvernul a adoptat politici de conducere i control, n vederea acordrii ajutorului necesar revigorrii sistemului bancar. n 1934, a fost nfiinat Consiliul Superior Bancar, al crui preedinte era guvernatorul Bncii Naionale. Au fost adoptate mai multe legi, att pentru a ajuta economia, ct i pentru a mbunti sistemul bancar.Cele mai importante reglementri, cu inciden asupra activitii bancare, au fost:- legea pentru lichidarea datoriilor agricole i urbane (7 aprilie 1934);- legea pentru organizarea i reglementarea comerului de banc (8 mai 1934);- legea pentru nlesnirea i refacerea creditului (20 aprilie 1935).Aceste legi au contribuit la salvarea bncilor mai mari, dar cca. 600 de bnci au fost lichidate sau au fuzionat. Astfel, dac la apariia legii pentru organizarea i reglementarea comerului de banc (n 1934) existau 1204 bnci, n 1940 mai erau operaionale doar 446. n anii 40, sistemul bancar a fost dominat de cinci bnci principale: Banca Romneasc, Banca de Credit Romn, Banca Comercial Romn, Banca Comercial Italian i Societatea Bancar Romn. Aceste bnci realizau peste 50% din totalitatea operaiunilor bancare din Romnia.Pn n 1947, sistemul bancar romnesc cunoscuse o dezvoltare remarcabil. Bncile deineau resurse importante i funcionau conform standardelor internaionale, iar personalul bancar era format din specialiti pregtii n condiii de concuren i standarde profesionale ridicate, aa cum erau stabilite de Banca Naional.Banca Naional a Romniei avea un rol important: deinea monopolul emisiunii monetare i asigura acoperirea creditelor de scont, n favoarea altor bnci.Dup 1947, sistemul bancar a fost restrns datorit trecerii la economia de comand i intrrii Romniei in zona de influen sovietic (fosta U.R.S.S.).

1.2.2. DECLINUL SISTEMULUI BANCARN PERIOADA ECONOMIEI CENTRALIZATE

La 28 decembrie 1946, Banca Naional a Romniei a fost etatizat, devenind Banca Republicii Populare Romne Banca de stat. Odat cu introducerea metodelor de conducere centralizata n economie, s-a redus numrul bncilor[footnoteRef:7]. [7: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 423-424]

Prin Decretul nr. 197/1948 s-a prevzut c toate bncile, private sau de stat, s fie lichidate sau dizolvate. Singurele excepii au fost: Banca de Credit pentru Investiii, Casa Naional de Economii i Cecuri Potale i Casa de Depuneri i Consemnaiuni. Ultimele dou bnci au fuzionat i au format Casa de Economii, Cecuri i Consemnaiuni care, n octombrie 1949, a primit denumirea de Casa de Economii i Consemnaiuni. Aceast instituie a deinut monopolul n domeniul depunerilor populaiei pn la sfritul anului 1989.n septembrie 1948, Banca de Credit pentru Investiii a devenit Banca de Investiii.ncepnd cu 15 noiembrie 1948, toate operaiunile bancare au fost concepute la nivelul unei singure instituii - Banca de Stat (fosta Banc Naional a Romniei), care funciona ca centru de ncasri i control al numerarului. Aceast metoda de distribuire planificat a banilor a permis guvernului s instituie propriul sau sistem de conducere centralizat, supraveghere i control al economiei naionale.Sistemul a funcionat astfel pn n 1967, cnd au aprut bnci noi. A fost creat Banca pentru Agricultur i Industrie Alimentar i Banca Romn pentru Comer Exterior, iar Banca Naional a fost reorganizat. Aceste schimbri au fost nsoite de un anumit grad de deschidere, dar conducerea centralizat a continuat s funcioneze n acelai mod.Prin reglementrile Bncii Naionale, rolul i funciile bncilor au fost strict limitate i priveau, n principal, atragerea disponibilitilor de la populaie i din economie i distribuirea acestora, conform planului de credite, unor ntreprinderi sau unor persoane. ns, bncile trebuiau s respecte anumite reglementri stricte,de exemplu, aveau voie s transfere fonduri ctre ntreprinderi, numai n conformitate cu planul naional unic. Ele funcionau ca parte pasiv a afacerilor i erau, n principal, uniti administrative.Sistemul centralizat elimina orice form de concuren intre bnci, ntruct funcionau i acionau numai n cadrul unor linii directoare foarte stricte.

1.2.3. RENATEREA SISTEMULUI BANCAR ODAT CU TRECEREA ROMNIEI LA ECONOMIA DE PIA

Pn la sfritul anului 1989, sistemul bancar romnesc oferea un numr limitat de servicii i produse bancare. Dup 1989, Romnia a fost martor a multor schimbri, iar trecerea la o economie de pia a determinat creterea continu a numrului agenilor economici privai. Acest aspect a determinat nevoia dezvoltrii unui sistem bancar care s rspund solicitanilor pieei si s asigure oferta de produse i servicii bancare necesare unei economii de pia.[footnoteRef:8] [8: Ionescu L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucurei, 1996, paginile 445-448]

Reforma sistemului bancar a nceput n 1990/91, prin elaborarea i adoptarea unei noi legislaii bancare privind organizarea i funcionarea bncii centrale i a bncilor comerciale. Noua legislaie bancar se refer, n principal, la Legea privind activitatea bancar (nr.33/1991) i Legea privind Statutul Bncii Naionale a Romniei (nr 34/1991). De asemenea, o importan deosebit o deine Legea societilor comerciale (nr 31/1990) datorit faptului c bncile sunt, la rndul lor, organizate ca societi comerciale, n plus fiind necesar autorizarea acordat de BNR pe baza criteriilor stabilite prin reglementri i norme speciale. n acelai timp, au nceput s apar noi bnci, finanate fie de stat, fie prin aport de capital privat. Aceste bnci ofer servicii att statului, ct i agenilor economici privai; bncile private prefer s ncurajeze i s susin procesul de privatizare.Aceste reglementri au fost concepute pentru a acorda flexibitate economiei de pia i pentru a ncuraja iniiative private. n vederea susinerii bncilor n realizarea obiectivelor menionate i asigurrii realizrii standardelor internaionale bancare, Romnia a primit sprijinul rilor cu sisteme bancare dezvoltate.Sistemul bancar din Romnia este structurat pe dou nivele, respectiv o banc central i instituiile financiare, crora, prin lege, li s-a acordat statutul de bnci. Banca Naional a Romniei este banca central a rii, instituia de emisiune a statului romn. BNR coordoneaz i stabilete reglementrile n domeniile: monetar, de credit, valutar i de pli, asigurnd, totodat, supravegherea celorlalte instituii bancare.Prin noile reglementri, Banca Naional ncearc s creeze un sistem bancar modern i, n acelai timp, s-i ndeplineasc rolul de banc central. Operaiunile comerciale ndeplinite pn n 1989 de Banca Naional au fost transferate unei noi bnci comerciale (Banca Comercial Romn). Banca Naional are un nivel ridicat de independen i rspunde numai n faa Parlamentului. Guvernatorul i Consiliul de Administraie al bncii sunt alei de Parlament, pe baza recomandrilor Primului Ministru.

1.3. EVOLUIA SISTEMULUI BANCAR ROMNESC N PREZENT

n Romnia, bncile comerciale funcioneaz conform legii privind societile comerciale, legii privind activitatea bancar i pe baza licenei (autorizaiei) acordate de BNR.n prezent, sistemul bancar romnesc este format din 41 de bnci, care trec printr-o perioad de foc din cauza crizei. Unele dintre ele s-au meninut, n timp ce altele sunt n continua cdere. Din acest motiv, la sfritul lunii ianuarie a acestui an, Guvernul a avizat cadrul legal ce permite nfiinarea unei bnci-punte (bridge-bank) al crei rol va fi preluarea instituiilor de credit ameninate de faliment, ridicnd noi semne de ntrebare cu privire la stabilitatea sistemului bancar autohton. Aciunea nu reprezint, ns, un motiv de ngrijorare, ci este doar o msur de precauie justificat n contextul situaiei problematice existente pe plan extern, potrivit analitilor.nfiinarea bncii-punte nu este un lucru nou. Proiectul era in discuie cu FMI nc de la jumtatea anului trecut. Nu cred ca se ia n calcul utilizarea imediat a bncii-punte, ns, n acelai timp, este bine s fie create ct mai multe faciliti pentru a limita eventualele pericole n cazul n care va fi totui nevoie de intervenia statului, a precizat Vlad Muscalu, economist ING Bank, pentru Ziare.com.n contextul dependenei de finanare extern a bncilor din Romnia, orice efort de prevenire a eventualelor probleme este un lucru bun. Nu cred neaprat c va fi nevoie de acest instrument n viitorul foarte apropiat, ci, mai degrab, este o msur de precauie, n contextul internaional nc tulbure, pe fondul legturii financiare pe care o are Romnia cu statele din UE, dat fiind faptul c sistemul nostru bancar este deinut, n proporie de 85%, de bnci cu capital strin. Astfel, nu poate fi dect un lucru bun faptul c exist asemenea politici care s limiteze potenialele pericole, a adugat Vlad Muscalu.La rndul su, analistul Aurelian Dochia consider nfiinarea bncii-punte o obligaie pe care ne-am asumat-o n discuiile cu Fondul Monetar Internaional (FMI), un instrument care trebuie s existe pentru orice eventualitate. FMI ncearc s nfiineze astfel de instituii cam peste tot, pentru c este bine s le ai, dar nu este ceva iminent pentru Romnia, a spus analistul pentru Ziare.com.

