TEMA 4: FORMELE DE GARANTARE A CREDITELOR BANCARE 4.1. Caracteristica general a formelor de garantare a creditelor bancare 4.2. Garaniile reale: ipoteca; gajul i depozitul bancar 4.3. Garaniile personale: fidejusiunea, cesiunea de creane 4.4. Modalitatea de acceptare i evaluare a garaniilor 4.5. Rolul companiilor de asigurare n activitatea de creditare 4.6. ncetarea dreptului de gaj 4.1. Caracteristica general a formelor de asigurare a creditelor bancare Bncile trebuie sa identifice riscurile fiecrei cereri i propuneri de creditare, s le recunoasc si s contribuie la reducerea i chiar la eliminarea lor. Pentru aceasta, este necesar i un studiu de senzitivitate sau risc. Necesitatea garantrii creditelor decurge din existenta riscului de credit. Deci, banca trebuie sa se asigure ca agenii economici care solicit credite, ofer suplimentar posibilitatea recuperrii acestora, afar de faptul c au capacitatea restituirii creditelor i a dobnzilor aferente, dovedit la etapa evalurii credibilitii debitorilor. Conform art.634 i 635 al Codului Civil al Republicii Moldova, garania debitorului const n obligaiunea lui la o prestaie necondiionat sau la o prestaie depind obiectul propriu-zis al contractului.1 Prin urmare, din punct de vedere juridic, garania reprezint un mijloc de garantare a executrii obligaiunii. Aici trebuie s se in cont de astfel de aspecte, ca: dreptul de proprietate asupra garaniei, perfectarea contractului de garanie, valoarea garaniei. Cel solicitat s ofere o garanie suplimentar bncii, privind ndeplinirea obligaiei de rambursare a creditului, are n principiu, cteva alternative: - poate garanta cu bunuri materiale, imobile, terenuri sau active financiare pe care le pune la dispoziia bncii, sub forma ipotecii, gajului, depozitului bancar, etc., acestea fiind numite garanii reale; din grupa garaniilor reale, conform art.454 al. I al Codului Civil al Republicii Moldova i Legii cu privire la gaj, nr.449-XV, art.1, 17, 20, fac parte: gajul, ipoteca, amanetul; sau

- poate apela la o ter persoan numit garant , care s-i asume obligaia c va achitadatoria (sau va despgubi bneti banca), n cazul n care cel pentru care garanteaz (debitorul, clientul bncii) nu i ndeplinete obligaia asumat prin contractul de mprumut. Instrumentul garantrii poate fi n acest caz scrisoare de garanie bancar, avalul cambial, etc., acesta fcnd parte din garanii personale, sau mai exist i alte tipuri de garanii.1

Codul Civil al Republicii Moldova, art. 634, 635, Chiinu, 2002

1

Indiferent de tipul garaniei (real sau personal) aceasta trebuie s corespund anumitor cerine de baz: - existena unui patrimoniu independent de relaia contractual, suficient de mare i cert n timp, pentru a acoperi obligaia garantat; - garania s fie astfel conceput nct s asigure bncii dreptul de a o executa fr ca debitorul s se poat opune acestei executri; - banca n calitate de beneficiar al garaniei, s aib asigurat posibilitatea de a transforma garania n bani, rapid i fr pierderi. Altfel spus garania s aib un mare grad de lichiditate dac trebuie executat n cazul n care clientul nu-i ramburseaz datoria. De obicei, valoarea garaniei cerute este mai mare dect valoarea creditului, dar, prin solicitarea unei garanii de o valoare considerabil mai mare dect mprumutul, o banc i reduce capacitatea de a mprumuta. Garaniile solicitate fiind prea mari, clienii bncii vor renuna la a mai solicita credite. Acest lucru nu numai c va limita profitul bncii, dar va nsemna c banca nu va mai ndeplini un obiectiv principal al activitii sale: sprijinirea prin credit a dezvoltrii economiei. Deci, garania este important n diminuarea riscului, dar aceasta constituie doar un aspect luat n consideraie de creditori. Dac activitatea pentru care se solicit creditul este ndeajuns de profitabil i riscul este sczut, garania ar putea s nu mai fie necesar sau valoarea ei s fie relativ sczut. Atunci cnd se solicit o garanie de regul, se disting trei pri implicate:

1.

ordonatorul garaniei, care este debitorul principal: el este cel cruia partenerul de

contract (de exemplu, n contractul de credit partenerul de contract este banca ce acord creditul) i solicit o garanie. n consecin, ordonatorul fie ofer o garanie din propriul su patrimoniu (sub form de gaj sau ipotec), fie solicit un ter garant s ofere o garanie n locul lui. De exemplu, prin avalul cambial, avalistul se angajeaz ca ter s plteasc cambia, n cazul n care debitorul nu o pltete.

2.

beneficiarul garaniei, este cel n favoarea cruia s-a constituit garania, n cazul

nostru banca. Beneficiarul execut garania, respectiv ncaseaz banii care rezult din vnzarea bunului, dac debitorul principal nu i-a ndeplinit obligaia asumat de a rambursa mprumutul.

3.

garantul este debitorul secundar, care, n anumite cazuri, poate fi nsei debitorul

principal, cnd garanteaz cu bunurile sale, sau poate fi un ter (o alt banc, o alt firm sau instituie), care garanteaz c, n cazul nendeplinirii obligaiilor debitorului principal, va ndeplini obligaia de plat sau de rambursare a sumei. Deci, n relaia de garanie pot aprea:

2

- dou persoane beneficiarul garaniei (banca) i debitorul (clientul bncii), cnd acesta din urm garanteaz cu propriul su patrimoniu (ipoteca, gaj); sau - trei persoane cnd debitorul apeleaz la o ter persoan, garantul ca acesta din urm s garanteze obligaia lui de plat. n ambele cazuri, beneficiarul este banca, n poziie de creditor. nainte de a accepta o garanie, indiferent de natura obligaiilor garantate sau instrumentul de garantare utilizat, banca trebuie s aib n vedere trei aspecte principale: 1. dreptul de proprietate; 2. perfectarea contractului de garanie; 3. valoarea garaniei. Pentru a beneficia de credit, potenialul debitor gajist, n afar de sursa primar de achitare a creditului i a dobnzii aferente veniturile ncasate, trebuie s pun la dispoziia Bncii o garanie secundar, suficient, care ar acoperi valoarea obligaiilor contractuale, rezultate din contractul de credit. Se poate afirma ca garaniile reprezint acoperirea materiala a datoriilor legate de creditele solicitate sau acordate. Garaniile constituie deci un privilegiu pentru banca in raport cu ali creditori. Garaniile pentru credite sunt asiguratorii si sunt oferite, att de agenii economici care mprumuta, cat si de alte persoane juridice sau fizice, care devin in acest fel garani. Politica de credit trebuie s stabileasc clar cerinele bncii fa formele de asigurare a creditelor. Att banca ct i inspectorul trebuie s priveasc forma de asigurare ca o form secundar, nu primar de achitare a creditului. Un credit nu trebuie niciodat acordat numai n baza gajului. Politica de credit a bncii trebuie s specifice ce tipuri de garanii se calific ca acceptabile pentru fiecare tip de credit acordat de banc. Politica de credit a bncii trebuie, de asemenea, s cear ca gajul s fie asigurat, iar banca s fie protejat de pierderea gajului n rezultatul incendiului, furtului, etc. Trebuie luat n consideraie lichiditatea gajului. Unele gajuri posed o lichiditate nalt, adic uor pot fi convertite n numerar, cum ar fi conturile de depozit i titlurile de valoare de stat. Alte tipuri de gaj sunt nelichide cum ar fi cldirile, utilajul, stocurile etc. Dac banca accept garanii ca asigurare a creditelor, atunci banca trebuie s aprecieze credibilitatea garantului i cea a debitorului primar. Bncile care accept asigurarea n calitate de gaj a creditului trebuie s se asigure c compania de asigurare este bine stabilit pe pia i are o reputaie bun i practic achitarea la timp a cererilor. Att garaniile ct i poliele de asigurare trebuie s fie explicite din toate punctele de vedere, s fie irevocabile pe ntreg termenul

