Curs 2009 - PSB - FB II ID

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

1/92

UNIVERSITATEA DIN PETROANI

FACULTATEA DE TIINE

SPECIALIZAREA: FINANE I BNCI

PETROANI2009

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

2/92

Cap.1. Consideraii generale privind produsele i serviciile bancare

1.1. Caracteristicile pieei produselor i serviciilor bancare

1.2. Definirea i particularitile ofertei de produse i servicii bancare

1.3. Orientri actuale privind definirea produselor i serviciilor bancare

1.4. Caracteristicile generale ale produselor i serviciilor bancare

1.5. ntrebri recapitulative

Cap.2. Categorii de produse i servicii bancare2.1. Categorii de produse i servicii bancare

2.2. Deschiderea de conturi bancare

2.3. Creditul bancar

2.4. Servicii bancare electronice

2.5. Servicii privind transferurile de fonduri

2.6. Alte produse i servicii bancare


Cap.3. Preul produselor i serviciilor bancare

3.1. Consideraii generale privind preurile serviciilor bancare

3.2. Modaliti de exprimare a preului unui produs / serviciu bancar

3.3. Metode generale de calcul al preului unui produs / serviciu bancar

3.4. Strategii de stabilire a preului unui produs sau serviciu bancar


Cap.4. Riscuri i performane n activitatea bancar

4.1. Relaia risc - profitabilitate n activitatea bancar

4.2. Riscurile n activitatea bancar

4.3. Performane bancare i indicatori de eficien a activitii bancare


2

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

3/92

3

1.1. Caracteristicile pieei produselor i serviciilor bancare

Bncile i au originea n trecutul ndeprtat. Exist dovezi ce atest practicarea, nc

din timpurile antichitii, a unor activiti care pot constitui primii pai n domeniul bancar.

Astfel templele din Babilon i Egiptul antic erau i loc de pstrare a banilor i tezaurelor.Exist mrturii scrise privind activitatea de depuneri i mprumuturi efectuate de temple.

Detalii referitoare la depozite, rambursarea creditelor, la dobnda perceput exist n Codul

lui Hammurabi, rege al Babilonului n sec. XVIII .e.n.

n secolul VI .e.n., oraele-stat ale Greciei au nceput s emit monede proprii i

astfel a aprut necesitatea schimbrii unei monede cu alta, acestea putnd fi socotite primele

schimburi valutare. Izvoarele istoriei dovedesc c activitatea bancar n Imperiul Roman se

desfura att prin bnci de stat ct i private. Oficial bncile nu aveau voie s perceapdobnzi, dar aveau permisiunea s ncasze comisioane pentru serviciile acordate.

n timp, activitatea bancar a continuat s se dezvolte att prin diversificarea i

mbuntirea serviciilor oferite, ct i prin acoperirea nevoilor de fonduri ale unor noi

domenii de activitate. O banc este o instituie creia i se acord permisiunea de a efectua

tranzacii cu bani. Societile bancare sunt persoane juridice al cror obiect principal de

activitate l constituie atragerea de fonduri de la persoane juridice i fizice, sub form de

depozite sau instrumente negociabile, pltibile la vedere sau la termen, precum i acordarea

de credite.

n general, bncile reprezint locul n care se realizeaz numeroase relaii, dintre care

se detaeaza cele de vnzare-cumprare. Derularea acestora implic existena concomitent a

dou pri: clientul, persoana fizica sau juridica, i banca. Privite n toat complexitatea lor,

relaiile de vnzare-cumprare se reflect n conceptul depia bancar.

Piaa produselor i serviciilor bancare reprezint totalitatea actelor de vnzare-cumprare desfasurate de bnci cu clienii lor, att n postura de furnizori, ct i de beneficiari de

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

4/92

disponibiliti bneti.

n cadrul schimbului, disponibilitile bneti apar pe pia sub forma unor produse i

servicii. Privite de pe poziia vnzatorului, acestea exprim oferta de produse i servicii bancare.

Nevoia de disponibiliti bneti apare pe pia sub forma de cerere de produse i servicii

bancare i se satisface prin cumprarea acestora. n acest context, piaa bancar poate fi

definit i ca sfera de confruntare a ofertei de produse i servicii bancare cu cererea pentru acestea.

Astfel, elementele structurale ale pieei produselori serviciilor bancare sunt:

a) Oferta de produse i servicii bancare- reprezint produsele i serviciile destinate s

satisfac ateptrile i cerinele clienilor. Decalajele dintre diversele faze ale produselor i

serviciilor bancare sunt reprezentate n figura de mai jos.

Produse i servicii

poteniale

Oferta de produse

i servicii

Produse livrate i

servicii prestate

Raportul produs-ofert n cadrul pieei bancare

Oferta trebuie s reflecte cu fidelitate produsele i serviciile poteniale i s se

regaseasc perfect n produsele create i serviciile prestate.

b) Cererea de produse i servicii bancare - exprim nevoia de utilizare a unor

disponibiliti bneti. Ea se manifest la ntlnirea cu oferta i se reflect n cerere de

disponibiliti sau cerere de plasament a unor disponibiliti.Piaa de produse i servicii bancarese caracterizeaz prin:

- aria pieei- reprezint spaiul geografic unde apare nevoia i din care se nate cererea

pentru produse i servicii bancare; piaa bancar apare ca fiind alcatuit din puncte fixe

de ofert n jurul crora graviteaz cererea pn la o anumit distan denumit aria de

atracie a cererii;

- structura pieei- reprezint dimensiunea care ia n considerare o anumit difereniere a

relaiilor de pia; astfel, se disting urmtoarele categorii: piaa monetar, piaa

valutar, piaa propriu-zis a produselor i serviciilor bancare n cadrul creia au loc

relaiile cu clienii. Aceast structur poate fi mai bine neleas prin considerarea

conceptului de segment; segmentarea pieei const n divizarea pieei, utiliznd

anumite criterii de segmentare, prin care se obine o structur care st la baza

alternativelor strategice.

-capacitatea pieei- reprezint mrimea acesteia exprimat prin indicatori specifici, deexemplu: volumul creditelor ipotecare, volumul depozitelor pe termen mediu etc.

4

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

5/92

5

1.2. Definirea i particularitileofertei de produse i servicii bancare

Oferta unei bnci ctre clienii si deriv din nsi cele trei funcii principale ale unei

bnci:

- s atrag depozitele bneti ale clienilor, persoane fizice i juridice;

- s acorde credite clienilor care au nevoie de fonduri bneti, folosind depozitele atrase;

- s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi.

Bncile fac parte din sectorul teriar, fiind considerate prestatori de servicii bancare.

Ele se plaseaz pe o poziie de intermadiari ntre posesorii de disponibiliti bneti i

solicitanii acestora. Oferta bancar reprezint totalitatea serviciilor pe care banca le pune la

dispoziia clienilor si. Dei activitatea bancar este ncadrat n sfera serviciilor, n practic

produsul bancar este o realitate incontestabil.Unii specialiti structureaz oferta bancar n funcie de modul de solicitare a acesteia

n:

a. Produse bancare - oferite de banc clientelei sale i n cadrul lor se include:

acordarea de credite, plasamente de obligaiuni emise de stst sau societi particulare pentru

procurarea de fonduri, atragerea de economii n depozite pe diferite termene, consultan,

gestionarea portofoliului de hrtii de valoare, schimb valutar, etc.

b. Servicii bancare- solicitate de clieni, cum ar fi: evidena operaiunilor n conturicurente, operaiunile de cas, operaiunile privind instrumentele de plat i de credit,

emiterea de scrisori de garanie bancar, etc.

Creditele i depozitele sunt produse care pun n joc capitaluri i aceste capitaluri sunt

cauza nsi a operaiunilor care le d natere. Banca efectueaz aceste operaiuni att ca

intermediar financiar, ct i n nume propriu i situaia sa patrimonial este imediat afectat

prin oferirea acestor produse. Astfel o facilitate de cas, un bon de cas sau un depozit la

termen sunt produse care aparin acestei categorii. Pentru produsele bancare se percep sau se

bonific dobnzi.

Serviciile sunt produse nscute din operaiunile pe care banca le efectueaz n contul

clienilor si. Situaia patrimonial a bncii nu este n mod obligatoriu afectat imediat prin

oferirea acestor servicii. Executarea unui ordin de virament, remiterea unui cec spre ncasare,

introducerea unui titlu de burs sunt servicii ale cror costuri afecteaz costurile de

prelucrare i nu costurile capitalurilor (costul unui virament este independent de sumaviramentului). Pentru serviciile bancare se percep comisioane.

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

6/92

6

Este evident interdependena dintre serviciile i produsele bancare, unele fiind

aproape simbolice: astfel, contul de depozit pe trei luni pentru persoanele fizice este un

produs bancar, dar deschiderea contului i administrarea lui sunt servicii bancare; creditul pe

termen scurt pe obiect pentru societi private este un produs bancar n timp ce expertizarea

bunurilor aduse n garania acestui credit constituie un serviciu bancar.

Oferta bancare prezint o serie de particulariti care vizeaz urmtoarele aspecte:

1. Oferta bancar, naintea apariiei pe pia, este o ofert potenial. n momentul

ntlnirii cu cererea, elementele poteniale sunt activate corespunztor i n urma unor

procese specifice se transform n ofert real. Aceast transformare este strns legat i de

munca prestatorului, motiv pentru care numeroi specialiti consider personalul parte

component a ofertei de servicii n general. Bncile ofer servicii bazate pe echipamente i

servicii bazate pe personalul de servire.2. n principiu, oferta bancar are un caracter omogen, prestaiile sale fiind constituite

dintr-o serie de servicii, n special cele de baz, care se afl n relaii de interdependen. n

general bncile ofer acelai pachet de servicii.

3. Irepetabilitatea serviciilor imprim ofertei bancare un grad ridicat deunicitate. Din

acest motiv, ntre oferta potenial i oferta real exist un anumit grad de difereniere

sesizat adesea de client. Dei oferite global, serviciile bancare sunt consumate individual.

Esenial rmne gruparea ofertei prin luarea n considerare a celor trei categorii de servicii:de baz, complementare i suplimentare.

3. Oferta bancar este propus direct clientelei,nici un intermediar nu se intercaleaz

circuitului de distribuie. Reeaua de uniti (sucursale, filiale, agenii) este administrat de

ctre banc i acest fapt determin o concordan total pentru client ntre imaginea

bncii i imaginea unitii bancare unde are contul.