Situaia sistemului bancar, suficient de bun?

n ceea ce privete situaia per ansamblu, bncile din Romania stau bine, consider majoritatea analitilor, cel puin n comparaie cu situaia din statele nvecinate."Situaia sistemului bancar de la noi este suficient de bun n condiiile n care n Europa lucrurile merg foarte greu. n Romnia, sistemul bancar st destul de bine dup indicatorii pe care i urmrete toat lumea i dup testele de stres care pot fi fcute. Sistemul are o rat foarte bun de solvabilitate n general, deci nu ar trebui s existe motive de ngrijorare. Totui, n momentul de fa, nimeni din sistemul financiar din Europa nu poate s spun c nu este deloc ngrijorat, deoarece pot avea loc foarte multe surprize, cu consecine neateptate.De aceea, este bine s fim prudeni i vigileni. BNR urmrete ndeaproape situaia bncilor, avem lucrurile sub control, avnd n vedere situaia din Europa", consider Aurelian Dochia. "Sistemul bancar este relativ solid", este de prere analistul Vlad Muscalu, "dar nu deosebit de solid pentru a vedea o accelerare a activitii de creditare, att timp ct la nivelul bncilor europene se dorete o mbuntire a capitalizrii. Extinderea creditrii din anii precedeni s-a fcut, n general, pe baza liniilor de finanare extern, iar, pe msur ce acestea vor fi reduse, pare probabil ca activitatea de creditare s ncetineasc sau s rmn la nivelurile foarte slabe din ultimii ani. Este un sistem care va rmne n picioare, dei nu este exclus s vedem un numr foarte redus de victime, dar nu suficient de solid nct s se descurce pe cont propriu", este de prere economistul ING.Banca-punte, metoda de ncurajare a bncilor?

n plus, posibilitatea nfiinrii unei bnci-punte poate stimula bncile aflate n dificultate s gseasc soluii mai avantajoase, consider analistul financiar Bogdan Baltazar."Sunt o serie de bnci in dificultate i atunci existena bncii-punte le va stimula s i gseasc singure soluii preferabile cumprrii mpotriva gndirii lor. Este un lucru bun. Situaia bncilor din Romnia nu e mai rea dect n alte ri, ci dimpotriv", a declarat Baltazar, pentru Ziare.com.Un singur neajuns are banca-punte: neplcerile pe care le-ar putea ntmpina clienii n perioada de tranziie. "Pentru clieni, este o problema ca urmare a faptului c managementul va fi dificil la nceput, n condiiile n care banca punte ar putea s nu aib toate categoriile de personal necesare clienilor. Va fi o problem", a spus Bogdan Baltazar.Procedura nfiinrii bncii-punte const n transferul de active i pasive de la o instituie de credit ce face obiectul unei msuri de stabilizare, pentru asigurarea continuitii serviciilor bancare i a premiselor vnzrii ctre un investitor privat eligibil, potrivit ordonanei aprobate de Guvern. "n contextul situaiei economice internaionale i al creterii, n prezent, a nivelului riscurilor la adresa stabilitii financiare, devine imperios necesar mbuntirea instrumentarului pus la dispoziia autoritii de supraveghere, suplimentar celui accesibil n procedura administrrii speciale", se precizeaz n documentul oficial.

CAPITOLUL II. CREDITUL I DOBNDA2.1. CREDITUL.TRSTURI CARACTERISTICE2.1.1. CONINUTUL I TRSTURILE CREDITULUI

Creditul este o operaiune prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor. Operaiunea privete dou pri: o parte acord creditul i cealalt l primete, sau, altfel spus, se ndatoreaz.[footnoteRef:9] [9: Manea M.D., Postolache R., Creditul bancar. De la teorie la practic, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2009, paginile 117-119]

Relaiile de credit au existat i n condiiile premergtoare. Deci creditul poate exista i n economiile fr moned. Evident c, n ansamblul lor, relaiile de credit, astzi, nu se pot emancipa de haina monetar.Operaiunile de credit pot interveni ntr-o gam ampl de relaii ntre indivizi sub forma unor acorduri personale simple, pn la tranzaciile formalizate ce se efectueaz pe pieele monetare sau financiare foarte dezvoltate i formulate n cadrul unor contracte complexe. O parte important a relaiilor de credit privete mobilizarea capitalurilor disponibile i a economiilor.Prile implicate, tipul de instrumente utilizate i condiiile n care creditul este consimit, sunt extrem de diverse i n continu evoluie. Dispozitivul instituional variaz, de asemenea, de la ar la ar.Esenial rmne acelai peste tot: o valoare actual se transmite de un creditor (investitor sau mprumuttor) unui debitor (mprumutat) care se angajeaz s-l ramburseze, dup un timp, n condiiile specificate n acordul de credit, n cadrul cruia debitorul promite, de asemenea, a plti dobnda pentru a remunera pe creditor.n amplitudinea sa, esena raportului de credit se dezvluie prin analiza trsturilor caracteristice:Subiectele raportului de credit, creditorul i debitorul prezint o mare diversitate n ceea ce privete apartenena la structurile social-economice, motivele angajrii n raport de credit i durata angajrii sale, astfel c ierarhizarea acestor laturi n amnunt este dificil.O apreciere general asupra naturii participanilor la procesul de creditare, i anume faptul c acetia (creditorii i debitorii) contureaz trei categorii principale i de ampl cuprindere: ntreprinderile, statul i populaia.Raportul de credit implic primordial redistribuirea unor capitaluri aflate n stare de disponibilitate, ceea ce presupune preexistena unor procese de economisire sau acumulri monetare.Se afirm, preponderent, n calitate de creditori, ntreprinderile, care, pe de o parte, manevreaz importante disponibiliti monetare, din circuitul crora au loc considerabile degajri cu caracter temporar ce pot fi angrenate n procesul de creditare. Pe de alt parte, ntreprinderile, prin repartizarea profitului, constituie fonduri i rezerve, remunereaz acionarii, fapte ce majoreaz capacitatea de creditare a economiei naionale.Creterea veniturilor populaiei prin angajarea masiv n procesele economice, prin nivelul nalt al productivitii muncii i prin amplitudinea spiritului de prevedere i economisire, caracteristici ale evoluiei contemporane n toate rile dezvoltate, a fcut din populaie un factor major n desfurarea raporturilor de credit, n primul rnd, n postura de creditor.Tendinele de cretere absolut i relativ a economiilor populaiei, caracteristica evoluiei raporturilor de credit n toate rile dezvoltate, pun noi probleme optimizrii de mobilizare i utilizare a acestor economii. Pe acest fundal se desfoar modificri calitative, printre care transformarea economiilor din disponibiliti monetare n economii financiare, fapt ce influeneaz radical activitatea intermediarilor, bncilor.n calitate de debitori, alturi de ntreprinderi i populaie se afirm amplu, n toate rile dezvoltate, statul.Promisiunea de rambursare, element esenial al raportului de credit, presupune riscuri i necesit, n consecin, adesea, angajarea unei garanii.Riscul de nerambursare const n probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat datorit conjuncturii, dificultilor sectoriale sau deficienelor mprumutatului.Pentru prevederea riscului trebuie s se analizeze temeinic mprumutatul prin prisma cerinelor respectrii raportului de credit sub diverse aspecte: umane (competen, moralitate), economice (situaia internaional, naional, cadrul profesional), financiare (situaia financiar, ndatorarea existent, capacitatea de rambursare), juridice (forma juridic, legturi juridice cu alte ntreprinderi).Se poate aciona pentru divizarea riscului prin colaborri cu alte instituii de credit. Evident, prevenirea riscului este strict legat de procedurile de garantare a mprumutatului.Riscul de imobilizare survine la banca sau deintorul de depozite, care nu este n msur s satisfac cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni nereuite a creditelor acordate. Efectele negative ale unei asemenea situaii care afecteaz major pe deponent pot fi prevenite prin administrarea judicioas a depozitelor de ctre bnci; angajarea de credite pe baza hrtiilor de valoare, mobilizarea efectelor (la piaa monetar), prin rescont i alte operaiuni.Creditele care se acord, de regul, prin bnci, angajeaz fonduri ce nu aparin bncii. De aici necesitatea, n scopul unei ferme gestiuni a fondurilor ce i sunt ncredinate, c bancherul s-i ntreasc poziia sa de creditor prin garanii personale sau reale.[footnoteRef:10] [10: Dedu V.,Bistriceanu G., Gestiune bancar, Editura Economic, Bucureti, 2010, paginile 29-30]

