Final Botis

download Final Botis

of 34

Transcript of Final Botis

1

Cuprins

21. Elemente conceptuale: riscul, definirea lui, categorii de riscuri

112. Identificarea riscurilor

143. Gestionarea riscurilor

15Studiu de caz: Managementul riscurilor n cadrul BCR

1. Elemente conceptuale: riscul, definirea lui, categorii de riscuri

Piaa financiar este extrem de volatil datorit influenei unui numr mare de factori obiectivi i subiectivi. Din aceast cauz, n lupta lor pentru maximizarea profitului, instituiile de credit se confrunt n permanen cu tot felul de riscuri.

n general, riscul (industrial, comercial, bancar) poate fi definit ca fiind o ntmplare a crei producere are o consecin nefavorabil asupra subiectului/agentului economic. Riscul reprezint posibilitatea de nerealizare a ctigului scontat sau de apariie a unei pierderi n tranzaciile economice (de import, export, arbitraj etc.), ca urmare a producerii unor evenimente sau fenomene cu impact asupra afacerilor societii comerciale/operatorului.

Riscul poate avea o influen considerabil asupra unei instituii de credit att o influen care se resimte n pierderile directe nregistrate, ct i o influen a cror efecte se resimt asupra clienilor, personalului, partenerilor de afaceri i chiar asupra autoritii bncii.

Este important de tiut c riscul este generat de un numr mare de operaiuni i proceduri. Din aceast cauz, cel puin n domeniul financiar, riscul trebuie s fie considerat ca un complex de riscuri, n sensul c producerea unui risc poate conduce la cauzarea altor riscuri. Ca o consecin, aceste operaiuni i proceduri pot genera n permanen o expunere a riscului.

Riscurile bancare sunt acele riscuri cu care se confrunt bncile n realizarea operaiunilor curente i nu numai riscurile specifice activitii bancare clasice.

n general, riscul bancar reprezint gradul de pierdere suferit de o banc n cazul n care cealalt parte contractual (clientul acesteia) falimenteaz fr s poat s-i achite obligaiile fa de banc.

Avnd n vedere experiena acumulat n desfurarea activitilor, bncile sunt de acord c cea mai important cauz a pierderilor, a constituit-o concentrarea excesiv a riscului asupra unui client, industrie sau sector economic, ar.

Pierderile nregistrate de bnci apar datorit mprumuturilor excesive acordate unor clieni sau datorit angajrii excesive n activiti speculative aprnd din expunerea unor cursuri valutare ridicate sau stabilirea necorespunztoare a scadenei i a ratei dobnzii, expuneri generate fie de decizii tehnice necorespunztoare aprute n schimburile de pe pia sau rezultatele unei tehnici a conducerii bancare necorespunztoare.

n aceste condiii de accentuare a instabilitii, reacia bncii fa de fenomenele conjuncturale trebuie s se manifeste, pe de o parte prin creterea preocuprilor pentru studierea acestora i previzionarea evoluiei variabilelor pieei i, pe de alt parte, prin aa numitul management al riscului.

Este obligatoriu ca stategia unei bnci care se respect s includ programe i proceduri privind managementul riscurilor bancare n vederea minimizrii probabilitii ca riscurile s afecteze expunerea potenial a bncii. Cele trei obiective ale managementului bancar sunt: maximizarea profitabilitii, minimizarea expunerii la risc i respectarea reglementrilor bancare.

Cel mai important i persistent risc cu care se confrunt bncile este riscul de credit riscul conform cruia clienii bncilor nu pot s-i onoreze obligaiile fa de banc. Riscul de credit poate aprea din operaiunile de creditare ale persoanelor fizice, societilor comerciale, bncilor i guvernelor, din derularea unor tranzacii pe pia care nu sunt onorate la scaden etc.

Riscul financiar rezult din orice tranzacie bancar, care este supus unui potenial risc. Cele mai importante riscuri financiare sunt urmtoarele:

riscul de credit; riscul ratei dobnzii; riscul de lichiditate; riscul valutar; riscul operationalRiscul de credit poate fi definit ca riscul care apare atunci cnd un client bancar, parte la contract, nu i va ndeplini obligaiile n conformitate cu termenele i condiiile contractului, n felul acesta deintorul activelor suferind pierderi. Aceast pierdere poate fi rezultatul unui faliment, o schimbare temporar n condiiile de pe pia sau ali factori care pot afecta capacitatea de plat a mprumutatului.

Cel mai cunoscut exemplu de risc de credit l reprezint riscul c un client al bncii nu va putea rambursa un mprumut. Totui este important de apreciat c expunerea creditului se ntinde asupra unei mari varieti de activiti bancare, incluznd angajamentele i garaniile, acceptarea, operaiuni de finanare a comerului internaional, plasamente i instrumente specifice activitii de pia de capital cum ar fi valute, swaps-uri, obligaiuni, profituri etc.

Riscul de credit poate, de asemenea, s apar din tranzaciile nregistrate n afara bilanului contabil. O banc poate s garanteze performanele unui client n baza unui contract contra unui comision, conducnd la apariia riscului c banca poate s-i execute garania la o dat mai trzie datorit faptului c clientul su nu a putut s-i onoreze obligaiile contractuale. Acest lucru conduce la apariia unei reclamaii mpotriva prii garantate pentru suma de bani pltit n baza garaniei.

Riscul de credit poate mbrca forma riscului de livrare sau a riscului de decontare. n cazul n care o banc cumpr titluri de valoare de la o parte ter sau atunci cnd aceasta transfer titluri de valoare n baza unui contract de cumprare, apare riscul c cealalt parte contractant nu poate s livreze titlurile de valoare la data stabilit, lucru care expune banca la posibilitatea de a nu mai fi n msur s replaseze titluri de valoare la acelai pre.

Ca o concluzie, se poate afirma c riscul creditului const n:

riscul insolvabilitii debitorului, care poate aduce dup sine o pierdere a sumei mprumutate;

riscul imobilizrii n cazul n care debitorul nu respectangajamentul achitrii la scaden.

Bancherii trebuie s evalueze riscul naintea acordrii facilitilor de credit. Acetia trebuie s fie preocupai n general, de riscul nerambursrii i n special de posibilitatea ca clienii s nu poat s-i respecte obligaiile asumate fa de banc.

Bncile trebuie s fie, de asemenea, preocupate de garantarea i asocierea cu clientul de afaceri ca i de asigurarea ndrumrii i avizrii care sprijin un viitor sigur pentru afacere.

n cadrul bncilor sunt numite comitete de credit care n final i dau sau nu aprobarea cu privire la fiecare client de afacere.

nainte de a preda lucrarea sa comitetului de credit, analistul de credite trebuie s evalueze costurile i beneficiile poteniale pentru toate cazurile analizate. El trebuie s aib n vedere:

recunoaterea i identificarea riscurilor legate de fiecare propunere;

s fac o analiz a riscurilor n vederea reducerii lor;

s aprobe sau s refuze propunerile clienilor n cadrul unei structuri organizatorice de creditare. Reducerea riscului presupune: realizarea unei baze informaionale eficiente; cunoaterea tuturor factorilor de decizie controlabili i necontrolabili, toate limitrile i rezultatele posibile pentru orice linie de credit sau serviciu care ar putea fi acordat; ntocmirea cu grij a documentaiei de creditare pentru a asigura termenii i condiiile care sprijin poziia bncilor; asigurarea unor garanii corespunztoare; asigurarea controlului calitativ i cantitativ al creditului, asigurnd ntre altele inerea evidenei i raportul dintre gradul de ndatorare i credit.

Utilizarea eficient a analizei de risc dezvoltat anterior este esenial dac se au n vedere i: riscurile macroeconomice; riscurile microeconomice, precum i riscurile ramurii industriale; portofoliul de risc pentru bancher; riscurile specifice agentului economic incluznd:

(a) riscul afacerii; (b) riscul financiar.

Situaiile financiare ale agentului economic sunt publicate. Publicarea informaiilor asigur pentru banc baza pentru analizarea intensiv a posibilitilor de risc enumerate n lista pe care am amintit-o.Riscul ratei dobnziiUn obiectiv fundamental al bncii este acela de a mprumuta fonduri la o rat a dobnzii i de a le da cu mprumut cu o rat a dobnzii mai mare.

Riscul ratei dobnzii se refer la riscurile financiare cauzate de fluctuaiile ratei dobnzii, ceea ce afecteaz att profitul obinut de ctre client, ct i starea de ndatorare fa de banc. O cretere major a ratei dobnzii poate crea o presiune financiar asupra activitii clientului care nu va fi n stare s-i plteasc sumele datorate.