4. Produsele i serviciile bancare au o via mai lung, mbtrnirea lor este mai

lent. Exist anumite produse la fel de vechi ca banca nsi. Oferta bancar nu este

protejat i fiecare produs nou poate fi copiat imediat de alte bnci. Bncile care aduc cu

regularitate nnoiri serviciilor proprii obin o serie de avantaje competitive temporare, dar

renumele ctigat de pe urma inovaiilor contribuie la atragerea acelor consumatori interesai

n achiziionarea serviciilor de cea mai buna calitate.

5. Oferta de produsele i serviciile bancare poate face obiectul unei diferenieri.

Diferenierea cea mai pronunat se obine printr-o calitate nalt a serviciilor. Calitateaserviciilor exprim msura n care acestea satisfac cerinele consumatorilor. n literatura de

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

7/92

7

specialitate s-au identificat urmatoarele caracteristici prin care poate fi definit calitatea

serviciilor:

- prestarea ct mai corect a serviciului prin onorarea promisiunilor i executarea lui n

cele mai bune condiii;

- responsabilitate maxim din partea prestatorilor; receptivitate;

- competen asigurat prin cunotine de specialitate i personal calificat;

- accesibilitatea serviciului, exprimat prin uurina contactrii firmei, orarul de

funcionare, timpul de ateptare pentru prestarea serviciului;

- amabilitatea personalului, politee, respect, consideraie;

- comunicaiile prin care se asigur informarea consumatorului prin folosirea unui limbaj

adecvat, adaptat diferiilor clieni;

- credibilitatea asigurat de regul de numele i reputaia firmei;- sigurana, care presupune lipsa oricrui pericol, risc, ndoieli n privina prestrii

serviciului;

- nelegerea nevoilor specifice consumatorului;

- elementele tangibile, care trebuie s fie ct mai atractive.

6. Oferta bancar este condiionat de ctre un cadru juridic i de anumite reglementri.

Acestea sunt stabilite cu scopul de a asigura concurena n sectorul bancar i pentru a limita

poziiile de monopol. Bncile nu trebuie s se angajeze ntr-o concuren neloial. Un alt setde limitri au n vedere asigurarea eficienei activitii de supraveghere realizat de B.N.R.

Banca exist pentru clienii si. Ca instituie i activitate, ea a aprut pe o anumit treapt de

dezvoltare a societii, datorit nevoii oamenilor de a efectua diverse tranzacii.

1.3. Orientri actuale privind definirea produselor i serviciilor bancare

Serviciile bancare reprezint o categorie aparte de servicii, prin nsi natura i

caracteristicile lor. Dei n literatura de specialitate se face o difereniere clar ntre produse

i servicii, n practica bancar romneasc, produsele i serviciile bancare nu sunt riguros

separate ntruct se consider c orice serviciu bancar este nsoit i de cel puin un anumit

produs bancar i, invers, orice produs bancar este conexat cu unul sau mai multe servicii

bancare.

n general, orice serviciu poate fi abordat din trei perspective:- potenialul prestatorului serviciului - exprimat prin capacitatea, reputaia i performanele

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

8/92

8

bncii;

- procesul de prestare a serviciului - activitile angajailor bncii, capacitatea de a satisface

toate cerinele clienilor referitoare la calitate;

- rezultatul prestrii serviciului - numrul de conturi deschise, valoarea depozitelor, numrul

de carduri emise etc.

Instituiile bancare ofer n prezent o multitudine de produse i servicii i c acestea

cunosc, pe plan mondial, o permanent dezvoltare, diversificare i mbuntire, piaa

acestora fiind din ce n ce mai dificil de cunoscut, evaluat i anticipat. De fapt, n condiiile

economiei de pia, un anumit produs sau serviciu bancar este oferit clienilor, simultan, de

mai multe instituii de credit ce se afl astfel, practic, n concuren unele cu altele dar, dei,

de regul acest produs sau serviciu este, n esen, acelai, n practic apar anumite deosebiri

de la o banc la alta, datorit unor difereniatori specifici care tind s devin tot maiimportani i mai numeroi.

De exemplu, informarea clientului cu privire la soldul contului personal prin

intermediul extrasului de cont (varianta clasic) sau prin e-banking (varianta modern)

reprezint un serviciu de baz, extrem de simplu, dar foarte important, pe care orice banc l

furnizeaz - gratuit sau contra cost - eventual zilnic, dup fiecare tranzacie, lunar sau la

termene stabilite de comun acord, prin pota obinuit sau electronic sau la prezentare la

ghieul bncii.Produsele i serviciile bancare se pot clasifica n funcie de diferite criterii:

1. n funcie de statutul clienilor:

- servicii bancare pentru clieni persoane juridice;

- servicii bancare pentru clieni persoane fizice;

2. n funcie de caracterul de continuitate al serviciului:

- tranzacii singulare- clientul apeleaz punctual i ocazional la un singur serviciu;

- servicii cu caracter de continuitate- clientul apeleaz la mai multe servicii, concomitent sau

succesiv, servicii ce pot fi independente sau interdependente.

Dar i clienii bncilor pot fi clasificai n funcie de anumite criterii. De exemplu, din

punct de vedere al dimensiunii i frecventei relaiei pe care clienii o au cu banca, acetia pot

fi clasificai astfel:

- clienii activi - care sunt susintori ai bncii, satisfcui n mod constant de serviciile i

prestaia acesteia;- clienii obinuii - care apreciaz oferta i prestaia bncii n mod pozitiv;

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

9/92

9

- clienii ocazionali - care sunt indifereni la oferta i prestaia bncii;

- clienii poteniali - care ar trebui s fie foarte importani, ca obiectiv al strategiei bncii.

Fiecare categorie de clieni are cerine, nevoi, ateptri i percepii subiective

specifice, astfel nct, practic, clienii se orienteaz doar spre anumite tipuri de produse i

servicii bancare, ce i satisfac prin natur, caracteristici, tarife i modaliti de realizare,

respectiv de prestare.

1.4. Caracteristicile generale ale produselor i serviciilor bancare

Potrivit majoritii opiniilor exprimate n literatura de specialitate, caracteristicile

generale ale serviciilor bancare, ca produse imateriale, au n vedere:

- Imaterialitatea, intangibilitatea - se refer la faptul c orice serviciu este un produsimaterial, dei anumite servicii pot fi nsoite de o component material, ca de exemplu

contractul de depozit, contractul de credit etc. Deoarece serviciile sunt intangibile, poate fi

dificil pentru un client s neleag sau s evalueze valoarea lor nainte de cumprare.

Valoarea lor adevrat poate fi evaluat numai dup cumprare, atunci cnd clientul

folosete serviciul i i sesizeaz beneficiile;

- Inseparabilitatea, indivizibilitatea - se refer la faptul c procesul de prestare i cel de

achiziionare a serviciului nu pot fi separate. Clientul fiind i el prezent n momentulserviciului, relaia dintre prestator i consumator se constituie ca o particularitate a

serviciului i att prestatorul ct i cumprtorul influeneaz rezultatele prestrii

serviciului. Serviciile bancare se produc i se consum cu participarea clientului, uneori

fiind necesar i integrarea unor produse aflate n proprietatea clientului. Datorit

indivizibilitii serviciului este imposibil de evaluat calitatea acestuia nainte de a-l

achiziiona, ntruct producerea i consumul serviciului bancar au loc, de regul, simultan.

- Perisabilitatea, nestocabilitatea- se refer la faptul c depozitarea sau producia pe stoc a

serviciilor este imposibil. Serviciile sunt produse i vndute n acelai timp, ele nu pot fi

depozitate pentru viitor. Serviciile au nevoie de un canal ct mai scurt de distribuie, astfel

nct ele s poat fi furnizate la cerere, ceea ce poate reprezenta o problem pentru banc.

Dac cererea pentru un serviciu este constant, banca i poate planifica i asigura

personalul pentru ca acesta s fie instruit i disponibil pentru prestarea serviciului (de

exempluse poate angaja personal cu norm parial pentru perioadele aglomerate, se poateinstala un bancomat suplimentar etc.);

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

10/92

10

- Varietatea- calitatea serviciilor depinde de cine le asigura, cnd, unde i de timpul necesar

pentru asigurarea serviciului. De exemplu, un client poate prefera s foloseasc o banc n

locul alteia, datorit rapiditii serviciului. Muli oameni sunt contieni de faptul c

serviciul poate fi foarte diferit de la o banc la alta, i chiar de la o sucursal la alta; ei ar

putea ine cont de opiniile celorlali nainte de alegerea serviciului.

Caracteristicile specifice privind calitatea serviciilor bancare provin din

caracteristicile deosebite ale acestora, din modul de organizare i funcionare a prestatorului

i din modul de prestare a acestor servicii. Calitatea reprezint msura n care, prin

ansamblul caracteristicilor serviciilor propriu-zise i a prestrii, sunt satisfcute ateptrile i

cerinele clienilor. Altfel spus, calitatea reprezint gradul de adecvare a acestor caracteristici

la cerinele clienilor. Aceste caracteristici pot fi obiective i subiective.

a. Caracteristicile obiective ale unui serviciu pot fi evaluate n mod riguros i cuobiectivitate ntruct au asociate anumite uniti de msur. Caracteristicile obiective ale

serviciilor bancare se pot grupa n patru categorii:

- Caracteristici fizice: mrimea slii ghieelor; aspectul agreabil, primitor al slii;

- Caracteristici funcionale: existena unei uniti bancare n zon; programul de lucru;

disponibilitatea serviciului bancar i accesul la acesta n cadrul unitii bancare;

- Caracteristici economice: speze, tarife i comisioane; termene/scadene; rata dobnzii;

- Caracteristici ergonomice: accesul n unitatea bancar; securitatea zonei de amplasare abncii sau bancomatului; interfaa cu programul de operare (internet banking, e-banking

etc.); accesul la informaia necesar.

b. Caracteristicile subiective ale unui serviciu sunt cele care se evalueaz mai puin

riguros i cu un anumit grad de subiectivitate, cu ajutorul unor calificative (ca de exemplu:

foarte bine/ mult, bine/ mult, mediu, ru/ puin, foarte ru/ puin etc.). Caracteristicile

subiective ale serviciilor bancare se pot grupa n patru categorii:

- Caracteristici senzoriale: vizibilitatea documentelor; nivelul zgomotului;

- Caracteristici relaionale: veridicitatea informaiilor; politee; personalizarea unui contact

comercial;

- Caracteristici temporale: experiena prestatorului; punctualitatea; durata unui contract;

timpul de ateptare la ghieu; timpul de rspuns la o reclamaie;

