criminalitatea financiar bancara (1)

7/28/2019 criminalitatea financiar bancara (1)

1/305

III. ORGANIZAREA I FUNCTIONAREA SISTEMULUI BANCAR N ROMNIA

3.1. Desfurarea activitii bancare prin instituiile de creditautorizate

Potrivit prevederilor OUG nr. 99/20061 activitatea bancara n Romnia sedesfoar prin instituii de credit autorizate, n condiiile legii. Instituiile credit, n accepiunea acestui act normativ, sunt definite ca fiind:

a) entiti a cror activitate consta in atragerea de depozite sau de altefonduri rambursabile de la public i in acordarea de credite in cont propriu;

b) entiti, altele dect cele prevzute la lit. a), care emit mijloace de plain forma de moneda electronica, denumite in continuare instituii emitente dmoned electronic.

n Romnia, instituiile de credit se pot constitui i pot funciona ca:a. bnci; b. bnci de economisire i creditare n domeniul locativ;c. bnci de credit ipotecar;d. instituii emitente de moneda electronica;e. organizaii cooperatiste de credit.Se interzice oricrei persoane, alta dect o instituie de credit autorizata

sa utilizeze denumirea de banc sau organizaie cooperatista de creditcooperativa de credit, casa centrala a cooperativelor de credit, bancooperatista, banca centrala cooperatista, banca ipotecara/banca de creipotecar, banca de economisire i creditare in domeniul locativ, instituiemitenta de moneda electronica sau derivate ori traduceri ale acestor denumin legtur cu o activitate, un produs sau un serviciu, cu excepia cazului in caaceasta utilizare este stabilit sau recunoscuta prin lege sau printr-un acointernaional, sau cnd, din contextul in care este utilizata denumirea respectivrezulta nendoielnic c nu este vorba despre desfurarea unei activiti bancar2.

A. Cerine minime de acces i de desfurare a activitii:n vederea desfurrii activitii n Romnia, fiecare instituie decreditare trebuie sa dispun de o autorizaie potrivit OUG nr. 99/2006. Ban Naional a Romniei stabilete prin reglementri i notific Comisiei Europecondiiile n care poate acorda autorizaie i documentaia care trebuie nsoeasc cererea pentru obinerea autorizaiei.

Banca Naional a Romaniei nu poate acorda autorizaie unei instituii credit, dac aceasta nu dispune de fonduri proprii distincte sau de un nivel capitalului iniial cel puin egal cu nivelul minim stabilit prin reglementari, canu poate fi mai mic dect echivalentul n lei a 5 milioane euro.


2/305

La constituirea unei instituii de credit, persoan juridic romn, capitaliniial este reprezentat de capitalul social, cu excepia cazurilor n care institude credit care se constituie este rezultat dintr-un proces de reorganizare prfuziune sau divizare.

Capitalul social al unei instituii de credit, persoan juridic romntrebuie vrsat integral i n numerar la momentul subscrierii, inclusiv n cazmajorrii acestuia, aporturile n natur nefiind permise. Aciunile/prile sociale unei instituii de credit, persoan juridic roman, pot fi numai nominativn actele lor constitutive, instituiile de credit, persoane juridice romne, nu v putea stabili excepii de la principiul potrivit cruia o aciune d dreptul la singur vot.

La constituire, aporturile la capitalul social trebuie sa fie vrsate ntr-ucont deschis la o instituie de credit. Acest cont este blocat pn lanmatricularea instituiei de credit, persoan juridic romn, n registrcomerului.

Conducerea operativ a activitii unei instituii de credit trebuie sa fieasigurat de cel puin dou persoane care trebuie sa aib reputaie i experienadecvate pentru exercitarea responsabilitilor ncredinate.

Sediul social i, dup caz, sediul real3, al instituiei de credit, persoan juridic romn, trebuie sa fie situate pe teritoriul Romniei. Instituia de cretrebuie s desfoare efectiv i cu preponderen pe teritoriul Romniactivitatea pentru care a fost autorizat.

n vederea autorizrii unei instituii de credit, persoan juridic romn,Banca Naional a Romniei trebuie sa fie informat cu privire la identitatacionarilor sau a membrilor, persoane fizice sau juridice, care urmeaz s deidirect sau indirect participaii calificate la instituia de credit, i cu privire valoarea acestor participaii. Banca Naional a Romniei acord autorizanumai dac este ncredinat c, din perspectiva necesitii asigurrii unmanagement prudent i sntos al instituiei de credit, calitatea persoanelrespective este adecvat.

Dac ntre instituia de credit, persoan juridic romn, i alte persoanfizice sau juridice exist legturi strnse, Banca Naional a Romniei acorautorizaie numai dac aceste legturi ori dispoziiile legale, masurile de natuadministrativ din jurisdicia unui stat ter, ce guverneaz una sau mai mu persoane fizice sau juridice cu care instituia de credit are legturi strnse sdificultile n aplicarea dispoziiilor sau msurilor respective nu mpiediexercitarea eficient a funciilor sale de supraveghere.

Orice cerere de autorizare a unei instituii de credit trebuie s fie nsoide un plan de activitate, care s cuprind cel puin tipurile de activiti propusfi desfurate i structura organizatoric a instituiei de credit, i din care rezulte capacitatea acesteia de a-i realiza obiectivele propuse n condi

compatibile cu regulile unei practici bancare prudente i sntoase, prinadecvarea cadrului de conducere, a procedurilor, a mecanismelor interne i a


3/305

structurii capitalului la tipul, volumul i complexitatea activitilor pe care i propune s le desfoare4.

Se interzice oricrei persoane juridice, care nu este institutie de creditautorizat, precum i oricrei persoane fizice sau entiti fr personalita

juridic s se angajeze ntr-o activitate de atragere de depozite sau de alfonduri rambursabile de la public, ntr-o activitate de emitere de monedelectronic ori intr-o activitate de atragere si/sau gestionare de sume de ba provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoane constituite vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii de credite/mprumuturi dfondurile astfel acumulate pentru achiziionarea de bunuri i/sau servicii de cmembrii acestora5.

B. Activitile permise instituiilor de credit:Instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate

urmtoarele activiti6:a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, creditipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comercial

inclusiv forfetare;c) leasing financiar;d) operaiuni de pli;e) emitere i administrare de mijloace de plata, cum ar fi: cri de credi

cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moneda electronica;f) emitere de garanii i asumare de angajamente;

g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiillegii, cu: instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri,

cambii, bilete la ordin, certificate de depozit; valut; contractfutures i options financiare; instrumente avnd la baz cursul dschimb i rata dobnzii; valori mobiliare i alte instrumentefinanciare transferabile.

participare la emisiunea de valori mobiliare i alteinstrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora or

prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni;i) servicii de consultant cu privire la structura capitalului, strategia dafaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuniachiziii i prestarea altor servicii de consultan;

j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta;k) custodie i administrare de instrumente financiare;1) intermediere pe piaa interbancar;m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeni

creditrii;4 Art. 10 17, OUGnr. 99/2006.5 art. 5, alineatul (1) Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 25/2009 pentru modificareasi

l t Ordonantei de urgenta a Guvernului nr 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea


4/305

n) nchiriere de casete de siguran;o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din

acestea; p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti;

r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscrdomeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale carreglementeaz respectivele activiti, dac este cazul.

Sfera activitilor prevzute la lit. g) k) acoper toate serviciile dinvestiii financiare prevzute la art. 7, alin. (1), pct. 6, atunci cnd acestea au obiect instrumentele financiare prevzute la art. 7, alin. (1), pct. 141 7.

Activitile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizraprobri sau avize specifice, pot fi desfurate de instituia de credit numai duobinerea acestora.

Activitatea de acordare de credite ipotecare finanate prin emisiune dobligaiuni ipotecare poate fi desfurat cu respectarea legislaiei speciale materie.

Activitatea de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domenilocativ poate fi desfurat cu respectarea dispoziiilor cuprinse n Titlul III Prii a II-a OUG nr. 99/2006.

Instituiile de credit pot desfura i alte activiti, permise potrivautorizaiei acordate de Banca Naional a Romniei, dup cum urmeaz:

- operaiuni nefinanciare n mandat sau de comision, n special pe contualtor entiti din cadrul grupului din care face parte instituia de credit;

7 Punctul 141 s-a introdus prin Legea 227/2007 pentru aprobarea, modificarea i completarea OUG nr 99/2006i are urmtorul cuprins:instrumente financiare:a) valori mobiliare; b) instrumente ale pieei monetare;c) titluri de participare la organismele de plasament colectiv;d) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward pe rata dobnzii i orice alte contracte derivate legtura cu valori mobiliare, valute, rate ale dobnzii sau rentabilitii ori alte instrumente derivate, indifinanciari sau indicatori financiari, care pot fi decontate fizic ori in fonduri bneti;e) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward pe rata dobnzii i orice alte contracte derivate

legtur cu mrfuri care trebuie decontate n fonduri bneti sau pot fi decontate n fonduri bneti la cereruneia dintre pri (altfel dect n caz de neplat sau de alt incident care conduce la reziliere);f) opiuni, contracte futures, swap-uri i alte contracte derivate n legtur cu mrfuri i care pot decontate fizic, cu condiia s fie tranzacionate pe o pia reglementat i/sau n cadrul unui sistem alternativ tranzacionare;g) opiuni, contracte futures, swap-uri, contracte forward i orice alte contracte derivate n legtur cu mrfucare pot fi decontate fizic, neincluse n categoria celor de la lit. f) i neavnd scopuri comerciale, care acaracteristicile altor instrumente financiare derivate, inndu-se seama, printre altele, dac sunt compensate decontate prin intermediul unor case de compensare recunoscute sau subiect al apelurilor n marj n moregulat;h) instrumente derivate pentru transferul riscului de credit; i) contracte financiare pentru diferene; j) opiucontracte futures, swap-uri, contracte forward pe rata dobnzii i orice alte contracte derivate n legtur variabile climatice, navlu, aprobri pentru emisii de substane sau rate ale inflaiei, ori ali indicatori econom

oficiali, care trebuie decontate n fonduri bneti sau pot fi astfel decontate la cererea uneia dintre pri (altdect n caz de neplat sau de alt incident care conduce la reziliere), precum i orice alte contractede rivaten legtur cu active, drepturi, obligaii, indici sau indicatori, neincluse n prezenta definiie, care prezin

i i il l i fi i d i i d i l l d i


5/305

- operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobii/sau imobile aflate in proprietatea acestora, dar neafectate desfurractivitilor financiare;

- prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activit

desfurate, reprezint o prelungire a operaiunilor bancare.Activitile de mai sus trebuie sa fie compatibile cu cerinele activit bancare, n special cu cele referitoare la meninerea bunei reputaii a institude credit i protejarea intereselor deponenilor.