Cei mai importani factori care conduc la creterea riscului ratei dobnzii sunt: volatilitatea ratelor dobnzii i neconcordana dintre datele de stabilire a dobnzilor active i pasive.Riscul de lichiditateLichiditatea reprezint: capacitatea de a face fa n orice moment unor angajamente financiare;

capacitatea unor active disponibile de a fi transformate fr complicaii n bani.

Lichiditatea unui agent economic, bnci etc. nseamn posibilitatea acesteia de a mobiliza rapid activele de care dispune, adic de a le transforma n bani.

Se cunosc mai multe forme de lichiditate:

Lichiditate primar (absoulut, perfect), aceea pe care o reprezint banii nsi. Deci contul Casa dintr-un bilan constitue o lichiditate primar.

Lichiditatea secundar este constituit din acele active care pot fi transformate oricnd i fr dificulti n bani, cum ar fi depunerile n cont la vedere sau pe termen scurt. Lichiditatea teriar care caracterizeaz acele active care, pentru a fi transformate n bani, necesit un timp mai ndelungat, eventual riscuri sau cheltuieli, cum ar fi:

depunerile la termen;

angajamentele din andosare;

titlurile de rent;

obligaiunile pe termen lung.

Lichiditatea este cu att mai bun cu ct ponderea lichiditii primare este mai mare. Lichiditatea medieL =ATn care:

L=lichiditatemedie; A=activele bancare;

T =totalul activelor bneti;

Lichiditatea medie poate accepta valori ntre 0 i 1. n cazul limit 0 (zero), totalul activelor ar consta numai din capital bnesc, n timp ce n cazul limit 1, totalitatea activelor ar consta numai din bani lichizi.Banca testeaz lichiditatea unui agent economic atunci cnd i acord credite. Rezultatul testrii este o indicaie cu privire la capacitatea agentului economic de a face fa angajamentelor curente:

disponibiliti lichide + sume ncasate + titluri credite negociabile pe piata

angajamente curente

Se consider de cele mai multe ori c un raport de 1/1 este satisfctor. Riscul bncii apare datorit neconcordanei dintre activele i pasivele sale. n general, partea de active este mai mare (creditele) dect partea de pasive. Fenomenul este reprezentativ mai ales pentru activele i pasivele pe termen scurt.

Se urmrete reducerea riscului lichiditii n special prin scderea volumului creditelor acordate pe termen lung i prin creterea depozitelor pe termen lung.

Pentru moment, la noi n ar riscul lichiditii bncilor comerciale este atenuat datorit creditului de refinanare acordat spre completarea resurselor proprii ale acestor bnci de ctre Banca Naional a Romniei.

Riscul de lichiditate apare atunci cnd banca nu poate s-i achite obligaiile de plat scadente. Riscul apare datorit neconcordanei dintre elementele de activ i cele de pasiv din fluxul de numerar. Uneori, datorit mrimii resurselor sale, banca este chemat s primeasc mprumuturi pe termen scurt i s acorde mprumuturi pe termen lung. Acest lucru crete riscul ca deponenii s-i retrag fondurile de la banc, iar banca s nu poat efectua rambursri dect dac crete suplimentar costurile pentru depozite sau dac i vinde forat activele sau le vinde poate n pierdere. De aceea, este bine de menionat un aspect important i anume acela c deponenii pot s-i retrag banii atunci cnd doresc, pentru depozitele la vedere i la termenul stabilit, pentru depozitele la termen. Dac o banc nu poate s-i ndeplineasc aceste obligaii, ncrederea clientului n banc se diminueaz sau se diminueaz ncrederea n ntregul sistem bancar. n acest caz, clientul nu mai dorete s-i pstreze banii la banc i pot astfel s apar retrageri masive de fonduri, ceea ce afecteaz negativ ntreaga economie naional.

Cei mai importani factori care determin creterea riscului ratei de dobnd sunt: pierderea ncrederii n banc, n pia datorit dificultilor de obinere a veniturilor, dependena de pia; instabilitatea pieelor financiare etc.

De aceea, este necesar realizarea unei previsionri ct mai exacte a schimbrilor care pot aprea n nivelul i structura ratei dobnzii, acestea din urm fiind corelate cu evoluia indicatorilor macroeconomici. Pentru perioada curent i pentru viitorul apropiat, clienii bncilor sunt de accord c, n principal, riscul ratei dobnzii este asociat cu activitile exprimate n moneda naional. Acest lucru se datoreaz faptului c rata dobnzii perceput la creditele acordate, precum i cea bonificat la depozitele constituite se modific n mod continuu datorit fluctuaiilor de pe pia; excepie fac certificatele de depozit care au o dobnd fix. Trebuie, de asemenea, s lum n considerare tot timpul analiza structurii depozitelor i investiiilor, precum i evoluia acestora.

n general, se dorete minimizarea riscului ratei dobnzii n conformitate cu relaia care exist ntre dobnda calculat pentru elementele de activ i cea calculat pentru elementele de pasiv. Valoarea raportului dintre cele dou dobnzi trebuie s fie ct mai aproape de 1, dac este posibil.

Cei mai importanti factori care conduc la diminuarea riscului ratei dobnzii sunt: meninerea activelor lichide la un nivel nalt (de exemplu: numerarul, efecte de comer profitabile care pot fi uor transformate n bani); faciliti de credit de la alte instituii; un mprumuttor de ultim instan pentru a-i asigura pe deponeni (de exemplu, n Romnia: Fondul de asigurare a depozitelor n sistem bancar); meninerea unei structuri potrivite a scadenelor ntre elementele de activ i de pasiv.

n Romnia, managementul lichiditii presupune echilibrarea fluxurilor de fonduri de-a lungul unor benzi de timp, astfel nct, n condiii normale, banca s aib o poziie confortabil n onorarea obligaiilor scadente. Interesul imediat se focalizeaz asupra situaiilor pe termen scurt, ntruct, pe msur ce activele i obligaiile bncii se maturizeaz, ele sunt nlocuite, iar modelul fluxurilor angajate la distane mai mari n timp se reconstituie de cteva ori nainte de apropierea momentului de realizare efectiv.

Un principiu cardinal al managementului riscului de lichiditate const n diversificarea sistemului de depozite din punct de vedere al numrului de clieni persoane juridice/persoane fizice, al distribuiei geografice, al tipurilor de conturi i intrumente, al spectrului de scadene. Diversificarea asigur o mai bun stabilitate comportamental i evit concentrarea ieirilor de fonduri ntr-o anumit zi sau perioad.

Completarea resurselor de finanare prin atragerea de fonduri de pe piaa monetar reprezint o activitate normal a bncilor. Este obligatoriu, ns, ca fiecare s i evalueze ct mai realist capacitatea de a se mprumuta, stabilindu-i limite de expunere (n funcie de deficitul de cash flow) pe intervale cumulative de timp, de pn la o lun. Bncile trebuie s ntrein o gam larg de contrapartide n scopul diversificrii dependenelor.

Interaciunea riscului de lichiditate i solvabilitate conduce, de regul, la producerea riscului sistemic, care definete, de fapt, comarul colectiv al pieelor financiare. Responsabilitatea pentru managementul riscului sistemic depete competenele bncilor comerciale individuale, dar acestea au datoria de a-i minimiza propria vulnerabilitate, recurgnd la tehnicile moderne i sigure de administrare a riscurilor de creditare i portofoliu. Fiecare banc trebuie s evite supraexpunerile la un anumit sector, inclusiv cel bancar, nemotivat, favorizat de reglementrile privind ponderea activelor cu riscul.

Riscul valutar este legat de riscul dobnzii i de riscul de lichiditate. Acest tip de risc apare datorit neconcordanei dintre: valut, active i pasive. Astfel, valuta poate fluctua ntr-o direcie neateptat sau mai ridicat dect se anticipase. Acest tip de risc este determinat de ctre operaiunea de schimb valutar care afecteaz situaia clienilor care obin un credit n valut i care nu realizeaz exporturi sau acele ncasri obinute din exporturi nu acoper datoria contractat. Tranzaciile afectate includ att elemente din cadrul bilanului (de exemplu: mprumuturi, depozite), ct i elemente din afara bilanului (de exemplu, contracte valutare forward).

Principalii factori care duc la creterea riscului valutar sunt: volatilitatea cursurilor de schimb valutar, poziia valutar deschis etc.

Principalii factori care duc la reducerea riscului valutar sunt: limitarea poziiei valutare; monitorizarea expunerii valutare; utilizarea tehnicilor de hedging (acoperire a riscurilor valutare).

Modalitile de evitare a riscului valutar au fost dezvoltate pe piaa derivatelor, prin utilizarea unor instrumente de hedging (de neutralizare, compensare a riscului).