- Caracteristici socio-culturale: imaginea de marc; stilul i vocabularul folosit de ctre

personalul bncii.O serie de autori au analizat factorii care determin calitatea serviciului, semnificaia

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

11/92

11

nevoilor, ateptrilor i percepiilor clientului, precum i msura n care acestea pot fi

satisfcute. Exist o serie de criterii utilizate de ctre clieni n evaluarea serviciilor bancare:

1. acces- uurina abordrii personalului prestator i a meninerii relaiei cu acesta;

2. tangibilitate- existena fizic a condiiilor i resurselor de prestare a serviciului;

3. competen- existena aptitudinilor, deprinderilor i cunotinelor necesare la personalul

cu care clientul intra n contact;

4. comunicare - abilitatea personalului de a informa clienii n mod accesibil, clar i

inteligibil;

5. empatie- capacitatea personalului de a cunoate i de a respecta fiecare client i punctul

de vedere al acestuia;

6. nelegere - cunoaterea corespunztoare a clientului i a necesitilor, ateptrilor i

cerinelor sale;7. credibilitate -existena atitudinilor i comportamentelor previzibile ale personalului;

8. curtoazie- atitudinea personalului caracterizat prin solicitudine, respect, politee;

9. capacitate de rspuns - dorina i capacitatea personalului de a servi clientul cu

promptitudine;

10.siguran- abilitatea personalului de a inspira ncredere clienilor, precum i de a asigura

confidenialitatea datelor ncredinate.

n plus, pot fi avute n vedere i urmtoarele criterii de evaluare:- calitatea informaiilor furnizate clientului - se refer la claritatea, precizia i pertinena

acestora, la calitatea documentelor prezentate clientului;

- calitatea sugestiilor fcute clientului - se poate evalua prin pertinena rspunsurilor date

clientului, sfaturi privind apelarea la anumite produse i servicii, adaptarea acestora la

situaia concret a unui anumit client;

- calitatea susinerii satisfaciei clientului - se refer la gsirea de soluii pentru a crete

numrul clienilor fideli, deci a acelor clieni care apeleaz cu regularitate la produsele i

serviciile bncii.

Toate aceste elemente determin, pentru fiecare client n parte, o anumit imagine

de marc, mai mult sau mai puin subiectiv, a instituiei bancare respective, ca prestator de

servicii. n final, aceast imagine a bncii conteaz cel mai mult pentru client atunci cnd

acesta se decide s revin pentru achiziionarea unui anumit serviciu de la banca respectiv.

Astfel, aceast imagine, prin factorii si determinani, poate constitui un mijloc utilizabil nscopul fidelizrii clienilor.

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

12/92

1. Cererea de produse i servicii bancare:1). reprezint produsele i serviciile destinate s satisfac ateptrile i cerinele clienilor;

2). exprim totalitatea serviciilor pe care banca le pune la dispoziia clienilor si;3). exprim nevoia de disponibiliti bneti i nevoia de utilizare a unor disponibiliti

bneti;

4). sfera de confruntare a ofertei de produse i servicii bancare cu cererea pentru acestea;

5). se reflect n cerere de disponibiliti bneti;

6). se reflect n cerere de plasament a unor disponibiliti bneti.

Este valabil combinaia:

a). 1 + 3 + 5; b). 1 + 4 + 5; c). 3 + 5 + 6; d). 2 + 3 + 5.

2. Piaa de produse i servicii bancare se caracterizeaz prin:a). arie, ofert, cerere; c). arie, capacitate, ofert;

b). arie, structur, capacitate; d). arie, nevoi, produse.

3. Caracteristicile obiective ale serviciilor bancare se pot grupa n patru categorii:1). caracteristici senzoriale ; 4). caracteristici relationale;

2). caracteristici economice; 5). caracteristici socio-culturale;

3). caracteristici funcionale; 6). caracteristici fizice.


a). 2 + 3 + 6; b). 1 + 2 + 3; c). 3 + 4 + 5; d). 1+ 3 + 5.

4. Competena reprezint un criteriu utilizate de ctre clieni n evaluarea serviciilorbancare care exprim:

a). abilitatea personalului de a informa clienii n mod accesibil, clar i inteligibil;

b). existena fizic a condiiilor i resurselor de prestare a serviciului;c). existena aptitudinilor, deprinderilor i cunotinelor necesare la personalul cu care

clientul intra n contact;

d). capacitatea personalului de a cunoate i de a respecta fiecare client i punctul de vedere

al acestuia.

5. Caracteristici temporale reprezint caracteristici subiective ale serviciilor bancare carevizeaz:

a). timpul de ateptare la ghieu, punctualitatea, vizibilitatea documentelor;b). imaginea de marc, durata unui contract, punctualitatea;

12

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

13/92

13

c). timpul de rspuns la o reclamaie, veridicitatea informaiilor, stilul i vocabularul;

d). timpul de rspuns la o reclamaie, timpul de ateptare la ghieu, punctualitatea.

6. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt adevrate:1). caracteristicile subiective ale unui serviciu bancar pot fi evaluate n mod riguros ntruct

au asociate anumite uniti de msur;

2). caracteristicile obiective ale unui serviciu sunt cele care se evalueaz mai puin riguros, cu

ajutorul unor calificative;

3). indivizibilitatea serviciilor bancare se refer la faptul c procesul de prestare i cel de

achiziionare a serviciului nu pot fi separate;

4). caracteristici economice ale serviciilor bancare au n vedere tarifele, comisioanele,

scadenele, rata dobnzii;

5). caracteristici senzoriale ale serviciilor bancare se refer la vizibilitatea documentelor,nivelul zgomotului;

6). perisabilitateaserviciilor bancarese refer la faptul c depozitarea sau producia pe stoc a

serviciilor este posibil.


a). 1 + 2 + 3; b). 3 + 4 + 6; c). 2 + 4 + 6; d). 3 + 4 + 5.

7. Oferta bancar are un caracter omogen deoarece:a). nici un intermediar nu se intercaleaz n circuitul de distribuie;b). bncile ofer, n general, acelai pachet de servicii;

c). serviciile bancare sunt consumate individual;

d). produsele i serviciile bancare au o via mai lung.

8. Care dintre urmtoarele afirmaii sunt false:1). oferta bancar este condiionat de ctre un cadru juridic i de anumite reglementri;

2). oferta bancar este protejati produsele noi nu pot fi copiate de alte bnci;

3). oferta bancar este propus indirect clientelei;

4). oferta bancar, naintea apariiei pe pia, este o ofert potenial;

5). oferta bancar poate face obiectul unei diferenieri n ceea ce privete calitatea serviciilor

bancare oferite;

6). oferta bancar are un caracter eterogen.


a). 2 + 3 + 6; b). 1 + 4 + 5; c). 2 + 4 + 5; d). 3 + 4 + 6.9. Procesul de prestare a serviciului bancar exprim:

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

14/92

14

a). capacitatea, reputaia i performanele bncii;

b). capacitatea angajailor bncii de a satisface toate cerinele clienilor referitoare la calitate;

c). numrul de conturi deschise, valoarea depozitelor, numrul de carduri emise;

d). capacitatea clienilor de a satisface toate cerinele angajailor bncii referitoare la calitate.

10.Obiectivul globalizrii n domeniul bancar este crearea de valoare pentru clieni prin:a). creterea costurilor prin amplificarea cheltuielilor de marketing;

b). creterea costurilor prin elaborarea unei oferte diversificate de servicii bancare;

c). generarea unui sentiment de nesiguran prin realizarea unei instituii de mari

dimensiuni;

d). satisfacerea cerinelor clienilor care prefer utilizarea unui singur ghieu pentru

achiziionarea serviciilor dorite.

Rspuns corect:

1. c; 3. a; 5. d; 7. b; 9. b;

2. b; 4. c; 6. d; 8. a; 10. d.

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

15/92

15

2.1. Categorii de produse i servicii bancare

Funcia de utilitate social a bncilor comerciale const n furnizarea economiei, n

general, clienilor n special, produse i servicii bancare ntr-o gam ct mai larg, calitate ct

mai ridicat i la un cost rezonabil. Bncile din Romnia ofer o gam larg de servicii iproduse bancare, specifice unei bnci universale, att clienilor persoane juridice, ct i

clienilor persoane fizice, care pot fi grupate, n principal, n urmtoarele categorii:

1. Deschiderea de conturi bancare

- cont curent;

- conturi de depozit (la vedere, la termen, colaterale);

2. Creditul bancar

- Credite acordate persoanelor juridice (pe termen scurt, mediu i lung);- Credite acordate persoanelor fizice (pe termen scurt, mediu i lung);

3. Servicii bancare electronice

- home banking;

- electronic banking;

- internet banking;

- mobilebanking;

4. Servicii privind transferurile de fonduri

- transferul de fonduri prin numerar;

- transferurile de fonduri avnd ca suport hrtia: cambia, biletul la ordin, cecul, cardul;

- transferuri de fonduri prin conveniile de plat: standing order, direct debit;

- transferul electronic de fonduri (de valori mari: SWIFT i TARGET; de valori mici:

EUROGIRO, Western Union / MoneyGram);

5. Alte produse i servicii bancare- servicii de afaceri (trade finance):leasingul, factoring, forfetare (discount al facturilor),

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

16/92

16

scrisoarea de garanie bancar, nchiriere casete valori;

- servicii de economisire i investiii: asigurare, private banking, certificate de depozit,

aciuni i obligaiuni;

- servicii valutare i de cltorie: cecurile de cltorie, operaiuni valutare.

Aceast prezentare a produselor i serviciilor oferite de bnci s-a fcut cu scopul

evidenierii diversitii lor. Unele dintre aceste servicii nu sunt oferite pe piaa romneasc,

iar altele exist n oferta bncilor, dar nu prezint interes crescut pentru clieni.

Cauzele pentru care aceste servicii nu sunt oferite de bncile comerciale din Romnia

sunt: infrastructura deficitar, lipsa fondurilor necesare instalrii unor sisteme performante

de calculatoare, deficitara introducere a card-urilor, etc. Pe de alt parte, un alt obstacol l

reprezint mentalitatea oamenilor, greutatea cu care acetia accept lucruri noi. Dei n

aparen foarte multe persoane folosesc serviciile bancare (dovad cozile de la ghiee), nrealitate acetia sunt deintori ai unui cont curent sau de economii, iar operaiile ce le

efectueaz sunt operaii simple legate de ncasri, pli, dobnzi, etc.