Instituiile de credit se pot angaja n operaiuni cu bunuri mobile imobile numai daca:

- operaiunile sunt necesare desfurrii n condiii adecvate a activitil pentru care instituia de credit a fost autorizat i n msura n care bunurrespective sunt necesare n acest scop;

- operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile destinate perfecionrii pregtirii profesionale a salariailor, organizrii unor spatii odihn i recreare sau asigurrii de locuine pentru salariai i familiile acestor

- operaiunile au ca obiect bunuri mobile i imobile dobndite n urmaexecutrii creanelor, cu respectarea, n privina operaiunilor de nchiriere aunor asemenea bunuri, a prevederilor OUG nr. 99/2006.

Instituiile de credit nu pot desfura alte activiti n afara celor permis potrivit prezentei ordonane de urgent.

Instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi:a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii; b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau c

obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alta entitate aparingrupului din care face parte instituia de credit;

c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alvalori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolen.

Fondurile proprii ale unei instituii de credit nu trebuie s scad subnivelul minim al capitalului iniial prevzut pentru autorizare. Dac nivelfondurilor proprii se reduce sub nivelul minim prevzut, Banca NaionalRomniei poate, dac circumstanele o justific, s acorde instituiei de credi perioad limitat n care aceasta fie s remedieze aceast situaie, fie s-nceteze activitatea.

Fiecare instituie de credit trebuie s dispun de un cadru formal dadministrare a activitii riguros conceput, care s includ o structuraorganizatoric clar cu linii de responsabilitate bine definite, transparente coerente, de procese eficiente de identificare, administrare, monitorizare raportare a riscurilor la care este sau ar putea fi expus i de mecanismadecvate de control intern, care s includ proceduri administrative i contabriguroase.

Cadrul de administrare, procesele i mecanismele prevzute trebuie s fcuprinztoare i adaptate la natura, extinderea i complexitatea activitdesfurate de instituia de credit Criteriile tehnice care trebuie avute n vede


6/305

urgen. Mecanismele de control intern trebuie s asigure cel puin organizarfunciilor de control al riscurilor, de asigurare a conformitii i de audit intern

A. Bncile

Bncile sunt instituii de credit cu personalitate juridic i vocaiuniversal, care, ca i societile comerciale, funcioneaz n baza actelconstitutive, n conformitate cu prevederile stipulate de legislaia comercialOUG nr. 99/2006. Aadar, banca se individualizeaz prin:

firma sub care este nmatriculat in registrul comerului; sediul social; codul unic de nregistrare; numrul i data nmatriculrii n registrul bancar; numrul de ordine n registrul comerului.

Conform legii, bncile funcioneaz n baza regulamentelor proprii dorganizare i funcionare i n concordan cu reglementrile emise de BNR.Aceste regulamente proprii de funcionare trebuie s cuprind n mo

imperativ urmtoarele dispoziii: structura organizatoric a bncii; atribuiile fiecrui compartiment al bncii i relaiile dintre acestea atribuiile sucursalelor i a altor sedii secundare ale bncii; competenele conductorilor bncii, ale persoanelor ce asigur

conducerea compartimentelor din cadrul bncii, a sucursalelor i altor sedii secundare, precum i altor salariai ce efectueazoperaiuni n numele i pe contul bncii8.

Bncile, persoane juridice romne, se constituie sub forma juridic dsocietate pe aciuni n conformitate cu legislaia comerciala i cu respectardispoziiilor OUG nr. 99/2006.

Principalele activiti desfurate de ctre o banc comercial sunatragerea de resurse bneti de la populaie i de la agenii economici sub formde depozite la termen sau la vedere; acordarea de credite; operaii de pli decontri n lei sau n valut: operaii valutare, schimb valutar, licitaii valuta

Activitile desfurate de bnci sunt bazate pe succesiuni de operaii efectuastrict n concordan cu normele i regulamentele n vigoare.Din punct de vedere al locului n care se realizeaz diversele operaii

bancare, acestea se mpart n: operaii front office i operaii back office.Front officegrupeaz operaiile care reprezint interaciunea nemijlocit

cu clienii bncii: accesul la conturi i furnizarea de informaii despre servicioferite de banc.

Back officecuprinde operaiile transparente pentru clienii bncii, dar carasigur funciile vitale ale unei bnci.

Raportul ntre operaiile front office si back office difer sensibil de laactivitate bancar la alta. Pe de alt parte, pentru buna funcionare a bncii exio serie de activiti de baz care au n mod exclusiv caracter back office


7/305

contabilitate intern, administraie, gestiune conturi i calculul dobnzimpachetarea i depozitarea numerarului etc.

B. Bnci de economisire i creditare n domeniul locativ

Regimul aplicabil bncilor de economisire i creditare n domeniulocativ, persoane juridice romne, ca instituii de credit specializate n finanar pe termen lung a domeniului locativ, al cror obiect principal de activitaconst n economisirea i creditarea n sistem colectiv, pentru domeniul locateste reglementat n OUG nr. 99/2006.

Dispoziiile cu caracter general aplicabile instituiilor de credit, potriviOUG nr. 99/2006, se aplic n mod corespunztor bncilor de economisire creditare n domeniul locativ, persoane juridice romne, n msura n care nu dispune altfel potrivit dispoziiilor cuprinse n Titlul II al Ordonanei.

Activitile n domeniul locativ sunt reprezentate de:- construirea, cumprarea, reabilitarea, modernizarea, consolidarea sau

extinderea imobilelor cu destinaie preponderent locativ;- cumprarea, reabilitarea, modernizarea, consolidarea sau extinderea alt

imobile dect cele cu destinaie preponderent locativ, cu condiia s fie folosca spaii locative;

- cumprarea de terenuri intravilane sau dobndirea drepturilor dconcesiune pentru construirea de imobile cu destinaie preponderent locativ;

- cumprarea de terenuri intravilane sau dobndirea drepturilor deconcesiune n scopul construirii altor imobile dect cele cu destinai preponderent locativ, n limita cotei deinute de spaiile locative din totaluconstruciei poziionate pe teren;

- viabilizarea unor terenuri trecute n intravilan n scopul promovrconstruciei cartierelor de locuine;

- preluarea unor creane legate de realizarea activitilor susmenionate;- construirea de spatii comerciale, industriale i social-culturale, dac

acestea sunt legate de construcia de locuine sau dac ele contribuie, pramplasarea lor n zonele de locuit, la aprovizionarea acestora sau la satisfacernevoilor de ordin social-cultural;

- lucrri n domeniul locativ angajate de chiria n scopul modernizrlocuinei.Clienii acestor bnci sunt persoane fizice sau juridice, care ncheie cu

banca de economisire i creditare n domeniul locativ, un contract deeconomisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ, prin caredobndete, ca urmare a efecturii depunerilor prevzute n contract, dreptullegal de a primi un credit la dobnda stabilit potrivit clauzelor contractuale.

Contractul de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domenilocativ, denumit n continuare contract de economisire-creditare cuprind

angajamentul prilor n baza cruia clientul se oblig s economiseasc o sumreprezentnd suma minim de economisire, iar banca de economisire i creditan domeniul locativ se oblig dac toate condiiile de repartizare a creditu


8/305

domeniul locativ, care reprezint diferena dintre suma total contractat i sumeconomisit incluznd dobanzi1e i primele acordate clientului.

Activitatea de economisire i creditare n sistem colectiv pentru domenilocativ const n acceptarea de depozite de la clieni i acordarea acestora de

credite cu dobnd fix din sumele acumulate pentru activiti n domeniulocativ.Banca de economisire i creditare n domeniul locativ, n scopul garant

funcionarii sistemului din punctul de vedere al tehnicii de economisire creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ i al protejrii intereseclienilor, trebuie s-i constituie un fond special.

Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, persoane juridicromne, se constituie sub forma juridic de societate pe aciuni n conformitacu legislaia aplicabil societilor comerciale i cu respectarea dispoziiilOUG nr. 99/2006.

Denumirea unei bnci de economisire i creditare n domeniul locativ persoan juridic romn, trebuie s includ sintagma banc de economisirecreditare n domeniul locativ sau o alt expresie care s indice specializareaacesteia n finanarea domeniului locativ.

Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ pot desfura, limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti:

a) economisire i creditare n sistem colectiv pentru domeniul locativ; b) finanarea anticipat i finanarea intermediar, pe baza contratelor d

economisire-creditare;c) acordarea de credite pentru activiti n domeniul locativ;d) administrarea de portofolii de credite i intermedierea de credite p

contul terilor, dac aceste credite sunt destinate finanrii unor activiti domeniul locativ;

e) emiterea de garanii pentru acele tipuri de credite obinute de persoan, pe care bncile de economii pentru domeniul locativ le pot acorda;

f) efectuarea de plasamente n active cu grad de risc de credit sczu potrivit reglementrilor Bncii Naionale a Romniei;

g) acordarea de credite societtilor comerciale la care bncile de econom pentru domeniul locativ dein participaii, n condiiile art. 307

9;h) emiterea i gestiunea instrumentelor de plat i de credit;

i) operaiuni de pli; j) consultan financiar-bancar;k) operaiuni de mandat cu specific financiar-bancar:1) alte activiti, potrivit dispoziiilor art. 18, n msura n care aceste

susin realizarea obiectului de activitate. Totalul creanelor decurgnd d

9 Art. 307. (1) Bancile de economisire i creditare in domeniul locativ pot detine participaniiexclusiv

la capitalul societaii comerciale al cror obiect de activitate cuprinde activitai in domeniul locativ care desfaoara preponderent astfel de activitai, in limita unei treimi din capitalul social al acestora i crespectarea dispoziiilor art. 143.


9/305

creditele i angajamentele prevzute la lit. c) i, respectiv, lit. e) nu poate depnivelul reglementat de Banca Naional a Romniei, din valoarea aferenfinanrilor - n baza contractelor de economisire-creditare i a finanrilacordate potrivit lit. b).

