Ghid Control Intern 08.02. BSc Balanced Scorecard ... prezent¢nd totodatƒ ™i modul...

download Ghid Control Intern 08.02. BSc Balanced Scorecard ... prezent¢nd totodatƒ ™i modul ®n care instrumentele

of 321

  • date post

    14-Jul-2019
  • Category

    Documents

  • view

    216
  • download

    0

Embed Size (px)

Transcript of Ghid Control Intern 08.02. BSc Balanced Scorecard ... prezent¢nd totodatƒ ™i modul...

  • Project Advisory Support Services Acord de servicii de Asistenta Tehnica pentru Proiecte

    TA 2016093 RO PMM

    GHID PRIVIND IMPLEMENTAREA STANDARDELOR DE CONTROL INTERN MANAGERIAL N ACHIZIIILE PUBLICE DE CTRE AUTORITILE CONTRACTANTE

    Competena face diferena! Proiect selectat n cadrul Programului Operaional Capacitate Administrativ cofinanat de Uniunea European, din Fondul Social European

  • 2

    Cuprins:

    Abrevieri ............................................................................................................... 4 Cuvnt nainte ............................................................................................................... 7 Introducere ............................................................................................................... 9 Capitolul 1. Implementarea standardului 1 Etica i integritatea ................................. 20 Capitolul 2. Implementarea Standardului 2 Atribuii, Funcii, Sarcini ......................... 26 Capitolul 3. Implementarea Standardului 3 Competen, performan ...................... 31 Capitolul 4. Implementarea Standardului 4 Structra organizatoric ........................... 34 Capitolul 5. Implementarea Standardului 5 Obiective .............................................. 38 Capitolul 6. Implementarea Standardului 6 Planificarea ........................................... 43 Capitolul 7. Implementarea Standardului 7 Monitorizarea performanelor ................. 50 Capitolul 8. Implementarea Standardului 8 Managementul riscurilor ......................... 54 Capitolul 9. Implementarea Standardului 9 Proceduri .............................................. 57 Capitolul 10. Implementarea Standardului 10 Supravegherea.................................... 61 Capitolul 11. Implementarea Standardului 11 Continuitatea activitii ......................... 65 Capitolul 12. Implementarea Standardului 12 Informarea i comunicarea ................... 68 Capitolul 13. Implementarea Standardului 13 Gestionarea documentelor ................... 70 Capitolul 14. Implementarea Standardului 14 Raportarea contabil i financiar ......... 73 Capitolul 15. Implementarea Standardului 15 Evaluarea sistemului de control intern managerial ............................................................................................................. 76 Capitolul 16. Implementarea Standardului 16 Auditul intern ....................................... 78 Anexa 1. Aplicarea normelor de conduit etic i integritate n achiziiile publice ...... 81 Anexa 2. Atribuiile specifice ale consilierului de etic n raport cu activitatea desfurat de ctre CISAP .......................................................................................... 98 Anexa 3. Tematica de instruire n domeniul etic, integritate, conflicte de interese, fraud i corupie, semnalarea neregulilor .................................................................... 100 Anexa 4. Chestionar de auto-evaluare (model) cu privire la etic, integritate, fraud i corupie ........................................................................................................... 106 Anexa 5. Atribuiile Compartimentului Intern Specializat n Domeniul Achiziiilor Publice ........................................................................................................... 117 Anexa 6. Model de alocare a atribuiilor individuale prin fia postului la nivelul CISAP .. ........................................................................................................... 143 Anexa 7. Reguli privind segregarea funciilor n procesul de achiziie public ......... 153 Anexa 8. Schema general a cadrului de competene a personalului ncadrat la nivelul CISAP ........................................................................................................... 162 Anexa 9. Tematica de instruire n materia achiziiilor publice i domeniile conexe .. 169 Anexa 10. Exemple de obiective de performan la nivelul CISAP .......................... 185

