Academia de Studii Economice Bucureşti

Facultatea de Economie

Comunicare financiar-bancară

BANCA COMERCIALA ROMANA

"BCR – Gandim la fel ! "

Anul II, Seria A,grupa 1417

Bucureşti 2009

1

CUPRINS

1. Prezentarea succinta a domeniului de activitate…………..…2

2. Elemente de identificare a organizatiei……………………..….15

3. Instrumente financiar bancare……………………………….…18

4. Comunicarea interna si externa……………………………....19

5. Elemente de cultura organizational……………………………22

6. Responsabilitatea sociala a intreprinderii………………..…...23

7. Identificarea canalelor de comunicare si a specialistilor......25

8. Comunicarea in situatii de criza……………………………….26

9. Prezentarea rapoartelor financiare………………………..….27

10. Rolul auditorului……………………………………………....28

11. Anexa…………………………………………………………....30

12.Bibliografie…………………………………………………..…35

2

BANCA COMERCIALA ROMANA

1.Prezentarea succinta a domeniului de activitate:

Banca Comercială Română este considerată cea mai puternică bancă din România, atât din punct de vedere al indicatorilor economici, cât şi al notorietăţii şi încrederii de care se bucură pe piaţa din România. Înfiinţată, ca bancă comercială cu capital de stat, prin preluarea activităţii comerciale derulate până atunci prin Banca Naţională a României, Banca Comercială Română deţine primul loc în ceea ce priveşte partea de piaţă pe care o deţine.

Scurt istoric

Înfiinţată prin Hotărâre de Guvern la 1 decembrie 1990 ca societate pe acţiuni, Banca Comercială Română a început să funcţioneze prin preluarea portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de Banca Naţională, continuând astfel o tradiţie de peste 50 de ani de activitate comercială.

La acea dată, banca îşi începea activitatea cu o parte din personalul transferat de la B.N.R., iar pe bază de protocol, prelua un activ şi pasiv de 273 miliarde de lei. Activele băncii erau aproape în totalitate materializate în credite bancare care însumau 269 miliarde de lei. Activele proprii materializate în mijloace fixe erau doar de 26 miliarde de lei.

Încă din primii ani de funcţionare, B.C.R. şi-a propus să se dezvolte ca bancă universală, capabilă să satisfacă cerinţele unor segmente cât mai largi de clienţi. B.C.R. s-a impus treptat pe piaţa internă prin seriozitate, eficienţă şi oferta diversificată de produse şi servicii.

În martie 1997, B.C.R. a fost prima bancă din România care a ieşit pe pieţele internaţionale de capital, fără garanţii guvernamentale. Emisiunea inaugurală de euro pe obligaţiuni în valoare de 75 milioane de dolari, a constituit un succes, fiind suprasubscrisă de investitori din Europa şi S.U.A.

În decursul perioadei, B.C.R. a ajuns să deţină – în cadrul sistemului – cea mai mare cotă pe piaţa depozitelor atrase de populaţie. Devenind principala resursă pentru plasamente, acestea au asigurat independenţa băncii de împrumuturile de la B.N.R. şi au contribuit la reducerea costurilor de finanţare.

3

Rezultatele financiare ale anului 1999 au reconfirmat capacitatea băncii de a genera profit, chiar în contextul unui mediu de operare dificil.

Într-un studiu realizat de revista “Capital”, în martie 2002, B.C.R. deţinea împreună cu B.R.D o cotă de 66% din segmentul de piaţă dedicat atragerii de resurse de la populaţie. În ceea ce priveşte cota de piaţă, B.C.R. deţinea 31.25% din piaţa bancară. Evoluţia cotei de piaţă deţinute de B.C.R. în cadrul sistemului bancar românesc este reprezentată sintetic în cadrul Tabelului nr.1.