C. Banc de credit ipotecarTitlul III din OUG nr. 99/2006 reglementeaz regimul bncilor de cred

ipotecar, persoane juridice romne, ca instituii de credit specializate.Obiectul principal de activitate al acestora l constituie desfurarea cu

titlu profesional a activitii de acordare de credite ipotecare pentru investiiimobiliare i atragerea de fonduri rambursabile de la public prin emisiune obligaiuni ipotecare. Cu excepia activitii de atragere de depozite, bncile credit ipotecar pot desfura n limita autorizaiei acordate activitile prevzla art. 1810, n condiiile n care acestea susin activitatea de acordare de creditipotecare.

Bncile de credit ipotecar, persoane juridice romne, se constituie subforma juridic de societate pe aciuni n conformitate cu legislaia aplicabilsocietilor comerciale i cu respectarea dispoziiilor OUG nr. 99/2006.

10 Art. 18. (1) Instituiile de credit pot desfura, in limita autorizaiei acordate,urmtoareleactiviti:a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu sau fr regr

finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare;c) leasing financiar;d) operaiuni de pli;e) emitere i administrare de mijloace de plata, cum ar fi: cri de credit, cecuri de calatorie i alte asemeneinclusiv emitere de moneda electronica;f) emitere de garanii i asumare de angajamente;g) tranzacionare in cont propriu i/sau pe contul clienilor, in condiiile legii,cu:1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate dedepozit;2. valut;3. contracte futures i options financiare;4. instrumente avnd la baza cursul de schimb i rata dobnzii;

5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile;h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea plasamentulacestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel deemisiuni;i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de afacecomerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de consultan; j) administrare de portofolii i consultan legata de aceasta;k) custodie i administrare de instrumente financiare;1) intermediere pe piaa interbancara;m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine in domeniulcreditrii;n) nchiriere de casete de siguran;o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea; p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti;r) orice alte activiti sau servicii, in msura in care acestea se circumscriu domeniului financiar, c


10/305

la art. 7, alin. (1), pct 6, atunci cnd acestea au ca obiect instrumentele financiare prevzute la art 7, alin. (1) pct141.(3) Dispoziiile alin. (1) se interpreteaz i se aplica astfel nct activitile enumerate la alin. (1) sa acopere orioperaiuni, tranzacii, produse i servicii care se nscriu in sfera acestor activiti sau pot fi asimilate acestorinclusiv serviciile auxiliare acestor activiti.(4) Activitile care, potrivit unor legi speciale, sunt supuse unor autorizri, aprobri sau avize specifice, potfi desfurate de instituia de credit numai dup obinerea acestora.


11/305


12/305

mod obinuit, echivalentul n lei a 5 milioane euro i nu depete niciodatechivalentul n lei a 6 milioane euro;

b) moneda electronic emis de instituie este acceptat ca mijloc de pladoar de ctre filialele acesteia, care presteaz servicii operaionale sau al

servicii auxiliare legate de moneda electronic emisa sau distribuit de instituemitent de moned electronic, de ctre orice societate-mam a instituiemitente de moned electronic sau de ctre orice filial ale societii-mamrespective;

c) moneda electronic emis de instituia emitent de moned electronieste acceptat ca mijloc de plat de un numr limitat de entiti, care pot fidistinse n mod clar fie prin situarea acestora n aceeai locaie sau pe o arlimitat, fie printr-o relaie strns de natur financiar sau de afaceri cinstituia emitent, cum ar fi o reea comuna de marketing sau distribuie.

Banca Naional a Romniei stabilete prin reglementri i urmtoarele:a) investiiile permise ale unei instituii emitente de moned electronic; b) cerinele de raportare, inclusiv pentru instituiile emitente de moneda

exceptate total sau parial de la aplicarea dispoziiilor prezentei ordonane urgen. Instituiile emitente de moned electronic pot fuziona cu bnci, cu alinstituii emitente de moned electronic sau cu societi prestatoare de serviauxiliare, dac serviciile respective sunt cele prevzute la art. 32311.

E. Organizaiile cooperatiste de creditTitlul V al OUG nr. 99/2006 cuprinde dispoziiile care se aplic

cooperativelor de credit, persoane juridice romne i caselor centrale, persoa juridice romne, ale cooperativelor de credit la care acestea sunt afiliatdenumite generic organizaii cooperatiste de credit.

Dispoziiile cu caracter general cuprinse n Partea I a OUG nr.99/2006 aplic n totalitate caselor centrale i, dac nu se dispune altfel potriv prezentului titlu, cooperativelor de credit afiliate la acestea.

Cooperativa de credit este o instituie de credit constituit ca o asociaautonom de persoane fizice unite voluntar n scopul ndeplinirii nevoilor aspiraiilor lor comune de ordin economic, social i cultural, a crei activitate

desfoar, cu precdere, pe principiul ntrajutorrii membrilor cooperatori.Casa central a cooperativelor de credit este o instituie de credconstituit prin asocierea de cooperative de credit, n scopul gestionintereselor lor comune, urmririi centralizate a respectrii dispoziiilor legale reglementrilor-cadru, aplicabile tuturor cooperativelor de credit afiliate, pexercitarea supravegherii i a controlului administrativ, tehnic i financiar asuporganizrii i funcionrii acestora, denumit casa central.

11 Art. 323. Obiectul de activitate al institutiilor emitente de moneda electronica trebuie sa fielimitat

ladesfurarea activitatii de emitere de moneda electronica i la prestarea urmtoarelor servicii:


13/305

entiti


14/305

Regulamentele, normele i instruciunile emise de o cas central exercitarea atribuiilor sale prevzute de lege, sunt obligatorii pentru toacooperativele de credit afiliate la aceasta, n vederea desfurrii activitii cadrul reelei cooperatiste, n mod unitar i n conformitate cu cerinele legii

ale reglementarilor Bncii Naionale a Romniei emise n aplicarea acesteia.Organizaiile cooperatiste de credit, persoane juridice romne, sunasociaii autonome, apolitice i neguvernamentale, care desfoar activitspecifice instituiilor de credit, n conformitate cu prevederile prezenteordonane de urgen, n scopul ntrajutorrii membrilor acestora.

Activitatea n cadrul unei reele cooperatiste se desfoar preponderent cu prioritate n interesul membrilor cooperatori, respectiv al organizaiilocooperatiste de credit afiliate la casa central.

Organizaiile cooperatiste de credit, persoane juridice romne, se poorganiza i funciona doar sub forma cooperativelor de credit i a casei centrala care acestea sunt afiliate.

Afilierea la o casa central este obligatorie. Condiiile i procedura deafiliere se stabilesc prin actul constitutiv al casei centrale.

3.2. Banca Naional a Romniei - Instituie public care asigurastabilitatea financiara n Romnia

Banca Naional a Romniei (BNR), nfiinat n anul 1880, este banccentral a Romniei. Banca Centrala este o instituie public independent, sediul central n municipiul Bucureti. Este singura instituie autorizata s emnsemne monetare, sub form de bancnote i moned, ca mijloace legale de pl pe teritoriul Romniei. Conform prevederilor privind statutul BNR 12, obiectivulfundamental al BNR este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.

Principalele atribuii ale BNR sunt: elaborarea i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de

schimb; autorizarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit,

promovarea i monitorizarea bunei funcionri a sistemelor de pl

pentru asigurarea stabilitii financiare; emiterea bancnotelor i monedelor ca mijloace legale de plat pe

teritoriul Romniei; stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia; administrarea rezervelor internaionale ale Romniei.

Totodat, BNR sprijin politica economic general a statului, fr prejudicierea ndeplinirii obiectivului sau fundamental privind asigurarea meninerea stabilii preturilor

Potrivit legii, Banca Naional rspunde numai n faa ParlamentuluRomniei i nu este n nici un fel subordonat Guvernului, avnd cu acestaexclusiv relaii de colaborare i conlucrare permanente.


15/305

Banca Naional a Romniei este condus de un Consiliu de administrainumit de Parlament la propunerea celor dou Comisii permanente de specialitale celor doua Camere. Numirile se fac pe o perioad de 5 ani, cu posibilitatrennoirii mandatului.

Reeaua teritorial a BNR cuprinde pe lng unitatea centrala i 1sucursale. n cadrul BNR-ului funcioneaz dou instituii care au o deosebimportan, respectiv Centrala Incidentelor de Pli i Centrala RiscurilBancare.

A. Centrala Incidentelor de Pli (CIP):Centrala Incidentelor de Pli (CIP reglementat de Regulamentul n

1/2001)13este un centru de intermediere care gestioneaz informaia specificincidentelor de pli att din punct de vedere bancar (tragerea n descoperit cont), ct i din punct de vedere social (pierdere/furt/distrugere). Transmiterinformaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea Reelei dComunicaii Interbancare ce leag centrala BNR cu centralele tuturor bncilPersoanele declarante14 au obligaia sa furnizeze CIP informaiile aferenteincidentelor de pli, precum i orice informaie solicitat de aceasta, n scopdesfurrii propriei activiti.

Aceast obligaie revine persoanelor declarante, astfel:a) centralele bncilor furnizeaz toate informaiile care vor fi trimise la

CIP colectate de la titularii lor de cont i celelalte persoane fizice sau juridice; b)unitile teritoriale ale bncilor furnizeaz, prin intermediul sucursalel

BNR, toate informaiile colectate de la titularii de cont i ceilalti clien(persoane fizice sau juridice)15;

c) CIP furnizeaz informaiile colectate de la BNR i de la sistemele dtransfer de fonduri autorizate de BNR.

Baza de date a CIP este organizat n dou fiiere: Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) care are trei

componente: Fiierul naional de cecuri (FNC), Fiierul naional de cambii (FNCb), Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO) Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) care este alimenta

automat din FNIP.Fiierul naional al persoanelor cu risc colecteaz informaiile privind

incidentele de plai majore (instrumente de plat trase n descoperit de concecuri emise fr autorizarea trasului, cecuri emise cu data fals sau crora lelipsete o meniune obligatorie, cecuri circulare sau de cltorie emise

13 Modificat i completat de Circularele nr.21/2002 i nr. 15/2004 privind organizarea i functionarealaBanca Nationala a Romniei a Centralei Incidentelor de Plati i de Regulamentul nr 7/2005.14 Art. 2, lit. 11) din Regulamentul 1/2001 definete termenul de persoane declarante - bncile, persoane


16/305

Universul Juridic, Bucureti, 2005, pag.64-65.