Instrumentele derivate sunt din ce n ce mai mult utilizate pe piaa valutar de ctre bnci.

Pentru acoperirea riscului valutar, sunt utilizate:

contractele forward (contracte clasice la orice dat n viitor, orice valut, la un anumit termen);

operaiuni swap asigur infuzie de lichiditate n moneda necesar, acoper poziia valutar.

n Romnia, supravegherea riscului valutar se realizeaz de ctre:

a) Bnci;

b) Banca Naional a Romniei pe baza indicatorilor de poziie valutar raportai de ctre bnci.

n vederea limitrii riscului valutar, bncile au urmtoarele obligaii:

a) s dispun de un sistem de eviden care s permit n permanen att nregistrarea imediat a operaiunilor n devize i calcularea rezultatelor acestora, ct i determinarea poziiilor valutare individuale ajustate i a poziiei valutare totale; b) s dein un sistem de supraveghere i de gestiune a riscului valutar pe baz de norme i proceduri interne, aprobate de consiliul de administraie al bncii; c) s dispun de un sistem de control permanent pentru verificarea respectrii procedurilor interne, necesar n vederea ndeplinirii dispoziiilor precedente; d) s desemneze un conductor care s asigure coordonarea permanent a activitii valutare a bncii.Riscul operaional reprezint capacitatea bncii de a furniza servicii financiare n mod profitabil. Este important capacitatea de a furniza astfel de servicii, dar este important i controlul asociat acestora.

2. Identificarea riscurilor

n activitatea de conducere i supraveghere a riscului bancar, n literatura de specialitate se recomand folosirea unei metodologii care include mai multe etape, respectiv indentificarea, asumarea i transferul riscului.

Unele riscuri sunt evidente pentru oricine, altele nu pot fi identificate, indiferent de msurile de precauie luate, pn la declanarea lor i provocarea de pierderi n activitile respective. n aceste condiii, se recomand o maxim atenie pentru identificarea oricrui risc posibil, n vederea limitrii la maximum a riscurilor neidentificate.

Munca de identificare a riscurilor devine foarte important ntr-o societate bancar, n sensul c aceasta trebuie s porneasc de la principalele sale linii de activitate, respectiv de la strategia pe care o va adopta.

Identificarea riscurilor i apoi analiza lor devin o doctrin important i absolut necesar o dat cu schimbrile ce apar n activitatea bncii i riscurile rezultate. Astfel, orice nou produs sau serviciu presupune i o nou procedur n depistarea i anticiparea noilor riscuri accidentale, pentru a se obine cele mai bune metode de tratare a acestora.

Identificarea riscurilor, precum i localizarea lor constituie prima etap de gestionare global a riscurilor, n cadrul ei trebuind determinate riscurile asociate fiecrui tip de produs i serviciu bancar. Odat indentificate riscurile asociate, este necesar elaborarea unor scenarii posibile pentru a putea determina frecvena i amplitudinea fiecrui tip de risc asociat. Dup ce riscurile au fost identificate pe fiecare tip de produs i serviciu bancar, este necesar schiarea unei imagini agregate a influenei factorilor de risc.

Metodologiile de identificare a riscurilor, precum i de evaluare a lor pot s asigure o estimare efectiv, eficient, a profilului de risc pentru toate unitile societii bancare, precum i pe ansamblul su.

Dup indentificarea riscurilor i localizarea lor, procesul continu cu analiza obiectiv, care nu se ntrerupe niciodat, aceasta constituind obiectul capitolului specific analizei de risc.

Pentru a stabili departamentele dintr-o banc responsabile de expunerea la risc i care au sarcina de a face analiza tipurilor de risc, precum i a modului lor de tratare, sunt utilizate raportul de gestiune anual, diverse raportri contabile, organigrama bncii, toate acestea corelate.

Importante pentru depistarea riscurilor chiar nainte ca acestea s devin o realitate sunt comunicaiile permanente i deschise dintre compartimentele bncii, acest fapt oferind posibilitatea controlrii riscului din momentul apariiei i momentul descoperirii acestuia, prin analiza nregistrrilor financiare i contabile. Analiza nregistrrii lor financiare i contabile poate s conduc la descoperirea riscului dup apariia sa.

Controlul i eliminarea riscului reprezint a doua etap a metodei de conducere i supraveghere a riscurilor. Obiectul acesteia este acela de a minimiza cheltuielile asociate fiecrui tip de risc identificat pe produse i servicii bancare.

De obicei, cel mai potrivit moment pentru declanarea controlului riscului este cel n care o aciune se lanseaz i deci n care, prin prevederi de contract, se ncearc s fie stpnit riscul.

n plus, controlul riscului constituie o sarcin permannent i individual ce se exercit n interiorul fiecrei bnci, acesta se asigur i de banca central, i n primul, i n al doilea caz, prin departamente specializate i de supraveghere.

Managerii bancari trebuie s determine care sunt principalele tipuri de activiti de control pe fiecare tip de risc n parte, cunoscnd caracteristica i evoluia probabil a acestora. De exemplu, pentru a controla riscul de pia (riscul ratelor dobnzilor, cel valutar etc.), o societate bancar sau pentru diversificarea portofoliului.

O alt problem care se ridic este cea de asumare a riscurilor de ctre bancheri. Acetia sunt familiarizai cu asumarea riscurilor n activitatea zilnic, dar ei sunt reticieni n asumarea total sau parial a riscurilor accidentale.

De aceea, cnd vorbim de asumarea riscurilor, ne gndim la o asumare contient. Nu trebuie pierdut din vedere faptul c ne putem ntlni i cu o asumare incontient a riscului, ceea ce nseamn neluarea la cunotin a riscului posibil.

O alt problem abordat ar fi aciunea de diminuare a riscurilor, evitarea lor, precum i influena factorilor de risc. Aciunea advers a unui factor de risc poate fi diminuat i/sau, n unele cazuri, evitat, prin cunoaterea i ndeprtarea cauzei care l produce. n acest scop, este necesar reproiectarea activitilor i a fluxurilor de operaii. n prezent, unele instiuii de credit au adoptat o serie de soluii radicale, mergnd chiar pn la a renuna la unele produse/servicii neprofitabile sau generatoare de risc.

Exist multe cazuri n care o serie de produse i servicii bancare au fost preluate de alte instituii i companii (de exemplu: operaiunile cu carduri efectuate de ctre marile magazine, o serie de plasamente fcute de ctre fondurile mutuale, fondurile de pensii, creditele acordate pentru studii de ctre o serie de fundaii, universiti sau firme), bncile profitabile, dar n acelai timp riscante, cum ar fi, de exemplu, extinderea i diversificarea operaiunilor speculative pe piaa internaional.

Diminuarea influenei factorilor de risc i/sau evitarea acestora trebuie s aib un efect benefic asupra costurilor totale ale bncii.

Ultima etap a activitii de conducere i supraveghere a riscului bancar o constitue transferul riscului. n practica bncilor, exist sistemul de transferare a riscului prin utilizarea instrumentelor derivate, precum i prin sistemul asigurrilor, polia de asigurare fiind considerat ca un mijloc de transferare a riscului.

Divizarea i transferul riscului se pot realiza i prin constituirea de consorii ntre mai multe bnci. Din punctul de vedere al evitrii concentrrii riscului, cu ct banca are mai muli codebitori pentru aceeai crean, cu att scade importana insolvabilitii unuia dintre ei. Pe de alt parte, prin reglementri proprii sau ale bncilor centrale, concentrarea riscului este evitat i prin limita impus n acordarea de mprumuturi unuia i aceluiai debitor.

Identificarea riscului presupune i o bun pregtire a celor care lucreaz n toate departamentele bncii, att pentru a cunoate condiiile, evenimentele, strile care pot conduce la apariia unor riscuri specifice, ct i metodele i tehnicile specifice pentru identificarea i monitorizarea fiecrui tip de risc.

Cunoaterea tuturor evenimentelor precedente din propria banc sau alte bnci, care au condus la apariia unor riscuri cu repercusiuni grave asupra bncii, n general, sau asupra unor activiti i servicii bancare, depinde aadar n exclusivitate de managementul fiecreia.

3. Gestionarea riscurilor

La ora actual, nu exist un sistem unitar de management al riscului. Prin natura lor, bncile i obin, adesea, profitul din desfurarea activitii n anumite segemente ale pieei. Capacitatea bncii de a se proteja mpotriva riscurilor excesive depinde de:

mrimea capitalului;

calitatea managementului su bancar; expertizele sale tehnice;

experiena personalului n segmentul de pia respectiv; n mod deosebit, banca trebuie s aib un sistem propiu de monitorizare i control al riscului.

n general, prudena bncii mpotriva riscurilor poate fi efectuat prin:

managementul bacar care trebuie s fie contient de riscurile din afacerile bncii i s fie capabil s msoare, monitoritzeze i controleze astfel de riscuri;

banca care trebuie s aib politici clare, precum i procedee de msurare i control al riscurilor;

managementul bancar care trebuie s aib stablilite limitele interne ale riscului;

ntocmirea de rapoarte periodice care trebuie analizate i verificate de controlul intern al bncii i de cenzorii acestora.