3

creditului i s poat fi utilizate n exclusivitate n cazul nendeplinirii obligaiunilor de credit fa de banc de ctre debitor2. n funcie de tipul i valoarea creditului, precum i beneficiarul creditului de ex. Banca XXX accept diverse forme de asigurare a creditelor, dup cum urmeaz: a) Imobile (spaii locative, comerciale i de producere; construcii nefinisate; terenuri agricole, comerciale i de construcii; locaiunea produs de imobil); b) Gajul mrfurilor i materialelor n stoc, n circulaie i n proces de prelucrare; c) Mijloace de transport; d) Utilaje i echipamente tehnologice; e) Valori mobiliare; f) Depozite bneti; g) Garanii bancare; h) Asigurarea la o companie de asigurri; i) Garanii de stat; j) Fidejusiunea; k) Cesiunea de crean. Debitorul gajist - persoana fizic sau juridic care a constituit o garanie real sub form de gaj ntru asigurarea rambursrii creditului acordat de Banc Debitorului. (Debitorul gajist poate fi att debitorul obligaiei garantate, ct i un ter). Debitorul gajist prezint Bncii toate documentele care atest dreptul de proprietate, autorizaiile, care permit Bncii s exercite controlul si drepturile sale asupra obiectului gajat, la fel i asupra veniturilor generate de obiectul gajului (daca aceasta este prevzut de contractul de gaj/ipotec). n cazul gajrii bunurilor mobile (stocurile de mrfuri), debitorul gajist prezint lunar (sau mai des) descifrarea privind stocurile rmase. Debitorul gajist este obligat s substituie sau s completeze obiectul gajului n cazul dac exist pericolul gaj/ipotec.) Banca poate cere gaj suplimentar n cazurile n care debitorului gajist i s-au eliberat resurse creditare suplimentare sau a fost prorogat contractul de credit. n procesul deservirii creditului obiectul gajului poate fi evaluat suplimentar sau reevaluat. Prorogarea contractului de credit, nu cere reperfectarea contractului de gaj/ipotec, care asigur creditul, n cazul n care Debitorul i Debitorul gajist este aceiai persoan i aceast prevedere se conine n contractul de gaj/ipotec . nsa, n cazul cnd se elibereaz resurse creditare suplimentare sau are loc prorogarea creditului, asigurat prin gajul, proprietatea persoanei tere, este necesar de efectuat acord adiional la contractul de gaj/ipotec cu privire la modificarea sumei creditului i/sau alte clauze, este necesar acordul acestuia u privire la modificarea contractului de gaj/ipotec . pierderii sau deteriorrii bunului gajat (ncheierea unui nou contract de

2

Manualul de creditare al BC "Moldindconbank" S.A., Chiinu, 2007.-P.8

4

Eliberarea unei pri din obiectul gajat, pn la achitarea deplin a creditului i a dobnzilor aferente, poate avea loc doar n cazuri excepionale. 4.2. Garaniile reale: ipoteca; gajul i depozitul bancar Garania real reprezint un activ acordat de ctre un debitor unui creditor (in cazul nostru banca ce a acordat creditul), astfel nct datoria sa fie nsoita de o anumita sigurana. Deci o garanie reala este ntotdeauna un element de activ mobiliar sau imobiliar. Garania real consta n rezervarea unor bunuri individualizate in scopul garantrii creditului. Pentru a nu fi contestate, garaniile reale trebuie sa ndeplineasc anumite condiii: renunarea debitorului si punerea gajului in posesia creditorului (bncii) sau a unei tere persoane convenite de cele doua pri; este necesar sa se ncheie un contract, care sa expliciteze creditul si sa precizeze garaniile consimite; garaniile reale impun o responsabilitate din partea celor care le pstreaz; ei rspund de conservarea bunurilor ipotecate sau luate in gaj; bunurile ce constituie garanii, nu se pot elibera dect cu acordul creditorului; garaniile sa nu fie luate in perioadele periculoase ale unei tari (criza economica, inflaie galopanta, rzboi); banca trebuie sa fie contienta de faptul ca gajul sau poate fi preluat de ctre un alt creditor privilegiat (bugetul statului). Ipoteca este una din forme de garantare cele mai utilizate. Ea servete la garantarea obligailor debitorului faa de creditorul su, printr-un bun imobil din propriul su patrimoniu anume desemnat pe cale legal n acest scop. Ipoteca se materializeaz printr-un contract de ipotec, care este un contract accesoriu la contract de creditare. Garantarea plii prin ipotec, prin esen, const n aceea c, dac la scaden debitorul nu ramburseaz ratele i obligaiile aferente, banca creditoare, n favoarea creia a fost constituit ipoteca, poate cere vnzarea bunului ipotecat, iar din suma obinut s-i acopere creana. n timp ce preluarea unei proprieti, derivat din garania principal a creditorului, este un proces lent, procedura pe care o presupune executarea ipotecii, este relativ simpl i direct. n cazul ipotecii trebuie de luat n consideraie modul de evaluare a imobilului, fiindc chiar dac se obine o evaluare profesional, evenimente neateptate (cum ar fi: cutremurile, modificarea preurilor) pot modifica valoarea real a garaniilor ntr-un sens nedorit (dei valoarea nominal rmne aceeai). Pentru a evita pierderile care ar rezulta din producerea unor evenimente neprevzute, bunurile ipotecate sunt asigurate la o societate de asigurare, iar polia 5

de asigurare este andosat la ordinul bncii creditoare. O alt dificultate care trebuie luat n consideraie, const n timpul considerabil necesar pentru vnzarea proprietii, mai ales pe o pia imobiliar n stagnare sau pe care se manifest o supraofert de imobil i o cerere sczut. Alte elemente ce trebuie analizate sunt: evoluia costurilor de ntreinere a proprietilor, drepturile ocupanilor (chiriaii dintr-un bloc), proprietile nchiriate n sistemul leasing, situaii care limiteaz folosirea proprietii i reduc posibilitile de vnzare. Avantaje : Procesul prelurii garaniei este bine cunoscut, banca este protejat, proprietatea ipotecat nu poate fi vndut i garania este uor de identificat. Dezavantaje: Pot exista dificulti n evaluarea garaniei i ntrzierea n executarea ipotecii (vnzarea i ncasarea banilor). Repunerea n posesia a proprietii poate implica responsabiliti i costuri eseniale pentru banc. Spre deosebire de ipotec, gajul presupune nstrinarea bunului i const n remiterea de ctre debitor n favoarea creditorului a bunului mobil, care n cazul n care datoria nu va fi achitat la scaden, va fi vndut i din banii obinui, se va acoperi datoria debitorului. Gajul este un accesoriu al contractului de credite. Prin el se remite bncii un bun mobil pentru garantarea creditului. Aceste bunuri trebuie sa fac obiectul vnzrii-cumprrii, deci s fie cuprinse n circuitul civil. Contractul de gaj este un contract accesoriu pentru c implic o obligaie principal pe care o garanteaz, el urmnd soarta acesteia n ceea ce privete existena i stingerea sa. Totodat este un contract unilateral, deoarece creeaz obligaia numai n sarcina creditorului gajist, respectiv de a pstra bunul i de a-l restitui dup ce a fost pltit efectiv. Gajul asupra bunurilor mobile Bunurile debitorului (de exemplu, stocuri)pot fi gajate direct n sensul gajrii efective a acestuia n favoarea creditorului (sau a unui ter indicat de acesta), sau gajarea lor se poate face prin transmiterea de ctre debitor a titlului ce reprezint marfa (de exemplu, conosamentul, recipisa warant, sau un alt titlu de depozit). n cazul conosamentului, care este un titlu de proprietate asupra mrfii, ndosarea lui n alb sau la ordinul bncii, d dreptul acesteia (bncii) ca, la scadena creditului, dac debitorul nu pltete, s vnd marfa la care conosamentul are referire. Gajul este de dou feluri i anume: cu deposedare i fr deposedare. Gajul cu deposedare se mai numete i amanet i presupune depunerea bunului mobil la banca. Obiectele gajului cu deposedare pot fi reprezentate de bunuri de volum mic si valoare mare (metale preioase, opere de arta, bijuterii). Gajul fr deposedare se aplica numai asupra produselor solului, materiilor prime industriale, produselor n curs de fabricaie sau deja fabricate i aflate n depozit. Pentru ca aceste produse sa poat fi luate in garanie, se cere ndeplinirea urmtoarelor condiii: 6