17/305

purttor, cecuri emise de ctre un trgtor aflat n interdicie bancar, camscontate fr a exista creana cedat n momentul cesiunii acesteia) nregistr pe numele unei persoane fizice/juridice nu pot fi terse din aceast baz de dadect n cazul n care se anuleaz, de ctre aceeai persoan declarant care le

transmis anterior la CIP, din proprie iniiativ sau ca urmare a hotrrii uninstane judectoreti.Interdicia bancar este regimul impus de ctre banc unui titular de co

de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioada de 1 an ncepnd cu danregistrrii la CIP a unui incident de plat major i asigur prevenire producerii unor noi incidente de pli i sancionarea titularilor de cont care genereaz n sistemul bancar.

n baza informaiilor recepionate de CIP de la persoanele declarantaceasta are obligaia:

transmiterii unei declaraii privind interdicia bancarde a emite cecuri tuturor centralelor bncilor, care au obligaia sdistribuie aceast informaie n propriul sistem intrabancar;

transmiterii unei declaraii de pierdere/furt/distrugere/anulare a instrumentelor ctre centrala bncii pltitoare, pentru a preveni decontarea unui astfel de ceccambie sau bilet la ordin, n eventualitatea prezentrii acestuia l plat de ctre o persoan de rea credin.

Centrala bncii sau unitatea bancar teritorial unde respectiva persoanfizic sau juridic are cont deschis are obligaia recuperrii formularelor de cnecompletate sau greit completate eliberate anterior, cu excepia cecurilutilizate pentru atragerea de numerar. n cazul n care nu recupereaz toateformularele de cec necompletate sau greit completate, trebuie s le anuleze itransmit aceast informaie la CIP, ntr-un interval de maximum 15 zilcalendaristice de la data emiterii declaraiei CIP privind interdicia bancar.

Valorificarea informaiilor nregistrate n FNIP i n FNPR se va faceastfel:

a.-de ctre bnci i Banca Naional a Romniei, n mod obligatoriu, laeliberarea de formulare de cecuri titularilor de cont;

b.-de ctre CIP, din proprie iniiativ n scopul aprrii interesului public prin transmiterea ctre Parchetul General de pe lng Curtea Suprema dJustiie i Ministerul de Interne cu unitile lor teritoriale de informaii devidentele proprii sau prin publicarea acestor informaii n Mass-media;

c.-de ctre instanele judectoreti, instituiile menionate la lit. b), alteinstituii ale statului cu atribuii de supraveghere i control, precum i dctre mass-media, pe baza datelor solicitate CIP;

d.-de ctre persoanele fizice sau juridice, altele dect cele prevzute la lia) c), prin intermediul bncilor;

e.-de ctre instituii din strintate similare CIP, pe baza datelor privindincidentele de pli pe care CIP le furnizeaz din proprie iniiativ sau l


18/305

vedea dac pe numele potenialului partener sunt nregistrate incidente pli cu cecuri, cambii sau bilete la ordin. n funcie de rspunsul primit la CIP, respectiva firm este n msur s aprecieze dac mai d curs sanu colaborrii cu acel partener.

Consultarea bazei de date se poate face de ctre un comerciant priintermediul unei bnci, nainte de a primi un cec de la clientul su n schimbmrfurilor vndute. n acest caz, comerciantul poate afla dac seria i numrcecului pe care ar urma sa-l primeasc face parte dintr-un set de instrumente plat avizate de B.N.R. sau dac nu cumva respectivul cec a fost declaranterior la CIP ca pierdut/furat/distrus sau retras din circulaie.

La emiterea unei cambii beneficiarul poate consulta baza de date a CIP pentru a solicita informaii privind obligatul cambial principal, respectiv trasBeneficiarul poate accepta s acorde un credit comercial trgtorului dac pla data emiterii cambiei trasul (persoana desemnat n titlu a plti penttrgtor) nu a generat incidente la plata cu alte titluri de credit. Aceeai atitud prevztoare o poate avea beneficiarul unui bilet la ordin fata de subscriitor s beneficiarul unui cec fata de trgtor. Informaiile nscrise n FNPR pe numeunei persoane fizice sau juridice, alturi de analizele specifice efectuate d bnci, pot contribui la fundamentarea deciziei de acordare a unui credit sau deschidere de cont curent pentru un nou client.

B. Centrala Riscurilor Bancare (CRB):Centrala Riscurilor Bancare (CRB- reglementat de Regulamentul n

4/200416) este un centru de intermediere care gestioneaz n numele Bnc Naionale a Romniei informaia de risc bancar i informaia despre fraudele carduri pentru scopurile utilizatorilor, n condiiile pstrrii secretului bancar.

Centrala Riscurilor Bancare (CRB) reprezint o structur specializat colectarea, stocarea i centralizarea informaiilor privind expunerea fiecr persoane declarante (instituie de credit sau societate de credit ipotecar) dinRomnia fa de acei debitori care au beneficiat de credite i/sau angajamentecror nivel cumulat depete suma limit de raportare (20.000 RON), precuma informaiilor referitoare la fraudele cu carduri produse de ctre posesori.

Informaia de risc bancar este informaia care se raporteaz de ctreinstituiile de credit, se prelucreaz i se difuzeaz de Centrala RiscurilBancare; informaia de risc bancar cuprinde datele de identificare a unui debit persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, i operaiunile n lei i valut prin care instituiile de credit se expun la risc fa de acel debitor.

Aceste operaiuni sunt:

a) acordarea de credite;


19/305

b) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numeldebitorului, fa de o persoan fizic, o persoan juridic nonbancar sau fa o instituie de credit din strintate;

c) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele

debitorului, fa de alt instituie de credit care funcioneaz pe teritoriRomniei. Informaia despre fraudele cu cardurieste informaia raportat dectre instituia de credit referitoare la nclcarea prevederilor contractuale ctre posesorii de card de debit i/sau de credit i suma corespunztoare nu enregistrat la restane n propriile evidente.

Riscul individual este suma valorilor operaiunilor de mai sus, raportat laCentrala Riscurilor Bancare de o persoan declarant pentru un debito persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, cu condiia s fie egal smai mare dect limita de raportare. Riscul individual reprezint expunerea uninstituii de credit fa de un debitor i se determin de ctre persoana declaranPentru calculul riscului individual se iau n considerare att operaiunidesfurate de debitor n nume propriu, ct i cele n care debitorul este pacomponent a unui grup de persoane fizice i/sau juridice, care reprezint singur debitor.

Persoana recenzateste debitorul, persoan fizic sau persoan juridicnonbancar, nscris n baza de date a Centralei Riscurilor Bancare ca urmareraportrii acestuia de ctre persoana declarant.

Riscul global este suma riscurilor individuale raportate de toate persoanele declarante pentru aceeai persoan recenzat, mai puin valoareangajamentelor asumate de instituiile de credit, n numele persoanei recenzafa de alte instituii de credit care funcioneaz pe teritoriul Romniei. Riscglobal reprezint expunerea ntregului sistem bancar din Romnia fa desingur persoan recenzat i se determin de Centrala Riscurilor Bancare.

Persoanele declarante la Centrala Riscurilor Bancare sunt:a) centralele instituiilor de credit - persoane juridice romne pentru

toate informaiile de risc bancar i informaiile despre fraudele cu carducolectate din propriile evidene i din cele ale unitilor lor teritoriale dRomnia;

b) sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine pentru toainformaiile de risc bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectadin propriile evidene. Aceste instituii vor comunica n scris direciei cacoordoneaz activitatea Centralei Riscurilor Bancare opiunea de raportare ainformaiei referitoare la ncadrarea debitorilor.

Persoanele declarante au obligaia s completeze formularul Fi dacreditare la CRB a persoanelor autorizate s transmit i s recepionezinformaii de risc bancar i informaii despre fraudele cu carduri, prin care sudesemnate maximum 3 persoane acreditate la Centrala Riscurilor Bancare.

Persoana acreditat este angajatul autorizat de conducerea persoanedeclarante s transmit la i s recepioneze de la Centrala Riscurilor Bancainformaii de risc bancar i informaii despre fraudele cu carduri


20/305

Potrivit art. 4 din Regulamentul nr. 4/2004 Centrala Riscurilor Bancareorganizeaz i gestioneaz o baza de date care cuprinde:

a) Registrul central al creditelor (RCC), care conine informaiile de risc bancar raportate de persoanele declarante, prelucrate i difuzate de ctre

Centrala Riscurilor Bancare n vederea valorificrii de ctre utilizatori condiiile pstrrii secretului bancar; b) Registrul creditelor restante(RCR), care este alimentat lunar de

Registrul central al creditelor cu informaii de risc bancar referitoare persoanele recenzate i la creditele restante ale acestora fata de ntregul siste bancar din Romnia; acesta include i informaii despre persoanele fizice canu ndeplinesc condiia de limit de raportare i nregistreaz restane mai made 30 de zile;

c) Registrul grupurilor de debitori(RGD), care este alimentat lunar deRegistrul central al creditelor cu informaii despre grupurile de debitori;

d) Registrul fraudelor cu carduri(RFC), care conine informaii desprefraudele cu carduri comise de posesorii de carduri de debit i/sau de credit.

Schimbul de informaii de risc bancar se realizeaz electronic prinReeaua de Comunicaii Interbancar. Raportrile efectuate de persoaneledeclarante conin urmtoarele informaii:

datele de identificare a debitorilor fa de care persoana declarantnregistreaz o expunere mai mare sau egal cu limita de raportare;

informaii privind fiecare din creditele i angajamentele de care debitor beneficiaz: tipul creditului, termenul de acordare, tipul garanieiserviciul datoriei, data acordrii i data scadenei, valuta n care s-acordat creditul, comportamentul creditului, suma acordat, suma datorautilizat i suma datorat neutilizat la momentul raportrii, sumarestant;

informaii privind grupurile de persoane fizice i/sau juridice carreprezint un singur debitor: denumire grup, cod grup, componen grup;

informaii privind fraudele cu carduri produse de posesori: dateidentificare posesor card, tip card, valuta, data constatrii fraudei, sumafraudat.Difuzarea informaiilor de Centrala Riscurilor Bancare dintre persoane

declarante se face n dou moduri: rapoarte lunare care cuprind informaii privind toi debitori

pe care persoana declarant i-a raportat n luna respectiv. Pentrfiecare debitor raportat, raportul lunar conine toate informaiiledisponibile la Centrala Riscurilor Bancare referitoare la creditele angajamentele de care acesta a beneficiat de la toate instituiile dcredit, fr a se preciza identitatea instituiilor creditoare (situairiscului global);

ca rspuns la interogrile (cereri de consultare) on-line ncazul crora persoanele declarante pot solicita dou tipuri de


21/305

Trebuie precizat c pentru debitorii raportai de persoanele declarantinformaiile sunt furnizate necondiionat, n timp ce, pentru clienii - debit poteniali, accesul persoanelor declarante este condiionat de obinere prealabil a acordului clienilor respectivi.