Ca urmare a incertitudinilor provocate de criza din 1975, a aprut necesitatea elaborrii unor reguli de gestionare bancar i ntrirea securitii clienilor.Aceste reguli sunt exprimate prin indicii Ratios Cooke.Bncile trebuie s dein propriul lor sistem de monitorizare i control al riscurilor. n general, msurile de pruden bancar utilizate de Banca Naional a Romniei sunt cele prevzute de Legea nr. 58/1998 Legea bancar.Studiu de caz: Managementul riscurilor n cadrul BCR

Prezentare general

nfiinat prin Hotrre de Guvern la 1 decembrie 1990 ca societate pe aciuni, Banca Comercial Romn a nceput s funcioneze prin preluarea portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de Banca Naional, continund astfel o tradiie de peste 50 de ani de activitate comercial.

La aceea dat, banca i ncepea activitatea cu o parte din personalul transferat de la B.N.R., iar pe baz de protocol, prelua un activ i pasiv de 273 miliarde de lei. Activele bncii erau aproape n totalitate materializate n credite bancare care nsumau 269 miliarde de lei. Activele proprii materializate n mijloace fixe erau doar de 26miliarde de lei.

n martie 1997, B.C.R. a fost prima banc din Romnia care a ieit pe pieele internaionale de capital, fr garanii guvernamentale. Emisiunea inaugural de euro obligaiuni n valoare de 75 milioane de dolari, lansat cu sprijinul Bncii de investiii MERRILLLYNCH, a constituit un succes, fiind suprasubscris de investitori din Europa i S.U.A.

n decursul perioadei, B.C.R. a ajuns s dein n cadrul sistemuluicea mai mare cotpepiaadepoziteloratrasedepopulaie.Devenindprincipalaresurspentruplasamente,acestea au asigurat independena bncii de mprumuturile de la B.N.R. i au contribuit la reducerea costurilor de finanare.

Istoricul BCR

1990 - se constituie Banca Comercial Romn prinpreluarea activitilor comerciale ale BnciiNaionale a Romniei

1998 - BCR deschide o filial la-Chiinu,nRepublica Moldova1999- BCR fuzioneaz prin absorbie cu Bancorex

2001- BCR Leasing se lanseaz pe piaa romneasc

2003- Privatizarea BCR, prin vnzarea pachetului deaciuni ctre BERD i IFC

2005- Se nfiineaz BCR Asigurri de via

2006 - Banca austriac Erste Bank finalizeaz achiziionarea Bncii Comerciale Romne. Erste Bank a achiziionat 61,8825% din aciunile BCR de la Guvernul Romn, BERD i IFC n urma achitrii a 3,75 miliarde Euro

2007- BCR Administrare Fond de Pensii intr pe piaa romneasc

2008- Banca Comercial Romn vindeoperaiunile de asigurri ctre Vienna Insurance Group

2008-BCR Banca pentru Locuine intr pe piaa romneasc

2009 BCR adopt un program de emitere de obligatiuni pe termen mediuMedium TermNotes (MTN)in valoare totala de 3 miliarde EUR.

Evolutia capitalului este poate cel mai important criteriu de apreciere a fortei financiare a bancii. Erste Group Bank este acionarul majoritar al BCR -ului. La un capital social subscris de 12 miliarde lei in 1990 , incep sa se adauge fondurile constituite , adica , capitalul total creste in primii 5 ani de activitate la 577 miliarde lei . La experiena acumulat se adaug o alta ,nou, urmare a extinderii operaiunilor specific tranziiei i economiei de pia . Astfel, n acest interval de timp, banca s-a dezvoltat att prin creterea gamei de produse i servicii bancare pe care le-a oferit pn acum clientelei sale, cat i prin asimilarea rapid a altelor noi precum ar fi:

Extinderea la creditri pe termen mediu i lung pentru investiii;

acordarea de credite n valut

deschiderea de conturi n valut pentru persoane fizice i juridice i efectuarea de operaiuni de schimb valutar

derularea operaiuni de decontare, n numele clienilor, a activitilor de comer exterior.

Managementul riscurilor

Functia de administrare a riscurilor se asigura ca toate riscurile semnificative sunt identificate, masurate si raportate in mod corespunzator si are un rol important in cadrul bancii, asigurand ca aceasta dispune de procese eficiente de administrare a riscurilor, implicandu-se in elaborarea si revizuirea strategiilor si in procesul decizional, precum si in toate deciziile privind administrarea riscurilor semnificative cu care Banca se confrunta in operatiunile si activitatile sale comerciale.

Riscurile sunt administrate printr-un proces de continua identificare, masurare si monitorizare, in functie de limitele de risc, competente de aprobare, separarea responsabilitatilor si alte controale. Banca este expusa la riscul de credit, de lichiditate si piata, cat si la riscul operational si reputational.

Principalul scop al functiei de management al riscului este sa asigure o activitate bancara responsabila, prudenta si profitabila, care presupune identificarea, evaluarea, monitorizarea si administrarea riscurilor, precum si stabilirea unui profil de risc adecvat pentru intreaga activitate a bancii, cat si pentru fiecare risc semnificativ/material in parte.

Banca dezvolta si mentine un cadru solid si cuprinzator aferent controlului intern, inclusiv functii independente de control specifice cu o autoritate corespunzatoare pentru a-si indeplini atributiile sale.

Banca dispune de un cadru adecvat de management al riscurilor care se aplica pentru toate liniile de afaceri, cu recunoasterea deplina a substantei economice a expunerilor la risc si luarea in considerare a riscurilor relevante. In scopul activitatii de administrare a riscurilor intra riscul de credit, piata, lichiditate si operational, dar include de asemenea riscul de concentrare, reputational, de conformitate si riscul strategic.

Cadrul de administrare a riscurilor include politici, proceduri, limite si controale care asigura in mod adecvat, la timp si continuu identificarea, masurarea evaluarea, monitorizarea, diminuarea si raportarea riscurilor care decurg din activitatile derulate la nivel de linie de afaceri sau de institutie.

Banca considera ca este expusa la toate riscurile semnificative care au impact asupra pozitiei sale financiare si/sau reputationale. Aceste riscuri sunt considerate semnificative in baza procesului de analiza a materialitatii riscurilor.

Structura si responsabilitatile managementului riscului

Consiliul de SupraveghereConsiliului de Supraveghere supervizeaza activitatea Comitetului Executiv in conducerea operationala a Bancii si monitorizeaza conformitatea activitatilor desfasurate de Comitetul Executiv cu legislatia aplicabila din Actul Constitutiv, precum si cu rezolutiile Adunarii Generale a Actionarilor si cu strategiile si politicile Bancii.

Comitetul de Risc al Consiliului de SupraveghereComitetul de Risc are rol de avizare, fiind infiintat cu scopul de a sustine Consiliul de Supraveghere al bancii in indeplinirea rolurilor si responsabilitatilor sale cu privire la activitatea de administrare a riscurilor.

Comitetul de Audit si ConformitateComitetul de Audit si Conformitate asigura implementarea si mentinerea de catre Comitetul Executiv a unui control corespunzator si efectiv de administrare a riscurilor.

Comitetul ExecutivComitetul Executiv are responsabilitati stabilite prin legislatia aplicabila, prin Actul Constitutiv si prin rezolutiile Consiliului de Supraveghere si actioneaza in conformitate cu prevederile din regulamentul Comitetului Executiv.

Comitetul Executiv este responsabil pentru strategia de ansamblu a Bancii, incluzand toleranta/apetitul la risc, cat si pentru cadrul de administrare a riscurilor.

Comitetul Managementul Riscurilor OperationaleComitetul Managementului Riscurilor Operationale este responsabil pentru activitatea de management al riscurilor operationale in Banca. Principalul obiectiv este de a decide asupra implementarii masurilor corective si actiunilor de reducere si administrare proactiva a riscului operational.

Linia functionala de riscAdministrarea riscului de credit corporate si retail, a riscului de piata, a riscului operational, de lichiditate, precum si a riscului reputational si strategic, evaluarea garantiilor si activitatile conexe sunt consolidate sub Linia Functionala Riscuri. Directia Conformitate si Antifrauda, care are in responsabilitate riscul de conformitate si administrarea riscului de frauda, este inclusa in linia functionala a Presedintelui Executiv (care acopera riscul de frauda, juridic si reputational)

Auditul InternProcesele de administrare a riscurilor in intreaga Banca sunt auditate anual de functia de audit intern care analizeaza atat adecvarea procedurilor, cat si respectarea procedurilor Bancii. Auditul intern discuta rezultatele tuturor evaluarilor impreuna cu conducerea si raporteaza observatiile si recomandarile sale Comitetului de Audit si Conformitate.