s existe posibilitatea reala de obinere a lor; s se afle la agenii economici sau in depozit; s existe o pia sigur de valorificare a produselor. Gajarea se face in ambele cazuri printr-un contract ncheiat separat de contractul de credite, intre banca si agentul economic ce solicita creditul. Contract de gaj fr deposedare este un contract consensual, remiterea bunurilor nemaiconstituind o condiie a existenei contractului. n principiul, orice bun poate fi utilizat drept gaj. Pentru a accepta un bun drept gaj, acesta trebuie s ndeplineasc anumite condiii: - bunul gajat s aib o valoare ndestultoare n raport cu creana garantat; - valoarea lui s fie constant sau cresctoare n timp; - n cazul unui bun material acesta s fie asigurat la o societate de asigurare sau depozitat spre pstrare la instituiile specializate. Ca i n cazul ipotecii, bunurile gajate i pot modifica valoarea n timp. Din acest motiv, la preluarea unui bun drept gaj se stabilete un procent din valoarea sa pentru acoperirea garaniei (practic ntre 10-60% ) i se procedeaz la verificarea i evaluarea lunar a garaniei, mai ales n cazul gajului fr deposedare (care poate fi constituit din stocul de materie prim, semifabricate sau produse finite). Avantaje : Acest tip de garanie este uor preluat de banc, are un cadru legislativ stabilit i cunoscut de prile implicate, clienii l pot folosi drept garanie prin gajarea bunurilor investite n afacerea. Dezavantaje : Evaluarea bunurilor constituite drept gaj este uneori dificil, mai ales din punct de vedere al evoluiei viitoare, bunurile pot disprea (de exemplu, cnd s-a gajat un stoc de materiale); dificultatea vnzrilor pe pia (datorit evoluiei preurilor, a lipsei cumprtorilor interesai, etc.) Gajul asupra creanelor i drepturilor necorporale Adesea, debitorii dein nscrisuri care evideniaz dreptul lor de a ncasa o sum, documente care nu pot fi transmise prin gir. Astfel sunt, de exemplu, acreditivele documentare irevocabile deschise n favoarea lor. Utilizarea acestora drept gaj presupune transmiterea dreptului de ncasare prin cesiune. Cesiunea se face n favoarea bncii creditoare cu meniunea c a fost fcut cu titlu de gaj : dac debitorul nu pltete la scaden, banca n baza titlului cesionat (un acreditiv, de exemplu), este n msura s ncaseze contravaloarea acestuia n baza documentelor depuse de vnztor (exportator) pentru marfa livrat.

7

Desigur, exist riscul c documentele prezentate la ncasare prin acreditiv, de ctre client, s nu fie n ordine i, deci banca s fie n imposibilitatea de a-i ncasa banii. Gajul asupra titlurilor de valoare Att obligaiunile, ct i aciunile deinute de client pot fi gajate. Procedura gajrii este diferit n funcie de tipul acestora: aciunile i obligaiunile nominative ale firmelor pot fi gajate prin transfer, nscrise n registrele firmei respective cu meniunea pentru cauza de garanie; titlurile de valoare la purttor se pot gaja prin simpla lor remitere da la debitor la creditor. n practic, ns, n ambele cazuri se ntocmete un act scris cu precizarea prilor implicate (debitorul, creditorul sau un ter, o alt banc, de exemplu), denumirea titlului i a numrului de identificare a fiecruia, valoarea nominal a fiecrui titlu, valoarea garantat, valoarea de pia a titlului de valoare. Problema gajului asupra titlurilor de valoare este legat de pstrarea valorii n timp, valoarea care este determinat de cursul lor pe piaa financiar. La prima vedere, depozitul bancar este o garanie ideal. Cu toate acestea, clienii care ofer drept garanie un depozit bancar, nu sunt debitorii dorii de banca. Depozitul bancar ndeplinete cele mai multe din cerinele unei garanii: - este accesibil oricnd; - se constituie sub forma unei sume fixe cunoscute de banc; - n cazul n care depozitul este constituit n alt moned dect cea n care s-a acordat mprumutul, la stabilirea nivelului depozitului drept garanie, banca trebuie s aib n vedere riscurile rezultate din fluctuaiile fluxurilor de schimb a celor dou monede (moneda depozitului i moneda n care s-a dat mprumutul). Dezavantaje: # depozitului bancar este legat de faptul c banca nu poate lua ca angajament legal de plat, n favoarea unui ter, propriile sale pasive. Aceast ar putea prea o afirmaie care nu are legtur cu problem constituirii unui depozit bancar drept garanie, dar tim c numerarul depozitat n banc este reflectat, din punct de vedere contabil, n pasivul bilanului su. Acest neajuns poate fi evitat, dac depozitul este constituit la o alt banc. Banca la care exist acel depozit poate emite o garanie n favoarea bncii care acord mprumut. Acest proces este ns, adesea dificil i costisitor. # n evaluarea cheltuielilor bancare asociate constituirii depozitului i emiterii garaniei, pot aprea dificulti care conduc la creterea costurilor creditelor. Avantaje :

8

# n cazul n care depozitul se constituie la o alt banc, n vederea emiterii de ctre aceasta a unui angajament de plat n favoarea bncii creditoare, sunt utilizate, de fapt, dou garanii: - garania real, depozitul bancar constituit la o ter banc n vederea asumrii angajamentului de plat faa de banca creditoare; - garania personal, respectiv garania de plat, documentul prin care banca depozitar se angajeaz s plteasc bncii creditoare, n cazul n care debitorul respectiv nu va rambursa creditul. Aceasta garanie de plat se regsete sub forma scrisorii de garanie bancar de rambursare a creditului. # Depozitul bancar este uor de evaluat, (dac nu este depozit n alt moned) i nu este dificil de ncasat, n cazul n care debitorul nu pltete ratele scadente. 4.3. Garaniile personale: fidejusiunea, cesiunea de creane Garania personal - angajamentul luat de o ter persoan de a plti n cazul n care debitorul este n incapacitatea de plat. Garania personal se atest sub dou forme de baz: garanii i cauiuni. Garaniile se folosesc la asigurarea angajamentelor numai ntre persoane juridice. n calitate de garant pot fi organizaii ierarhic superioare debitorului, arendatori, fondatori i alte organizaii, inclusiv bncile. Bncile comerciale au dreptul de a elibera, conform cererilor clienilor, garanii i cauiuni pentru a asigura rambursarea creditelor. Garania bancar reprezint un angajament irevocabil prin care o banc, denumit garant, i asum n cazul n care o anumit persoan fizic sau juridic nu va plti la un anumit termen o sum determinat i indicat n garanie, s plteasc ea nsei suma neachitat n favoarea unei persoane fizice sau juridice. Garaniile pot fi acordate sub forma unui document special (scrisoare de garanie), precum i nscriere pe cambie (gir). n calitate de garant poate fi numai banca cu drept de persoana juridic sau o filial a bncii autorizate de banca ierarhic superioar. Aceast form de garantare a unui credit este considerat sigur datorit unui nivel ridicat, n general, al solvabilitii bncii, precum i lichiditilor importante de care dispune. Bncile elibereaz garaniile bancare numai dup verificarea temeinic a situaiei patrimoniale, a rezultatelor economico-financiare ale clientului, respectiv a bonitii sale, precum i a existenei de garanii reale n condiiile prevzute de normele de creditare ale bncii i vor efectua control pe termenul de valabilitate a garaniei. n afar de garania bancar mai exist i garania guvernamental. Guvernul, n persoana Ministerului Finanelor, este unica autoritate care are dreptul s acorde instituiilor creditare din ar i de peste hotare garanii de stat, exprimate n moneda 9