Tabelul nr.1Cota de piaţă deţinută de B.C.R. în cadrul sistemului bancar românesc

Indicatori 31.12.2000 31.12.2001 31.12.2002Activ total(%) 29,3 30,9 31,7Credite neguvernamentale(%) 28,3 28,1 28,6Credite acordate persoanelor fizice(%)

14,3 20,8 20,8

Credite acordate agenţilor economici privaţi

24,9 28,8 29,6

Fonduri proprii(%) 39,9 36,4 39,3Depozite ale clienţilor nebancari(%)

29,9 32,3 32,9

Datele arată o creştere a cotei de piaţă a B.C.R., atât în ceea ce priveşte creditele acordate, cât şi depozitele atrase.

Grupul BCR este format din:

BCR Banca pentru locuinte BCR Administrare Fond de Pensii BCR Leasing BCR Asset Management(are ca obiect principal de activitate administrarea fondurilor deschise

de investitii si a conturilor individuale si se numara printre primii administratori de fonduri deschise de investitii apartinand grupurilor financiare bancare lansati in acest segment de servicii financiare.)

BCR Securities(este societatea de servicii de investitii financiare a Grupului BCR, rezultata din procesul de fuziune prin absorbtie a celor doua societati de valori mobiliare la care Banca Comerciala Romana detinea participatii de capital, respectiv INTERMOB SVM SA si Financiara Stock Agency (FINAREX) SA)

Anglo-Romanian Bank Limited Bcr Chisinau Listare ERSTE

In prezent B.C.R ofera o gama larga de servicii bancare,perfect adaptate nevoilor clientilor cum ar fi:

4

1. 24 Banking2. Cont curent3. Primeste pensia in cont curent4. Direct debit5. Standing order6. ESCROW BCR-Cont de depozit temporar7. Plati prin mandat8. Cecuri de calatorie9. SEIF BCR-casete de valori si saci sigilati10. Transferuri de sume in valuta11. Preschimbare valuta12. Schimb valutar

24 Banking

24 Banking BCR reuneste servicii prin care clientii bancii pot obtine informatii personalizate si pot efectua operatiuni bancare direct de acasa (prin telefon/internet) sau din zonele special amenajate in unitatile BCR, fara a fi necesara prezenta lor la ghiseele bancii si fara sa depinda de programul de lucru al unitatilor BCR.

Avantaje

- economie de timp - efectuarea de operatiuni bancare fara a fi necesara deplasarea clientului la unitatile teritoriale

- confort - posibilitatea administrarii de la distanta a conturilor bancare

- costuri avantajoase:

• aplicarea unor reduceri semnificative pentru transferurile efectuate prin Serviciul de efectuare operatiuni prin Canale Alternative• comision zero pentru obtinerea de informatii personalizate prin canale alternative• comision zero pentru operatiuni de schimb valutar

- siguranta - securitatea utilizarii serviciului este garantata prin trei niveluri: nume utilizator, codul PIN pentru protejarea dispozitivului Token si codurile generate de Token

- suport tehnic oferit 24/7, fie prin apelarea telefonica a Contact Center, fie prin email, la adresa suport.direct@bcr.ro

1. Cont curent

Operatiunile care se pot desfasura prin intermediul contului curent sunt:

5

-alimentare cont cu drepturi salariale sau cu orice alte sume-transferuri intrabancare in lei si valuta-transferuri interbancare in lei si valuta-plata facturilor/ratelor la creditele BCR si la cardurile de credit BCR-constituire/ lichidare depozite si conturi de economii-cumparare/vanzare de Certificate de Depozit cu Discount (CDD) sau Certificate de Depozit cu Parola (CDP)-alimentare conturi de economii si depozite la termen cu componenta de acumulare

De asemenea, contul curent faciliteaza accesul la urmatoarele produse atasate si servicii:

- Carduri de debit, pentru efectuarea de operatiuni specifice cardurilor: plati facturi la ATM inclusiv rambursari rate credite in lei, retrageri numerar de la ATM, vizualizare sold la ATM, plati bunuri/ servicii la comercianti, reincarcare cartele Vodafone etc)