Activitatile de administrare a risculuiIn scopul gestionarii riscurilor care i-ar putea afecta activitatea si performantele financiare, Banca ia masurile necesare pentru identificarea surselor de risc, pentru evaluarea si monitorizarea expunerilor sale, pentru stabilirea de limite de risc strategice, precum si limite de risc de credit, piata, lichiditate si operationale.

Banca are implementat un cadru corespunzator de administrare a riscurilor, care asigura conformitatea cu reglementarile BNR in ce priveste procesul de dezvoltare, monitorizare si raportare a limitelor, in conformitate cu Apetitul la Risc (RAS).

Apetitul la risc (RAS) serveste la definirea nivelului riscurilor pana la care banca este dispusa sa se expuna din punct de vedere strategic. Apetitul la risc stabileste granite si defineste limite relevante pentru operatiunile zilnice ale bancii.

RAS este proiectat astfel incat sa asigure perspectiva continuitatii afacerii prin utilizarea unui sistem de avertizare timpurie, care permite luarea unor masuri efective si adreseaza orice potentiala problema legata de capital sau deficit de lichiditate.

Cadrul de administrare a riscurilor descrie aspectele metodologice privind dezvoltarea limitelor, rolurile si responsabilitatile, procesele si instrumentele utilizate.

In cadrul procesului de evaluare a materialitatii riscurilor, riscurile semnificative sunt identificate si evaluate pe ansamblul Bancii si la toate nivelurile organizationale, pentru toate tranzactiile si activitatile sale.

Procesul de analiza a materialitatii riscurilor se bazeaza pe o serie de indicatori de risc cantitativi si calitativi, care reflecta expunerea la risc sau volumul de risc, vulnerabilitatea bancii la un anumit tip de risc, volatilitatea sa recenta, precum si istoricul pierderilor recente datorate riscului respectiv.

Pentru o administrare corespunzatoare a riscurilor semnificative, banca utilizeaza:

un sistem de proceduri de autorizare a operatiunilor afectate de respectivele riscuri, care consta in stabilirea de competente/limite de autoritate pentru acordarea de credite si de produse tip credit, efectuarea de plasamente interbancare si operatiuni cu instrumente financiare derivate;

un sistem de limite pe tari, entitati suverane, banci, institutii financiare afiliate grupurilor bancare, GCC (grupuri de clienti afiliati), precum si sectoare economice, regiuni geografice, produse bancare specifice, produse negarantate, limite de risc de piata si lichiditate;

un sistem de raportare al expunerilor la risc, precum si alte aspecte referitoare la aceste riscuri, catre nivele adecvate de conducere (raportari privind expunerea bancii la riscuri semnificative, modul de incadrare in limitele de risc stabilite de banca, etc.);

un sistem de stabilire a limitelor si de monitorizare a acestora in conformitate cu profilul de risc global al Bancii, adecvarea capitalului, lichiditatea, calitatea portofoliului de credite etc;

un sistem de responsabilitati, politici, norme si proceduri de control intern la nivelul Bancii;

o politica pentru activitatile externalizate;

un sistem de administrare a riscului juridic (legal) si a riscului de conformitate;

un sistem de proceduri pentru situatii/crize neasteptate referitoare la riscurile semnificative, incluzand masurile ce trebuie luate de Banca;

un sistem de proceduri care sa previna utilizarea inadecvata a informatiilor pentru a se evita deprecierea reputatiei Bancii, dezvaluirea de informatii secrete si confidentiale si utilizarea de informatii in beneficiul personal al angajatilor;

criteriile de recrutare si remunerare ale personalului, incluzand criteriile folosite pentru evitarea conflictului de interese, care presupun pregatire, experienta si standarde de integritate la nivel ridicat;

programe de pregatire a personalului.

Banca intreprinde masurile necesare in vedererea asigurarii si mentinerii unui sistem de informatii adecvat pentru identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea riscurilor semnificative, pe ansamblul Bancii, dar si pentru fiecare departament sau unitate de afaceri.

Banca a stabilit o separare adecvata a responsabilitatilor pentru toate nivelurile sale organizationale, cu scopul de a evita conflictul de interese in activitatile desfasurate de front office, managementul riscului si activitatile de back office.

In aceste conditii, specialistii in managementul riscului sunt delimitati clar din punct de vedere organizational de personalul cu responsabilitati din domeniul dezvoltarii afacerilor.

Principalele obiective ale activitatii de administrare a riscurilor la nivelul grupului sunt urmatoarele: sprijinirea liniilor de afaceri in atingerea tintelor propuse, prin luarea unor decizii de creditare rapide si eficiente si prin protectia Bancii fata de riscuri, prin metode si principii avansate.Riscul de credit

Principalele consideratii pentru evaluarea deprecierii creditelor includ luarea in considerare a intarzierii cu mai mult de 90 de zile a oricaror plati de principal sau dobanda sau orice alte dificultati cunoscute referitoare la fluxurile de numerar ale contrapartidelor, deteriorari ale ratingului de credit sau incalcarea termenilor initiali ai contractului de credit. Banca evalueaza deprecierea in doua domenii: provizioane evaluate individual si provizioane evaluate colectiv.

Provizioane evaluate individual

Banca determina pe baza individuala provizioanele adecvate pentru fiecare imprumut sau avans individual semnificativ, respectiv clienti cu expunere totala (bilantiera si extrabilantiera) mai mare de 400.000 EUR echivalent. Factorii luati in considerare la determinarea provizioanelor includ sustenabilitatea planului de afaceri al contrapartidei, capacitatea sa de imbunatatire a performantei atunci cand apare o dificultate financiara, incasarile prognozate si plata de dividende necesara in caz de faliment, disponibilitatea sprijinului financiar de alta natura si valoarea realizabila a garantiilor, precum si momentele de realizare a fluxurilor de numerar asteptate. Pierderile din depreciere sunt evaluate la fiecare data de raportare, cu exceptia cazurilor in care circumstantele necesita mai multa atentie.

Provizioane evaluate colectiv

Provizioanele sunt evaluate colectiv pentru pierderile din credite si avansuri care nu sunt semnificative individual, adica clienti cu expunere totala (bilantiera si extrabilantiera) mai mica de 400.000 EUR echivalent (incluzand carduri de credit, imprumuturile ipotecare si creditele de consum negarantate), precum si pentru imprumuturi si avansuri semnificative individual in cazul carora nu exista inca dovada obiectiva a unei deprecieri individuale. Provizioanele sunt evaluate la fiecare data de raportare, separat pentru fiecare portofoliu in parte.

Evaluarea colectiva ia in considerare deprecierea care este probabil sa afecteze portofoliul, chiar daca inca nu exista dovada obiectiva a deprecierii ca urmare a unei evaluari individuale. Pierderile din depreciere se estimeaza luand in considerare urmatoarele informatii: pierderi istorice in cadrul portofoliului, conditii economice curente, intarzierea aproximativa dintre momentul probabil al producerii pierderii si momentul identificarii necesitatii unei pierderi din depreciere evaluate individual, precum si incasarile si recuperarile asteptate dupa constituirea provizionului. Conducerea locala este responsabila pentru hotararea duratei acestei perioade, care poate fi prelungita cu maxim un an. Provizionul pentru depreciere este apoi revizuit de managementul responsabil pentru credite, pentru a asigura alinierea cu politica generala a Bancii.

Garantiile financiare si acreditivele sunt evaluate si provizionate intr-o maniera similara creditelor.

Alocarea expunerii restante si neacoperite cu provizioane specifice pe categorii de risc este efectuata in functie de ratingul intern.