Garania personal este angajamentul luat de o ter persoana de a plti, n cazul n care debitorul este n incapacitate.n cazul garaniei simple, garantul are dreptul de a discuta asupra ndeplinirii obligaiei sale, de a cere executarea primordial a debitorului i, n cazul n care exist mai multe garanii, s rspund numai pentru partea sa.n cazul garaniei solidare, garantul poate fi tras la rspundere pentru a plti, concomitent, sau chiar naintea debitorului, dac aparent prezint condiii preferabile de solvabilitate.Garaniile reale cuprind reinerea, gajul, ipoteca i privilegiul. Dreptul de reinere asigur creditorului posibilitatea de a reine un bun corporal, proprietate a debitorului att timp ct el n-a fost achitat integral. Pentru aceasta trebuie ndeplinite anumite condiii: bunul corporal deinut de creditor s aib o legtur cu creana, iar creana trebuie s fie cert i exigibil.Gajarea este actul prin care debitorul remite creditorului un bun n garania creditului, gajul. Gajarea poate avea loc cu sau fr deposedare. Dac gajarea are loc fr deposedare, creditorul primete un titlu de recunoatere a gajului care face obiect publicrii (de pild, gajarea fondurilor de comer).Creditorul titular al gajului are, n virtutea gajrii, anumite drepturi: de preferin (de a fi pltit naintea altora, n cazul vnzrii bunului ce reprezint garania), de urmrire (dac se schimb proprietarul), de reinere (pstrarea obiectului gajului) i de vnzare (vnzarea n justiie a bunului gajat).Ipoteca este actul prin care debitorul acord creditorului dreptul asupra unui imobil, fr deposedare i cu publicitate. Ipoteca confer creditorului dreptul de preferin i dreptul de urmrire. Ipoteca poate fi legala (prevzut de lege), convenit (consimit prin contract) sau judiciar (acordat de organele judectoreti).Privilegiul este dreptul conferit prin lege unor creditori, de a avea prioritate n a fi pltii atunci cnd dispun de o garanie asupra unei pli sau asupra totalitii patrimoniului debitorului. Creditorul privilegiat dispune de dreptul de preferin i de dreptul de urmrire.Privilegiile pot fi generale i special, respectiv mobiliare i imobiliare.Oricare ar fi garaniile oferite, creditorul nu poate s piard din vedere ca o bun garanie nu trebuie s fie dect o precauie suplimentar, i nu un suport al unui risc mai mult dect probabil. Decizia creditorului trebuie s se ntemeieze pe totalitatea nsuirilor calitative ale debitorului, ale patrimoniului sau i a modului de administrare i nu numai pe cele ce se desprind din aprecierea garaniilor.Trebuie subliniat c, n caz de necesitate, transformarea garaniilor n bani presupune pentru creditor eforturi i cheltuieli suplimentare i implic imobilizri ndelungate ale fondurilor. Toate acestea deturneaz creditorul, respectiv pe bancher, din preocuprile sale obinuite, i i aduce prejudicii, ce nu ntotdeauna pot fi comensurate valoric i, pe aceast cale, recuperate. Creditorul, respectiv bancherul, este interes n primul rnd de derularea normal a procesului de creditare i mai puin de anomaliile acestuia, chiar dac acestea i aduc unele recompense.[footnoteRef:11] [11: Dedu V., Gestiune i audit bancar, ediia a II-a, Editura Economic, Bucureti, 2008, pagina 21]

Termenul de rambursare, ca trstura specific a creditului, are o mare varietate. De la termene foarte scurte (24 ore, termen practicat ntre bnci pe pieele monetare) si ncheindu-se cu termene de la 30 la 50 de ani i chiar 100 (n soluii recente pentru mprumuturi privind construcia de locuine).Pentru creditele pe termen scurt, credite acordate ntreprinderilor, sau credite de consum, este caracteristic rambursarea integral la scaden.Creditele pe termen mijlociu i lung implic adesea rambursare ealonat, fapt ce nseamn c, pe parcurs, la termene stabilite(lunare, trimestriale etc.), odat cu plile cuvenite pentru dobnzi se ramburseaz o parte din mprumut.Experiena a artat c atunci cnd creditele, prin natura lor pe termen lung, s-au acordat n condiii n care se plteau periodic numai dobnzile, rambursarea principalului urmnd a fi fcut integral la termenul stabilit (ca n SUA nainte de 1929), s-au creat premise pentru lipsa de rspundere n domeniul creditului, ceea ce a contribuit la apariia fenomenului de incapacitate de plat a debitorilor i falimentul instituiilor de credit.Dobnda este o caracteristic esenial a creditului.n acordurile de credit s-a introdus clauza dobnzii fixe,respectiv dobnda cuvenit n cadrul acordului de credit este acceptabil pentru ambele pari, pentru ntregul mprumut i pe toat durata creditului.Acordurile de credit pot prevedea adiionarea dobnzii cuvenite i plata integral la ncheierea contractului (situaia practicat mai ales pentru hrtiile de valoare, obligaiuni ale ntreprinderilor, statului sau bncilor i societilor financiare). mprumutul acordat, respectiv valoarea de emisie poate fi de la 100 sau 70, iar suma de rambursat n funcie de termen i nivelul dobnzii, 142, respectiv 100.Tranzacia. Acordarea mprumutuluiCreditul poate fi consimit n cadrul unei tranzacii unice: acordarea unui mprumut, vnzarea unei obligaiuni, angajarea unui depozit.n ultimul timp s-a dezvoltat sistemul de credit deschis, n cadrul cruia mprumuturile efective intervin la interval liber ales de debitor. Crile de credit sunt modalitile cele mai rspndite pentru aceast form.Consimirea tranzaciei, respectiv acordarea creditului, este un act de mare importanta n vederea cruia creditorul trebuie s-i asigure o bun informare i documentare pentru evitarea riscului.n acest sens, bncile i creeaz un cadru propriu de informare i documentare sau apeleaz la agenii specializai care studiaz capacitatea de plat i, respectiv, potenialul economic al firmelor.Consemnarea i transferabilitatea sunt, de asemenea, caracteristici ale creditului. Acordurile de credit sunt consemnate, n marea lor majoritate, prin nscrisuri, instrumentele de credit a cror form de prezentare implic aspectele multiple i difereniate.Esenial n aceste instrumente este obligaia ferm a debitorului privind rambursarea mprumutului, respectiv dreptul creditorului de a i se plti suma angajat.Implicit, prin intermediul transferului instrumentului de credit se realizeaz cesiunea creanei, respectiv a dreptului de a ncasa suma nscris n instrumentul de credit, precum i veniturile accesorii.

2.1.2. FUNCIILE CREDITULUI

Principalele trsturi distinctive ale relaiilor de credit sunt finanarea agenilor economici pe seama disponibilitilor latente ale economiei, n condiiile rambursabilitii i perceperii de dobnd, i emisiunea monetar.[footnoteRef:12] [12: Stoica V, Deaconu P, Bani i credit, Editura Economic, Bucureti 2003, paginile 295-297]

Funciile creditului, ca expresie a dezideratelor fundamentale fa de existena i menirea operaional a relaiilor de credit, sunt: funcia de mobilizare, de ameliorare calitativ a disponibilitilor bneti i de redistribuire; funcia de emisiune; funcia de reflectare i stimulare a eficienei n activitatea agenilor Funcia de mobilizare, ameliorare i redistribuireFormarea disponibilitilor latente n activitatea agenilor economici, instituiilor, populaiei i concentrarea lor la bnci constituie premisa principal pentru acordarea de credite.Are loc, de fapt, crearea de ctre banc a unei noi puteri de cumprare, pe care deintorii de moned pasiv nu au utilizat-o, producndu-se i o reaezare a cererii de valori de ntrebuinare. Cererea titularilor de disponibiliti, care nu este n condiiile date dect potenial, este nlocuit cu cererea efectiv a beneficiarilor de credite, diferit material de cea a deintorilor de depozite monetare, cu implicaii asupra structurii materiale a produciei.Funcia redistributiv a creditului nu poate pune n eviden dinamica masei monetare n circulaie, ntruct n ea se regsete i se reflect doar nlocuirea monedei pasive cu moneda activ, cantitatea rmnnd aceeai, aa cum, schimbnd poziia clepsidrei, cantitatea de nisip cuprins n ea rmne neschimbat.Funcia de emisiuneManifestarea funciei de emisiune a creditului const n crearea de noi mijloace de plat n economie, a unei mase monetare suplimentare.Dac fondurile agenilor economici, resursele bugetului administraiei publice i ale populaiei sunt, n fiecare moment, limitate, creditul bancar apare ca fiind singura resurs liber, a crei mrime ar putea lua valori n funcie de deciziile subiective ale bncilor.Aceast aparen este, ns, fals. Emisiunea monetar nu poate fi arbitrar, ci ea trebuie corelat cu realitile economiei, deoarece supracreditarea, ct i subcreditarea au efecte perturbatoare pentru economie.