De exemplu, bncile cheltuiesc sume tot mai mari de bani pentru a scoate n eviden

avantajele folosirii card-urilor, ns puini apeleaz la acest serviciu. Mai nou s-a recurs la o

nou soluie, i anume: ncheierea de contracte ntre bnci i ntreprinderi, universiti prin

care se convine ca plata salariilor angajailor s fie fcut prin card. n acest fel, salariaii sunt

nevoii s foloseasc card-ul pentru a-i ridica drepturile salariale. O dat ce se vorfamiliariza cu ele i vor nelege care sunt avantajele folosirii lor, vor apela, probabil, i la alte

servicii oferite prin card.

2.2. Deschiderea de conturi bancare

Contul bancareste un mecanism de constituire a resurselor i de stingere a obligaiilor

clienilor n procesul economic, a reflectrii circuitelor n sistemele de pli i compensri, a

relaiilor cu diverse entiti pe plan naional i internaional. Principala utilizare a conturilor

este aceea de nregistrare, la un anumit moment, prin nscrierea unei sume ntr-o parte a

contului i la un alt moment n cealalt parte a contului.

Cele dou pri ale conturilor bancare reflect drepturi (creane) i obligaii (datorii)

ale titularului de cont i sunt denumite n contabilitate debit i credit. n orice moment,

sumele cumulate (totalul) din debitul i creditul contului se pot compensa i rezult un soldcare reflect poziia patrimonial, adic volumul de creane sau obligaii ale titularului.

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

17/92

17

Contul organizat de o banc se numete cont bancar.

Conturile care se pot deschide clienilor se pot grupa n 3 categorii: conturi curente,

conturi de depozite i conturi de credit.

1. Conturile curente se deschid clienilor, n general, pentru nregistrarea

operaiunilor curente de ncasri i pli. Contul curent este cel mai utilizat cont bancar

ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul bancar al clientului i permite o informare

operativ asupra lichiditii imediate a acestuia.

Contul curent ncepe s funcioneze prin creditare, operaiunea reprezentnd

depunerea unei sume n numerar la casieria bncii de ctre titular, transferul unui fond de la

alt banc, transferul din alt cont al titularului (retragere de depozit, creditare), bonificare de

dobnd etc. De regul, contul curent are solduri creditoare la bnci, dar pot exista situaii n

care bncile dau posibilitatea efecturii unor pli mai mari dect disponibilitile existenten contul curent, caz n care contul curent apare cu sold debitor la banc. Pentru aceste

solduri debitoare banca percepe dobnd superioar celei bonificate pentru disponibiliti.

Pentru a funciona, conturile curente trebuie mai nti deschise, moment n care se

stabilesc primele relaii de lucru cu clienii. Deschiderea contului curentncepe cu ncheierea

conveniei ntre banc i client cu privire la drepturile i obligaiile prilor i la acceptarea

regulilor de lucru ale bncii. Convenia are rolul unui contract, deci devine un act juridic

ntre pri, ncheiat n forma autentic (scris), cu care clientul poate face dovada pe calejudectoreasc pentru nclcarea de ctre banc a clauzelor convenite (ex.,operarea n cont

fr acceptul titularului de cont). n acelai timp, banca este aprat prin lege pentru riscurile

asumate i contra eventualelor abuzuri din partea clienilor.

n general, la deschiderea unui cont banca ncearc s obin ct mai multe informaii

despre noul su client deoarece nu puine sunt cazurile n care unii clieni au datorii

neachitate la alte bnci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect legislaia i

normele bancare, ceea ce ridic suspiciuni cu privire la corectitudinea acestora. Banca nu este

obligat s accepte orice client i nu este prudent s deschid un cont dac informaiile cu

privire la bonitatea clientului, natura activitii i comportamentul acestuia nu satisfac

cerinele bncii.

Selectarea clienilor este o practic nu numai necesar, dar menine ncrederea

celorlali clieni n seriozitatea bncii. Pentru deschiderea unui cont clienii trebuie s

prezinte o cerere nsoit de documentele necesare. Conturile personale (persoane fizice) sedeschid pe numele unui singur titular i deci va exista un singur specimen de semntur.

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

18/92

18

Titularul poate mandata una sau dou persoane s aib drept de semntur pentru toate

operaiunile de cont sau numai pentru unele din acestea. La conturile persoanelor juridice,

operaiunile se dispun numai cu dou semnturi, respectiv director i contabil ef, i sunt

mandatai cte 1-2 nlocuitori pentru fiecare dintre titulari. Excepie fac companiile strine

care pot emite instruciuni de plat cu o singur semntur. Att persoanele fizice, ct i cele

juridice pot deschide un singur cont curent pentru operaiunile n lei i cte unul pentru

fiecare fel de valut.

2. Conturile de depozit. Contul de depozit este un cont de pasiv care se crediteaz cu

sumele constituite ca depozite i se debiteaz cu cele ieite din cont la lichidarea depozitului.

Depozitele pot fi n lei i valut i se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i

client n care se prevd suma, perioada i rata dobnzii, inclusiv modalitatea de plat a

acesteia.La scaden depozitul i dobnd se transfer n contul curent, dac nu exist o clauz

de rennoire automat. Dobnda poate fi transferat i lunar n contul curent, n funcie de

obinea clientului, dar aceasta este ceva mai mica dect dobnda transferata la scadenta.

Clientul poate renuna la investiia fcut i n virtutea dreptului de proprietate poate solicita

retragerea depozitului nainte de scadenta, caz n care clientul va beneficia de tratamentul

aplicat contului curent.

Pentru a-i asigura resurse, bncile atrag de la clienii lor (persoane fizice i juridice)disponibiliti bneti. Acetia constituie depozite bancare pentru care primesc dobnd.

Depozitele bancare reprezint principala surs de finanare pentru o banc i mbrac mai

multe forme:

- Depozitele la vederereprezint conturi slab remunerate, destinate s primeasc sume

de la titulari n vederea unei utilizri pe termen scurt. Soldul contului este creditor i poate fi

retras n orice moment fr preaviz. n practic, se ntlnete i cazul n care banca cere, mai

ales pentru sume importante, un preaviz pe termen foarte scurt, de obicei de o zi lucrtoare.

n lipsa unei scadene definite, durata constituirii depozitului la vedere depinde de nevoile i

bunul plac al clientului. Depozitele la vedere reprezint resursa cea mai ieftin pentru banc

deoarece pentru disponibilitile aflate n aceste conturi, banca ofer o rat mai mic a

dobnzii sau nu ofer dobnd datorit volatilitii lor.

- Depozitele la termen.Investiiile financiare ale clienilor fcute la bnci cu scop de

fructificare a capitalului sunt cunoscute sub numele de depozite bancare la termen i senregistreaz n conturi de depozite. Depozitele la termen constituie sumele atrase pe diverse

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

19/92

19

perioade de la 7 zile la 12 luni i chiar mai mari. n practica bancar cele mai frecvente

depozite sunt la 3 i 6 luni i mai puin la 9 i 12 luni i foarte rar peste acest termen. La

depozitele la termen de pn la 12 luni se aplic, de regul, dobnd variabil, dar se poate

folosi i dobnda fix, iar la cele peste un an se folosete mai mult dobnda fix.

Retragerea depozitului nainte de termen duce la pierderea dobnzii pentru depozite

la termen i primirea dobnzii pentru depozite la vedere, n acest fel bncile recuperndu-i

costurile pentru resursele care trebuie atrase imediat de pe piaa. Depozitele le termen cu

formele lor derivate reprezint cea mai importanta surs atras de bnci datorit stabilitii

pe perioade determinate.

- Depozitele colaterale reprezint sume depuse ntr-un cont n vederea garantrii unor

obligaiuni contractuale ale clientului: deschiderea de acreditive, emiterea de scrisori de

garanie bancar, garantarea creditelor, cecuri certificate, garanii gestionari, etc.

2.3. Creditul bancar

1. Principii de creditare

Bncile comerciale i desfoar activitatea de creditare prin respectarea prevederilor

O.U.G. nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului (aprobat i

modificat prin prevederile Legii nr.227/2007), Legii nr.312/2004 privind Statutul BNR, areglementrilor emise de BNR, precum i a propriilor norme i instruciuni (Norme

metodologice privind activitatea de creditare).

Operaiunea de creditare reprezint actul prin care o banc se oblig s pun la

dispoziia clienilor si fondurile solicitate de acetia, fiind orice angajament de plat a unei sume

de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi.

Creditarea este o activitate de baz care poate genera profituri importante pentru banc,

dac este practicat corect, dar care poate duce i la pierderi. Prin urmare, creditarea trebuie

abordat ntr-o manier structural i logic.

Astfel c, n cazul n care o banc acord credit unui client persoan fizic sau

juridic, iar aceasta din anumite motive nu va putea s-i achite obligaiile (restituirea

creditului plus dobnda aferent), banca va nregistra pierderi rezultate din credite

neperformante. Creditarea nu este o tiin exact, nu este posibil ca prin utilizarea unei

formule sau aplicarea unei teorii s se garanteze c suma acordat unui client va firambursat cu dobnda aferent. Exist totui principii generale de creditarecare dac sunt

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

20/92

20

aplicate consecvent permit reducerea gradului de incertitudine i a riscului implicat n

creditare. Aceste principii se refer la:

1. Solicitantul creditului- acceptul unei bnci de a acorda un credit reflect punctul ei

de vedere privind capacitatea de rambursare prezent i viitoare a clientului. Prin urmare,

este esenial ca banca s obin ct mai multe informaii n legtur cu situaia financiar a

potenialului client i s fie sigur c se poate baza pe toate informaiile oferite de acesta.

n aceast analiz banca trebuie s ia n considerare msura n care l cunoate pe

client. Analiza se face difereniat pentru un client nou i pentru un client tradiional. Dac

solicitantul este deja un client al bncii, banca va lua n considerare evidenele sale referitoare

la acesta (de exemplu, referitor la creditele anterioare: a fost respectat graficul de rambursare

a ratelor i dobnzilor). Orice solicitant de rennoire a unui credit se bazeaz pe relaiile

anterioare cu clientul. Solicitrile noilor clieni trebuie tratate diferit. Dac cel care solicitcreditul nu este un client al bncii, trebuie s se obin referine satisfctoare despre

integritatea i situaia financiar a persoanelor care conduc afacerea.