Centrala Riscurilor Bancare: transmite lunar fiecrei persoane declarante, din

proprie iniiativ, informaia referitoare la riscul global pentrudebitorii raportai de aceasta n luna respectiv, la restantele mamari de 30 de zile nregistrate de persoanele fizice, la fraudele ccarduri, precum i informaii despre incidentele de plat ale persoanelor recenzate;

transmite, la cerere, oricrei persoane declarante,

informaii referitoare la creditele restantepe ultimii 7 ani,evideniate n Registrul creditelor restante, pentru oricare debitorraportat de ctre aceasta n luna respectiv;

transmite, la cerere, oricrei persoane declaranteinformaii referitoare la fraudele cu carduri, evideniate n Registrufraudelor cu carduri.

Potrivit art. 3, fiecare persoan declarant este obligat s raporteze Centrala Riscurilor Bancare, la termenele i n condiiile prevzute n prezenregulament, informaia de risc bancar pentru fiecare debitor care ndeplinetcondiia de a fi raportat, respectiv ca instituia de credit s fi nregistrat fa acesta un risc individual, precum i informaia despre fraudele cu carduconstatate.

Sisteme similare de gestiune a informaiilor de credit funcioneaz csucces n ri din Uniunea European cu un grad ridicat de intermediefinanciar, cum sunt: Austria, Belgia, Frana, Germania, Italia, PortugaliSpania.

3.3. Supravegherea prudenial a instituiilor de credit

Obiectivul central al activitii de supraveghere prudenial a instituiilde credit l constituie realizarea stabilitii i viabilitii ntregului sistem ban prin stabilirea unor norme i indicatori de pruden bancar i urmrirrespectrii cu strictee a acestora, precum i prin asigurarea eliminrii din sista bncilor neviabile. Prin urmare, rolul supravegherii prudeniale a instituiide credit este acela de a preveni riscul sistemic, avndu-se ns n vederespectarea autonomiei fiecrei instituii de credit n organizarea i desfuraactivitii sale pe baze concureniale17.

17

OUG nr. 99/2006 Art. 164 n scopu1 protejrii intereselor deponenilor i al asigurriistabilitiii viabilitii ntregului sistem bancar, Banca Naionala a Romniei asigura supravegherea prudenial instituiilor de credit persoane juridice romane, inclusiv a sucursalelor acestora nfiinate in alte state memb

i i i bili i i di i d d b i i


22/305

Problemele fundamentale ce stau n atenia sectorului bancar privesc atdezvoltarea i creterea eficientei acestuia ct i restructurarea i soluionar portofoliului de credite neperformante, care continu s nregistreze niveluridicate.

Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate sa raporteBncii Naionale a Romniei datele i informaiile necesare pentru evaluarrespectrii dispoziiilor cuprinse n OUG nr. 99/2006 i n reglementrile emn aplicarea acesteia, la termenele i n forma stabilite de aceasta.

Banca Naional a Romniei asigur verificarea cadrului de administrara strategiilor, proceselor i mecanismelor implementate de fiecare instituie dcredit, persoan juridic romn, pentru respectarea dispoziiilor prezentordonane de urgen i ale reglementrilor emise n aplicarea acesteia, realizeaz propria evaluare a riscurilor la care instituia de credit este sau poateexpus.

Pe baza verificrii i evalurilor efectuate, Banca Naional a Romnidetermin n ce msur cadrul de administrare, strategiile, procesele mecanismele implementate de instituia de credit, persoan juridic roman, fondurile proprii deinute de aceasta asigur o administrare prudent i acoperire adecvat a riscurilor n raport cu profilul de risc al instituiei de cred

Banca Naional a Romniei stabilete frecventa i gradul de detaliere verificrilor i evalurilor cu luarea n considerare a principiulu proporionalitii, respectiv avnd n vedere mrimea, importana sistemicnatura, extinderea i complexitatea activitilor desfurate de fiecare institude credit, persoan juridic roman. Verificrile i evalurile se actualizeaz c puin o dat pe an18.

Banca Naional a Romniei poate face recomandri instituiei de cred persoan juridic romn, n vederea adoptrii de msuri corespunztoare ctre aceasta pentru mbuntirea cadrului de administrare, a strategiilo proceselor i mecanismelor implementate, pentru asigurarea unei organizadecvate a activitii desfurate ori pentru restabilirea sau susinerea situasale financiare. Instituia de credit trebuie s comunice Bncii Naionale Romniei msurile ntreprinse, n termenele stabilite de aceasta.

Independent de formularea unor recomandri, Banca Naional aRomniei poate dispune msuri de supraveghere i/sau aplicarea de sanciu potrivit OUG nr. 99/2006.

Urmrirea respectrii de ctre instituiile de credit, persoane juridicromne, a cerinelor de natur prudenial i a altor cerine prevzute de prezenordonan de urgen i de reglementrile aplicabile se realizeaz de ctre Ban Naional a Romniei pe baza raportrilor transmise de instituiile de credit prin verificri la faa locului desfurate la sediul instituiilor de credit i sucursalelor acestora din ar i din strintate19.


23/305

Supravegherea pe baza raportrilor bncilor s-a axat, conform normelor reglementrilor de pruden bancar internaionale, pe urmrirea urmtoarelobiective:

primirea n termen de la bnci a raportrilor privind

indicatorii de pruden bancar (raportul de solvabilitate,mprumuturile mari acordate clienilor, poziia valutara zilnicclasificarea creditelor i constituirea provizioanelor specifice drisc);

analiza n dinamic i evaluarea performanelor financiare ale fiecrei bnci, determinarea evoluiilor i atendinelor n cadrul sistemului bancar;

semnalarea cazurilor de nencadrare a indicatorilor de pruden bancar n nivelul prevzut de reglementrile n materie

n vederea lurii msurilor pentru prevenirea deteriorrii situaiefinanciare a bncilor i aplicarea sanciunilor prevzute de lege cazurile de nclcare repetat a acestor norme.

Pe lng raporturile pe suport hrtie, n vederea facilitrii schimbului dinformaii dintre Banca Central i bnci, n cadrul Bncii Naionale a fonfiinat raportarea statistic, n baza creia bncile transmit raportri prutilizarea reelei de telecomunicaii interbancare. Verificrile la faa locului efectueaz de personal al Bncii Naionale a Romniei, mputernicit n acessens, sau de ctre auditori financiari sau experi numii de Banca Naional aRomniei.

Instituiile de credit, persoane juridice romne, sunt obligate s permi personalului Bncii Naionale a Romniei i altor persoane mputernicite efectueze ridicarea, s le examineze evidentele, conturile i operaiunile i furnizeze toate documentele i informaiile legate de desfurarea activitdup cum sunt solicitate de ctre acetia. Instituiile de credit, persoane juridiromne, sunt obligate s transmit Bncii Naionale a Romniei orice informasolicitate de aceasta, n scopul exercitrii competentelor sale prevzute de legAciunile de inspecie la faa locului au vizat obiectivele specifice supraveghe prudeniale bancare, respectiv:

adecvarea capitalului n funcie de natura i mrimeariscurilor;

natura, trendul i volumul activelor, problema iadecvarea alocrilor pentru pierderi din credite;

adecvarea politicilor, procedurilor i practicilor demprumuturi i investiii;

gradul de concentrare al riscului; trendul i volumul activelor clasificate n categorii

necorespunztoare; mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii

speciale cu banca;


24/305

sursele veniturilor; nivelul cheltuielilor de operare; vulnerabilitatea veniturilor la riscul pieei; tranzaciile cu titluri de valoare; efectele de taxare asupra veniturilor; capacitatea bncii de a asigura adecvarea capitalului

prin reinvestirea profitului; eficiena politicilor i practicilor de lichidare; strategiile de administrare a fondurilor; sistemele informatice de administrare i planurile de

finanare; capacitatea managementului de a intensifica, msura,

monitoriza i controla riscurile activitilor desfurate de banca; acurateea, operativitatea i eficienta informaiei

managementului i sistemelor de monitorizare a riscului; adecvarea sistemelor de audit i control intern; receptivitatea la recomandrile auditorilor i

autoritilor de supraveghere; respectarea reglementrilor i legislaiei in vigoare; performana general a instituiei i profilul su de

risc.Supravegherea prudenial a instituiilor de credit, persoane juridic

romne, care desfoar activiti n alte state membre n condiiile prevzuteCapitolul VI din Titlul I, Partea I din OUG nr.99/2006, n special prin nfiinarunei sucursale, este asigurat de Banca Naional a Romniei.

Aceasta nu mpiedic exercitarea de ctre autoritatea competent distatul membru gazd a competenelor ce i revin pe linia implementrii politisale monetare, a cerinelor de raportare in scopuri statistice i a celor care rezudin dispoziiile alin. (3)20.

Pentru supravegherea prudenial a instituiilor de credit din Romnia,care desfoar activiti n alte state membre, n special printr-o sucursaBanca Naional a Romniei colaboreaz cu autoritile competente din statemembre gazd. Pentru verificarea activitii sucursalelor nfiinate n alte stmembre de ctre instituiile de credit, persoane juridice romne, Banc Naional a Romniei poate efectua verificri la sediul acestor sucursale, informarea prealabil a autoritilor competente din statele membre gazd s poate solicita efectuarea verificrii de ctre aceste autoriti, situaie n ca poate participa la efectuarea verificrii, dac consider necesar.