Funcia de reflectare i stimulare a eficienei activitii agenilor economiciEficiena economic a activitii ntreprinderilor se reflect sensibil n situaia lor financiar, iar aceasta din urm n volumul fondurilor utilizate pentru un nivel dat de activitate, precum i n gradul de asigurare a capacitii de plat.Cu ct eficiena economic a unei activiti date este mai ridicat, celelalte condiii fiind invariabile, cu att necesarul de fonduri este mai redus.Nivelul de eficien se regsete n mrimea fondurilor totale necesare, ns, i mai pregnant, n situaia creditelor, ntruct acestea intervin ca resurs marginal de completare, a crei dimensiune este determinat de evoluia fondurilor proprii.Creditul nu este doar un seismograf al eficienei economice, ci i un instrument de influenare n direcia stimulrii activitii calitativ superioare, prin acordarea de credite fr restricii agenilor economici cu bun activitate i prin aplicarea de restricii sau neacordarea de credite celor care se confrunt cu deficiene n gestiunea lor i dificulti n returnarea mprumuturilor.Prin funciile pe care le ndeplinete, creditul genereaz o serie de efecte favorabile, cum ar fi: sporirea puterii productive a ntreprinderii, prin redistribuirea capitalului; concentrarea capitalului; reducerea cheltuielilor pe care le presupune circulaia monetar; adaptarea elastic a masei de bani n circulaie la necesarul economiei.Pe lng aceste efecte favorabile, creditul presupune i o serie de riscuri. Principalul risc este abuzul de credit, fenomenul supracreditrii economiei genernd, inevitabil, procese de deteriorare a puterii de cumprare a banilor, inflaie. Totodat, creditul poate favoriza operaii economice ce atenteaz la lichiditatea bancar, n msura n care bncile au prea puine posibiliti de selecie a clienilor solicitatori de credite sau acetia sunt de rea-credin.Riscurile creditului pot fi generate de fenomene economice individuale sau de o anumit stare economic conjunctural.Pentru prevenirea riscurilor creditrii, bncile trebuie s dein informaii pertinente asupra situaiei patrimoniale i financiare a debitorilor, asupra naturii operaiunilor economice n care acetia se angajeaz. Totodat, prevenirea riscurilor n creditare mai presupune cunoaterea reputaiei morale a debitorilor, a bonitilor lor, o bun evaluare a evoluiilor viitoare a acestora.2.1.3. FORMELE CREDITULUI

Diversitatea formelor sub care se manifest creditul n economie a impus utilizarea mai multor criterii semnificative de clasificare, n funcie de care se disting urmtoarele:[footnoteRef:13] [13: Huerta de Soto J., Moneda, creditul bancar i ciclurile economice(versiune n limba romn publicat cu permisiunea autorului), Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Ia, 2010, paginile 92-93]

dup natura economic i participanii la relaia de creditare, se remarc: creditul comercial creditul bancar creditul de consum creditul obligatar dup calitatea debitorului se delimiteaz: creditul acordat persoanelor fizice creditul acordat persoanelor juridice dup calitatea debitorului i a creditorului se disting: creditul privat creditul public dup scopul acordrii creditului: credite de producie credite de circulaie credite de consum dup natura garaniilor: credite reale credite personale dup ntinderea drepturilor creditorului: credite denunabile credite nedenunabile credite legale dup modul de stingere al obligaiilor de plat: credite amortizabile credite neamortizabile dup termenul la care trebuie rambursat creditul: credite pe termen scurt credite pe termen mijlociu credite pe termen lungIndiferent de criteriile de clasificare utilizate, se pot desprinde cteva caracteristici eseniale ale creditului n economia contemporan: s-au produs schimbri n destinaia creditului, n sensul c a sporit ponderea celor speculative i cele destinate satisfacerii nevoilor statului; se produc modificri frecvente ale nivelului dobnzii, cu scopul de a favoriza sau limita dimensiunile creditului; se remarc sporirea creditului bancar n detrimentul celui comercial; prin scontarea efectelor de comer (a cambiilor) se realizeaz mpletirea creditului comercial cu cel bancar.Cea mai important clasificare este cea n funcie de care se disting formele creditului, de la cel comercial, pn la cel de consum, a cror prezentare este realizat n continuare.Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele: Reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfii sub forma amnrii plilor; Avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii i pot desface producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine bani. Se apreciaz, astfel, c se accelereaz circuitul capitalului real; Creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De asemenea, creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea ncasrii contravalorii mrfurilor; O limit a creditului deriv din destinaia mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate.

Creditul bancar Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general, de un agent nebancar (productorul sau agentul economic), pe de o parte, i banca, pe de alta. Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti comparativ cu cel comercial, ntruct sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic. ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n sensul c uneori creditul comercial se poate transforma n credit bancar, sau acesta poate constitui suport al acordrii unui credit comercial.

Creditul de consum Reprezint vnzarea cu plat n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobile, autoturisme, articole de uz casnic); ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi, n sensul unor raporturi de determinare; Pentru plata n rate, comercianii recurg la creditele bancare; n condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se pot recupera nici ratele achitate.

Creditul obligatar Constituie o form a creditului contractat de stat prin lansarea titlurilor de mprumut (obligaiuni, bonuri de tezaur), n scopul acoperirii deficitului bugetar; n economiile moderne, creditul obligatar deine o pondere important, care se msoar ca pondere a datoriei fa de produsul intern brut.

mprumuturile obligatare se pot diferenia prin caracteristicile acestora, astfel: modaliti de lansare; modaliti de rambursare; tipuri de obligaiuni.

Din punct de vedere al modalitilor de lansare se remarc: emisiunea de obligaiuni i distribuirea direct de ctre organismul emitent; emisiunea de obligaiuni i lansarea prin intermediul unui sindicat sau consoriu format din bnci comerciale i instituii financiare.

Creditul ipotecar Reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma cldirilor sau de natura terenurilor; Cunoate mai multe forme i are o amploare deosebit n rile dezvoltate; Importana creditului ipotecar provine din aceea c permite mobilizarea capitalurilor disponibile pe termen lung;

2.2. DOBNDA I RATA DOBNZII

n formularea, dezvoltarea i perpetuarea conceptelor cu privire la credit i dobnzi, gnditorii, colile i curentele s-au angajat primordial n explicarea, justificarea i utilizarea dobnzii, de fapt ea nsi latura specific i esenial a manifestelor relaiilor de credit.[footnoteRef:14] [14: Stoica V, Deaconu P, Bani i credit, Editura Economic, Bucureti 2003, paginile 308-309]

Astfel c, n mod necesar, tratarea teoriilor asupra creditului i dobnzii nseamn efectiv referiri, uneori exclusive, asupra dobnzii.Teoria dobnzii a constituit una din problemele cele mai discutate de filosofi, sociologi i economiti. S-au confruntat, din cele mai vechi timpuri, pe un cmp de lupta i n termini economici, dar, n fapt, ca rbufniri ale disputelor filosofice i religioase.n general se consider, n cadrul dat, dobnda ca fiind ceva contrar eticii, n ciuda faptului c realitatea relaiilor economice afirm permanent prezena acestui accident economic n cadrul procesului de creditare.Aceasta opoziie a filosofilor, teologilor i profeilor s-a manifestat din timpurile cele mai vechi i a durat secole. Abia la Calvin se ntlnete o adevrat justificare a dobnzii i o superficial analiz a acestui fenomen.Cnd tiina economic a nceput a lua form, de a se structura, echilibrat de diatribele filozofilor i dogmatismul teologilor, ntre problemele analizate n primul rnd de economitii care se afirmau, a fost acest fenomen pe care relaiile capitalismului modern l relevau constant. Din acest moment, legat de studiile naturii i formrii capitalului, multe coli au intenionat s construiasc o teorie a dobnzii.Se poate spune c fiecare coal a ncercat s dea dobnzii o caracteristic determinat i distinct, n conformitate cu propriile lor puncte de vedere.

2.2.1. ELEMENTELE DEFINITORII ALE DOBNZII

Dac ne propunem mai nti o definiie, este foarte dificil de a reflecta n ea toate aceste puncte de vedere. Vom ncerca totui s formulm un concept ghid care s ne permit s nelegem principalele idei ale economitilor care au studiat problematica dobnzii.Dobnda este n mod firesc comun cu conceptul de capital i cu elementele timp i risc. Aceste concepte i elemente se regsesc n cele mai succinte formulri ale dobnzii.Astfel, ntr-un sens, dobnda poate fi considerat ca o remunerare pe care capitalistul o primete pentru folosirea capitalului propriu (dobnda original a capitalului) sau pentru capitalul ntrebuinat spre utilizarea altor persoane (dobnda mprumutului) pe o durat dat, pentru o folosire oarecare.n sens restrns, sau ca formul mai mult utilizat, dobnda este suma ce revine proprietarului la rambursarea sumei mprumutate sau preul folosirii capitalului i totodat remunerarea riscului pe care l implic mprumutul respectiv.n aceste formulri regsim unele caracteristici, unele elemente descriptive, ns lipsesc precizrile cu privire la originea dobnzii, la legile de formare i la justificarea sa.n aceasta, o contribuie pe deplin recunoscut a lui Bohm-Bawerk, unul din cei mai importani analiti ai dobnzii. Acesta, n cercetrile sale, pornete de la unele constatri empirice, cu care sunt de acord economitii din vremea sa: dobnda unui capital se produce independent de activitatea personal a capitalismului; pare c este o calitate fireasc a capitalului; se formeaz fr ca acesta (capitalul) s epuizeze (deci dincolo de limitele umane) i are astfel o durat etern de constituire.