Problemele cheie asupra crora banca trebuie s se concentreze cnd analizeaz

situaia unui client care a solicitat un credit se refer la: domeniul de activitate, situaia

financiar, calitatea managementului, performanele viitoare. n practic, analiza creditului

din punct de vedere al solicitantului creditului este cunoscut i sub denumirea de caracterul

i capacitatea de rambursare al clientului.2. Cererea de creditare - aspectele care vor fi luate n considerare atunci cnd se

analizeaz cererea de creditare se refer la: competena legal a solicitantului, destinaia

creditului (obiectul creditului), estimarea sumei ce ar fi necesar clientului (valoarea

creditului), durata creditrii, ealonarea ratelor scadente, garantarea creditului solicitat,

marja de profit pe care o va ncasa banca din credit (dobnda perceput pentru creditul

acordat). De asemenea, banca trebuie s ia n considerare dac mprumutul solicitat se

nscrie n politica de ansamblu de creditare al bncii. De exemplu, o banc poate limita

sumele pe care le va mprumuta unui anumit sector industrial sau comercial sau poate exista

o reglementare a B.N.R. n ceea ce privete creditarea unui anumit sector.

Destinaia creditului trebuie clar definit i neleas att de ctre client, ct i de

banc. Este esenial ca banca i clientul s cunoasc valoarea creditului pentru c riscul de

nerambursare a unui credit exist att n situaia n care se solicit un credit prea mic, ct i

atunci cnd un client mprumut prea muli bani.3. Rambursarea creditului- prognoza fluxului de fonduri disponibile va indica durata

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

21/92

21

realist a acestuia. Pentru ca o afacere s aib succes, ea trebuie s aib suficiente lichiditi.

Dac clientul ncearc s ramburseze creditul prea repede, s-ar putea s rmn fr

lichiditi i s nu-i poat desfura corespunztor activitatea n continuare sau chiar s dea

faliment. Perioada de rambursare este legat i de durata de via a obiectului creditului.

Dac de exemplu un echipament cu o durat de funcionare de cinci ani este achiziionat pe

baz de credit, durata rambursrii creditului nu trebuie s depeasc cinci ani. Tipul de

finanare trebuie s fie adecvat destinaiei creditului.

4. Remunerarea creditului(dobnzi i comisioane) - este foarte important deoarece

constituie una dintre modalitile principale prin care banca realizeaz profit. Bncile trebuie

s se asigure c percep o rat a dobnzii care s asigure profitabilitatea fiecrei activiti de

creditare.

Riscul asumat prin acordarea unui credit trebuie reflectat n recompensa pe care oprimete banca. Dac un credit presupune un risc mai mare este normal ca banca s perceap

o dobnd mai mare. Cu toate acestea, banca trebuie s-i permit clientului s dispun de

suficient numerar pentru a putea s-i desfoare activitatea. n caz contrar, stabilirea unei

rate de dobnd prea mare poate determina un risc de credit sporit.

5. Garantarea creditului - pentru a putea stabili o rat de dobnd mai mic i totui

s reduc pe ct posibil riscul de credit, banca trebuie s solicite debitorului garanii. Orice

decizie privind creditarea unui client trebuie s ia n considerare capacitatea prezent iviitoare a clientului de a rambursa creditul din resurse proprii. Decizia de creditare trebuie s

fie luat nainte de a se aduce n discuie garania. Banca va trebui s ia n considerare

valoarea care se poate atribui n mod realist oricrei garanii oferite de client i ct de uor va

fi s transforme n numerar garania, n cazul c apare necesitatea executrii ei.

Operaiunile de aprobare i acordare a creditelor se bazeaz pe prudena bancar ca

principiu fundamental, precum i pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea

evalurii capacitii debitorului de a rambursa creditul contractat i de a plti dobnda

aferent. De asemenea, cu ocazia acordrii unui credit, banca trebuie s in seama de

influena factorilor externi asupra proiectelor propuse de solicitanii de credite, adic

aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevzute asupra desfurrii afacerilor i

rambursrii creditelor.

nainte de aprobarea acordrii creditului solicitat, banca va analiza toate actele i

documentele solicitantului de credit din care rezult natura activitii desfurate, situaiapatrimonial, rezultatele economico-financiare, capacitatea managerial, credibilitatea,

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

22/92

22

potenialul economic, organizatoric i financiar cu scopul de a evita nregistrarea unor

pierderi nsemnate ca urmare a nerambursrii creditului de ctre debitor. Aceasta deoarece

operaiunile de creditare se deruleaz pe seama resurselor proprii i a celor atrase, iar

obinerea unor pierderi ca urmare a derulrii activitii de creditare afecteaz n mod negativ

profitul bancar i ntreaga activitate a bncii.

2. Tipologia creditelor bancare

n conformitate cu prevederile O.U.G. nr.99/2006 privind instituiile de credit i

adecvarea capitalului (aprobat i modificat prin prevederile Legii nr.227/2007), bncile

comerciale din Romnia, persoane juridice romne i sucursalele bncilor strine, acord

clienilor credite n lei i valut att persoanelor juridice (ageni economici), ct i

persoanelor fizice solicitante. Aceste credite, din punct de vedere al duratei de acordare, pot

fi mprite n:- credite pe termen scurt - a cror durat de rambursare nu depete 12 luni;

- credite pe termen mediu - cu durata de rambursare ntre 1 an i 5 ani;

- credite pe termen lung - a cror durat de rambursare este mai mare de 5 ani.

Principalele categorii de credite acordate de bnci agenilor economicisunt:

1. Credite pe termen scurt:- credite globale de exploatare(n lei) acordate pentru acoperirea necesarului de fonduri

n vederea realizrii produciei programate care are desfacere asigurat prin contractei comenzi ferme;

- utilizri din deschideri de credite permanente - linii de credit (n lei i valut) care

funcioneaz dup sistemul revolving, fiind acordate n vederea unei utilizri de

fonduri n mod fracionat, n funcie de nevoile clientului;

- credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare(n lei i valut) acordate n

condiiile existenei unor cauze economice care au determinat formarea cheltuielilor i

stocurilor temporare;

- credite pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor sezoniere (n lei) - acordate pentru

stocurile de provenien agricol i agroalimentar ce se consum ntr-o perioad

cuprins ntre un trimestru i un an pentru crea exist contracte i comenzi ferme;

- credite pentru prefinanarea exporturilor(n lei i valut) acordate pentru satisfacerea

necesitilor curente sau excepionale ale clienilor ocazionate de fabricarea produselor

destinate exportului n cazul unor contracte sau comenzi de export ferme;- credite pentru exportul de produse garantate cu creane asupra strintii(n lei i valut)

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

23/92

23

acordate exportatorilor pentru desfurarea corespunztoare a activitii curente pe

perioada de la livrarea produselor i pn la ncasarea contravalorii lor de la partenerii

externi;

- credite de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie(n lei i valut) acordate

pentru produsele a cror cicluri tehnologice de execuie, de la lansarea n fabricaie i

pn la obinerea produsului finit, dureaz mai mult de 12 luni;

- credite de scont (n lei i valut) acordate pentru finanarea activitilor comerciale

prin cumprarea de ctre banc a efectelor de comer, cu reinerea din valoarea

nominal a taxei scontului;

- credite pe documente de plat aflate n curs de ncasare (n lei) acordate pe baza

prezentrii documentelor de plat aflate n curs de ncasare pentru produsele

expediate, serviciile prestate, lucrrile executate, n baza contractelor existente ntrepri;

- factoringul (n lei i valut) contractul ncheiat ntre o parte denumit aderent,

furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii, i o societate bancar sau instituie

financiar specializat, denumit factor, prin care aceasta din urm asigur

finanarea, urmrirea creanelor i protecia riscului de credit, iar aderentul cedeaz

factorului, cu titlu de vnzare/gaj, creanele nscute din vnzarea de bunuri sau

prestarea de servicii pentru teri;- credite pentru faciliti de cont(n lei i valut) acordate pe perioade scurte (maxim 30

de zile) agenilor economici cu situaii economico-financiare foarte bune, atunci cnd

acetia, din anumite cauze justificate economic, nu pot face temporar fa plilor;

- credite pe descoperit de cont - overdraft (n lei) acordate pe perioade foarte scurte

(maxim 7 zile) pentru achitarea unor obligaii stringente privind aprovizionarea cu

materii prime, combustibil, energie, impozite, taxe i alte obligaii curente.

2. Credite pe termen mediu i lung:- credite pentru echipament n completarea surselor proprii (n lei i valut) acordate n

completarea surselor proprii, a surselor din bugetul de stat i/sau bugetele locale i din

fonduri speciale, necesare acoperirii cheltuielilor prevzute n proiectele de investiii

aprobate;

- credite pentru cumprarea de aciuni i active (n lei) acordate pentru investiii

financiare n valori mobiliare emise de societi comerciale la care statul este acionar;- credite promotori (n lei) acordate persoanelor juridice specializate i autorizate n

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

24/92

24

construcia i vnzarea de locuine, ce poart denumirea de promotori imobiliar, n

scopul facilitrii construirii de locuine;

- credite ipotecare (n lei) acordate persoanelor juridice romne care au ca obiect de

activitate construirea, reabilitarea, consolidarea sau extinderea imobilelor cu destinaie

locativ, industrial sau comercial, precum i persoanelor juridice romne care doresc

s construiasc locuine de serviciu sau de intervenie salariailor lor;

- credite pentru activitatea de leasing(n lei i valut) acordate n scopul achiziionrii

de maini, utilaje, mijloace de transport i alte bunuri, n vederea nchirierii lor pe o

perioad determinat, contra unei chirii dinainte determinate;

- credite de forfetare (n valut) forfetarea este operaiunea derulat ntre banc i

clientul su, prin care aceasta vinde bncii creanele n valut pe care le are fa de un

cumprtor sau beneficiar, n vederea recuperrii sumelor nainte de scaden, contraunei taxe de forfetare.

Principalele categorii de credite acordate de bnci persoanelor fizicesunt:

1. Credite pe termen scurt:a)pentru populaie:

- credite de trezorerie - punte(n lei) acordate unui client, proprietar legal al unei locuine,

care solicit o finanare temporar n scopul achiziionrii altei proprieti imobiliare,

vnznd apoi locuina deinut anterior;- credite de trezorerie pentru plata unor tratamente medicale i a unor forme de colarizare (n

lei);

- credite de trezorerie, nenominalizate(n lei) maxim 6 salarii sau pensii nete lunare;

- credite pentru petrecerea de sejur n strintate(n valut);

- credite pentru participarea la simpozioane i conferine n strintate(n valut);

- credite pentru cumprarea de produse tehnico-medicale pentru uz personal (n valut).

b) pentru persoane fizice autorizate:

- credite pentru achiziionarea de materii prime, materiale i mrfuri(n lei).