Criteriile utilizate pentru incadrarea in patru categorii diferite de risc sunt urmatoarele:

Risc scazut in general clienti regionali cu relatii stabile si de lunga durata cu Banca sau clienti mari, recunoscuti international. Pozitie financiara solida si puternica, fara previziuni de intampinare a dificultatilor financiare. Clienti retail cu o relatie de lunga durata cu banca sau clienti cu o plaja larga de utilizare a produselor. Fara intarzieri la plata in ultimele 12 luni. Business-ul nou este efectuat, in general, cu clienti din aceasta categorie de risc;

In observatie clienti persoane juridice vulnerabile care inregistreaza sume restante sau evenimente de nerambursare in istorie sau au intampinat dificultati financiare pe termen mediu. Clienti retail cu posibilitati reduse de economisire sau cu probabilitate de nerambursare ridicata in istoric declansand semnale timpurii de recuperare. Acesti clienti au istoric recent bun, fara delincvente in prezent;

Sub - standard debitorul este sensibil la evolutiile financiare si economice negative. Aceste expuneri sunt administrate in departamente de risc dedicate;

Neperformante existenta unuia sau mai multor evenimente de nerambursare conform Basel 3: rambursarea totala este improbabila, platile de principal si dobanda peste un anumit prag de materialitate inregistreaza mai mult de 90 de zile de intarziere, restructurare in conditii de dificultate financiara cu inregistrarea unei pierderi pentru creditor, inregistrarea unei pierderi din credite sau initierea procedurilor de faliment.

Expunerea aferenta riscului de credit si creditele si avansurile acordate clientilor sunt impartite pe categorii de risc dupa cum urmeaza mai jos:Tabelul 1 Expunerea aferenta riscului de credit si creditele si avansurile acordate de catre banca clientilor impartite pe categorii de risc in perioada 2012 - 2014

BCR BancaTotal din careCredite si avansuri catre clientela

201220132014201220132014

Risc scazut451668243987914845354724298632742580021422743351

In observation13260394115817021206791112941273111696766990497

Sub

- standard36205523050405102710236178263050405847401

Neperformante1233526212038879950559412335262120388799186348

Total743830326655013467955330587576365205917439767597

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor furnizate de Rapoartele anuale ale Consiliului de Administratie BCR

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 1Figura 1. Evolutia expunerii aferenta riscului de credit si creditele si avansurile acordate de catre banca clientilor impartite pe categorii de risc in perioada 2012 2014

Pe parcursul perioadei studiate putem observa : creditele cu risc scazut au inregistrat cea mai mare pondere din totalul creditelor iar ponderea cea mai mica a fost inregistrata de creditele sub standard.Tabelul 2 Expunerea aferenta riscului de credit si creditele si avansurile acordate de catre grup clientilor impartite pe categorii de risc in perioada 2012 - 2014

BCR GRUPTotal din careCredite si avansuri catre clientela

201220132014201220132014

Risc scazut447608264060865346766131287344422453078321872708

In observatie13544035118525781235054913250495114311577318902

Sub

- standard37329543076051104438837302283076051864687

Neperformante147282561421421110791484147282561421421110376838

Total767660716975149370952551604434225325220240433136

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 2

Figura 2. Evolutia expunerii aferenta riscului de credit si creditele si avansurile acordate de catre grup clientilor impartite pe categorii de risc in perioada 2012 - 2014Pe parcursul perioadei studiate putem observa : creditele cu risc scazut au inregistrat cea mai mare pondere din totalul creditelor iar ponderea cea mai mica a fost inregistrata de creditele sub standard.Valoarea totala a expunerilor (IFRS)

Totalul expunerii maxime la riscul de credit fara a lua in considerare garantiile si alte imbunatatiri ale creditelor este prezentata in tabelul de mai jos:RON miiBCR BANCA

201220132014

Total in bilant678116086055990155547948

Credite si avansuri acordate clientelei nete de provizioane445662993796021732937273

Total extra bilantier701647463718305574928

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Tabelul 3 Expunerea maxima a bancii la riscul de credit inainte de garantii

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor furnizate de Rapoartele anuale ale Consiliului de

Administratie BCR

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 3Figura 3. Evolutia expunerii maxime a bancii la riscul de credit inainte de garantii in perioada 2012 - 2014

Dupa cum putem observa atat in tabel cat si in graficul de mai sus expunerea cea mai mare la riscul de credit a fost inregistrata in anul 2012.

Tabelul 4 Expunerea maxima a bancii la riscul de credit inainte de garantii

RON miiBCR GRUP

201220132014

Total in bilant699874226297911657664069

Credite si avansuri acordate clientelei nete de provizioane448618803800238932566066

Total extra bilantier704106361989605580289

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor furnizate de Rapoartele anuale ale Consiliului de Administratie BCR

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 4

Figura 4. Evolutia expunerii maxime a grupului la riscul de credit inainte de garantii in perioada 2012 2014

Dupa cum putem observa in graficul de mai sus trendul grupului este acelasi cu al bancii, expunerea cea mai mare la riscul de credit inregistrandu se tot in anul 2012.

Tabelul 5 - Analiza pe sector a bancii si a grupului in perioada 2012 - 2014

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor furnizate de Rapoartele anuale ale Consiliului de Administratie BCRIn ceea ce priveste evolutia pe sector a creditelor acordate de BCR in perioada 2012 2014 tabelul de mai sus prezinta 11 sectoare: persoanee fizice; banci si asigurari; agricultura; productie; comert; constructii; hoteluri si restaurante; transporturi, telecomunicatii si depozitari; tranzactii imobiliare; administratie publica, sanatate si asigurari sociale; altele. Dintre acestea cea mai reprezentativa categorie este cea a administratiei publice, sanatate si asigurari sociale.

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 5

Figura 5. Evolutia bancii din punct de vedere sectorial in perioada 2012 2014

Graficul reflecta faptul ca in perioada 2012 2014 banca a acordat cea mai mare parte a creditelor administratiei publice, sanatate si asigurari sociale, in 2012 avand un procent de 36%. Pe parcursul perioadei analizate acestea a inregistrat un trend crescator ajungand in anul 2014 la un procent de 50 % din totalul creditelor acordate .

La polul opus se afla sectorul hoteluri si restaurante cu un procent de 0,14% in 2012 si si 0 credite acordate in 2014; si sectorul tranzactii imobiliare cu un procent de 0,09% in 2012 si scazand pana la 0.07% in 2014.

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 5

Figura 6. Evolutia grupului din punct de vedere sectorial in perioada 2012 2014

Dupa cum putem observa in graficul de mai sus trendul grupului este asemanator cu cel al bancii. Astfel spus cea mai mare parte a creditelor este acordat administratiei publice, sanatate si asigurari sociale, in 2012 un procent de 39% si ajungand la un procent de 48% in 2014.

La polul opus se afla sectorul hoteluri si restaurante cu un procent de 0,12% in 2012 si scazand in 2014 pana la 0,0019 % ; iar sectorul tranzactii imobiliare in 2012 are 0 credite , si in 2014 un procent de 0,008 % din total.BCR BANCA

Mii RONTotal credite 31.12.2012Procent in totalTotal credite

31.12.2013Procent in totalTotal credite

31.12.2014Procent

in total

GLC574581233%547640235%760500738%

RE295035217%295749519%244446012%

Sector public5911193%5515703%496319425%

IMM + Municipalitati mici827481147%687794943%476820724%

Total Corporate1756209444,91%1586341643,78%1978086850,18%

Micro208771210%17645799%10482695%

Persoane fizice1945377290%1859305491%1858676795%

Total Retail2154148455,09%2035763356,22%1963503649,82%

Total General39103578100%36221049100%39415905100%

Tabelul 6- Segmente de risc retail si corporate

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor furnizate de Rapoartele anuale ale Consiliului de Administratie BCR

Dupa cum putem vedea in tabelul de mai sus ponderea cea mai mare din totalul creditelor o detin creditele retail, acestea avand un procent de 55,09% in 2012 , inregistrand o usoara crestere de 1,13 pp in 2013 iar in 2014 scazand cu 6.4 pp.

In privinta creditelor corporate acestea au un procent de 44,91% din totalul creditelor, in 2012 si pe parcursul urmatorilor anii au crescut cu 5,27 pp, ajungand la 50,18%, in 2014.

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 6

Figura 7. Evolutia creditelor de tip corporate in perioada 2012-2014

In graficul de mai sus putem observa ca ponderea cea mai mare a creditelor corporate o detin IMM-urile + Municipalitatile mici cu un procent de 47% in 2012, insa pe parcursul urmatorilor 2 ani scazand cu 23 pp, astfel in 2014 ajungand la un procent de 24%.

La polul opus se afla sectorul public care are un procent de 3% in 2012 si in 2013, iar in anul 2014 ajunge la un procent de 25%.

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 6

Figura 8. Evolutia creditelor de tip retail in perioada 2012-2014

In graficul de mai sus se observa faptul ca in toti cei 3 ani analizati, persoanele fizice au avut o pondere de peste 90% din totalul creditelor retail iar micro inregistrand o pondere foarte mica.Riscul operational

Riscul operational inseamna riscul de pierdere care rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe, si care include riscul juridic.

Riscul aferent tehnologiei informatiei (IT) reprezinta o subcategorie a riscului operational care se refera la riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor si capitalului, determinat de inadecvarea strategiei si politicii IT, a tehnologiei informatiei si a procesarii informatiei, cu referire la capacitatea de gestionare, integritatea, controlabilitatea si continuitatea acesteia, sau de utilizarea necorespunzatoare a tehnologiei informatiei.