2.2.2. FACTORII CARE DETERMIN NIVELUL DOBNZII

Ca element al contractului de credit, nivelul dobnzii este acceptat, n fiecare caz n parte, de creditor, ca urmare a unei negocieri de durat sau mai operative.[footnoteRef:15] [15: Stoica V, Deaconu P, Bani i credit, Editura Economic, Bucureti 2003, paginile 310-312]

Fiecare dintre pri dorete s aib, n contextul acceptrii soluiei, anumite orientri care s motiveze i s justifice decizia adoptat. Deci se pune problema de a discerne i considera factorii cu audien i acceptabilitate general.Un prim asemenea factor este productivitatea capitalului, o anumit productivitate a capitalului, adic o anumit rat a profitului, aflate ntr-o dinamic determinat de evoluii si conjuncturi.ntreprinztorul, atunci cnd i propune s mobilizeze un capital suplimentar, trebuie s evalueze realist posibilitile de rentabilitate, respectiv dimensiunile profitului, ntruct el va trebui s remunereze corespunztor pe deintorul de capital.Contractul de credit care include ca un element semnificativ nivelul dobnzii, este de fapt un acord ntre cele dou pri interesate, cu privire la nivelul dobnzii, sau altfel exprimat, un compromis ntre cele dou pri. Angajndu-se n a plti o anumit dobnd, debitorul admite o anumit diminuare a profitului su net.Deci: Profitul total=Dobnda + Profit netcare n mod curent poate fi: 25=10 + 1525= 15 + 10 sau 25= 12,5 + 12,5Evident c productivitatea capitalului poate fi diferit de la etap la etap, fapt perceptibil pentru ambele pri care i vor stabili poziii n consecin.Compromisul, sau maniera de a ajunge la nelegere trebuie s persiste n relaiile dintre debitor i creditor, asigurnd permanena condiiilor de creditare.Numai luarea n considerare a interesului celui ce economisete va dezvolta la acesta interesul de a continua s economiseasc, crend premisele pentru meninerea i creterea ritmului de dezvoltare economic.Pe de alt parte, deintorii de capitaluri, n mare msur provenite din economii, n calitate de creditori, trebuie s aprecieze gradul real de productivitate a capitalului, atunci cnd i formeaz preteniile cu privire la dobnzi, crend condiii ca ntreprinztorii s continue s existe i s poat astfel fructifica i n viitor capitalul oferit.Un al doilea factor general ce determin nivelul dobnzii este lichiditatea.Independent de orice alte condiii, creditorii vor prefera acea form de mprumut care s le asigure lichiditatea. Deci se prefer termene scurte.Orice angajare mai ndelungat a resurselor creditului, orice diminuare a lichiditii sale este nsoit de o sporire a sumelor pltite ca dobnzi, implic o cretere a nivelului dobnzii.Deci stabilirea nivelului dat al dobnzii n cadrul contractului de credit este i o expresie a compromisului ntre creditorii care doresc o ct mai ridicat lichiditate i debitorii interesai n a plti ct mai puin pentru aceasta.Riscul nerambursrii este un alt factor general al nivelului dobnzii.[footnoteRef:16] [16: Badea L., Socol A., Managementul riscului bancar, Editura Economic, Bucureti, 2009, paginile 17-21]

Rambursarea la termen este o condiie a perpeturii raporturilor de credit i a sistemului de credit. Rambursarea este o cerin general care poate fi asigurat dac n cazurile particulare se iau msurile necesare de evitare i acoperire a acestui risc.Raportul dintre oferta i cererea de credite este, evident, un factor esenial n determinarea nivelului dobnzii.Oferta de credite este determinat primordial de nivelul economisirii n ara respectiv, de opiunile tradiionale ale populaiei pentru economii. Evoluia nivelului de economisire poate fi stimulat de nivelul dobnzii, dar oricare ar fi nivelul dobnzii, exist un nivel dat al economisirii.Determinat de preferinele familiilor de a economisi este nivelul individual al venitului i implicit nivelul i preferinele de consum.Stabilirea economic i politic are i ea un rol deosebit n a ncuraja formarea capitalului. Orice fenomen de instabilitate politic i de dezechilibru economic, n special inflaia, diminueaz nivelul economisirii i influeneaz negativ dimensiunile resurselor de creditare.Cererea de creditare este intercondiionat de cei trei mari debitori: guvernul, agenii economici i familiile, deopotriv influenai de evoluia activitii economice i tendinele de dezvoltare a investiiilor.ncheind discuia, n aceast etap, rezult c starea economiei n dezvoltarea sa liber sau n ncercrile de orientare prin politici economice i ndeosebi, prin politici monetare i de credit, influeneaz asupra nivelului dobnzilor, dar totodat trebuie s remarcm c nivelul dobnzilor, n dimensiunile sale din fiecare etap, are o influen major asupra economiei, afectnd dezvoltarea i expansiunea economic, cheltuielile de consum i investiiile.

2.2.3. RATA DOBNZII I DETERMINAREA ACESTEIA

n orice economie, dobnda se exprim n mrimi relative cu ajutorul ratei dobnzii, calculate dup relaia:

n care: = rata dobnzii D= dobnda pltit (ncasat) la un mprumut pe timp de un an C= suma mprumutatn economia de pia, nivelul ratei dobnzii se formeaz pe piaa capitalurilor, n funcie de raportul dintre cererea i oferta de capital de mprumut.Oferta de capital de mprumut, la rndul ei, depinde de urmtorii factori: volumul produciei i circulaiei mrfurilor; fazele ciclice ale produciei;Cererea de capital de mprumut depinde de urmtorii factori: volumul produciei i circulaiei mrfurilor; fazele ciclice ale produciei; caracterul sezonier al activitii economice; mrimea nevoilor statului privind acoperirea unor deficite bugetare prin mprumuturi: dac aceste nevoi cresc, crete i cererea de capital de mprumut i invers.Rata dobnzii se formeaz pe piaa capitalurilor, dar totui ea oscileaz ntre anumite limite minime i maxime, diferena ntre aceste limite purtnd denumirea de marj a dobnzii, rata dobnzii fiind ns inferioar ratei medii a profitului.Rata dobnzii se refer ntotdeauna la perioada de un an.Se ntlnesc trei posibiliti de calculare a dobnzii:la depuneri, la credite, la conturile curente. La credite i la depuneri exist dou modaliti de calcul.Calculul dobnzii simple, n situaia n care depunerile i creditele au o perioad de pn la un an. n acest caz,dobnda se stabilete dup relaia:C

n care: D= dobnda n sum absolut; C= capitalul mprumutat;= numrul de zile pentru care se realizeaz creditarea; = rata dobnzii.Factorii de care depinde mrimea dobnzii se pot mpri n dou categorii: variabili (C, ); invariabili (360 i procente).n aceste condiii, relaia capt urmtoarea form:

Calculul dobnzii compuse se practic n situaia n care perioada de creditare este mai mic de un an. Aceasta perioad poate fi exprimat n ani ntregi sau n ani ntregi plus fraciuni de un an.n situaia n care perioada de creditare sau depunerea este exprimat n ani ntregi, dobnda se calculeaz pe baza relaiei:D==

n care:D= dobnda perceput sau bonificat;= capitalul fructificat;= capitalul iniial; k= coeficientul de fructificare n= numrul de ani ct dureaz depunerea sau creditarea. Din aceste relaii se pot evidenia i ceilali factori, astfel:

n situaia n care perioada de depunere sau creditare este format din ani ntregi i fraciuni de an, calcularea dobnzii se face dup urmtoarea relaie:

Calcularea dobnzii n conturile curente are n vedere faptul c pot exista dect disponibilitile existente n contul curent, caz n care contul curent apare cu sold debitor la banc. Pentru aceste solduri debitoare, bncile percep o dobnd superioar celei pe care o bonific pentru disponibiliti.2.2.4. DOBNDA NOMINAL I DOBNDA REAL

Aprecierile privind nivelul dobnzii sunt valabile atta timp ct stabilitatea monetar asigur, la expirarea termenului mprumutului, recuperarea integral a valorii avansat, respectiv o putere de cumprare echivalent momentului acordrii mprumutului. Perioada actual caracterizat prin intense, permanente i generalizate procese inflaioniste, influeneaz evident acest proces i pune pe prim plan riscul eroziunii capitalurilor.[footnoteRef:17] [17: Stoica V, Deaconu P, Bani i credit, Editura Economic, Bucureti 2003, pagina 315]

Riscul eroziunii capitalului se refer la posibilitatea pierderilor pe care creditorul le poate suferi prin faptul c valoarea reala (la momentul de referin) a ratelor de rambursare a mprumutului, s nu poat acoperi integral capitalul mprumutat, evaluat n aceiai termeni.n aceste condiii, creditorul nu renun a-i valorifica capitalul prin mprumuturi, dar va cuta, prin condiiile creditului, s-i asigure o compensare corespunztoare, pentru pierderile suferite prin deprecierea monetar, prin ridicarea nivelului dobnzii etc.Astfel, se desprinde concluzia c n condiiile procesului inflaionist rata dobnzii implic dou ipostaze: dobnda nominal, exprimat ca atare (prin rata curent de pia); dobnda real, ca diferen ntre dobnda nominal i gradul de eroziune a capitalului, determinat de evoluia procesului inflaionist. n acest context, dobnda real este direct proporional cu dobnda nominal i invers proporional cu gradul de depreciere monetar. Astfel, rata dobnzii reale este data de:

n condiiile n care rata inflaiei este de 10%, iar rata dobnzii este de 20%, vom avea:

Evoluiile dobnzii reale n lumea contemporan demonstreaz disparitile dintre dobnda nominal i dobnda real.