2. Credite pe termen mediu i lung:a)pentru populaie:

- credite pentru cumprarea de bunuri de echipament menajer (n lei);

- credite pentru cumprarea de materiale de construcii, obiecte i instalaii sanitare (n lei);

-

credite pentru cumprarea de autoturisme motociclete i brci cu motor noi (n lei);- credite pentru cumprarea sau construirea de locuine i/sau pentru cumprarea de terenuri n

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

25/92

25

intravilan (n lei);

- credite ipotecare (n lei);

- credite pentru amenajri i reparaii de locuine (n lei);

- credite pentru plata unor forme de colarizare n strintate (n valut);

- credite pentru plata unor tratamente medicale n strintate (n valut);

- credite pentru achiziionarea din import a unor bunuri de folosin ndelungat (n valut).

b) pentru persoane fizice autorizate:

- credite pentru achiziionarea de inventar agricol mecanic(n lei);

- credite pentru procurarea de animale de producie i reproducie, plantaii pomicole i viticole

(n lei);

- credite pentru realizarea de investiii autovehicule, spaii, utilaje (n lei);

- credite pentru achiziionarea din import de utilaje de strict specialitate (n valut).

2.4. Servicii bancare electronice

Serviciile bancare la distan sunt considerate reprezentative pentru noua economie,

deoarece constituie unul dintre produsele tipice ale acesteia. La nceput, infrastructura

informaional a fost considerat de bncile dezvoltate din lume ca o simpl posibilitate de

creare a unor noi canale electronice de distribuie a produselor existente. Din acest motiv,serviciile bancare la distan au primit denumirea de servicii electronice sau e-banking.

Cu timpul, investiiile n tehnologie au fost tot mai mari, concomitent cu procesul de

inovare a produselor bancare, ceea ce a generat un fenomen de randament cresctor. Bncile

i productorii de tehnologii informaionale au nceput s se stimuleze reciproc tot mai mult

n procesul de dezvoltare i n crearea de profit. Creterea gamei de servicii bancare

electronice a condus la extinderea bazei de clieni, iar satisfacerea cererilor tot mai sofisticate

i fidelizarea acestora a impus o cerere continu pentru tehnologii noi.

E-banking presupune conectarea utilizatorului n reea cu banca pe o linie de

telecomunicaie sigur, autentificarea prin nume i parol i recunoaterea tranzaciei.

Singura deosebire important este linia de telecomunicaie, care poate fi de telefonie fix sau

mobil, dintr-o reea ATM sau Internet.

Serviciile bancare electronice (la distan) sunt clasificate n patru categorii

importante:1. Home banking - sau banca la domiciliu se adreseaz populaiei i includ n general

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

26/92

26

obinerea unor informaii despre conturile personale prin intermediul unui apel telefonic,

rspunsul fiind dat de un sistem vocal automat. Se bazeaz pe existena unei linii

telefonice, pe existena unei parole a clientului i a unui cod personal ce-i asigur acestuia

accesul la date. Clientul i poate consulta oricnd, contra unui comision, situaia

conturilor, poate face regularizri ntre conturile proprii, etc.

2. Electronic banking- presupun existena unui calculator la client, pe care banca instaleazo aplicaie software ce permite accesul la serverul bncii, prin intermediul unei linii de

telecomunicaie. Datorit acestui aspect, n multe publicaii de specialitate nu se face o

distincie clar ntre home banking i electronic banking, ambele fiind considerate

servicii bancare la domiciliul unei persoane sau al unei firme. Serviciile electronic

bankingsunt utilizate mai mult de ctre firme, datorit facilitilor de procesare rapid a

unui numr mare de tranzacii. Aceste servicii au n general funcionaliti extinse decash management, pot fi adaptate la specificul activitii i permit deopotriv conectarea

cu alte aplicaii software utilizate n banc.

3. Mobile bankingau aprut o dat cu extinderea tehnologiei WAP (Wireless ApplicationProtocol) i sunt considerate de mare viitor, datorit prognozelor cu privire la extinderea

n lume a reelelor fr fir (wireless). Deocamdat, aceste servicii permit efectuarea unei

game limitate de operaiuni bancare prin intermediul telefonului mobil.

4. Internet banking- elimin existena unei componente software instalate la client, acestaputnd s aib acces la serverul bncii prin intermediul unei simple interfee grafice

(browser) prin care utilizeaz i celelalte servicii Internet. n acest caz, datorit utilizrii

unei reele publice, msurile de securitate pentru protecia datelor transmise trebuie s fie

mai severe.

Datorit rolului deosebit al reelei Internet n dezvoltarea noii economii, o atenie

deosebit este acordat serviciilor Internet banking, dei dezvoltarea actual a acestora nu

este complet maturizat. n comparaie cu alte canale de distribuie a informaiei, reeaua

Internet deine recordul absolut cu privire la ritmul de cretere a numrului de clieni. n

Europa, pe primele locuri n privina procentelor de clieni care utilizeaz Internet banking

se afl Germania (42%), urmat de Suedia, Olanda i Belgia cu 35% fiecare.

Ceea ce se consider ns valoros pentru serviciile Internet banking este faptul c

acestea sunt uneori la fel de populare n economiile aflate n tranziie ca i n cele foarte

dezvoltate, ceea ce poate reprezenta o prghie important pentru reducerea decalajelor nprocesul de globalizare i susinere a societii informaionale.

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

27/92

27

n mod uzual, pe pia exist trei niveluride utilizare a serviciilor Internet banking:

- informare - acesta este nivelul de baz al serviciilor Internet, prin care o banc i

administreaz informaiile cu privire la produse i servicii, prin intermediul unui site

gzduit pe calculatorul bncii sau la un furnizor de servicii Internet; cea mai mare

vulnerabilitate a acestui nivel const n posibilitatea de alterare a coninutului expus de

ctre persoane neautorizate, ceea ce induce anumite msuri de securitate;

- comunicare- permite interaciunea dintre calculatorul bncii i client, care poate fi limitat

la pot electronic, interogare de cont sau cerere de credit; n acest caz, riscurile sunt mai

mari dect la nivelul precedent, ceea ce impune luarea unor msuri suplimentare de

securitate pentru prevenirea accesului neautorizat n reeaua bncii;

- tranzacionare- clienilor li se permite efectuarea unor tranzacii cu banca, cum ar fi acces

la conturi, plata facturilor, transfer de fonduri, etc.; n acest caz, msurile de securitatetrebuie s fie mult mai severe, cu administrarea riscurilor pe mai multe niveluri din

arhitectura sistemului.

n Romnia, serviciile Internet banking i mobile banking, dei la nceput s-au

dezvoltat mai lent, au un ritm de cretere important. Principalul factor de dinamizare a

acestor servicii este creterea gradului de acces la Internet.

2.5. Servicii privind transferurile de fonduri

Transferul de fonduri efectuat de o banc constituie orice operaiune rezultat n

urma unei tranzacii comerciale, necomerciale sau financiare realizate de o unitate bancar

pentru contul unui client al su.

Transferul de fonduri se poate realiz prin intermediul mai multor categorii de

servicii bancare:

1. Transferul de fonduri prin numerar - Transmiterea banilor se poate face n mod

clasic prinnumerarde la ghieele bncii. Activitatea de casierie bancar const n primirea de

la client a numerarului, fiind o form a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un

client la altul. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar i este prezent

aproape n toate bncile comerciale.

n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup 2 concepte diferite privind

relaiile cu clienii:- ghieul unifuncionalpresupune ca toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent de

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

28/92

28

valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont

legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. n acest concept,

clientul trebuie s se prezinte la dou ghiee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii

de energie electric), ceea ce nseamn un timp mai mare de staionat n banc,

ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar. Acest sistem se practic, de

regul, n sistemul nostru bancar;

- ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar

numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple,

att pentru clieni, ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ,

timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai

mare de clieni. Acest sistem se practic n rile cu economii dezvoltate i a nceput s

se extind i n celelalte ri.La noi n ar plata direct n numerar este cea mai utilizat metod de transfer a

fondurilor, mai ales, n cazul n care sunt implicate persoane fizice. Operaiunile cu numerar

genereaz importante costuri pentru o banc legate de emiterea, colectarea, depozitarea,

asigurarea securitii. Pe plan internaional se manifest tendine de nlocuire a operaiunilor

cu numerar prin alte instrumente de plat.

2. Transferurile de fonduri avnd ca suport hrtia - se realizeaz prin intermediul

urmtoarelor categorii de instrumente de plat: cambia, biletul la ordin, cecul.A. Cambia reprezint un nscris prin care o persoan, numit trgtor (creditorul), d

un ordin unei alte persoane, numit tras (debitorul), s plteasc o anumit sum de bani

unei tere persoane, beneficiarul, la o scaden stabilit.

Cambia poate servi att ca instrument de plat, trgtorul avnd de ncasat o sum de

bani de la tras, dar avnd, n acelai timp de achitat o datorie unei tere persoane

(beneficiarul), ct i ca instrument de credit, n intervalul de timp dintre emiterea cambiei i

plata ei efectiv.

Cambia trebuie s conin anumite elemente obligatorii: denumirea expres de

cambie, ordinul necondiionat de a plti o sum determinat de bani, numele celui ce

urmeaz s efectueze plata (trasul), scadena cambiei, locul unde trebuie fcut plata, numele

beneficiarului, locul i data emiterii, semntura emitentului (trgtorul).

Schema simplificat a funcionrii unei cambii este prezentat n figura de mai jos:

1. se ncheie contractul de vnzare cumprare ntre firmele A i B;2. se ncheie contractul de vnzare cumprare ntre firmele A i C;

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

29/92

Firma A - TRGTOR

29

- creditorul firmei B

3. firma A trage o cambie asupra firmei B;

4. firma A trimite firmei C cambia tras asupra firmei B;

5. la scaden firma B achit firmei C suma de bani, stingndu-se astfel creanele dintre

firmele A i B i A i C.