naional, precum i n alte monede legale, pentru mprumuturile contractate de agenii economici din republic, indiferent de tipul de proprietate i forma organizatorico-juridic a acestora. Garania de stat se acord de Ministerul Finanelor cu avizul BNM n temeiul hotrrii Parlamentului. Cauiunile se aplic n relaiile bncii att cu persoanele fizice, ct i cele juridice. n cazul persoanelor juridice, cauiunea spre deosebire de garanie se perfecteaz printr-un contract ntocmit ntre banca i fidejusor . Conform contractului fidejusorul se oblig s achite datoria debitorului n decursul unei perioade de timp determinate. n contract poate fi indicat suma maximal pe care fidejusorul s oblig s o achite i perioada. Cauiunea poate presupune, n acelai timp, i responsabilitatea solidar, conform creia banca creditoare poate nainta cerine de plat att debitorului, ct i fidejusorului su. Contractul de fideiusiune trebuie s conin, n principal, urmtoarele: numele i prenumele (denumirea) prilor, domiciliul (sediul) prilor, obligaia irevocabil al fideiusorului de a plti datoria la credit a debitorului, semnturile i tampila prilor, precum i alte clauze la convenirea prilor. Contractul de fideiusiune se ntocmete n 3 exemplare, toate cu aceeai putere juridic, care se repartizeaz astfel: 1-ul exemplar se pstreaz n dosarul debitorului aflat la Banc, al 2lea exemplar al contractului se ofer debitorului, iar al 3-lea exemplar se restituie fideiusorului. Contractul de fideiusiune se legalizeaz prin aplicarea semnturilor i a tampilelor de ambele pri: pe de o parte Banca (persoana autorizat cu drept de semntur sau persoana mputernicit prin procur), pe de alt parte fideiusorul (persoan juridic-conductorul agentului economic sau persoana fizic - fideiusor), debitorul (persoan juridic-conductorul agentului economic sau persoana fizic debitor al Bncii). n contractul de fideiusiune i contractul de cesiune a mijloacelor bneti se aplic semnturile i tampilele prilor pe fiecare pagin a contractelor. Mrimea maximal a garaniei i cauiunii nu trebuie s depeasc suma mijloacelor proprii ale bncii garant. La acesta se atribuie i fondul statutar cu excepia fondurilor fixe, a investiiilor n hrtii de valoare ale altor bnci i ntreprinderi; precum i fondul de rezerv i alte fonduri formate din venitul bncii. Pentru garaniile i cauiunile eliberate banca poate percepe un comision stabilit la negociere situat ntre 1,5 2% din suma creditului garantat ( pentru garaniile de stat 5 25% ). ncasarea acestui comision se efectueaz la data predrii garaniei ctre banca creditoare.

10

Garaniile i cauiunile bancare se ntocmesc n trei exemplare, din care primul exemplar se ia la eviden n banca garant, un exemplar se pred bncii creditoare i un exemplar clientului. Avantajul cauiunii const n faptul c n caz de neexecutare din partea debitorului a angajamentelor sale, creditorul poate s-l urmreasc direct pe fidejusor pentru executarea creanei fr a fi nevoie de o prealabil urmrire a debitorului principal. O modalitate de garantare personal mai des utilizat n afacerile comerciale, dar mai rar ntlnit n Republica Moldova este avalul cambial. El presupune c o banc comercial s intervin, garantnd plata unei cambii care ofer credit comercial, n caz dac debitorul principal nu poate plti suma respectiv la scaden. Vnztorul mrfurilor livrate intervine n posesia cambiei i obine anumite avantaje, n primul rnd, intr n posesia unui titlu de valoare negociabil i pe msura necesitii de lichiditate are posibilitatea de a sconta acest titlu. 4.4. Modalitatea de acceptare i evaluare a garaniilor Pentru a primi credit, debitorul gajist trebuie s pun la dispoziia Bncii un gaj suficient, care trebuie s acopere valoare obligaiilor contractuale pn la un an de zile (valoarea creditului i dobnda), rezultate din contractul de credit. Executorul responsabil poart o discuie cu caracter informativ cu solicitantul de credit, n urma creia determin de ce active dispune solicitantul de credit, ce bunuri propune ca gaj, cine este proprietarul acestor bunuri, unde sunt situate sau depozitate, condiiile de pstrare, condiiile de arend etc. Din moment, cnd chestionarul de accept spre analiza creditului este aprobat, de ctre, Direcia Credite, economistul pe credite sau persoana responsabil de gaj din cadrul filialei analizeaz suficiena gajului n dependen de valoarea de pia (la bunuri imobile - stabilit de evaluator independent) i stabilete valoarea de gaj prin aplicarea coeficientului de gaj n dependen de lichiditatea bunurilor propuse. Economistul pe credite sau persoana responsabila de gaj verifica la potenialul debitor urmtoarea informaie privind bunurile propuse de a fi gajate: a) lista bunurilor propuse de a fi gajate; (preferenial proprietate privat); b) c) d) e) stabilirea debitorului gajist; izvorrea dreptului de proprietate a acestor bunuri (actele de proprietate, datele de adresa amplasrii sau depozitrii bunurilor; starea i condiiile de pstrare a acestor bunuri; 11

identificare i paapoartele tehnice a bunurilor);

f) g)

drepturi reale ale terilor, grevri i existena sechestrului; interesul comercial pe care l prezint bunurile supuse investigaiei. n baza acestei informaii economistul pe credite sau persoana responsabila de gaj,

perfecteaz Raportul cu privire la examinarea i evaluarea preventiv a bunurilor propuse n gaj. Economistul din cadrul filialei inspecteaz bunul propus de a fi gajat la faa locului sau n baza informaiilor obinute (evaluarea independent .a.). Dup evaluarea preventiv se stabilete preul de gaj a bunurilor propuse n gaj i se analizeaz suficiena acestuia pentru acoperirea sumei creditului solicitat i dobnzii aferente pentru minimum dou luni. n caz c se propun ca gaj bunuri imobile, economistul pe credite sau persoana responsabil de gaj, perfecteaz Raportul cu privire la evaluarea preventiv a bunurilor imobile n baza Raportului de evaluare independent prezentat de potenialul debitor i stabilete valoarea de ipotec aplicnd coeficient de lichiditate la valoarea de pia stabilit. Secia analiz i evaluare gaj analizeaz informaia cu privire la confirmarea bunurilor propuse n gaj. n cazul n care sunt depistate neajunsuri n dosar, Secia analiz i evaluare gaj consulta economistul pe credite din cadrul filialei privind nlturarea lor, ct i perfectarea dosarului de creditare, conform exigenelor Bncii. n cazul, n care nu pot fi nlturate obieciile depistate, Comitetul de credit ia act de ele i n dependen de gravitatea lor i riscul ce poate surveni, ia decizia cu privire la creditarea solicitantului, cu sau fr impunerea unor condiii i termen de nlturare a acestora. Inspecia gajului se ncheie cu perfectarea Raportului cu privire la examinarea i evaluarea bunului preconizat sa fie gajat, cu indicarea rezultatelor examinrii vizuale a obiectului, preului de pia i de gaj al obiectului, stabilit in baza unei metode de evaluare. Stabilind costul obiectului propus ca gaj, specialistul n evaluarea gajului ine cont i de eventualitatea suportrii unor cheltuieli, legate de procedura de executare i comercializare realizare a bunului gajat n cazul urmririi silite, care sunt deduse din valoarea obiectului gajat: a) b) c) d) e) f) g) dobnda creditului pe un an (indiferent de termenul de creditare); cheltuielile aferente executrii judectoreti; cheltuielile aferente realizrii obiectului gajat; plata TVA, atunci cnd obiectul este nregistrat la bilanul Bncii; plata serviciilor comunale pentru ntreaga perioad de credit plus un an; asigurarea proteciei bunului gajat; cheltuieli de transport.