2.3. REZULTATELE FINANCIARE ALEBRD GROUPE SOCIT GNRALE S.A.

Situaia economico-financiarRezultatul net pentru trimestrul ncheiat la 31 martie 2012 a fost de 83 milioane RON, conform Standardelor Internaionale de Raportare Financiar (IFRS), n scdere cu 39% (n termeni nominali) fa de aceeai perioad a anului precedent.n primele 3 luni ale anului, principalele modificri ale factorilor macroeconomici au fost: Moneda naional a continuat s se deprecieze uor n raport cu Euro n comparaie cu sfritul anului 2011 cu aproximativ 1,4%, respectiv s-a depreciat cu 6,1% fa de 31 martie 2011. Banca Naional a Romniei a redus rata de referin, ajungnd de la 6,25% n martie 2011 la 6% la sfritul anului 2011 iar ulterior la 5.25% la finele lunii martie 2012. Rata dobnzii pe piaa interbancar, ROBOR 3 luni la data de 31 martie 2012 a fost de 4,57%, in scdere fa de 31 martie 2011 cu 111 p.b., respectiv a sczut cu 148 p.b. fa de 31 decembrie 2011. La 31 martie 2012 preurile de consum au crescut cu 1,42% fa de decembrie 2011, respectiv cu 2,4% fa de martie 2011.

Activitatea comercial:

31.03.201231.12.201131.03.2012

Credite brute(mil. RON)34,25733,95332,643

Depozite brute(mil RON)31,59430,30929,220

Credite nete/Depozite99,7%104,1%106,0%

sursa:www.brd.ro Valoarea brut a creditelor acordate clientelei a nregistrat o uoar cretere comparativ cu 31 decembrie 2011 i o mbuntire de 5% fa de 31 martie 2011, aceasta din urm fiind impulsionat, n special, de creditele acordate persoanelor fizice. Valoarea depozitelor atrase de la persoane fizice la 31 martie 2012 a nregistrat o cretere de aproape 4% n raport cu 31 decembrie 2011, respectiv cu mai mult de 9% fa de 31 martie 2011. Valoarea depozitelor persoanelor juridice la data de 31 martie 2012 a nregistrat o cretere de aproximativ 5% fa de 31 decembrie 2011, respectiv o cretere cu mai mult de 7% fa de aceeai perioad a anului precedent.

CAPITOLUL III. STUDIU DE CAZ: ACORDAREA UNUI CREDIT DE LA BANCA BRD - GROUPE SOCIT GNRALE

Piaa bancar romneasc este n acest moment una cu potenial important, din mai multe puncte de vedere.Primul din acestea vizeaz dimensiunile ei nc reduse, care permit o dezvoltare accentuat n anii care vor urma. Cel de-al doilea este nevoia de produse i servicii bancare n rndul clientelei de retail, un segment dinamic, care se suprapune n mare msura peste caracteristicile ''clasei mijlocii'', pe care se bazeaz creterea spectaculoas din ultimii ani a economiei romneti. Al treilea argument este nevoia de finanare existent la nivelul instituiilor guvernamentale i al comunitilor locale. n sfrit, ntreprinderile mici i mijlocii cunosc o dezvoltare caracterizat de o cerere de finanare important i reprezint un segment de clientel pe care tot mai multe bnci se strduiesc s l atrag.n acest context, BRD - Groupe Socit Gnrale se poziioneaz ca o banc solid, deschis ctre toate segmentele de clientel, o banc aflat n plin cretere, o echip de peste 9.000 de persoane care ofer servicii de calitate n peste 700 de uniti. BRD este leader pe piaa creditelor de consum, este principalul finanator al IMM-urilor i partenerul majoritii marilor corporaii, romneti sau multinaionale.n condiiile n care nevoia de finanare este important, la fel de important este capacitatea bncii de a interaciona eficient cu clienii si. Nici gama de produse i servicii, nici numrul de agenii, nici mcar nivelul dobnzilor nu pot face, singure, diferena ntre bncile concurente. ntre acestea exist o singur variabil care poate influena opinia publicului despre o banc sau alta: calitatea relaiei directe ntre banc i client, care nu poate fi asigurat dect de un personal competent, dinamic i atent.Bancherul "birocrat" este pe cale de dispariie, locul fiindu-i luat de consilierul competent, bun asculttor i capabil s-i asume responsabiliti. Piaa se schimb, ca i modul de a face business n domeniul bancar.Politica de resurse umane a BRD - Groupe Socit Gnrale le ofer celor dornici s-i ''conjuge'' talentele cu cele ale BRD ansa de a face carier ntr-o instituie care pune accent pe performan i care a tiut s construiasc i s menin un climat social prietenos. BRD a dezvoltat n ultimii ani un grup financiar care integreaz filiale de leasing, consumer finance, leasing operaional, brokeraj, asset management, consultan n fuziuni-achiziii i pensii private, adic tot attea oportuniti de carier. Nu n ultimul rnd, viitorii colaboratori vor putea s se dezvolte ntr-o organizaie bazat pe trei valori - cheie: profesionalismul, spiritul de echip i inovaia .BRD-Groupe Socit Gnrale a primit, de-a lungul timpului, numeroase premii, din care pot da cateva exemple: n 2006,a primit, din partea revistei The Banker', titlul de 'Cea mai bun banc din Romnia'. n 2007,a primit, pentru al doilea an consecutiv, din partea revistei The Banker, titlul de Cea mai bun banc din Romnia n anul 2007. BRD-Groupe Socit Gnrale a primit n 2008, pentru al treilea an consecutiv, din partea revistei The Banker, titlul de Cea mai bun banc din Romnia. Premiul venit din partea revistei britanice este cel de-al doilea obinut de BRD n acel an de la o publicaie internaional, dup ctigarea titlului Banca anului 2008n Romnia i din partea revisteiGlobal Financ. n martie 2009, BRD-Groupe Socit Gnrale a fost desemnat de publicaia americanGlobal Finance drept Cea mai bun banc din Romni. Distincia a fost acordat n cadrul raportului anual pe 2009 care desemneaz cele mai bune bnci din Europa Central i de Est. Editorii Global Finance, mpreun cu analiti ai mediului economic i financiar au selectat cele mai bune bnci de pe pieele emergente din 22 de ri central i est-europene. ntre criteriile care au impus BRD-Groupe Socit Gnrale drept cea mai bun banc din Romnia se numr creterea activelor, profitabilitatea, parteneriatele strategice cu clienii, competitivitatea i caracterul inovativ al ofertei comerciale, se arat n comunicatul Global Finance. n iulie 2009, BRD - Groupe Socit Gnrale a primit premiul pentruCea mai bun banc din Romni din parteaEuromoney Magazin. n noiembrie 2009, pentru al treilea an consecutiv, BRD-Groupe Socit Gnrale se menine n topul mondial al celor mai buni factori, realizat de Factors Chain International. Dup locul 6 obinut n 2007 i locul 3 n 2008, BRD ocup n 2009 poziia a cincea n clasamentul celor mai buni factori de import i export din organizaia Factors Chain International. n 2010, a primit, pentru a cincea oara, din partea revistei The Banker, titlul de Cea mai bun banc din Romnia n anul 2010. n 2011, a fost desemnat de publicaia american Global Finance, pentru al aselea an consecutiv, drept Cea mai bun banc din Romnia. Distincia a fost acordat n cadrul unui studiu care va fi publicat n ediia din luna mai a revistei. Este cel de-al zecelea titlu primit de BRD din partea revistei americane n ultimii 12 ani. n 2011, BRD - Groupe Socit Gnrale a primit, pentru a asea oara consecutiv, din partea revistei The Banker, titlul de Cea mai buna banca din Romnia n anul 2011. 3.1. CIFRE CHEIE ALE BRD-GROUPE SOCIT GNRALEDIN ULTIMII ANI

A. Venit net bancar (milioane RON)

n 2008, venitul net bancar a fost de 3.215 mil. RON; n 2009, venitul net bancar a fost de 3.693 mil. RON; n 2010, venitul net bancar a fost de 3.664 mil. RON.B. Rezultatul brut din exploatare(milioane RON)

n 2007, rezultatul brut din exploatarea fost de 2.082 mil. RON; n 2008, rezultatul brut din exploatarea fost de 2.082 mil. RON; n 2009, rezultatul brut din exploatarea fost de 2.111 mil RON.C. Rentabilitatea fondurilor proprii (ROE)

n 2008, ROE a avut o pondere de 43%; n 2009, ROE a avut o pondere de 25%; n 2010, ROE a avut o pondere de 19%.D. Rezultat net (milioane RON)

n 2008, rezultatul net a fost de 1.573 mil. RON; n 2009, rezultatul net a fost de 1.139 mil. RON; n 2010, rezultatul net a fost de 1.009 mil. RON.E. Profit atribuibil BRD/aciune (RON)

n 2008,Profit atribuibil BRD/aciune a fost de 2.26 RON; n 2009, Profit atribuibil BRD/aciune a fost de 1.64 RON; n 2010, Profit atribuibil BRD/aciune a fost de 1.45 RON.