Se pot realiza o serie de operaiuni pe baz de cambie:emiterea se realizeaz la valoarea nominal care rezult din suma mprumutat la

care se adaug dobnda practicat ntre participanii la relaia de credit, aferent perioadei

cuprinse ntre momentul emiterii i momentul scadenei;

acceptarea este acea operaiune prin care trasul i nsuete obligaia de plat i

stabilete momentul plii; se poate realiza n toat perioada dinaintea scadenei, genernd

dou efecte: unul legat de faptul c n urma ei trasul devine obligatul principal, iar altul legat

de faptul c obligaia de a plti a trasului nu mai opereaz la scaden, ci la data menionatpentru acceptare;

avalizarea reprezint garania personal prin care o persoan, numit avalist,

garanteaz efectuarea plii de ctre tras, cel mai frecvent fiind acordat de o banc contra

plii unui comision i a unei prime de acoperire a riscului neplii;

andosarea (girul) este operaiunea prin care beneficiarul, denumit girant, transfer

unei alte persoane, numit giratar, toate drepturile ce-i revin prin cambie; girul transmite

toate drepturile izvornd din cambie, producnd dou efecte: un efect translativ de drepturi,

adic transfer dreptul giratarului de a cere plata de la debitor, precum i dreptul de a

transmite titlul mai departe i un efect de garanie, adic din momentul transmiterii prin gir,

girantul devine un debitor de regres, solidar cu ceilali semnatari pentru plata cambiei;

scadenarea este operaiunea prin care se stabilete momentul la care debitorul se

oblig s efectueze plata; privit din punct de vedere al modului de scadenare, o cambie

poate fi tras n mai multe feluri:- la vedere, o astfel de cambie este pltit la prezentarea ei de ctre deintor trasului,

- debitorul firmei C

Firma B - TRAS- debitorul firmei A

Firma C - BENEFICIAR- creditorul firmei A

1

3

2

4

5

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

30/92

prezentare ce trebuie fcut n cel mult un an de la emitere;

- la un anumit timp de la vedere, n care caz scadena este determinat fie de data

acceptrii, fie de data protestului;

- la un anumit timp de la emitere;

- la o dat fix (cert), cazul cel mai frecvent folosit i care convine cel mai mult

debitorului (trasul) deoarece el are posibilitatea s-i organizeze de aa manier fluxurile

bneti nct s aib la scaden disponibilitile necesare efecturii plii;

plata echivaleaz cu ndeplinirea unei obligaii pecuniare n condiiile stipulate de

pri, ncheind procesul cambial i perioada de circulaie a cambiei n care titlul de credit a

coninut doar promisiunea de a plti; plata i elibereaz pe toi ceilali obligai nscrii n

cambie (trgtor, avalist, girant).

n procesul cambial sunt frecvente operaiunile de prelungire a scadenei i denlocuire a mai multor cambii cu una singur, cu o alt scaden.

n cazul prelungirii scadenei unei cambii, noua valoare nominal a cambiei se

stabilete pe baza relaiei:

1003601

=d

VN rt

VNVN

unde: VNN valoarea nominal nou;

VNV valoarea nominal veche;t numrul de zile de prelungire a cambiei;

rd rata dobnzii practicat ntre ntreprinztori (exprimat procentual).

De ex.,considerm o prelungire de 30 zile a scadenei pentru o cambie cu o valoare

nominal VN = 2.000 u.m. emis n data de 6 apr. i scadent n 31 mai. tiind c rata

dobnzii practicat ntre agenii economici este de 6% anual, se pune problema determinrii

valoarii nominale a noii cambii i dobnda aferent prelungirii cambiei cu 30 de zile.

n cazul prelungirii scadenei unei cambii, noua valoare nominal a cambiei va fi:

2.010.

rt

VNVN

d

VN =

=

=

100360630

1

0002

1003601

u.m.

Dobnda pentru prelungirea cambiei se stabilete ca diferen ntre valoarea nominal

nou i valoarea nominal veche a cambiei.

D = VNN VNV= 2.010 2.000 = 10 u.m.

n cazul nlocuirii mai multor cambii cu una singur (cambiile fiind scontate saureescontate), valoarea (efectiv) actual a noii cambii se stabilete pe baza relaiei:

30

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

31/92

1003601

1

= =

sc

n

ii

N tt

VAVA

unde: VAN valoarea actual nou;

VA valoarea actual a vechilor cambii;

t numrul de zile pn la scadena noii cambii;tsc taxa scontului (exprimat procentual).

De ex.,presupunem deinerea a 3 cambii cu urmtoarele caracteristici:

- cambia I. cu VN = 1.000 u.m., scadent peste 36 zile;

- cambia II. cu VN = 2.000 u.m., scadent peste 30 zile;

- cambia III. cu VN = 3.000 u.m., scadent peste 40 zile.

Deintorul cambiilor dorete s le nlocuiasc cu o singur cambie a crei scaden s

fie peste 38 zile. tiind c taxa scontului este tsc= 12%, se cere:

a) s se determine valoarea efectiv a noii cambii i scadena medie a cambiilor vechi;

b) s se precizeze dac are loc o plat anticipat sau o prelungire a scadenei noii cambii fa

de scadena medie a cambiilor vechi.

a).Valoarea efectiv (actual) a noii cambii se stabilete pe baza relaiei:

1003601

1

= =

sc

n

ii

N tt

VAVA

988.

.ttVN

VNVA sc =

=

=

10036012360001

000110036011

11 u.m.

1.980.

.ttVN

VNVA sc =

=

=

10036012300002

000210036022

22 u.m.

9602100360

124000030003

10036033

33 ..

.ttVN

VNVA sc =

=

= u.m.

006610036012381

96029801988

1003601

3

1

.0,987

5.928..

tt

VA

VA sc

ii

N ==

++=

= =

u.m.

b). Scadena medie a cambiilor vechi se calculeaz ca medie aritmetic ponderat a

scadenelor acestor cambii, ponderile fiind reprezentate de valorile nominale.

36000300020001

000340000230000136

1

1=

++

++=

=

=

=

...

...

VN

VNtt

n

ii

n

iii

zile

Scadena noii cambii (t = 38 zile) fiind mai mare dect scadena medie a cambiilor

vechi ( t= 36 zile), are loc o prelungire a scadenei noii cambii.

31

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

32/92

scontarea reprezint operaiunea prin care cambiile deinute de o persoan sunt

transmise unei bnci comerciale n vederea achitrii lor; scontarea se realizeaz la valoarea

actual a cambiei, calculat ca diferen dintre valoarea nominal a acesteia i dobnda ce i se

cuvine bncii pe perioada cuprins ntre momentul scontrii i scaden:

VA = VN TSC

unde: VA valoarea actual;

VN valoarea nominal;

TSC taxa scontului (exprimat n mrimi absolute).

100360

= scttVN

TSC

unde: t numrul de zile din momentul scontrii pn la scaden;

tsc taxa scontului (exprimat procentual).

Scontarea reprezint momentul transformrii creditului comercial n credit bancar,

dac cambia prezentat la scont a fost emis cu ocazia vnzrii de mrfuri pe datorie. Odat

scontate, cambiile intr n posesia bncii, urmnd ca aceasta s le ncaseze de la debitori la

scaden.

De ex.,valoarea nominal a unei cambii este de VN = 10.000 u.m., avnd scadena n

30 aprilie. Deintorul cambiei dorete s ncaseze cambia nainte de termen, fapt pentru

care el se prezint la o banc unde sconteaz cambia n data de 10 aprilie. tiind c taxa

scontului practicat este de 10% pe an, se cere s se determine suma ncasat de deintorul

cambiei, respectiv ctigul realizat de banc.

Deintorul cambiei, firma ABC, va ncasa, n urma operaiunii de scontare, valoarea

actual.

VA = VN TSC = 9.944,44.

.ttVN

VN sc =

=

100360102000010

00010100360

u.m.

Ctigul realizat de banc este reprezentat de diferena dintre valoarea ncasat lascaden de la tras (valoarea nominal) i suma pltit beneficiarului cambiei n momentul

scontrii (valoarea actual).

Cbc= VN VA = 10.000 9.944,44 = 55,56 u.m.

reescontarea este operaiune prin care banca comercial preschimb cambia n bani

la banca central, realizndu-se la valoarea actual a cambiei, calculat ca diferen dintre

valoarea nominal a acesteia i dobnda pe care banca central i-o reine (taxa oficial a

scontului) pe perioada cuprins ntre momentul reescontrii i scaden.

B. Biletul la ordinreprezint un angajament de plat prin care emitentul se angajeaz

32

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

33/92

s plteasc la vedere sau la termenul indicat beneficiarului o anumit sum de bani.

Biletul la ordin trebuie s conin anumite elemente obligatorii: denumirea expres de

bilet la ordin, promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat de bani, numele

beneficiarului plii, scadena biletului la ordin, locul unde trebuie fcut plata, locul i data

emiterii, semntura emitentului.

Din redarea acestor elemente rezult anumite deosebiri ntre cambie i biletul la

ordin:

- din punctul de vedere al numrului de participani la relaia de credit, cambia

cuprinde trei participani (trasul, trgtorul, beneficiarul), n timp ce biletul la ordin

cuprinde doi participani (emitentul, beneficiarul);

- prin cambie se d un ordin unei alte persoane de a plti o sum determinat de bani

(coninnd formularea pltii), n timp ce biletul la ordin reprezint angajamentulemitentului de a plti o anumit sum de bani (coninnd formularea voi plti);

- spre deosebire de cambie, biletul la ordin nu cuprinde operaiunea de acceptare

deoarece debitorul a acceptat plata n momentul emiterii titlului.

Schema simplificat a funcionrii unui bilet la ordin este prezentat n figur:

Firma A - EMITENT

- debitorul firmei B

Firma B - BENEFICIAR

- creditorul firmei A

1

2

3

1. se ncheie contractul de vnzare cumprare ntre firmele A i B;

2. firma A emite biletul la ordin;

3. la scaden firma A achit firmei B suma de bani;

Biletul la ordin este supus acelorai operaiuni ca i cambia, mai puin acceptarea.

C. Cecul reprezint un ordin scris dat de ctre un client bncii sale prin care cere

acesteia s plteasc o anumit sum de bani, fie lui prin retragere de numerar, fie unei tere

persoane specificat de ctre client. Fiind pltit la prezentare, cecul reprezint un

instrument de plat la vedere.

Cecul pune n relaie direct teri pri, i anume:- trgtorul, cel care emite titlul n baza unui disponibil constituit n prealabil la o banc,

33

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

34/92

dnd un ordin necondiionat bncii sale de a plti la prezentare o anumit sum de bani

determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului (aflat n poziie de beneficiar);

- trasul, banca la care emitentul cecului a constituit disponibilul, fiind cea care achit suma

de bani;

- beneficiarul, persoana care urmeaz s ncaseze suma.

Cecul trebuie s conin anumite elemente obligatorii: denumirea expres de cec,

ordinul necondiionat de plat a sumei nscrise pe cec, numele trasului (banca pltitoare),

locul pii, numele beneficiarului, locul i data emiterii, semntura emitentului (trgtorul).