Autoritatea competent din statul membru gazd poate efectua, exercitarea competenelor sale, verificri la sediu1 sucursalelor nfiinate p


25/305

teritoriul statului membru respectiv de instituiile de credit, persoane juridiceromne.

Pentru supravegherea activitii sucursalelor infiinate n state tere dinstituiile de credit, persoane juridice romne, Banca Naional a Romnie

coopereaz cu autoritile competente din aceste state, n condiiile prevzute prin acorduri de cooperare ncheiate cu acestea.Supravegherea prudenial a instituiilor de credit din alte state membr

inclusiv n ceea ce privete activitile desfurate pe teritoriul Romniei, condiiile prevzute n Capitolul IV din Titlul I, Partea I din OUG nr. 99/2006 asigur de autoritatea competent din statul membru de origine, fr a se aduatingere competenelor Bncii Naionale a Romniei prevzute de ordonana urgen menionat.

Pentru supravegherea activitii din Romnia a sucursalelor instituiilor credit din state tere, Banca Naionala a Romniei coopereaz cu autoritcompetente din aceste state. n acest sens, Banca Naional a Romniei ncheacorduri de cooperare cu autoritatea competenta din statul ter de origine instituiei de credit. Prin aceste acorduri se stabilesc cel puin condiiile n case realizeaz schimbul de informaii, cu respectarea dispoziiilor privind secre profesional21.


26/305

3.4. Cadrul general al reglementrii activitaii instituiilor de credit

Reforma sistemului bancar romnesc a nceput n 1991 prin crearea unsistem pe dou nivele, n care Banca Naional i pierde caracterul de bancomercial (prin desprinderea din BNR a BCR) i, domeniul se deschide noiloperatori bancari. n perioada scurs din 1990, n pofida unor sincope actorva bnci, receptate negativ de ctre populaie, sistemul bancar romneeste vizibil mai stabil i mai bine reglementat dect restul economiei ansamblu.

Prin intrarea n vigoare a Legii nr. 58/199822(n prezent abrogat) - Legea bancar i a Legii nr. 101/199823 (n prezent abrogat de Legea nr. 312/200424) privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, cadrul legal privind autorizarreglementarea i supravegherea prudenial a bncilor a fost lrgit i mbuntncepnd cu luna ianuarie 1998, realizarea obiectivelor de supraveghere a fofacilitat de introducerea noului plan de conturi pentru sistemul bancar.

Cadrul legal a fost mbuntit substanial prin Ordonana de urgennr. 99/2006 25. Prezenta ordonan de urgen reglementeaz condiiile de accela activitatea bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romniesupravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor ddecontare a operaiunilor cu instrumente financiare. Aceasta se aplicinstituiilor de credit, persoane juridice romne, inclusiv sucursalelor d

strintate ale acestora i instituiilor de credit din alte state membre, respecdin state tere, n ceea ce privete activitatea acestora desfurat n RomnDe asemenea, se aplic societilor de servicii de investiii financiare societilor de administrare a investiiilor care au n obiectul de activitaadministrarea portofoliilor individuale de investiii, potrivit prevederiloCapitolului X din Titlul III, Partea I.

Principalele activiti desfurate de ctre o banc comercial sunt: atragerea de resurse bneti de la populaie i de la agenii

economici sub form de depozite la termen sau la vedere; acordarea de credite; operaii de pli i decontri n lei sau n valut; operaii valutare: schimb valutar, licitaii valutare. Activitile

desfurate de bnci sunt bazate pe succesiuni de operaii efectuatstrict n concordan cu normele i regulamentele n vigoare.

n prezent activitatea bancar este reglementat de urmtoarele actenormative:

22

Aceast lege a fost abrogat de art. 422 al O.U.G. nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarcapitalului.23 Legea nr. 101/1998 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei (M. Of. nr. 203 din 1 iunie 1998), (abrog


27/305

Ordonana de urgen nr. 99/2006 privind instituiilede credit i adecvarea capitalului;

Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale aRomniei;

Ordonana nr. 10/2004 privind falimentul instituiilor de credit26; Regulamentul nr. 1/2001 privind organizarea i

funcionarea la Banca Naional a Romniei a CentraleiIncidentelor de Pli27;

Regulamentul nr. 4/2004 privind organizarea ifuncionarea la Banca Naional a Romniei a Centralei RiscuriloBancare28.

Regulamentul nr. 9/2008 privind standardele de

cunoatere a clientelei bancare.nceputul anului 2007 a adus schimbri legislative n domeniul financia bancar, la fel ca n multe alte domenii reglementate, putndu-se constata oavalan de schimbri legislative.

Noile reglementari nu aduc schimbri fundamentale ale legislaieaplicabile domeniului financiar-bancar, ci mai degrab creeaz cadrul legislaunitar pentru acest domeniu, aliniat la normele i practicile europene, n spiriliberei circulaii a serviciilor financiar-bancare n cadrul rilor membre aUniunii Europene29.

Este vorba n special de Ordonana de urgen a Guvernului nr. 98/200 privind supravegherea suplimentar a instituiilor de credit, a societilor asigurare i/sau de reasigurare, a societilor de servicii de investiii financiarea societilor de administrare a investiiilor dintr-un conglomerat financiar30,Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit adecvarea capitalului, precum i de un numr semnificativ de norme de aplicaaprobate de ctre Banca Naional a Romniei i Comisia Naional a ValorilMobiliare, toate intrate n vigoare ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007exceptnd anumite prevederi a cror aplicare de ctre Comisia Naional Valorilor Mobiliare a fost amnat pn la data de 1 ianuarie 2008.

Domeniul de aplicare al O.U.G. nr. 99/2006 include condiiile de acces activitatea bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romnieisupravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor ddecontare a operaiunilor cu instrumente financiare. Aceasta se aplicinstituiilor de credit, persoane juridice romne, inclusiv sucursalelor dstrintate ale acestora i instituiilor de credit din alte state membre, respecdin state tere, n ceea ce privete activitatea acestora desfurat n Romnia.26

M. Of. nr. 84 din 30 ianuarie 2004; cu modificrile i completrile aduse de Legea nr. 278/2004.27 M. Of. nr. 120 din 9 martie 2001; cu modificrile i completrile aduse de: Circulara nr. 21/2002; Rectificarnr. 21/2002; Circulara nr. 15/2004; Regulament nr. 7/2005.28 M Of 739 di 16 t 2004


28/305

Ca i noutate menionm aplicarea O.U.G. nr. 99/2006 asupra societilofinanciare de tip holding, care mpreun cu dispoziiile O.U.G. nr. 98/2006creeaz premisele supravegherii unitare i coerente a grupurilor financiar(holdinguri ori conglomerate financiare) att la nivelul Romniei, ct i

nivelul rilor membre ale Uniunii Europene.n ceea ce privete instituiile de credit, O.U.G. nr. 99/2006 include naceast categorie bncile, organizaiile cooperatiste de credit, bncile deconomisire i creditare n domeniul locativ, bncile de credit ipotecar, precui instituii emitente de moned electronic. Condiiile generale de acceorganizare, funcionare i supraveghere prudenial sunt menionate n prima parte a O.U.G. nr. 99/2006, respectiv n partea a doua a ordonanei pentanumite tipuri de instituii de credit cu funcionare special. n aceast categoincludem bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, bncile credit ipotecar, organizaiile cooperatiste de credit i instituii emitente dmoned electronic.

Activitile bancare explicite sunt definite prin articolul 18 al O.U.G. n99/2006. Acest articol preia reglementarea precedent, cu singurul amendamec ncepnd cu data intrrii n vigoare a O.U.G. nr, 99/2006 activitatea dleasing financiar poate fi efectuat n mod direct de ctre instituiile de credInstituiile de credit sunt acele entiti care de principiu sunt implicate atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public, ori activitatea de emitere de moned electronic sau de atragere i/sau gestionare sume de bani provenite din contribuiile membrilor unor grupuri de persoaneconstituite n vederea acumulrii de fonduri colective i acordrii decredite/mprumuturi din fondurile astfel acumulate pentru achiziionarea bunuri i/sau servicii de ctre aceti membri, pe de o parte, respectiv suimplicate n activitatea de acordare de credite n nume propriu, pe de alt parte

Prin O.U.G. nr. 99/2006 se interzice n mod explicit activitatea de atragede depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public de alte entiti decinstituiile de credit. Este important de menionat c emisiunea de obligaiuni alte instrumente financiare similare de ctre alte instituii financiare implicateactivitatea de creditare ori n anumite activiti bancare este considerat

atragere de fonduri rambursabile de la public, exceptnd situaia n caasemenea obligaiuni ori alte instrumente financiare sunt oferite n mod expliinvestitorilor calificai n nelesul legislaiei privind piaa de capital. n aceasituaie se afl instituiile financiare non-bancare (foste societi de credite deconsum ori societi de leasing), a cror activitate general pe teritoriulRomniei este subiect al unor reglementri legale distincte.

Referirea i aplicabilitatea dispoziiilor legale n O.U.G. nr. 99/200 privitor la societile de servicii de investiii financiare i societile administrare a investiiilor care au n obiectul de activitate administrar

portofoliilor individuale de investiii, privete numai anumite condiii de operaexplicit menionate, acestea urmnd a fi interpretate i aplicate n strict corelcu Legea nr 297/2004 privind piaa de capital De principiu aceste reglement


29/305

n cazul anumitor societi de servicii de investiii financiare capitalizate i cau fora financiar necesar unor eventuale tranzacionri n marj ori garantar plasamentelor de valori mobiliare.

Condiiile de autorizare i acces la piaa bancar a instituiilor de credi

persoane juridice romne ori a sucursalelor instituiilor de credit strine sunti pn acum, fiind necesar autorizarea Bncii Naionale a Romniei. emiterea unei asemenea autorizri se iau n consideraie anumite condiii capitalizare (minimum 5 milioane de Euro, cu posibilitatea stabilirii unui minmai ridicat prin norme de aplicare), organizare i funcionare, eligibilitateacionarilor calificai i a conducerii instituiei etc.