Determinarea valorii gajului este o procedur nelipsit din procesul de creditare i determinare a gradului de risc aferent creditrii, motiv pentru care garaniile trebuie selectate minuios n corespundere cu prevederile bncii privind garantarea creditelor. Din aceste 12

considerente, bncile comerciale, conform Regulamentelor interne de creditare (Manualelor de creditare) i legislaiei n vigoare a Republicii Moldova, actelor normative ale B.N.M, Statutului su, prevd procedura de valorificare (evaluare) a garaniilor i de ndeplinire a obligaiunilor de rambursare a creditelor. n practica internaional, preul bunurilor propuse n calitate de gaj se stabilete n dependen de tipul, gradul de risc i lichiditate al acestora, n conformitate cu coeficienii stabilii de Banc pentru fiecare tip de gaj de exemplu: Tipul gajului Imobil inclusiv construcie cu teren aferent Teren agricol Mrfuri i materiale n stoc i n circulaie Maini i utilaje Mijloace de transport Coeficientul 0.3 - 0.7 din valoarea de calcul 0.3 - 0.5 din valoarea de calcul 0.25 - 0.9 din valoarea lor de contract /din valoarea de bilan 0.3 - 0.7 din valoarea de calcul 0.3 - 0.7 din valoarea de calcul

Tipurile de garanii solicitate de bncile comerciale din Republica Moldova n dependen de gradul de acoperire a expunerii la riscul de creditare sunt ilustrate n tabelul 4.1.1. Tabelul 4.1.1TIPURILE DE GARANII SOLICITATE DE BNCILE COMERCIALE DIN R. MOLDOVA N DEPENDEN DE GRADUL DE ACOPERIRE A EXPUNERII LA RISCUL DE CREDITARE Nr. crt 1 2 3 4. 5 6 Tipul garaniei Garanii necondiionate de la Guvernul R. Moldova Garanii necondiionate de la B.N.M Garanii acordate de bnci din rile cuprinse n categoria A Garanii necondiionate de la alt banc din R. Moldova Depozite gajate, plasate la banca creditoare Garanii non-cash acceptate de banc Ipoteci de rangul I constnd n: - sedii administrative situate n intravilanul municipiilor; - cldiri care prezint interes; - locuine n orae; - terenuri n intravilanul marilor orae; - depozite de mrfuri situate n intravilanul marilor orae; - alte bunuri imobile i terenuri ipotecate Gajuri cu deposedare, din care: - metale preioase, bijuterii, pietre preioase, opere de art i alte bunuri cu grad mare de lichiditate; - alte bunuri. Gajuri fr deposetare, din care: - mrfuri care fac obiectul unor contracte de export; - mrfuri care fac obiectul unor contracte de desfacere la intern; - alte bunuri. Cesiunea de creane, din care: - cesionarea ncasrilor n valut, care vor fi efectuate n conturi deschise la banca nsi, rezultate din acreditive irevocabile deschise; - cesionarea ncasrilor n valut, care vor fi efectuate n conturi deschise Grad de acoperire a expunerii la risc 100% 100% 100% 100% 100% 80% 80% 89% 80% 80%

7

80% 50% 50% 30% 20% 100% 80%

8

9

13

1 0

la banca nsi, rezultate din derularea unor contracte de export; - cesionarea ncasrilor n lei, care vor fi efectuate n conturi deschise la banca nsi, rezultate din derularea unor contracte de desfacere la intern; - alte cesiuni de creane. Alte garanii Alte garanii

50% 20% > 20%

Sursa: Informaia bncilor comerciale din Republica Moldova

Pentru evaluarea obiectului asigurrii creditului Banca recurge la utilizarea urmtoarelor metode: metoda cheltuielilor, metoda analizei comparative a vnzrilor, metoda capitalizrii veniturilor. A. Metoda cheltuielilor Aceast metod const n estimarea valorii de pia a obiectului evalurii ca totalitatea cheltuielilor necesare pentru crearea lui n starea curent sau reproducerea calitilor lui de consum. Metoda cheltuielilor este aplicat n urmtoarele cazuri: a) evaluarea bunurilor imobile noi sau construite recent (n acest caz costul construciei, care include i beneficiul investitorului se apropie de mrimea valorii de pia); b) evaluarea construciilor nefinisate; c) analiza tehnico-economic a bunurilor imobile; d) reevaluarea mijloacelor fixe ale ntreprinderilor (n acest caz se va determina valoarea de reconstituire); e) argumentarea construciei unor cldiri sau edificii noi; f) determinarea celei mai bune i eficiente utilizri a obiectului evalurii; g) evaluarea bunurilor imobile unice i celor cu destinaie special; h) evaluarea pentru asigurarea bunurilor imobile. Procesul de determinare a valorii de pia prin metoda cheltuielilor este constituit din urmtoarele etape: a) determinarea valorii de pia a terenului fiind considerat liber i disponibil pentru cea mai bun i eficient utilizare; b) determinarea valorii construciei considerate noi (valoarea de reconstituire sau de nlocuire). n valoarea construciei considerate noi snt incluse cheltuielile legate nemijlocit de construcie, costurile indirecte i beneficiul investitorului; c) estimarea deprecierii acumulate, ca fiind suma uzurii fizice (recuperabil i nerecuperabil); deprecierii funcionale (recuperabil i nerecuperabil) i deprecierii economice; d) estimarea valorii de reconstituire sau de nlocuire, innd cont de mrimea deprecierii acumulate; 14

e) estimarea valorii de pia a bunului imobil ca fiind suma valorii de pia a terenului i valorii de reconstituire sau de nlocuire a construciilor. Formula general de determinare a valorii bunului imobil prin metoda cheltuielilor este:V = Vt + (Vc D )

unde: V - valoarea bunului imobil; Vt - valoarea de pia a terenului; Vc - valoarea de reconstituire sau de nlocuire a construciei evaluate considerate ca noi; D - deprecierea acumulat. Valoarea de reconstituire sau de nlocuire a cldirii sau edificiului evaluat este constituit din urmtoarele elemente: a) Costul construciei reprezint totalitatea cheltuielilor legate nemijlocit de construcia obiectului. Costul construciei se determin n baza normelor de deviz i altor documente normative. b) Cheltuieli indirecte reprezint totalitatea cheltuielilor legate de marketing, publicitate, asigurare, achitarea impozitelor, cheltuielile curente pentru meninerea obiectului n perioada dintre finalizarea lucrrilor de construcie i vnzarea obiectului. Cheltuielile indirecte se calculeaz n baza documentaiei investitorului i analizei pieei construciilor noi. c) Beneficiul investitorului reprezint recompensa pentru riscul legat de realizarea proiectului de investiii. Mrimea beneficiului investitorului depinde de situaia concret de pe pia i se determin n baza analizei celei mai bune i eficiente utilizri. Valoarea de reconstituire sau valoarea de nlocuire se estimeaz prin aplicarea urmtoarelor metode: a) Metoda comparaiilor unitare se bazeaz pe analiza comparativ a unitilor ce caracterizeaz calitile de consum ale obiectului (1 m3 al volumului fizic al cldirii, 1 m2 al suprafeei totale). Valoarea de reconstituire a obiectului evalurii va fi egal cu produsul ntre costul unitii de comparaie, exprimat n preuri curente i cantitatea unitilor date (volum, suprafa). Costul unitii de comparaie poate fi determinat n baza valorii obiectelor analogice construite anterior sau n baza "Culegerilor indicilor comasai ai valorii de reconstituire a cldirilor i construciilor pentru reevaluarea mijloacelor fixe". b) Metoda costurilor segregate se bazeaz pe estimarea costurilor unitare pentru diferite elemente constructive ale cldirii, exprimate n uniti de msur adecvate. Surse de informaie pentru estimarea valorii de reconstituire sau de nlocuire prin metoda dat pot servi normele de deviz comasate i informaia privind obiectele analogice. c) Metoda cantitativ se bazeaz pe estimarea cheltuielilor necesare pentru construcia cldirii n ntregime i diferitor componente ale ei, prin ntocmirea devizelor locale, devizelor pe obiect i devizelor generale pentru obiectul evaluat. 15