- Serviciul de efectuare de Operatiuni prin Canale Alternative (Alo 24 Banking  BCR si Click 24 Banking  BCR) indiferent daca este în tara sau în strainatate, clientul poate efectua prin telefon sau de la orice calculator cu acces la internet urmatoarele operatiuni:

-transferuri intrabancare in lei si valuta-transferuri interbancare in lei-plata facturilor/ratelor la creditele BCR-constituire/ lichidare depozite-cumparare/vanzare de Certificate de Depozit cu Discount-alimentare conturi de economii si depozite la termen cu componenta de acumulare-programare plati cu data viitoare de procesare-informatii personalizate cu privire la conturile detinute la BCR

2. Primesti pensia in cont curent

Beneficiari: persoane fizice, care primesc pensia de la Casa Naţională de Pensii şi alte drepturi de Asigurări Sociale (CNPAS), Ministerul Apararii (MAPN) si Ministerul Internelor si Reformei Administrative (MIRA)

Moneda: lei

Depuneri/alimentari: poate fi alimentat oricand cu pensia cuvenita sau alte depuneri

Operatiuni ce pot fi efectuate prin intermediul contului curent:

- transferuri in conturi deschise la BCR sau la alte banci din tara sau din strainatate- achitarea facturilor si impozitelor- constituirea, alimentarea sau lichidarea depozitelor la termen SUCCES BCR si a conturilor de economii MAXICONT BCR

6

- cumpararea si rascumpararea de certificate de depozit cu discount ACTIV BCR si a certificatelor de depozit la purtator CONFIDENTIAL BCR- schimb valutar- depuneri si retrageri de numerar

Dobanzi

- pentru disponibilitatile inregistrate in conturile curente, banca bonifica dobanda aferenta disponibilitatilor la vedere: 0,15%/an

Avantaje

a. Economie de timp

b. Accesibilitate

c .Costuri reduse

d. Documente(buletinul)

3. Direct debit

Modalitatea de plata a unei sume de bani, convenite intre platitor si beneficiar, pentru

achitarea contravalorii unor servicii/produse/rate, cu caracter de repetabilitate, la initiativa

beneficiarului (prestatorul de servicii/furnizorul de utilitati).

Caracteristici

Serviciul se adreseaza titularilor de cont curent în lei la BCR, persoane fizice sau persoane juridice, si permite efectuarea unor plati cu caracter regulat, fara a fi necesara prezenta la banca a platitorului. Practic, utilizând acest serviciu, clientul are posibilitatea de a-si achita facturile de electricitate, gaze, apa, telefon etc, fara numerar si fara a fi nevoie sa se deplaseze la banca.

Costuri:

-serviciul este gratuit-pentru platile realizate prin DIRECT DEBIT, in cazul clientului platitor, se percep aceleasi comisioane prevazute de Tariful de comisioane al BCR ca si in cazul operatiunilor realizate la ghisee pe transe valorice la care se aplica o reducere de 50%. Operatiunile de incasari se vor comisiona de catre banca beneficiarului sumei, potrivit prevederilor Tarifului de comisioane al BCR.-comision de modificare/anulare a instructiunilor de plata (mandatului): 2 RON/operatiune

Avantaje:

7

-economie de timp, prin posibilitatea achitarii unor plati cu caracter de regularitate;-evitarea riscului neplatii la timp a unor furnizori;-evitarea aglomeratiei de la ghisee pentru plata facturilor de utilitati/servicii, rate.

4. Standing Order

Reprezinta modalitatea de plata prin care, banca platitorului executa ordine de plata la date si

in sume fixate in prealabil, in baza contractului incheiat cu platitorul.

Caracteristici

- serviciul se adreseaza titularilor de cont curent/depozit colateral pentru plati prin standing

order in lei la BCR

-persoane fizice sau persoane juridice,si permite efectuarea unor plati cu caracter regulat, la date

fixe si pentru sume prestabilite (rate de leasing, chirii), fara a fi necesara prezenta la banca a

platitorului .