F. Capitaluri proprii (milioane RON)

n 2008, valoarea capitalurilor proprii a fost de 4.268 mil. RON; n 2009, valoarea capitalurilor proprii a fost de 4.994 mil. RON; n 2010, valoarea capitalurilor proprii a fost de 5.749 mil. RON.G. Numr de angajai

n 2008, BRD a avut un numr de 9502 de angajai; n 2009, BRD a avut un numr de 9150 de angajai; n 2010, BRD a avut un numr de 9227 de angajai.

3.2. ROLUL CREDITRII

Creditarea este o activitate de baz ntr-o banc. n acest ultim capitol voi analiza principiile fundamentale luate n considerare n decizia de creditare. Creditarea este o activitate care poate genera profituri importante pentru banc, dac este practicat corect, dar care poate duce i la pierderi. Prin urmare, trebuie abordat ntr-o manier structurat i logic. n acest capitol voi exemplifica principiile generale de creditare ale bncii BRD Groupe Socit Gnrale.Bncile primesc bani sub form de depozite de la client, crora le pltesc dobnd pentru sumele depuse. Banca trebuie s genereze venit pentru a plti dobnda deponenilor, pentru a realiza profit n beneficiul acionarilor si, precum i pentru propria dezvoltare.O modalitate prin care bncile realizeaz venituri este de a da cu mprumut (sau a plasa) banii depozitai. Bncii i se pltete dobnd pentru sumele date cu mprumut; rata dobnzii percepute pentru mprumuturi va fi mai mare dect rata dobnzii pltite la depozite. Diferena dintre aceste dou rate ale dobnzii se numete marj i constituie o surs important pentru venitul bncii. Deci marja reprezint diferena ntre rata dobnzii perceput la creditele acordate i cea acordat pentru depozitele constituite de clienii bncii.Procesul de creditare joac un rol esenial n economie. ncasnd sume mici de bani de la deponeni i agregnd aceste fonduri pentru a le mprumuta solicitanilor, bncile pun la dispoziie banii necesari dezvoltrii economice. n acest proces, bncile protejeaz deponenii, prin analizarea riguroas a cererilor de creditare. Creditarea, n condiii prin care se asigur rambursarea, permite bncii s obin un ctig pentru deponenii ei, reducnd semnificativ nivelul de risc.Creditarea poate fi privit i ca un serviciu bancar pe care banca l ofer clienilor care-l solicit. n economiile competitive, activitile specifice sectorului terial (al serviciilor) trebuie s se concentreze asupra nevoilor clienilor i s dezvolte produse i servicii pentru satisfacerea noilor cerine ale acestora.3.3. PRINCIPIILE DE CREDITARE ALEBRDGROUPE SOCIT GNRALE

Creditarea nu este o tiin exact; nu este posibil ca prin utilizarea unei formule sau aplicarea unei teorii s se garanteze c suma acordat unui client va fi rambursat cu dobnda aferent. Exist, totui, principii generale de creditare care, dac sunt aplicate consecvent, permit reducerea fradului de incertitudine i, prin urmare, a riscului implicat n creditare. Aceste principii se refer la: solicitantul creditului (debitorul); cererea de creditare (obiectivele urmrite); rambursarea (rate i termene); dobnzi i comisioane bancare (remunerarea creditului); garantarea (modaliti de asigurare i recuperare).

3.3.1. SOLICITANTUL CREDITULUI (DEBITORUL)PERSOAN JURIDIC

Acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctual ei de vedere privind capacitatea de rambursare, prezent i viitoare, a clientului. Prin urmare, este eseial ca banca s obin ct mai multe informaii n legtur cu situaia financiar a potenialului client i s fie sigur c se poate baza pe toate informaiile oferite de acesta. n aceast analiz, banca va lua n considerare msura n care l cunoate pe client; analiza se face difereniat pentru un client nou i pentru un client tradiional. Dac solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n considerare evidenele sale referitoare la acesta. De exemplu, referitor la creditele anterioare: a fost respectat graficul de rambursare a ratelor i dobnzilor?Solicitrile noilor client trebuie tratate diferit. Dac cel care solicit un credit nu este clientul bncii, ca un prim pas, trebuie s se obin referine satisfctoare despre integritatea i situaia financiar a acestuia. Trebuie s se obin informaiile financiare relevante de care are nevoie banca.Problemele cheie asupra crora trebuie s se concentreze banca cnd analizeaz situaia unui client persoan juridic ce a solicitat un credit, se pot mpari n patru grupe(pentru o persoan juridic). Fiecare dintre aceste probleme-cheie presupune rspunsul la anumite ntrebri:1.Domeniul de activitate al firmei Domeniul de activitate respectiv este n cretere sau n declin? Care sunt concurenii principali ai firmei? Exist pe pia bunuri alternative celor produse de mprumutat? Activitatea firmei are caracter sezonier?2. Situaia financiar Activitatea este profitabil? Cifra de afaceri este n cretere? Firma are mai multe mprumuturi n derulare? Firma are, n mod constant, datorii restante? Care este capitalul investit n afacere, comparativ cu debitele de orice tip ale firmei? Disponibilitile n numerar sunt controlate satisfctor? Firma i achit creditorii la timp i urmrete riguros ncasarea, la scaden, a debitorilor?3. Managementul Conducerea firmei prezint ncredere? Care este experiena conducerii n derularea acestui tip de afacere? Ct de bine este controlat afacerea? Succesul afacerii depinde de o singur persoan sau conducerea este asigurat de o echip managerial? Managerii sunt contieni de capacitile reale de producie ale firmei?4. Viitorul Va fi profitabil afacerea n viitor? Funcionarea, n viitor, a afacerii va genera suficient profit disponibil pentru a rambursa mprumuturile solicitate? Conducerea are n vedere, pentru viitor, vreo schimbare major care ar putea afecta disponibilitile firmei i/sau profitul?n practica romneasc, analiza mprumutatului din punct de vedere al problemelor prezentate mai sus este cunoscut i sub numele de caracterul i capacitatea de rambursare a clientului.3.3.2. SOLICITANTUL CREDITULUI (DEBITORUL)PERSOAN FIZIC

Pn acum, mi-am concentrat atenia asupra creditrii persoanelor juridice. Totui, o mare parte a activitii de creditare este destinat persoanelor fizice. Dei banca poate avea o imagine clar despre veniturile i cheltuielile curente ale clientului, circumstanele se pot modifica n mod considerabil n viitor, aprnd riscul de nerambursare al creditului acordat. De aceea, banca trebuie s in cont de anumite probleme-cheie:1. Competena legal ( daca are vrsta permisa de lege pentru a ncheia un contract legal)2. Venitul lunar n raport cu cheltuielile (de exemplu, daca o persoan ntocmete o cerere pentru acordarea unui credit, se ia n considerare att venitul su, cat i un al doilea venit n familie, dup caz; se ia n considerare numrul de copii aflai n ntreinere cu vrsta mai mic de 18 ani etc.)3. Are datorii exigibile nepltite n legtur cu vreun credit?4. Situaia locativ(proprietar, chiria, cu prinii sau la rude,alte situaii)5. Destinaia creditului (pentru ceva folosi clientul banii care-i va mprumuta)6. Ce sum se estimeaz c ar fi necesar clientului, in funcie de destinaia acestuia (se compar aceasta sum cu valoarea creditului solicitat de el)7. Are litigii care afecteaz sau care pot afecta bonitatea sa financiar?8. Pentru cat timp este solicitat creditul (cum propune clientul s ramburseze creditul i daca propunerea este realist pentru perioada de timp solicitat)n momentul depunerii cererii de credit (exemplu de formular de credit in Anexa 1), debitorul trebuie s aduc actele necesare ntocmirii dosarului de credit (Anexa 2) i s completeze adeverina de venit (Anexa 3).

3.4. CONTRACTUL DE CREDIT: CONDIII GENERALE

Condiiile Generale, alturi de Condiiile Particulare, Graficul de rambursare a comisioanelor de administrare i a primelor de asigurare (dup caz), denumit n continuare Grafic de rambursare (exemplu de grafic de rambursare n Anexa 4), formeaz Contractul de credit, denumit, n continuare, Contract. Cele ce urmeaz sunt cteva articole preluate din Contractul de Credit al BRD GROUPE SOCIETE GENERALE.

1.Obiectul Contractului1.1 Banca acord mprumutatului un credit n termenii prevzui n Condiiile Generale, Condiiile Particulare i Graficul de Rambursare.1.2 Prin se neleg sumele totale puse la dispoziia mprumutatului n baza contractului, ntr-una sau mai multe trane, ncepnd cu data stabilit n Condiiile Particulare i pn la data scadenei finale stabilite, inclusiv cele puse la dispoziie n baza cererilor de rencrcare.