B. Metoda analizei comparative a vnzrilor . Metoda analizei comparative a vnzrilor presupune estimarea valorii de pia a bunului n baza analizei comparative a bunurilor similare obiectului evalurii care au fost vndute recent i ajustrii preurilor de vnzare pentru diferenele ntre aceste bunuri i obiectul evalurii. Metoda respectiv se utilizeaz n cazurile n care exist suficient informaie despre vnzrile bunurilor similare obiectului evalurii. Bunurile comparabile trebuie s fie similare obiectului evalurii din punct de vedere al caracteristicilor funcionale i fizice. n scopul aplicrii metodei analizei comparative a vnzrilor executorul responsabil de evaluare trebuie s dispun de informaia privind preurile de vnzare sau preurile de ofert pentru aceste bunuri. Aplicarea metodei vnzrilor comparabile este efectuat n baza urmtoarei proceduri standard: a) colectarea i analiza datelor de pia n scopul selectrii bunurilor comparabile; b) identificarea unitilor i elementelor de comparaie; c) determinarea mrimii ajustrilor; d) comparaia bunului evaluat cu obiectele similare, n scopul ajustrii preurilor de vnzare; e) analiza preurilor ajustate ale bunurilor comparabile pentru a determina valoarea de pia a obiectului evalurii. La etapa colectrii i analizei datelor de pia executorul responsabil de evaluare determin numrul vnzrilor comparabile necesar pentru analiz. Pentru efectuarea analizei comparative snt suficiente trei-cinci vnzri, dar cu ct mai mare este numrul vnzrilor analizate cu att este mai exact rezultatul evalurii. Preurile bunurilor comparabile sunt analizate i corectate n funcie de asemnri i diferenieri. Urmtoarele elemente de comparaie snt examinate n cadrul metodei respective: a) drepturile de proprietate i alte drepturi reale transmise; b) condiiile de finanare; c) condiiile tranzaciei; d) condiiile pieei; e) amplasarea; f) caracteristicile fizice; g) caracteristicile economice; h) modul de folosin; i) componentele valorii ce nu snt legate de bun.

16

Preul bunului depinde de avantajele obinute odat cu preluarea dreptului de proprietate asupra lui. Preul de vnzare va fi cel mai mare n cazul transmiterii dreptului de proprietate absolut. Apariia unor restricii asupra dreptului de proprietate (lipsa dreptului de dispoziie a bunului, existena unor grevri a dreptului de proprietate etc.) contribuie la reducerea valorii bunului, prin urmare i a preului de vnzare. Dac dreptul de proprietate asupra obiectului evalurii este absolut, iar dreptul de proprietate asupra bunului comparabil este grevat de alte drepturi reale, executorul responsabil de evaluare trebuie s efectueze corectrile respective ale preului de vnzare a obiectului comparabil, mrimea ajustrii fiind egal cu valoarea de pia a drepturilor adiionale asupra bunului. Estimarea ajustrii pentru condiiile de finanare depinde de acordul ntre cumprtor i vnztor privind condiiile efecturii i finanrii tranzaciei. Aceast ajustare este aplicat n cazurile cnd cumprtorul pltete creditorului dobnd pentru creditul acordat n scopul procurrii bunului sau cnd vnztorul particip la finanarea tranzaciei, acordnd cumprtorului un credit. Ajustarea pentru condiiile tranzaciei reflect condiiile atipice ale tranzaciei, cum ar fi termenii restrni de vnzare a bunului, existena unei relaii speciale ntre prile implicate n tranzacie: de rudenie, de afaceri sau interese financiare comune. Ajustarea pentru condiiile pieei presupune luarea n considerare a evoluiei preurilor pe pia n perioada dintre data evalurii i data cnd a fost efectuat vnzarea bunului comparabil, innd cont de inflaie sau deflaie, modificarea legislaiei fiscale i legislaiei n general, schimbrile n structura cererii i a ofertei bunurilor i altele. Ajustarea preurilor pentru amplasare se efectueaz n cazurile n care amplasarea bunului comparabil difer de amplasarea obiectului evalurii. Ajustarea pentru caracteristicile fizice este aplicat pentru diferenele ntre caracteristicile fizice ale obiectelor comparabile i obiectul evalurii, fiind analizat fiecare caracteristic n parte (elementele constructive, starea bunului, deprecierea construciilor, suprafaa i altele). Caracteristicile economice sunt analizate n cazul evalurii bunurilor care genereaz venituri. Ele cuprind: cheltuieli operaionale curente, calitatea administrrii bunului, plata de arend, condiiile i termenele contractului de arend i altele. Aceast metod mai presupune utilizarea bazei de date de care dispune Banca privind costul unui sau altui tip de gaj pe pia, reieind din vnzrile deja efectuate a obiectelor similare dup descriere i calitate. Dac Banca nu dispune de astfel de baz de date sau averea propus ca gaj este destul de specific i necesit cunotine aprofundate, atunci se recurge la serviciul companiilor specializate, care dispun de astfel de informaii. C. Metoda capitalizrii veniturilor 17

Metoda veniturilor presupune estimarea valorii bunului n baza venitului operaional net ce poate fi generat de acest bun n viitor. Aplicarea metodei veniturilor se efectueaz n dou etape: a) prognozarea veniturilor viitoare; b) determinarea valorii prezente a veniturilor viitoare. Veniturile viitoare pot proveni din urmtoarele surse: a) plata de arend colectat n urma drii n arend a bunului gajat; b) veniturile din exploatarea comercial a bunului gajat. Pentru estimarea veniturilor generate de bunul gajat, de cele mai multe ori se utilizeaz plata de arend (la imobil). n scopul calculrii venitului operaional net este necesar de determinat urmtoarele tipuri de venituri i cheltuieli legate de funcionarea bunului: a) venitul brut potenial - venitul ce poate fi generat de bun n cazul folosirii tuturor funciilor sale; b) venitul brut efectiv - venitul ce poate fi obinut n urma funcionrii bunului, innd cont de nivelul de ocupare a spaiilor i eventualele pierderi la colectarea plii de arend. Formula n baza creia se calculeaz venitul brut efectiv este:VBE = (VBP DSL ) + AV

unde: VBE - venitul brut efectiv, VBP - venitul brut potenial, DSL - deducerea pentru spaiile libere, AV - alte venituri generate de bunul imobil care nu provin nemijlocit din darea n arend a spaiilor disponibile; c) cheltuielile operaionale - cheltuieli legate de exploatarea i asigurarea funcionrii normale a bunului imobil. Cheltuielile operaionale snt grupate n urmtoarele categorii: cheltuielile operaionale fixe, care includ cheltuielile ce nu depind de nivelul de cheltuielile operaionale variabile, care includ cheltuielile ce depind de intensitatea ocupare a spaiilor (impozitul imobiliar, prima pentru asigurarea bunului imobil i altele); exploatrii bunului imobil (cheltuieli pentru administrarea bunului imobil, cheltuielile pentru plata serviciilor comunale i altele); cheltuieli pentru reparaii i meninere, care includ cheltuielile pentru reparaia curent a bunului imobil i cheltuielile pentru ntreinerea bunului imobil. Cheltuielile incluse n aceast categorie poart att un caracter fix ct i variabil (reparaia ascensorului, zugrvirea pereilor i altele); cheltuielile operaionale pentru nlocuire, care includ cheltuielile pentru nlocuirea elementelor uzate ale bunului imobil (acoperiul, instalaiile sanitare - inginereti i altele).