Avantaje:

-economie de timp, prin posibilitatea efectuarii unor plati cu caracter de regularitate, fara a fi necesara prezenta la banca a clientului platitor;

-posibilitatea clientului de a opta pentru acest serviciu in corelatie cu fructificarea superioara a economiilor sale, prin achizitionarea contului de economii „MAXICONT” si exprimarea optiunii de plati prin Standing Order in Conventia de cont de economii in lei pentru persoane fizice;

-evitarea aglomeratiei de la ghisee pentru  plata facturilor de utilitati/servicii.

Documente necesare punerii la dispozitie a serviciului pentru clientul platitor:

-Contract privind plata prin Standing Order

8

5. Cont de depozit temporar

Vrei sa inchei o tranzactie, dar nu vrei sa mergi prin oraş cu geanta plina de bani. Poti sa scapi de neplaceri şi sa obtii certitudinea finalizarii tranzactiei in cele mai bune conditii, prin constituirea unui cont de depozit temporar ESCROW BCR, in lei sau valuta. Perfecteaza o afacere sigura.

Caracteristici:

- cont de depozit temporar ce se poate deschide la banca (Agent Escrow) atat in lei, cat si in valuta in vederea pastrarii/depozitarii unor sume de bani pana la incheierea unui contract, livrarea unor marfuri, cumpararea unor bunuri sau indeplinirea unor conditii specificate intr-un contract sau angajament incheiat intre doua parti, drept garantie a utilizarii sumelor strict pentru destinatia stabilita si/sau ca masura asiguratorie a realizarii obiectivelor urmarite de parti prin contractul sau angajamentul respectiv- suma de deschidere a depozitului escrow nu este plafonata – este stabilita prin contractul dintre parti- fondurile din contul de depozit escrow vor fi indisponibilizate, ele urmand a fi eliberate si transferate Beneficiarului sumei, de catre Agentul Escrow, dupa indeplinirea conditiilor stabilite in contract- perioada de valabilitate este: cuprinsa intre data deschiderii depozitului escrow (inclusiv) si data lichidarii acestuia, respectiv a confirmarii indeplinirii obligatiei contractuale

Dobânda:- pentru disponibilităţile din contul escrow se bonifică dobânda la vedere, astfel:

0,15% pe an pentru disponibilităţile în lei 0,15% pe an pentru disponibilităţile în USD/EUR

Avantaje:- siguranţa pentru părţile implicate într-o tranzacţie- garanţia utilizării sumelor strict pentru destinaţia stabilită- bonificarea dobânzii la vedere pentru sumele depuse în cont- dobânda se achită cumpărătorului

Documente:- clientul se prezinta cu BI/CI (pentru persoane fizice)/documente de identificare a persoanei juridice, la unitatea BCR si semneaza un contract de depozit escrow- dupa semnarea contractului de depozit escrow, potrivit clauzelor contractuale stabilite intre parteneri, banca va deschide contul de depozit escrow, pe numele titularului de cont;- banca va proceda la deblocarea si transferul fondurilor escrow din contul de depozit escrow in contul beneficiarului mentionat in inscrisul denumit “instructiuni privind transferul bancar”, numai dupa ce aceasta a primit o instructiune scrisa de la deponent si beneficiar, in forma si continutul inscrisului denumit “certificat privind indeplinirea conditiilor”, semnat de catre ambele parti;- in cazul in care banca nu a primit inscrisul denumit ”certificat privind indeplinirea conditiilor”

9

pana la data stabilita de parti prin contractul de depozit escrow, va transfera toate fondurile din depozitul escrow, inclusiv dobanda, in contul deponentului sumei mentionat in inscrisul denumit “instructiuni privind transferul bancar”, contul de depozit escrow fiind astfel lichidat.