Riscul de model este definit ca riscul de pierdere posibila pe care o institutie de credit ar putea sa o inregistreze ca urmare a unor decizii care ar putea fi bazate in principal pe rezultatele modelelor interne, din cauza unor erori in dezvoltarea, implementarea sau utilizarea acestor modele.

Banca nu poate elimina toate riscurile operationale, dar prin implementarea unui cadru de control si prin monitorizarea si actionarea in cazul manifestarii acestor riscuri, le poate administra in maniera adecvata. Procesele de control se refera la delimitarea eficienta a sarcinilor de lucru, procedurile de control al accesului, autorizare si reconciliere, informarea si evaluarea personalului (inclusiv actiuni de training), precum si la utilizarea auditului intern.

In scopul administrarii adecvate a activitatii sale si a riscurilor la care este expusa in mod uzual prin derularea activitatilor curente, Banca a dezvoltat si administreaza un cadru solid si cuprinzator aferent controlului intern, adaptat dimensiunii si gradului sau de complexitate organizatorica, structurat pe trei niveluri de control intern:

Nivelul unitatilor operationale si a functiilor suport, care au responsabilitatea principala pentru stabilirea si mentinerea unor proceduri adecvate de control intern,

Nivelul functiilor de administrare a riscurilor si conformitate, si

Nivelul functiei de audit intern.

Pentru a administra riscurile operationale Banca utilizeaza si dezvolta un set variat de instrumente, procese, metode si practici:

colectarea, monitorizarea, analiza si raportarea evenimentelor de natura riscului operational utilizand o aplicatie informatica dedicata si o baza de date centralizatoare;

asigurarea calitatii datelor referitoare la riscuri prin verificarea si recocilierea informatiilor obtinute din mai multe surse din cadrul bancii;

autoevaluarea periodica a riscurilor si controalelor (procesul de Risk & Control Self-Assessment);

monitorizarea riscurilor prin intermediul indicatorilor de risc (Key Risk Indicators) si a limitelor de alerta stabilite pentru acestia;

derularea de scenarii si analiza rezultatelor acestora;

imbunatatirea permanenta a nivelului de pregatire a personalului Bancii in privinta administrarii riscurilor, pentru a creste capacitatea de identificare, evaluare, diminuare si control, monitorizare si raportare a riscurilor operationale; si

asigurarea unei comunicari permanente intre unitati si persoanele relevante pentru administrarea riscurilor, atat pe verticala (raportare a riscurilor si decizie), cat si pe orizontala (comunicare a functiilor de control intre ele si cu unitatile operationale).

In scopul diminuarii expunerii la riscul operational, pentru anul 2014, unele din directiile prioritare avute in vedere au fost:

dezvoltarea permanenta si imbunatatirea controlului prin:

implementarea si revizia procedurilor interne / normelor / instructiunilor de lucru,

dezvoltarea si monitorizarea cu regularitate a indicatorilor de risc operational (KRI) definiti la nivel de linie de afaceri

procesul de monitorizare a implementarii masurilor stabilite ca urmare a procesului de autoevaluare a sistemului de control intern;

evaluarile de risc in cazul activitatilor externalizate semnificative,

dezvoltarea unei culturi interne in domeniul riscului operational.

imbunatatirea cadrului de colectare a datelor prin raportari complete si calitatea datelor de risc operationale

escaladarea aspectelor semnificative de risc operational la nivelul Comitetului de Management al Riscurilor Operationale, principalul forum de discutie a aspectelor principale de risc operational si de stabilire a masurilor corective, cu implicarea entitatilor implicate;

diminuarea numarului de puncte de audit scadente; obiectivul este de anu avea nicio constatare BNR sau de conformitate scadenta;

progres semnificativ inregistrat in privinta proiectului de arhivare si pastrare

dezvoltarea de instrumente si criteria pentru identificarea si prevenirea fraudelor

incheierea de polite de asigurare pentru riscurile operationale (de ex, frauda interna si externa, raspundere civila fata de terti) si pentru daune patrimoniale, la nivelul Grupului BCR

revizuirea periodica a planurilor de continuitate a afacerilor si pentru situatii neprevazute.

Banca urmareste in permanenta sa creasca valoarea afacerilor sale prin generarea si extinderea de afaceri in corelare cu apetitul sau pentru risc, precum si prin imbunatatirea propriei capacitati de administrare a riscurilor. Managementul riscurilor operationale este responsabilitatea tuturor entitatilor din cadrul Bancii, de la toate nivelurile ierarhice. Banca va incerca sa isi dezvolte afacerile echilibrat, continuand sa-si imbunatateasca capacitatile privind managementul riscului, care sa ii permita sa se extinda intr-un mediu controlat.

Incepand cu octombrie 2010, Banca utilizeaza metoda avansata de calcul a cerintei de capital pentru acoperirea riscului operational, conform aprobarilor primite din partea BNR si Autoritatii Austriece a Pietelor FinanciareRiscul de lichiditate

Banca isi evalueza lichiditatea prin:

analizarea structurii activelor, in ceea ce priveste lichiditatea si vandabilitatea lor;

analizarea datoriilor (in ceea ce priveste volatilitatea lor) si a elementelor extrabilantiere (implicand potentiale intrari/iesiri de fonduri);

analizarea lichiditatii valutelor principale, atat la nivel individual cat si agregat. determinarea unei structuri adecvate a bilantului, prin corelarea resurselor si plasamentelor in ceea ce priveste structura si scadenta lor;

calcularea si monitorizarea indicatorilor de lichiditate in functie de scadente, pe baza analizei fuxurilor viitoare de numerar, din punctul de vedere al activelor si obligatiilor bilantiere si din afara bilantului;

stabilirea limitelor minime pentru indicatorii de lichiditate; calculul lunar al anumitor indicatori de lichiditate.

Pentru fiecare exercitiu financiar, BCR elaboreaza o strategie pentru administrarea lichiditatii in conditii normale, ce cuprinde obiectivele principale ale BCR, in vederea mentinerii unei lichiditati adecvate a portofoliului prin reevaluarea sa conform cerintelor curpinde masuri necesare pentru depasirea cu succes a unei potentiale crize .Riscul valutar

Riscul valutar este legat de modificarea cursurilor de schimb, Grupul administreaz riscul valutar utilizand limite pentru pozitiile valutare deschise la nivelul fiecarei valute si la nivelul pozitiei valutare globale.

Tabelul de mai jos indica valutele la care banca a avut expuneri semnificative in perioada 2012 2014. Analiza calculeaza efectul unei cresteri posibile rezonabile a cursului de schimb fata de RON, cu toate celelalte variabile pastrate constante asupra rezultatului exercitiului si capitalurilor. O suma negativa reflecta o posibila reducere neta a rezultatului sau capitalurilor in timp ce o suma pozitiva reflecta o posibila crestere neta. O scadere echivalenta pentru fiecare dintre valute fata de RON ar fi determinat un impact similar de semn opus.ValutaVariatia cursului de schimb 5%Impact in profit inainte de impozitareImpact in capitaluri

2012EURO52858624012

Altele5514432

2013EURO54270,743587,42

Altele54203,683531,09

2014EURO52014,951692,56

Altele5100,7984,66

Tabelul 7- Evolutia expunerii bancii la valutele semnificative in perioada 2012 2014Sursa: Realizat de autor pe baza datelor furnizate de Rapoartele anuale ale Consiliului de Administratie BCR

Sursa: Realizat de autor pe baza datelor din tabelul 7

Figura 9. Evolutia expunerii bancii la moneda euro in perioada 2012 - 2014

Dupa cum putem observa in graficul de mai sus, la o variatie a cursului de schimb de 5% in perioada 2012 2014 moneda europeana a manifestat un impact negativ in profitul neimpozitat precum si in impactul in capitaluri.