18

Pentru estimarea venitului operaional net din venitul brut efectiv se vor scdea doar cheltuielile operaionale care snt suportate de proprietar. La cheltuieli operaionale nu snt atribuite: deservirea creditului ipotecar, impozitul pe venit i amortizarea mijloacelor fixe. Deseori pentru a stabili preul de gaj, Banca recurge la utilizarea tuturor metodelor de evaluare, n baza rezultatelor crora ea fixeaz preul de reper. n cazul, cnd obiectul gajului este un produs care nu este utilizat la scara naional, dar este o noutate, care are piaa internaional, se face un studiu al preului produsului propus ca gaj reieind din evaluarea lui pe pieele strine. n funcie de istoria creditar a debitorului, de obiectul asigurrii creditului, Banca poate solicita asigurarea bunurilor depuse n gaj la o companie de asigurri cu care conlucreaz. Banca recurge att la asigurarea bunurilor mobile, ct i la cele imobile. n cazul asigurrii bunurilor depuse n gaj, debitorul va prezenta la Banc contractul de asigurare i polia de asigurare, prin care se confirm asigurarea bunurilor. n contractele de asigurare a bunurilor gajate se specific, n mod obligatoriu, clauza conform creia beneficiarul despgubirilor n cazurile prevzute de contractul de asigurare este Banca. Bunurile constituite ca garanie sunt asigurate pe toat durata derulrii creditului n conformitate cu prevederile contractului de credit. Dac asigurarea se face doar pe un singur an, atunci ea trebuie rennoit anual de ctre debitorul gajist. Valoarea asigurrii trebuie s cuprind cel puin sau mai mult valoarea acceptat de banc a bunurilor depuse n gaj. Imobilele se asigur minim la suma la care ele sunt primite de ctre Banc n gaj. Constituirea gajului - Dup luarea deciziei de acordare a creditului de ctre autoritile de credit ale Bncii, Direcia Credite i Finanri/Filiala perfecteaz contractul de credit. n contractul de credit, la capitolul Garantarea creditului se va descrie n mod obligatoriu obiectul asigurrii creditului (denumirea, locul pstrrii, termenul de constituire etc.). n funcie de forma de asigurare a creditului, dup caz, se ncheie contractul de gaj, contractul de ipotec, contractul de cesiune a mijloacelor bneti sau contractul de fidejusiune. Pentru perfectarea contractului ce ine de asigurarea creditului, executorul responsabil de dosarul de credit prezint Serviciului urmtoarele documente: contractul de credit cu toate anexele, Fia controlului i estimrii gajului (Anexa1), documentele care atest proprietatea debitorului gajist asupra obiectului gajului, documentele juridice precum i alte documente. Modalitatea de perfectare a contractului de gaj - Contractul de gaj trebuie s conin n principal: numele i prenumele (denumirea) prilor, domiciliul prilor, acordul expres al debitorului gajist de a constitui gajul n favoarea Bncii, descrierea bunului gajat, scadena 19

creanei garantate prin gaj i valoarea ei, evaluarea bunului gajat, tipul gajului, semnturile i tampila prilor, precum i alte clauze la convenirea prilor. Se ntocmesc de asemenea, Demersul de nregistrare a gajului (Anexa 4) pentru notar n Registrul bunurilor mobiliare deinut de ctre Ministerul Justiiei, sau Registrul deintorilor de valori mobiliare (n cazul gajului valorilor mobiliare nominative), Registrul proprietii intelectuale drepturilor de proprietate intelectual). Contractul de gaj se autentific notarial i se ntocmete n 3 exemplare, toate cu aceeai putere juridic, dintre care: 1-ul exemplar rmne la Biroul notarial, al 2-lea exemplar se pstreaz n dosarul debitorului aflat la Banc, iar al 3-lea exemplar al contractului se restituie debitorului. Contractul de gaj se legalizeaz prin aplicarea semnturilor i a tampilelor de ambele pri: pe de o parte Banca (persoana autorizat cu drept de semntur sau persoana mputernicit prin procur), pe de alt parte - debitorul gajist (conductorul agentului economic sau persoana fizic-proprietarul obiectului gajat). La gajarea transportului auto confirmarea de nregistrare a gajului de la notar se perfecteaz de ctre debitorul gajist la Centrul de nmatriculare a Autotransportului unde se pune interdicia de a efectua operaiuni de nstrinare i confirmarea nregistrrii gajului cu tampila Centrului de nmatriculare a Autotransportului care ulterior se prezint la Banc. Nu este supus nregistrrii notariale gajul, care are ca obiect mijloace bneti ce se afl pe conturile Bncii. Modalitatea de perfectare a contractului de ipotec - Contractul de ipotec trebuie s conin n principal: numele i prenumele (denumirea) prilor, domiciliul (sediul) prilor, acordul expres al debitorului gajist de a constitui ipoteca n favoarea Bncii, descrierea bunului ipotecat, esena i scadena creanei garantate prin ipotec i valoarea bunului ipotecat, tipul ipotecii, semnturile i tampila prilor, precum i alte clauze la convenirea prilor. Contractul de ipotec se ntocmete n 4 exemplare (sau mai multe n funcie de multitudinea punctelor cadastrale), toate cu aceeai putere juridic i se semneaz de ambele pri: pe de o parte Banca (persoana autorizat cu drept de semntur sau persoana mputernicit prin procur), pe de alt parte - debitorul gajist (conductorul agentului economic sau persoana fizic-proprietarul obiectului ipotecat). Dup autentificarea notarial contractul de ipotec se duce de ctre debitorul gajist spre a fi nregistrat la Oficiul Cadastral Teritorial la locul amplasrii imobilului. Dup procedura de nregistrare a contractului de ipotec, exemplarele contractului de ipotec se repartizeaz astfel: 1-ul exemplar rmne la biroul notarial, al 2-lea exemplar se pstreaz n dosarul de credit aflat la Banc, al 3-lea exemplar al contractului se restituie debitorului, iar al 4-lea exemplar se remite Oficiului Cadastral. 20 (n cazul gajului

Modalitatea de perfectare a contractului de cesiune a mijloacelor bneti Contractul de cesiune a mijloacelor bneti trebuie s conin, n principal urmtoarele: numele i prenumele (denumirea) prilor, domiciliul (sediul) prilor, acordul irevocabil al debitorului de a fi cesionate mijloacele bneti din contul de disponibiliti, semnturile i tampila prilor, precum i alte clauze la convenirea prilor. Contractul de cesiune a mijloacelor bneti de se legalizeaz prin aplicarea semnturilor i a tampilelor de ambele pri: pe de o parte Banca (persoana autorizat cu drept de semntur sau persoana mputernicit prin procur), pe de alt parte - debitorul cedent (conductorul agentului economic), semnturile i tampila de asemenea, se aplic pe fiecare pagin. Contractul de cesiune a mijloacelor bneti se ntocmete n 2 exemplare, toate cu aceeai putere juridic, care se repartizeaz astfel: 1-ul exemplar se pstreaz n dosarul de credit al debitorului aflat la Banc, al 2-lea exemplar se restituie debitorului. Modalitatea de perfectare a contractului de fidejusiune - Contractul de fideiusiune trebuie s conin, n principal, urmtoarele: numele i prenumele (denumirea) prilor, domiciliul (sediul) prilor, obligaia irevocabil al fideiusorului de a plti datoria la credit a debitorului, semnturile i tampila prilor, precum i alte clauze la convenirea prilor. Contractul de fideiusiune se ntocmete n 3 exemplare, toate cu aceeai putere juridic, care se repartizeaz astfel: 1-ul exemplar se pstreaz n dosarul debitorului aflat la Banc, al 2lea exemplar al contractului se ofer debitorului, iar al 3-lea exemplar se restituie fideiusorului. Contractul de fideiusiune se legalizeaz prin aplicarea semnturilor i a tampilelor de ambele pri: pe de o parte Banca (persoana autorizat cu drept de semntur sau persoana mputernicit prin procur), pe de alt parte fideiusorul (persoan juridic-conductorul agentului economic sau persoana fizic - fideiusor), debitorul (persoan juridic-conductorul agentului economic sau persoana fizic debitor al Bncii). n contractul de fideiusiune i contractul de cesiune a mijloacelor bneti se aplic semnturile i tampilele prilor pe fiecare pagin a contractelor. 4.5. Rolul companiilor de asigurare n activitatea de creditare O metod sigur de gestiune a riscurilor bancare cu care se confrunt bncile n rnd cu orice alte ntreprinderi comerciale este asigurarea patrimoniului bncii. Aceasta direcie este larg dezvoltat n toate rile lumii inclusiv i n Republica Moldova. n afar de aceasta bncile comerciale din Moldova apar pe piaa serviciilor de asigurare n calitate de persoane interesate, cernd de la clienii si debitori, companiile de asigurare n caz de depunere a garaniilor pentru creditele primite, acestea s fie asigurate la o companie de asigurare acceptat de banc.