2.Durata creditului2.1 Creditul se acord pe durata menionat n Condiiile Particulare, care poate include:- o perioad de graie total (n aceast perioad nu se pltesc: capitalul, dobnda i comisioanele, se pltesc doar primele de asigurare) - o perioad de graie parial (n aceast perioad se pltesc: dobnda creditului, comisioanele i, dac este cazul, primele de asigurare menionate n Condiiile Particulare).2.2 Dac este cazul, perioada de graie total sau parial este menionat in Condiiile Particulare.

3. Dobnda3.1 Pentru creditul pus la dispoziie, mprumutatul va plti bncii dobnda, ncepnd cu data punerii la dispoziie sau, dup caz, dup expirarea perioadei de graie (numai n cazul graiei totale) i pn la rambursarea integral a creditului.3.2 Rata dobnzii aplicabile creditului este o rata exprimat n procent anual, n cuantumul menionat n Condiiile Particulare.3.3 Dobnda lunar (D), n cazul rambursrii n sume egale, se calculeaz dup urmtoarea formula:SundeS = soldul creditului curent i restant din intervalul cuprins ntre dou scadeneP = procentul de dobnd Dobnda lunar (D), n cazul rambursrii n sume descresctoare, se calculeaz dup urmtoarea formula:undeS = soldul creditorului curent i restant din intervalul cuprins ntre dou scadeneP = procentul de dobndNRZ = numrul real de zile ntre scadena anterioar i scadena curent din Graficul de rambursare3.4 Dobnda practicat de banc poate fi fix sau indexabil. Tipul dobnzii aplicate pentru un anumit contract de credit este menionat n Condiiile Particulare.3.4.1. Dobnda fix: Procentul de dobnd este fix pe toat perioada de creditare.3.4.2. Dobnda indexabil: Dobnda se stabilete pe baza unui indice monetar ROBOR/EURIBOR/LIBOR la 3 luni + marj, ce este fix pe toat durata derulrii contractului. Indicele monetar este comunicat zilnic de BNR sau pe pagina Reuters, este afiat la unitile BRD i pe pagina de internet www.brd.ro. Dobnda se calculeaz la soldul creditului i se ncaseaz lunar, ncepnd cu luna urmtoare aplicrii i pn la rambursarea integral a creditului.3.5 n cazul n care mprumutatul opteaz pentru opiunea de rencrcare, la sumele puse la dispoziie n baza cererilor de rencrcare se va aplica dobnda curent, aferent produsului Expresso NonStop iniial.3.6 n cazul n care mprumutatul nu-i respect obligaiile de plat din contract, banca este ndreptit s perceap dobnda penalizatoare. Dobnda penalizatoare se calculeaz pe numr de zile de ntrziere, la valoarea ratelor restante (cu excepia sumelor provenite din calculul comisioanelor, dobnzii i primelor de asigurare).3.7 Dobnda anual efectiv, denumit n continuare DAE, reprezint costul total al creditului, incluznd dobnda, comisioanele aferente creditului, asigurri dac este cazul, exprimat n procent anual din valoarea sumei acordate. DAE este calculat dup urmtoarea formul :

unde:- X este DAE;- m este numrul ultimei trageri;- k este numrul ultimei trageri, astfel 1- este valoarea tragerii k;- este intervalul, exprimat n ani i fraciuni de an, dintre data primei trageri i data fiecrei trageri ulterioare, astfel - m este numrul ultimei rambursri sau al costurilor suportate;- l este numrul unei rambursri sau al costurilor suportate;- este valoarea unei rambursri sau a costurilor suportate;- este intervalul, exprimat n ani i fraciuni de an, dintre data primei trageri i data fiecrei rambursri sau costuri suportate.La calculul DAE s-a luat n considerare ipoteza conform creia contractul de credit urmeaz s rmn valabil pentru perioada convertit, iar banca i mprumutatul i vor ndeplini obligaiile n condiiile i n termenele convenite n prezentul contract.n cazul contractelor cu dobnd indexabil, DAE se calculeaz pe baza ipotezei conform creia rata dobnzii aferente creditului i celelalte costuri vor rmne fixe n raport cu nivelul iniial i se aplic pn la ncetarea prezentului contract.3.8 Valoarea DAE, pltibil de ctre mprumutat i calculat la momentul ncheierii contractului de credit, este menionat n Condiiile Particulare.

4. Taxe i Comisioane4.1 mprumutatul va plti bncii, dup caz, conform Condiiilor Particulare, urmtoarele comisioane:a. comision de analiz dosar n sum fix, pltibil o singur dat, la acordarea creditului;b. comision lunar de administrare credit, n sum fix sau calculat procent din soldul creditului, pltibil n frecvena prevzut n Condiiile Particulare;c. pentru contractele cu dobnd fix, comision de rambursare anticipat parial sau integral a creditului, calculat ca procent din suma rambursat anticipat, pltibil la data rambursrii anticipate, pariale sau integrale a creditului;d. pentru servicii prestate la cererea mprumutatului pe parcursul derulrii contractului de credit (excepie: schimbarea datei de scaden, schimbarea garaniei), banca va percepe un comision. Valoarea acestui comision este unic i se percepe pentru fiecare serviciu n parte. 4.2 Pe parcursul derulrii creditului, la solicitarea mprumutatului, banca poate modifica data de scaden a ratelor de credit, prin ncheierea unui Act Adiional la prezentul contract, dac mprumutatul prezint bncii o dovad a modificrii datei la care acesta primete principalele venituri. Pentru prestarea acestui serviciu, banca nu percepe comision.4.5 Pe lng costurile menionate n contract ce sunt percepute de banc pentru derularea creditului, mprumutatul va suporta, n funcie de obiectul contractului, toate taxele, onorariile i costurile n legtur cu ncheierea, publicitatea i/sau nregistrarea contractului de credit i a documentelor accesorii acestuia, inclusive taxele notariale,precum i costurile aferente asigurrii i/sau evalurii bunului adus n garanie (dac este cazul), n funcie de tarifele percepute de operatorii economici alei de ctre acesta. Evaluarea bunurilor aduse n garanie va fi realizat de ctre operatorii economici agreai de BRD.

5. Punerea la dispoziie a creditului5.1. Dup aprobare, creditul va fi virat n contul curent al mprumutatului, iar mprumutatul va utiliza creditul n scopul menionat n Condiiile Particulare.5.2 n cazul creditelor n valut, riscul valutar generat de reconstituirea sumelor pentru rambursarea creditului i plata dobnzilor i, dac este cazul, generat de efectuarea plii autovehiculului, va fi suportat de ctre mprumutat, banca nefiind rspunztoare de fluctuaiile de curs valutar.5.4 n cazul n care mprumutatul a optat pentru opiunea de rencrcare, acesta poate solicita una sau mai multe rencrcri, cu cel mult partea din capital rambursat pn la momentul efecturii cererii de rencrcare, dac urmtoarele condiii sunt ndeplinite cumulativ:- mprumutatul nu a nregistrat rate restante pe parcursul derulrii contractului;- mprumutatul a rambursat minim 2000 EUR (sau echivalentul in lei, la cursul oficial la data rencrcrii);- mprumutatul a rambursat minim un an calendaristic de la data punerii la dispoziie a creditului iniial;- Valoarea garaniei constituite este acoperitoare pentru banc, conform normelor in vigoare.5.5 Fiecare rencrcare solicitat se poate acorda numai n urma unei noi analize de ctre banc. Creditele rencrcate se pun la dispoziie pe baza unei cereri adresate n scris de ctre mprumutat. Rencrcrile creditului se vor face n moneda creditului iniial, numai la o dat de scaden din Graficul de pli.

6. Dreptul de retragere6.1 mprumutatul are la dispoziie un termen de 14 zile calendaristice de la data semnrii contractului de credit n care se poate retrage din contractual de credit fara nicio justificare, prin trimiterea ctre banc a unei notificri n acest sens.6.3 Obligaia de plat ctre banc a creditului sau a parii de credit tras i a dobnzii (dobnda se calculeaz pe baza ratei dobnzii convenite n contract) trebuie s fie executat fr nicio ntrziere, dar nu mai mult de 30 de zile calendaristice de la transmiterea notificrii de retragere ctre banc.6.4 n afara creditului tras de ctre mprumutat i a dobnzii aferente, acesta va avea obligaia de a rambursa bncii cheltuielile reprezentnd taxe nerambursabile pltite de ctre banc administraiei publice. Comisioanele pltite de ctre mprumutat n vederea acordrii creditului nu vor fi rambursate.6.5 La expirarea termenului de 30 de zile calendaristice menionat la art. 6.3, banca va fi ndreptit s perceap dobnda penalizatoare n cuantumul stabilit n prezentul contract i s iniieze toate masurile necesare pn la recuperarea integral a creditului sau a prii de credit trase i a dobnzii aferente, precum i a cheltuielilor de executare.

7. Rambursarea creditului7.1 Rambursarea creditului poate fi efectuat prin rate egale sau prin rate descresctoare, conform alegerii mprumutatului.7.2 Rambursarea creditului i plata dobnzilor, a comisionului de administrare a creditului si a primelor de asigurare (dup caz), se face lunar, n va