16

_1513977762.xlsChart1

77028485

69091695

63244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Sheet1

BCR BANCA

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

201274828082

201367591857

201461122876

BCR GRUP

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

201277028485

201369091695

201463244358

Sheet1

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Sheet2

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Sheet3

_1513977887.xlsChart1

614131189713115275953471712122503122019035220412872240163607191698515

6083020918929634728324581288665801574980291329007872808213538692049768

73769908908944790976174538610019431481101789571223435219667647216915

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sheet1

BCR BANCA

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

201274828082

201367591857

201461122876

BCR GRUP

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

201277028485

201369091695

201463244358

Sheet1

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Sheet2

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Sheet3

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR Banca

201220132014201220132014

Risc scazut451668243987914845354724298632742580021422743351

In observatie13260394115817021206791112941273111696766990497

Sub36205523050405102710236178263050405847401

- standard

Neperformante1233526212038879950559412335262120388799186348

Total743830326655013467955330587576365205917439767597

Risc scazutIn observatieSub - standardNeperformante

20124516682413260394362055212335262

20133987914811581702305040512038879

2014453547241206791110271029505594

201220132014

Risc scazut451668243987914845354724

In observatie132603941158170212067911

Sub - standard362055230504051027102

Neperformante12335262120388799505594

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR GRUP

201220132014201220132014

Risc scazut447608264060865346766131287344422453078321872708

In observatie13544035118525781235054913250495114311577318902

Sub37329543076051104438837302283076051864687

- standard

Neperformante147282561421421110791484147282561421421110376838

Total767660716975149370952551604434225325220240433136

Sheet3

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet4

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet5

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurante5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sheet5

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sector economicGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014

Persoane fizice (gospodarii)614131160830207376990

Banci si asigurari897131191892968908944

Agricultura527595347283790976

Productie347171224581281745386

Comert12250318665801001943

Constructii220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare128722490078757122

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale-280834352

Altele

Total163607192135386919667647

16985152049768216915

419375254485565141282165

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

_1513978250.xlsChart1

208771219453772

176457918593054

104826918586767

Micro

Persoane fizice

10%

9%

5%

90%

91%

95%

Sheet1

BCR BANCA

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

201274828082

201367591857

201461122876

BCR GRUP

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

201277028485

201369091695

201463244358

Sheet1

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Sheet2

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Sheet3

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR Banca

201220132014201220132014

Risc scazut451668243987914845354724298632742580021422743351

In observatie13260394115817021206791112941273111696766990497

Sub36205523050405102710236178263050405847401

- standard

Neperformante1233526212038879950559412335262120388799186348

Total743830326655013467955330587576365205917439767597

Risc scazutIn observatieSub - standardNeperformante

20124516682413260394362055212335262

20133987914811581702305040512038879

2014453547241206791110271029505594

201220132014

Risc scazut451668243987914845354724

In observatie132603941158170212067911

Sub - standard362055230504051027102

Neperformante12335262120388799505594

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR GRUP

201220132014201220132014

Risc scazut447608264060865346766131287344422453078321872708

In observatie13544035118525781235054913250495114311577318902

Sub37329543076051104438837302283076051864687

- standard

Neperformante147282561421421110791484147282561421421110376838

Total767660716975149370952551604434225325220240433136

Sheet3

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet4

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet5

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurante5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sheet5

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sheet6

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sector economicGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014

Persoane fizice (gospodarii)614131160830207376990

Banci si asigurari897131191892968908944

Agricultura527595347283790976

Productie347171224581281745386

Comert12250318665801001943

Constructii220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare128722490078757122

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale-280834352

Altele

Total163607192135386919667647

16985152049768216915

419375254485565141282165

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

BCR BANCA201220132014

Mii RON

GLC574581254764027605007

RE295035229574952444460

Sector public5911195515704963194

IMM + Municipalitati mici827481168779494768207

Total Corporate175620941586341619780868

Micro208771217645791048269

Persoane fizice194537721859305418586767

Total Retail215414842035763319635036

Total General391035783622104939415905

GLC

RE

Sector public

IMM + Municipalitati mici

33%

35%

38%

17%

19%

12%

3%

3%

25%

47%

43%

24%

Micro

Persoane fizice

10%

9%

5%

90%

91%

95%

_1513979957.xlsChart1

4476082613544035373295414728256

4060865311852578307605114214211

4676613112350549104438810791484

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet1

BCR BANCA

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

201274828082

201367591857

201461122876

BCR GRUP

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

201277028485

201369091695

201463244358

Sheet1

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Sheet2

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Sheet3

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR Banca

201220132014201220132014

Risc scazut451668243987914845354724298632742580021422743351

In observatie13260394115817021206791112941273111696766990497

Sub36205523050405102710236178263050405847401

- standard

Neperformante1233526212038879950559412335262120388799186348

Total743830326655013467955330587576365205917439767597

Risc scazutIn observatieSub - standardNeperformante

20124516682413260394362055212335262

20133987914811581702305040512038879

2014453547241206791110271029505594

201220132014

Risc scazut451668243987914845354724

In observatie132603941158170212067911

Sub - standard362055230504051027102

Neperformante12335262120388799505594

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR GRUP

201220132014201220132014

Risc scazut447608264060865346766131287344422453078321872708

In observatie13544035118525781235054913250495114311577318902

Sub37329543076051104438837302283076051864687

- standard

Neperformante147282561421421110791484147282561421421110376838

Total767660716975149370952551604434225325220240433136

Sheet3

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

_1513978196.xlsChart1

574581229503525911198274811

547640229574955515706877949

7605007244446049631944768207

GLC

RE

Sector public

IMM + Municipalitati mici

33%

35%

38%

17%

19%

12%

3%

3%

25%

47%

43%

24%

Sheet1

BCR BANCA

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

201274828082

201367591857

201461122876

BCR GRUP

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

201277028485

201369091695

201463244358

Sheet1

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

Sheet2

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada 2012 - 2014

Sheet3

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR Banca

201220132014201220132014

Risc scazut451668243987914845354724298632742580021422743351

In observatie13260394115817021206791112941273111696766990497

Sub36205523050405102710236178263050405847401

- standard

Neperformante1233526212038879950559412335262120388799186348

Total743830326655013467955330587576365205917439767597

Risc scazutIn observatieSub - standardNeperformante

20124516682413260394362055212335262

20133987914811581702305040512038879

2014453547241206791110271029505594

201220132014

Risc scazut451668243987914845354724

In observatie132603941158170212067911

Sub - standard362055230504051027102

Neperformante12335262120388799505594

Total din careCredite si avansuri catre clientela

BCR GRUP

201220132014201220132014

Risc scazut447608264060865346766131287344422453078321872708

In observatie13544035118525781235054913250495114311577318902

Sub37329543076051104438837302283076051864687

- standard

Neperformante147282561421421110791484147282561421421110376838

Total767660716975149370952551604434225325220240433136

Sheet3

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet4

Risc scazut

In observatie

Sub - standard

Neperformante

Sheet5

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurante5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Sheet5

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sheet6

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sector economicGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014

Persoane fizice (gospodarii)614131160830207376990

Banci si asigurari897131191892968908944

Agricultura527595347283790976

Productie347171224581281745386

Comert12250318665801001943

Constructii220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare128722490078757122

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale-280834352

Altele

Total163607192135386919667647

16985152049768216915

419375254485565141282165

Sector economicBancaGrup

MII (RON) IFRS - expunere maxima neta -

201220132014201220132014

Persoane fizice (gospodarii)637958560360537268793614131160830207376990

Banci si asigurari8810265104129587596475897131191892968908944

Agricultura532393351244779658527595347283790976

Productie349953225053301726300347171224581281745386

Comert125937690088897644112250318665801001943

Constructii28012516446061470892220190315749801481101

Hoteluri si restaurant5640232888-5220429132789

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

128553389583653260128722490078757122

Tranzactii imobiliare387684152527448-280834352

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

150148251935540419561525163607192135386919667647

Altele164937617324631016985152049768216915

Total416699144390919539460802419375254485565141282165

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurant

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

BCR BANCA201220132014

Mii RON

GLC574581254764027605007

RE295035229574952444460

Sector public5911195515704963194

IMM + Municipalitati mici827481168779494768207

Total Corporate175620941586341619780868

Micro208771217645791048269

Persoane fizice194537721859305418586767

Total Retail215414842035763319635036

Total General391035783622104939415905

GLC

RE

Sector public

IMM + Municipalitati mici

33%

35%

38%

17%

19%

12%

3%

3%

25%

47%

43%

24%

Micro

Persoane fizice

10%

9%

5%

90%

91%

95%

_1513977845.xlsChart1

637958588102655323933499532125937628012556402128553338768150148251649376

603605310412958351244250533090088816446063288889583641525193554041732463

7268793759647577965817263009764411470892053260274481956152510

Persoane fizice (gospodarii)

Banci si asigurari

Agricultura

Productie

Comert

Constructii

Hoteluri si restaurante

Transporturi, telecomunicatii si depozitari

Tranzactii imobiliare

Administratie publica, sanatate si asigurari sociale

Altele

Sheet1

BCR BANCA

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit748280826759185761122876

Total expunere risc - BCR BANCA in perioada 2012 - 2014

201274828082

201367591857

201461122876

BCR GRUP

RON mii201220132014

Total expunere risc de credit770284856909169563244358

Total expunere risc de credit BCR GRUP in perioada