21

Un domeniu mai puin dezvoltat n Moldova, este colaborarea direct a bncilor cu companiile de asigurare n scopul asigurrii riscului specific bancar riscul de creditare. n multe ri cu economia de pia dezvoltat, bncile au gsit n companiile de asigurare parteneri de afaceri care propun metode de micorare a pierderilor suportate de bnci n cazul apariiei riscul creditar. Acestea sunt: asigurarea riscului nerambursrii creditului; asigurarea responsabilitii mprumutailor n cazul nerambursrii creditului; asigurarea creditelor de export. Aceste metode deja au nceput s fie folosite n Romnia i primii pai n acest domeniu au fost fcui i n Rusia. Dei n Republica Moldova acestea nu sunt folosite, consider c este necesar s le cunoatem n sperana apariiei lor n curnd i pe piaa bancar local. Asigurarea riscului nerambursrii creditelor bancare - Obiectul ce urmeaz a fi asigurat este responsabilitatea tuturor mprumutailor sau a mprumutailor individuali (persoane fizice sau juridice) fa de banc de a rambursa integral i la timp creditele i dobnzile aferente acestora, la data indicat n contractul de asigurare. Asiguratul trebuie s decid: s asigure mrimea creditului acordat mpreun cu dobnzile aferente sau doar mrimea datoriei de baz; s asigure datoria tuturor mprumutailor cror li s-au acordat credite sau responsabilitatea fiecrui n parte. De obicei, n situaia economic instabil este mai raional de a asigura valoarea creditului mpreuna cu dobnzile aferente a fiecrui debitor n parte, dar trebuie de luat n consideraie faptul, c n cazul asigurrii tuturor creditelor este obinut automatismul responsabilitii companiei de asigurare (un factor important la garantarea asigurrii mijloacelor de creditare), i, n afar de aceasta, la astfel de contracte este stabilit un tarif mai mic. Reeind din cele spuse contractul de asigurare a riscului nerambursrii creditului este ncheiat ntre companiile de asigurare (asigurtori) i bnci i alte instituii de creditare (asigurai). n baza contractului de asigurare asigurtorul i pltete asiguratului compensaia de asigurare n mrime de 50-90% din suma nerambursat de mprumutat (i dobnzile aferente acesteia). n aa fel este prevzut i participarea asigurtorului la acoperirea pierderilor n scopul micorrii eliminrii responsabilitii bncii la verificarea solvabilitii i la urmrirea ulterioar a situaiei financiare a mprumutatului. Responsabilitatea asigurtorului apare n cazul cnd asiguratul nu a primit suma de bani stipulat n contractul de creditare dup un anumit termen dup sosirea datei plii prevzut de contract (de obicei, 10-30 de zile), sau a termenului stabilit de banc n cazul nendeplinirii de ctre mprumutat a condiiilor contractului de creditare aceasta ofer posibilitatea instituiei de creditare de a primi mijloace nu numai c la data indicat n contract, ci i mai devreme, n termenele prevzute n contract n calitate de sanciune (de ex.,

22

pentru folosirea creditului n alte scopuri dect cele indicate n contract). Limita responsabilitii asigurtorului i termenul sosirii ei sunt stipulate n contract de asigurare. Mrimea compensaiei de asigurare este stabilit proporional cu mrimea responsabilitii asigurtorului stipulat n contract de asigurare reeind din toat suma datorat (cu sau fr includerea dobnzilor aferente) n baza contractului de credit. n cazul asigurrii riscului nerambursrii creditelor pentru toi mprumutai, compensaia de asigurare este majorat cu valoarea creditelor acordate dup ncheierea contractului de asigurare cu condiia efecturii plii de ctre asigurat a primelor de asigurare aferenta creditelor date. n aceast situaie suma de asigurare este determinat reend din valoarea datoriei la o anumit dat fr luarea n consideraie creditelor cu termenul expirat. Perioada asigurrii riscului nerambursrii creditului este stabilit n dependen de termenul de rambursare a creditului. La asigurarea tuturor creditelor acordate, contractul de asigurare a riscului nerambursrii creditului este ncheiat pentru un termen de un an. Tariful depinde de un ir de factori: termenul asigurrii creditului; valoarea creditului i mrimea dobnzii la el; nivelul riscului; tipul asigurrii, i n fiecare caz concret este determinat de compania de asigurare. 4.6. ncetarea dreptului de gaj Obiectul gajului este degrevat de gaj, n cazul rambursrii datoriei totale fa de Banc, cu perfectarea documentelor necesare pentru eliberarea bunurilor de sub gaj. Dac debitorul gajist cere eliberarea prealabil a bunurilor de sub gaj sau a unei pri din bunul gajat, atunci economistul din cadrul filialei n rezultatul verificrii obiectului gajului, perfecteaz un act (proces-verbal), care atest suficiena gajului n raport cu soldul creditului i a dobnzilor la zi i posibilitatea eliberrii pariale a bunului gajat de sub gaj. Msurile menionate sunt admise numai n cazuri excepionale. Comitetul de credite al Bncii ia not de cererea debitorului gajist si (PV perfectat) actul emis, i, n dependen de caz (istoria de creditare a debitorului gajist, afacerea pe care o gestioneaz, suficiena de acoperire, soldul creditului i a dobnzilor neachitate, cererea debitorului ) ia decizia cu privire la eliberarea bunurilor de sub gaj. n cazul eliberrii prealabile sau la termen a bunurilor gajate, Banca restituie debitorului gajist originalul documentelor ce atest dreptul de proprietate. Banca n calitate de creditor gajist poate exercita drepturile de gaj, n cazul n care debitorul nu a ndeplinit/respectat condiiile contractuale sau a executat n mod necorespunztor 23

obligaia garantat ori o parte a acesteia, precum i n alte cazuri prevzute n contract. Banca poate exercita urmtoarele drepturi privind obiectul bunului gajat: a) b) c) s vnd el nsui bunurile gajate; s le vnd sub controlul instanei judectoreti i s le ia n posesie spre a le administra.

n cazul n care Banca intenioneaz s-i exercite dreptul de gaj trebuie sa notifice acest fapt debitorului i/sau debitorului gajist persoan ter. Dup notificare, Direcia Juridic a Bncii depune la Registrul n care a fost nscris gajul un preaviz, la care anexeaz dovada notificrii debitorului gajist. Preavizul trebuie s conin: a) b) c) d) e) gajat. Termenul acordat de Banc pentru transmiterea bunului nu va fi mai mic de: a) b) c) 10 zile pentru un bun mobil; 20 zile pentru un bun imobil; 10 zile pentru un bun luat n posesie i administrat, ncepnd cu data nregistrrii mrimea creanei garantate; temeiul nceperii urmririi; dreptul pe care creditorul gajist intenioneaz sa-l exercite; descrierea bunului gajat; somaia ca debitorul gajist s transmit, n termenul acordat de creditorul gajist bunul

preavizului. Dac Banca este participant profesionist pe piaa valorilor mobiliare i deine un gaj asupra valorilor mobiliare, ea are dreptul s ia n posesie sau s vnd aceste valori mobiliare, fr preaviz i fr respectarea termenului de preaviz. Debitorul gajist se poate opune urmririi de ctre Banc a bunului gajat, pltind creana sau dup caz nlturnd nclcrile menionate n preaviz i cele ulterioare, pltind n ambele cazuri cheltuielile aferente nregistrrii preavizului. Transmiterea bunului gajat poate fi benevol sau silit. Transmiterea benevol este atunci cnd debitorul gajist transmite de bun voie obiectul gajat n posesia Bncii pentru vnzarea ulterioar. Transmiterea silit are loc dup expirarea termenului preavizului, n baza unei hotrri judectoreti. Vnzarea bunului gajat poate fi efectuat prin negocieri directe, prin tender sau prin licitaie public. n cazul vnzrii prin tender, Banca face un anun public prin intermediul massmedia sau prin invitaii. n cazul vnzrii prin licitaie public, se indic data, ora i locul licitaiei n avizul de vnzare. n caz c mijloacele obinute din realizarea bunului gajat depesc datoria debitorului, diferena se restituie debitorului.

24