Noutatea major este adus de crearea unui cadru instituional reglementar specific instituiilor de credit din celelalte ri membre ale UniunEuropene care doresc s-i desfoare activitatea n Romnia, respectivinstituiile de credit din Romnia care doresc s desfoare activitatea celelalte ri membre ale Uniunii Europene. Asemenea activitate se poadesfura prin nfiinarea unei sucursale ori n mod direct prin oferireserviciilor i produselor pe teritoriul celeilalte ri.

n cazul desfurrii activitii bancare n alt stat membru, prin nfiinarunei sucursale, cadru instituional menionat implic doar efectuarea unnotificri ctre autoritatea de supraveghere din ara n care instituia de creurmeaz s-i nfiineze sucursala. Sucursala urmeaz s-i nceap activitatea termen de dou luni de la notificare. n cazul desfurrii activitii bancare alt stat membru, n mod direct, notificarea se depune ctre autoritatea statului origine, urmnd ca acesta s notifice autoritii statului destinaie, n termen cel mult o lun de la primirea notificrii, instituia de credit urmnd a-desfura activitatea cu aplicare imediat31.

n ambele situaii supravegherea prudenial este efectuat de autoritatcompetent din statul de origine. Exist ns obligaii de raportare ctautoritatea statului destinaie att pentru scopuri statistice, cat i pentrusupravegherea lichiditii i a celor privind adoptarea msurilor necesare penimplementarea politicii monetare, autoritatea statului destinaie avnd i posibilitatea solicitrii acelorai raportri ca pentru instituiile de credautorizate n statul respectiv.Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 reglementeaz iactivitatea desfurata n Romnia de alte instituii financiare dect instituiilecredit din celelalte ri membre ale Uniunii Europene, respectiv activitatea unasemenea instituii financiare romneti desfurat n celelalte ri membre aUniunii Europene, numai n situaia n care asemenea instituii sunt parte a ungrup financiar i sunt controlate n proporie de 90% de ctre o instituie credit.

Avnd n vedere cele ce preced, se impun urmtoarele concluzii:

Ordonana de urgen reglementeaz condiiile de acces la activitate bancar i de desfurare a acesteia pe teritoriul Romniei, supraveghereprudenial a instituiilor de credit i a societilor de servicii de investi


30/305

financiare, supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontareoperaiunilor cu instrumente financiare;

Activitatea bancar este definit ca atragerea de depozite sau alte fondurambursabile de la public i acordarea de credite n cont propriu;

Ordonana reglementeaz n detaliu cerinele minime de acces i ddesfurare a activitii, autorizarea instituiilor de credit, persoane juridiromne, regimul instituiilor de credit i al instituiilor financiare din alte stmembre, regimul instituiilor de credit din state tere, desfurarea activitiiafara teritoriului Romniei, cerine operaionale, bnci, organizaii cooperatide credit etc.;

Ordonana abrog o serie de acte normative: Legea nr. 58/1998 privindactivitatea bancar, Ordonana de urgen a Guvernului nr. 97/2000 privinorganizaiile cooperatiste de credit, Legea nr. 541/2002 privind economisireacreditarea n sistem colectiv pentru domeniul locativ, Legea nr. 33/2006 privin bncile de credit ipotecar;

Dei, aparent, reglementeaz doar activitatea bncilor, O.U.G. nr. 99/200instituie la art. 114 o obligaie n sarcina acestora. Astfel, art. 114, prevede c Instituiile de credit sunt obligate s furnizeze informaii de natura secretulubancar, dup nceperea urmririi penale mpotriva unui client, la solicitareascris a procurorului sau a instanei judectoreti ori, dup caz, a organelorde cercetare penal, cu autorizarea procurorului.

O.U.G. nr. 99/2006 transpune dispoziiile art. 5 paragrafele 2 4 ale art. paragraful 2 din Directiva 2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliudin 05.09.2007 de modificare a Directivei Consiliului nr. 92/49/CEE i directivelor 2002/83/CE, 2004/39/CE, 2005/68/CE i 2006/48/CE.

De asemenea, n Monitorul Oficial nr. 180 din 23.03.2009 a fost publicRegulamentul nr. 4 pentru modificarea i completarea Regulamentului Bn Naionale a Romniei nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de cred persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia a instituiilor de cred persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credin state tere. Acest Regulament transpune dispoziiile art. 5 paragraful 1 dDirectiva 2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 05.09.20de modificare a Directivei Consiliului nr. 92/49/CEE i a directivelo2002/83/CE, 2004/39/CE, 2005/68/CE i 2006/48/CE.

n Monitorul Oficial nr. 179 din 23.03.2009 a fost publicat Regulamentunr. 5 pentru modificarea i completarea Regulamentului Bncii Naionale Romniei nr. 6/2008 privind modificrile n situaia instituiilor de cred persoane juridice romne i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credin state tere.

Regulamentul transpune dispoziiile art. 5 paragraful 5 din Directiv2007/44/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 05.09.2007 d

modificare a Directivei Consiliului nr. 92/49/CEE i a Directivelor 2002/83/C2004/39/CE, 2005/68/CE i 2006/48/CE.3 5 Precizri terminologice privind instituiile de credit


31/305

n vederea desfurrii activitii n Romnia, fiecare instituie de credtrebuie s dispun de o autorizaie potrivit O.U.G. nr. 99/2006. Fr a se aduatingere dispoziiilor din prezenta seciune, Banca Naional a Romnistabilete prin reglementri i notific Comisiei Europene condiiile n ca

poate acorda autorizaie i documentaia care trebuie s nsoeasc cerer pentru obinerea autorizaiei. n vederea autorizrii unei instituii de cred persoana juridic romn, Banca Naional a Romniei trebuie s fie informcu privire la identitatea acionarilor sau a membrilor, persoane fizice sa juridice, care urmeaz s dein direct sau indirect participaii calificate instituia de credit, i cu privire la valoarea acestor participaii. Banca Naiona Romniei acord autorizaie numai dac este ncredinat c, din perspectinecesitii asigurrii unui management prudent i sntos al instituiei de credcalitatea persoanelor respective este adecvat.

Dac ntre instituia de credit, persoana juridic romn, i alte persoanfizice sau juridice exist legturi strnse, Banca Naional a Romniei acorautorizaie numai dac aceste legturi ori dispoziiile legale, msurile de natuadministrativ din jurisdicia unui stat ter ce guverneaz una sau mai multe persoane fizice sau juridice cu care instituia de credit are legturi strnse sdificultile n aplicarea dispoziiilor sau msurilor respective nu mpiediexercitarea eficient a funciilor sale de supraveghere.

Instituiile de credit strine pot desfura activiti n Romnia prisucursale, ale cror nfiinare i funcionare sunt supuse autorizrii Bnc Naionale a Romniei.

Potrivit art. 7 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006, prin activitate bancar snelege atragerea de depozite sau alte fonduri rambursabile de la public acordarea de credite n cont propriu.

Potrivit art. 18 alin. (1) din O.U.G. nr. 99/2006, instituiile de credit podesfura, n limita autorizaiei acordate, urmtoarele activiti:

a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile; Noiunea de depozit desemneaz o sum de bani ncredinat unei bnci

de ctre un deponent, cu condiia ca aceasta s-i fie restituit n totalitate, cu sfr dobnd sau orice alte faciliti, la cerere sau la un termen convenit nt

deponent i depozitar 32

. Se impune urmtoarea precizare: suma de banincredinat depozitarului nu se refer la transmiterea proprietii, la furnizarde servicii sau la acordarea de garanii. Fondul rambursabil presupune soldcreditor al contului curent, sumele consemnate drept cauiune n favoarea al persoane dect banca, sulta, certificatele de depozit nominative emise de ctr banc.

b) acordare de credite,incluznd printre altele: credite de consum, crediteipotecare, factoring cu sau fr regres, finanarea tranzaciilor comercialinclusiv forfetare;


32/305

Noiunea de credit 33desemneaz orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plata undobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum. Creditul desemneaztotodat, i orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament d

achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a altui drept la plaunei sume de bani.Creditul de consumeste cel ce se acord persoanelor fizice sau juridice

neimpunndu-se condiii deosebite. Creditul ipotecar exist atunci cnd pe lncelelalte condiii se constituie i o ipotec asupra unui imobil ca o garanierestituirii mprumutului i a dobnzii. Finanarea tranzaciilor comerciale presupune tot o form de creditare, dar n sectorul societilor comerciale prilejul efecturii unor tranzacii comerciale.

Operaiunile de factoring desemneaz activitile prin care o banc(denumit factor) pltete unui comerciant (denumit aderent) creanele care comerciantul le posed fa de clienii si. In concret, se realizeaztransferul creanelor i plata unor comisioane calculate de banc ca procent dvaloarea creanelor transferate. De obicei, o banc cumpr factura cenglobeaz un drept de crean de la aderent care are urgent nevoie de bani la moment dat i nu la scadena facturii, banca urmnd la scaden s se ndrepte mpotriva debitorului aderentului.

Operaiunile de forfetareconstau n transmiterea creanelor provenite dinoperaiunile de comer exterior efectuate pe credit, unei bnci autorizate, ca pltete imediat, urmnd ca banca s recupereze contravaloarea, la termenscadent, de la debitorul importator.Cele mai utilizate instrumente de cred pentru forfetare sunt: cambia, biletul la ordin i acreditivul.

c) leasing financiar; Leasingul este o metod de finanare pe termen mediu i lung, prin care

sunt promovate vnzrile de bunuri mobiliare i imobiliare.n cazul leasing-ului mobiliar, clientul se adreseaz bncii, exprimndu-

dorina de a cumpra un bun (echipamente tehnologice, utilaje, autocamioaneetc.) pe care, ns, nu-l poate achiziiona din lipsa fondurilor bneti necesare.

n asemenea cazuri, banca cumpr bunul respectiv, pe care l nchiriazclientului. Contractul de nchiriere ncheiat ntre banc i client este stipulat, regul, pe termen lung, n raport de importana bunului i de durata amortizrii

Chiria stabilit de banc este determinat printr-un cuantum fix sadescresctor. Clientul este obligat s ntrein bunul i s-1 asigure, fiindu-iinterzis subnchirierea. Operaiunile de leasing financiar se vor desfura psocieti distincte, constituite n acest sens.

d) operaiuni de pli;e) emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credi

cecuri de cltorie i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic;

f) emitere de garanii i asumare de angajamente;


33/305

g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiillegii, cu:

instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete laordin, certificate de depozit;

valut; contracte futures i options financiare; instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii; valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile;