  • 3

    Anexa 11. Monitorizarea implementrii SAAP / PAAP ........................................... 192 Anexa 12. Fiele indicatorilor cheie de performan afereni procesului de achiziie public ........................................................................................................... 195 Anexa 13. Matricea controalelor pentru planificarea, pregatirea, monitorizarea i evaluarea portofoliului proceselor de achiziie public ................................................... 244 Anexa 14. Matricea controalelor pentru pregtirea i aplicarea procedurii de atribuire (exemplu licitaie deschis) .......................................................................................... 246 Anexa 15. Matricea controalelor privind executarea i monitorizarea implementrii contractului ........................................................................................................... 254 Anexa 16. Lista de verificare a SAAP i PAAP ....................................................... 259 Anexa 17. Lista de verificare a referatului de necesitate ......................................... 269 Anexa 18. Lista de verificare a documentaiei de atribuire i a documentelor suport (strategia de contractare) ............................................................................................ 276 Anexa 19. Lista de verificare a existenei situaiilor potenial generatoare de conflicte de interese ........................................................................................................... 340 Anexa 20. Lista de verificare a modului de realizare a achiziiei directe ................... 350 Anexa 21. Lista de verificare a modului de realizare a licitaiei deschise .................. 354 Anexa 22. Lista de verificare a modului de realizare a licitaiei restrnse ................. 367 Anexa 23. Lista de verificare a modului de realizare a procedurii simplificate ........... 390 Anexa 24. Lista de verificare a dosarului achiziiei publice ...................................... 451 Anexa 25. Lista de verificare pentru acceptarea plilor directe ctre subcontractani459 Anexa 26. Lista de verificare pentru modificarea contractului / acordului cadru de achiziie public .......................................................................................................... 463 Anexa 27. Lista de verificare a documentului constatator ....................................... 472 Anexa 28. Structura indicativ a planului pentru continuarea activitii CISAP .......... 479 Anexa 29. Procesul de verificare etapizat a proiectelor de investiii ....................... 486

  • 4

    ABREVIERI Abreviere Detaliere

    AA Autoritatea de Audit

    AC Autoritate Contractant

    ALOP Angajarea, Lichidarea, Ordonanarea i Plata

    AM Autoritate de Management

    ANAP Agenia Naional pentru Achiziii Publice

    ANI Agenia Naional de Integritate

    AP Achiziii Publice

    BEI Banca European de Investiii

    BSc Balanced Scorecard (Tabloul de Bord)

    BVC Buget Anual de Venituri i Cheltuieli

    CCEI Cod de Conduit Etic i Integritate

    CCR Curtea Constituional a Romniei

    CF Compartiment Funcional

    CFPP Control Financiar Preventiv Propriu

    CISAP Compartiment Intern Specializat n Domeniul Achiziiilor Publice

    CJUE Curtea de Justiie a Uniunii Europene

    CNSC Consiliul Naional privind Soluionarea Contestaiilor

    COR Clasificarea Ocupaiilor din Romnia

    CPV Common Procurement Vocabulary (Codul Comun Internaional Privind Achiziiile de Produse i Servicii)

    CTE Comisia Tehnico-Economic

    DA Documentaie de Atribuire

    DNA Direcia Naional Anticorupie

    DUAE Documentul Unic de Achiziii European

  • 5

    Abreviere Detaliere

    GAO Government Accountability Office (Biroul Statelor Unite ale Americii pentru Responsabilitate Guvernamental)

    HG Hotrre de Guvern

    HOP Hart a Obiectivelor de Performan

    ISCIR Inspecia de Stat pentru Controlul Cazanelor, Recipientelor sub Presiune i Instalaiilor de Ridicat

    IT&C Information Technology and Communications (Tehnologia informaiei i a comunicaiilor)

    JOUE Jurnalului Oficial al Uniunii Europene

    KPI Key Performance Indicators (Indicatori Cheie de Performan)

    MbO Management by Objectives (Managementul prin obiective)

    MFP Ministerul Finanelor Publice

    OECD Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic

    OG Ordonan de Guvern

    OMFP Ordinul Ministrului Finanelor Publice

    PAAP Programul Anual al Achiziiilor Publice

    PCA Plan de Continuare a Activitilor

    PND Perioada de Notificare a Defectelor

    RN Referat de Necesitate

    ROF Regulament de Organizare i Funcionare

    ROI Regulament de ordine interioar

    S.M.A.R.T. [S Precise (n limba englez: specific); M - msurabile i verificabile (n limba englez: measurable and verifiable); A realizabile/fezabile, specifice (n limba englez: attainable); R - realiste (n limba englez: realistic); T - cu termen de realizare (n limba englez: time- dependent)]

    SAAP Strategia Anual de Achiziie Public

    SC Strategia de Contractare

  • 6

    Abreviere Detaliere

    SCIM Serviciul Control Intern Managerial

    SEAP Sistemul Electronic de Achizitii Publice

    SGG Secretariatul General al Guvernului

    SSM - SU Securitate i Sntate n Munc Situaii de Urgen

    TVA Taxa pe Valoarea Adugat

    U.M Unitate de Msur

    UCA Uniti Centralizate de Achiziie Public

    UCVAP Unitatea pentru Coordonarea i Verificarea Achiziiilor Publice

    UE Uniunea Europen

    UN United Nations (Organizaia Naiunilor Unite)

  • 7

    CUVNT NAINTE Pentru a implementa o parte dintre aciunile stabilite n Strategia Naional n domeniul achiziiilor publice (Strategia naional) adoptat de Guvernul Rom