Schema simplificat a funcionrii cecului este prezentat n figura de mai jos:

1. Banca C elibereaz firmei A un carnet de cecuri;

2. se ncheie contractul de vnzare-cumprare ntre firmele A i B;

3. firma A trage un cec asupra societii bancare C;4. firma A remite firmei B cecul tras asupra societii bancare C;

5. firma B prezint cecul bncii care i achit suma de bani corespunztoare, stingndu-se

astfel creanele dintre firmele A i B.

Firma A - TRGTOR

- debitorul firmei B

Banca C - TRAS

- presteaz serv. pt. firma A

Firma B - BENEFICIAR

- creditorul firmei A

1

3

2

4

5

n economia de pia circul o mare varietate de cecuri, motiv pentru care este

necesar clasificarea acestora dup anumite criterii:

1. dup natura lor:

- cecuri nominale au menionat expres numele beneficiarului;

- cecuri la purttor beneficiarul este considerat cel care-l deine i-l prezint spre ncasare.

2. dup condiiile privind modul de folosire:

- cecuri ordinare obinuite, care nu conin restricii privind folosirea lor;

- cecuri barate presupune prezena a dou bnci, prima care face plata, a doua care primete

suma; bararea, fcut prin dou linii paralele, poate fi: general, caz n care cecul poate fi

pltit doar unei bnci sau client al trasului; special, caz n care cecul poate fi pltit doarbncii nscrise ntre bare;

34

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

35/92

35

- cecuri de virament servesc pentru efectuarea plilor ntre conturile a doi titulari;

- cecuri de cltorie sunt emise n moneda rii strine, urmnd a fi ncasate la o banc din

ara respectiv;

- cecuri potale folosite pentru transmiterea de sume de la pot spre persoane fizice sau

juridice sau invers.

Cecul, biletul la ordin i cambia n forma electronic sunt recunoscute ca instrumente

de plat, din 2008, potrivit O.U.G. nr. 38/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr.

59/1934 asupra cecului i Ordonana de urgen a Guvernului nr. 39/2008 pentru

modificarea i completarea Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin.

Elaborarea celor dou acte normative a fost necesar, potrivit notelor de

fundamentare, ntruct legislaia asupra cecului, cambiei i biletului la ordin, care dateaz

din 1934, nu a fost modificata esenial de la introducerea sistemelor electronice i prevede,prin urmare, recunoaterea acestora exclusiv n original, fapt care poate genera n practica

bancara riscuri semnificative, precum frauda, alterarea informaiilor, distrugerea sau

pierderea acestora n circuitului bancar. Astfel, n Romnia, cecurile, cambiile i bilete la

ordin interbancare trebuie schimbate intre instituiile de credit, n casele de compensare din

fiecare ora reedina de jude. Actele normative prevd prezentarea electronica la plata a

cecului, cambiei i biletului la ordin, mai exact a unei imagini semnate digital, transmise n

forma dematerializata prin reeaua interbancara securizata, ncepnd din 2008.Aceste acte norative aduc i alte modificri legilor din 1934. Astfel, este clarificat

cuprinsul semnturilor de pe cec, cambie i ordin la plata, precizndu-se ca orice instrument

trebuie sa cuprind numele i prenumele persoanei fizice sau juridice, precum i semntura

olografa a reprezentantului legal al acesteia. Totodat, se stabilete un termen unic de

prezentare la plata indiferent daca sunt pltibile n localitatea n care au fost emise sau nu,

respectiv un termen de 15 zile, ca i faptul ca nu mai sunt pltibile daca prezentarea la plata

este naintea datei de emitere. De asemenea, sunt eliminate foaia de prelungire, pe care erau

nscrise girurile, avalurile sau protestul, din cauza faptului ca acestea erau puin utilizate, i

referirile de pe verso care vor fi nscrise pe recto. Instituiile de credit nu sunt obligate sa

foloseasc procesarea electronica i pot recurge la aceasta numai daca au ncheiat acorduri

bilaterale sau multilaterale pentru participarea la un sistem de pli.

D. Cardul - este un instrument de plat bazat pe electronic, ca alternativ la

instrumentele clasice de plat, numerarul i cecul, iar deintorul lui are dreptul de acces la oprocedur de autorizare i plat cu card. Ca suport fizic, cardul este realizat din material

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

36/92

36

plastic, avnd nglobate componente electronice speciale pentru decodificare a diferitelor

operaii pentru care a fost conceput. Este vorba, n principal, de accesul deintorului la

contul su bancar i efectuarea electronic a plilor, de unde provine i denumirea de

moned electronic sau bani electronici.

Cardul nglobeaz n banda magnetic informaii standardizate, securizate i

individualizate care permit, prin decodificare cu ajutorul unor dispozitive speciale, accesul

titularului la contul su bancar, autorizarea de pli, efectuarea de pli sau obinerea de

numerar. Dat fiind componenta electronic i larga utilizare a monedei electronice, emitenii

de carduri au anumite responsabiliti privind confecionarea material i informaiile

minime pe care trebuie s le conin un card. Ei trebuie s asigure urmtoarele caracteristici

comune: fabricarea din material plastic cu dimensiuni similare, indiferent de emitent; pe faa

cardului trebuie s se regseasc anumite informaii despre client i despre banc, i anume:denumirea i sigla emitentului, numrul cardului; numele i prenumele deintorului; data la

care expir valabilitatea cardului; hologram vizibil la lumina natural; pe verso trebuie s se

regseasc: banda magnetic; spaiul de semntur unde clientul semneaz la primirea

cardului; informaii pentru deintorul cardului; adresa bncii.

n scopul reducerii posibilitilor de fraud (falsificare) au fost introduse anumite

msuri preventive: hologramele; cerine tehnice referitoare la uzur; elemente de siguran n

desen; semntura de pe card. Codul personal de identificare aferent unui card, denumit PIN Personal Identification Number, abreviere utilizat i n limba romn, este codul atribuit

de emitent unui deintor de card, cod pe care utilizatorul poate fi pus n situaia de a-l

reproduce n cazul utilizrii unui automat programabil pentru efectuarea unei pli. n cazul

plii prin transfer electronic de date codul PIN este considerat echivalentul electronic al

semnturii deintorului unui card.

n general, orice persoan fizic sau juridic care dorete s obin un card poate apela

la o societate bancar, solicitnd acesteia eliberarea unui card. ntre banc i client se ncheie

un contract n care se precizeaz tipul de card emis, facilitile de care va dispune deintorul

cardului, precum i obligaiile acestuia fa de banca emitent. Contul prin care se pot

efectua operaiuni cu carduri este un cont bancar care poate fi asociat unui cont curent.

Obinerea i deinerea unui card presupune plata de ctre titular a unei taxe de emitere i a

unei taxe de utilizare anuale, sub forma unei sume fixe. Odat intrat n posesia cardului,

deintorul l poate utiliza pentru plata mrfurilor i serviciilor la unitile care vnd mrfurisau presteaz servicii i accept acest instrument de plat; obinerea de numerar de la

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

37/92

37

ghieele bncii sau de la distribuitoarele automate de numerar.

Pe parcursul acestor decenii au fost introduse pe piaa bancar numeroase tipuri de

carduriavnd diferite avantaje, caracteristici i moduri de ntrebuinare, dintre acestea cele

mai importante fiind:

Cardul de credit-este un instrument de plat care implic deschiderea n prealabil a

unei linii de credit. Deintorul unui asemenea card poate achiziiona bunuri i servicii i s

retrag numerar n limita unui plafon prestabilit. Astfel, posesorul unui credit card poate

efectua pli chiar dac nu are disponibil n contul sau. n contractul ncheiat cu banca se

specific plafonul limit (linia de credit) n cadrul cruia banca l va credita pe client. Debitul

nregistrat de deintorul cardului fa de banca emitent poate fi rambursat parial sau

integral la sfritul perioadei stabilite. Soldul rmas nerambursat va constitui un credit extins

pentru care se percepe dobnd. Prin urmare, un card de credit prezint dou funciiprincipale: cea de instrument de plat i cea de facilitate de credit pe termen scurt

(revolving). Primul card n Romnia a fost emis n urm cu 10 ani i de atunci piaa

cardurilor a crescut continuu, dei foarte lent n comparaie cu restul rilor central i est

europene. Singura banc din Romnia care opereaz toate tipurile de carduri emise sub cele

cinci sigle existente n lume (VISA Internatinal, MasterCard, American Express, Diners

Club i Japan Credit Bureau) este Banca Ion iriac.

Cardul de debit - opereaz ntr-un mod asemntor cardului de credit, diferenaconstnd n aceea c, de aceast dat, plile sunt efectuate direct dintr-un cont bancar al

deintorului de card, deschis la banca emitent. Titularul poate efectua pli n limita

disponibilitilor sale bneti din contul su. Cele mai multe carduri de debit au dou funcii

de baz, i anume: retragerea de numerar prin distribuitoarele automate de numerar sau din

ghieele automate de banc (ATM) i efectuarea plilor la punctele de vnzare, situaie n

care plata este cunoscut sub denumirea de transfer electronic de fonduri la punctele de

vnzare (EFTPOS). Utilizarea cardurilor de debit nu implic circulaia unui document pe

suport hrtie, debitarea contului titularului efectundu-se simultan cu creditarea contului

magazinului sau instituiei care accept cardurile ca instrumente de plat. Debit card-ul

permite deintorului s plteasc din contul su contravaloarea serviciilor achiziionate, a

bunurilor cumprate. El poate efectua pli n limita disponibilului din cont, sau, n cazul n

care are ncheiat o convenie cu banca, poate beneficia de un credit n descoperit de cont. (De

exemplu, cardului Maestro/VISA Electron emis de B.R.D. i s-a asociat facilitatea pentrudescoperit de cont n limita a maximum 3 salarii lunare nete n condiiile angajamentului

7/22/2019 Curs 2009 - PSB - FB II ID

38/92

38

ferm al societii la care este angajat clientul respectiv de a acoperi eventualele sume

nerecuperate de banc).

Smart cards- n timp ce introducerea cardurilor de debit a nlocuit nevoia pentru

cecuri n cazul tranzaciilor de mare anvergur, smart cardurile permit nlocuirea banilor

lichizi i pentru tranzaciile de dimensiuni mai mici. Denumirea lor (carduri inteligente)

vine de la microprocesorul incorporat n card. Un astfel de card este cardul Mondex deinut

n comun de National Westminster Bank, Midland Bank i British Telecom care a devenit

operaional pe teritoriul Marii Britanii n anul 1996, iar drepturile de utilizare a acestui card

au fost vndute i Bncii Hong Kong i Shanghai n Asia, precum i

Curs 2009 - PSB - FB II ID

Documents

Transcript of Curs 2009 - PSB - FB II ID