Este remarcabil progresul marcant fa de Normele nr. 10/200234 care, nart. 3, restrngeau capacitatea bncilor de a efectua operaiuni n cont propriun contul clienilor la urmtoarele instrumente financiare derivate: futures pcursul de schimb, futures pe rata dobnzii, forward pe cursul de schimb, forwarate agreements, swap pe devize i swap pe rata dobnzii. Textul art. 18 alin. (

lit. g) completeaz gama de instrumente cu contractele option, definite dO.U.G. nr. 28/200235n art. 2 pct. 7.Cu privire la plasamentele bncilor n valori mobiliare, erau aplicabi

prevederile articolului unic al Circularei nr. 11/200236 (M. Of. nr. 227 din 4aprilie 2002) conform crora efectuarea de plasamente n valori mobilianecotate pe piee organizate, precum i garantarea unor operaiuni cu acest tip valori mobiliare de ctre bncile persoane juridice romne, precum i de ctsucursalele din Romnia ale bncilor persoane juridice strine se vor realinumai n baza unei evaluri a aciunilor ce fac obiectul acestor tranzac

(fundamentarea preului de vnzare/cumprare per aciune), nscrise ntr-uraport al auditorului independent al bncii i autorizat de B.N.R.;h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrument

financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni;

i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia dafaceri i alte aspecte legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuniachiziii i prestarea altor servicii de consultan;

j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta;k) custodie i administrare de instrumente financiare;1) intermediere pe piaa interbancar;

34 Norma nr. 10 din 1 iulie 2002 privind instrumentele financiare derivate (M. Of. nr. 610 din 16august2002)[abrogat de art. 10 din Norma nr. 5/2004 privind adecvarea capitalului instituiilor de credit (M. Of. nr. 76din23 august 2004)].35 O.U.G. nr. 28/2002 privind valorile mobiliare, serviciile de investiii financiare i pieele reglementate(M.Of. nr. 238 din 9 aprilie 2002) [abrogat de art. 291 din Legea nr. 297/2004 (M. Of. nr. 571 din 29 iunie 2004)]36 Circulara nr. 11/2002 privind efectuarea de plasamente cu valori mobiliare necotate pe pieeleorganizate, inclusiv garantarea unor operaiuni cu acest tip de valori mobiliare (M. Of. nr. 227 din 4 aprili

2002) [abrogat de art. 1 din Circulara nr. 13/2003 (M. Of. nr. 269 din 17 aprilie 2003)]; lund considerare faptul c prevederile Circularei nr. 11/2002 privind efectuarea de plasamente cu valori mobiliare necotate p


34/305

aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrului finanelor i al guvernatorului Bncii Naionale a Romnnr. 1418/344/1997 (M. Of. nr. 189 din 8 august 1997), cu modificrile i completrile ulterioare, Banc Naional a Romniei emite prezenta circular (Circulara nr. 13/2003).


35/305

m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domenicreditrii;

n) nchiriere de casete de siguran;o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din

acestea; p) dobndirea de participatii la capitalul altor entiti;r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscr

domeniului financiar, cu respectarea prevederilor legale speciale carreglementeaz respectivele activiti, dac este cazul.

Furnizarea de date i referine prevzut la alin. (1) lit. m) se face curespectarea dispoziiilor legale referitoare la obligaia pstrrii secretulu profesional.

Potrivit art. 20 din Ordonana nr. 99/2006, instituiile de credit podesfura i alte activiti, permise potrivit autorizaiei acordate de Ban Naional a Romniei, dup cum urmeaz:

operaiuni nefinanciare n mandat sau de comision, nspecial pe contul altor entiti din cadrul grupului din care face parte instituia de credit;

operaiuni de administrare a patrimoniului constnddin bunuri mobile i/sau imobile aflate n proprietatea acestora, daneafectate desfurrii activitilor financiare;

prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu suntconexe activitii desfurate, reprezint o prelungire aoperaiunilor bancare.

Activitile prevzute anterior trebuie s fie compatibile cu cerineactivitii bancare, n special cu cele referitoare la meninerea bunei reputaiinstituiei de credit i protejarea intereselor deponenilor. Nivelul total veniturilor obinute din activitile enumerate anterior nu poate depi 10% dveniturile obinute de o instituie de credit din activitile prevzute la art. 18.

Potrivit art. 22 din Ordonana nr. 99/2006, instituiile de credit nu podesfura alte activiti n afara celor permise potrivit prezentei ordonane durgen. Instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi:

a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii; b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau c

obligaiuni emise de instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparingrupului din care face parte instituia de credit;

c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau altvalori, de la public, cnd instituia de credit se afl n stare de insolven.


36/305

CAPITOLUL II

FRAUDA FINANCIAR-BANCAR- OBIECTIV AL CRIMEIORGANIZATE

II. FORME DE MANIFESTARE A FRAUDEI FINANCIAR-BANCARE

2.1. Aspecte generale privind frauda financiar

Termenul de fraud financiar se refer la faptele ilicite care afecte bncile, serviciile financiare (mprumuturi, investiii) i care implic instrumde plat, dispoziii de plat, cecuri, cambii, bilete la ordin37.

Conform Dicionarului Explicativ al Limbii Romne prin fraudenelege, acel act de rea-credin svrit de obicei pentru a realiza un pmaterial de pe urma atingerii drepturilor altcuiva.

Ordonana Guvernului nr. 79/200338 privind controlul i recuperareafondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utiliznecorespunztor 39 definete frauda ca fiind ,,orice aciune sau omisiuneintenionat n legtur cu obinerea, utilizarea sau gestionarea fondurilcomunitare provenind din bugetul general al Comunitilor Europene sau bugetele administrate de acestea ori n numele lor, precum i/sau din bugede cofinanare aferente, incriminat prin Codul penal, Legea nr. 78/20 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, modificrile i completrile ulterioare, sau prin alte legi speciale 40.

Aceast definiie, care reglementeaz conceptul de fraud la nnaional, este n concordan cu definiia fraudei adoptat la nivelul Uniu

37 Costic Voicu Criminalitatea afacerilor,Tipografia I.G.P.Bucureti,199738 Legea nr. 205/2 iulie 2007, privind aprobarea Ordonanei Guvernului nr. 12/2007pentru modificarea icompletarea Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperareafondurilor comunitare,precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizatenecorespunztor

39 Publicat n M.Of. nr.622 din 30 august 2003, aprobat cu modificri prin Legea nr. 529/2003, publicatnM.Of. nr.897 din 15 decembrie 2003.40 nainte de modificarea survenit prin Ordonana nr. 12/2007, publicat n M.Of. nr. 84 din 2februarie2007, noiunea de fraud era definit ca fiind ,,orice aciune sau omisiune intenionat n legtur

utilizarea sau prezentarea de declaraii ori documente false, incorecte sau incomplete, inclusiv faptele penale prevzute III seciunea 41 din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie


37/305

specifice, avnd acelai efect la care s-a fcut referire anterior; deturnarea acestor fonduri de la scop pentru care au fost acordate iniial".


38/305

Europene, prevzut prin Convenia privind protecia intereselor financomunitare (Convenia PIF)41

Titlul III al Codului penal privind infraciuni contra patrimoniuluincrimineaz, printre altele, gestiunea frauduloas, nelciunea, delapidareTitlul VIII infraciunile la regimul stabilit pentru anumite activiti economtoate acestea fiind circumscrise noiunii de fraud.

Fraudele cu consecine deosebite au fost incriminate i n Legea 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate. Infraciintegrate noiunii de fraud se intersecteaz, prin modul de operare folosscopul final urmrit de fptuitori, cu o gam larg de fapte ilegale, respectivde corupie i altele asimilate, splarea banilor, contrabanda i falsurile.

n opinia noastr, frauda financiar-bancar reprezint suma aciuniloilegale i manoperelor derulate de administratorii societilor comercialeinterpuilor acestora, a funcionarilor bancari, precum i cu complicita funcionarilor publici prin intermediul instituiilor de credit, instituistatului, a societilor comerciale la vedere sau fantom precum i pexploatarea oportunitilor oferite de centrele offshore, paradisurilor fiscsau mai nou a statelor virtuale.

Pentru cercetarea noastr, respectiv rolul fraudei financiare n contexcriminalitii economico-financiare globale, vom aprofunda analiza frafinanciar-bancare, ale crei consecine le distingem n contextul crieconomico-financiare mondiale actuale.

Valul de fraudare al sistemului bancar a pornit n SUA i s-a extinsGermania, Austria, Regatul Unit i Olanda, de fapt a cuprins ntreaga comuneuropean, analitii prognoznd o cretere semnificativ a infraciunilordomeniul financiar-bancar. Crima organizat dar i organizaiile teroriste orientat cu predilecie ctre activiti financiar-bancare, burse de valormrfuri, genernd fenomene infracionale internaionale.

Acest val al fraudelor financiar-bancare a cuprins i Romnia aflat perioada de integrare european, avnd o evoluie de-a dreptul alarmant.

Majoritatea infraciunilor se refer la acordarea de credite bancare garanii sau pe baza unor documente false, folosirea depozitelor bancare n

fraudulos, avantajarea unor ageni economici privai n defavoarea unitilocapital de stat, efectuarea de transferuri ilegale de capital din conturile banemiterea de documente de plat false, fr acoperire n conturi, acte de abucorupie n legtur cu acordarea de credite, neplata dobnzilor i nerestitmprumuturilor ori neluarea unor msuri legale contra unor ageni economcare au nclcat legislaia financiar n domeniu.

Criminalitatea bancar are dou componente: infraciuni comise de persoane din afara bncii, banca fiin

victima manoperelor frauduloase;

41


39/305

infraciuni comise de persoane din interiorul bncilor, de c personalul angajat al acestora, cu sau fr complicitatea u persoane din exterior.

Sunt de notorietate cazurile unor bnci din Romnia n care persoan

funcii de conducere i administrare, uneori n complicitate cu elemente strexperimentate au demarat operaiuni bancare frauduloase, prin metode a pentru a nu fi depistate, au produs pagube de proporii, prin nsuirea fonduri ce valoreaz mii de miliarde de lei .

Aproape pe nesimite s-a creat i apoi dezvoltat un veritabil parteninfracional, ntre bancheri i aa-ziii oameni de afaceri. Exploatnd i invo principiul consfinit de

criminalitatea financiar bancara (1)

Documents

Transcript of criminalitatea financiar bancara (1)