Comisioanele practicate sunt cele cuprinse in Tariful de speze si comisioane in vigoare, nivelul acestora putand fi modificat in functie de politica bancii.

6. Plati prin mandat

Modalitate de plata prin care banca achita in baza mandatului scris al beneficiarului si acordul prealabil al clientilor sai,  contravaloarea unor servicii/produse/marfuri/rate, cu caracter de repetabilitate  (telefon mobil si fix, energie electrica, gaze etc.); Platile se efectueaza din contul curent al persoanelor fizice si persoanelor juridice catre prestatorii de servicii/furnizori, în sistem intrabancar.

Avantaje

Economisirea timpului (nu este necesara prezenta la banca a ordonatorului) si evitarea riscului neplatii la timp a unor furnizori

Costuri minime Poate fi achizitionat de la orice unitate BCR Ofera siguranta ordonarii si fluidizarii platilor curente Control asupra tranzactiilor efectuate – eliberare extras de cont lunar

Creditarea conturilor clientilor prestatori de servicii cu sumele reprezentand contravaloarea facturilor platite de banca în numele platitorului, pe baza de mandat nu se comisioneaza.

Caracteristici:

Modalitate de plata prin care banca achita in baza mandatului scris al beneficiarului si acordul prealabil al clientilor sai,  contravaloarea unor servicii/produse/marfuri/rate, cu caracter de repetabilitate  (telefon mobil si fix, energie electrica, gaze etc.)

Platile se efectueaza din contul curent al persoanelor fizice si persoanelor juridice catre prestatorii de servicii/furnizori, în sistem intrabancar

*Comisioanele practicate sunt cele cuprinse in Tariful de speze si comisioane în vigoare,  nivelul acestora putand fi modificat in functie de politica bancii.

Documente: Deschidere cont curent – clientul se prezinta cu B.I./C.I. si semneaza o conventie cu

banca de deschidere cont curent Incheiere mandat de autorizare prin care clientul autorizeaza banca sa efectueze plata

facturilor, cu valabilitate de 1 an de la data semnarii si cu posibilitatea de prelungire

10

Clientul va pune la dispozitia bancii toate informatiile cu privire la tranzactiile sale cu beneficiarul sumei

Clientul instiinteaza prestatorul de servicii/furnizorii ca doreste ca platile sa-i fie facute prin intermediul bancii, precum si modalitatea în care se va realiza plata, cu precizarea contului si a unitatii BCR unde acesta va trebui sa transmita documentele in vederea platii

Clientul va stabili modalitatea de transmitere a documentelor

Clientul se obliga sa asigure existenta în contul sau a disponibilitatilor banesti necesare efectuarii platilor

 

7. Cecuri de calatorie

Te scutesc de griji şi iti asigura banii necesari in orice colt al lumii! Bucura-te de

vacanta!

Cecurile emise de American Express (disponibile la BCR in USD, EUR, GBP sau CAD) sunt acceptate oriunde in lume, la hoteluri, restaurante, magazine, puncte vamale sau pot fi preschimbate in numerar in foarte multe locatii de pe glob. Daca le pierzi sau iti sunt furate, nu inseamna ca ai pierdut banii: cecurile iti vor fi inlocuite, de regula in 24 de ore, daca suni imediat la numarul din pliantul primit de la banca impreuna cu cecurile de calatorie.

Caracteristici:

-se adresează persoanelor fizice care cãlãtoresc în străinătate -sunt emise sub sigla AMERICAN EXPRESS (exprimate în USD, EUR, GBP, CAD) -cupiurile în care se regăsesc categoriile de cecuri, sunt:

- American Express

USD (50, 100, 500, 1000) EUR (50, 100, 200, 500) GBP (20, 50, 100, 200, 500) CAD (50, 100, 500)

-pot fi utilizate în interes propriu (drept conferit prin semnătura de pe fila de cec), sau pot fi transmite “la ordin“, beneficiarului dorit cecurile de călătorie se pot cumpăra de la un număr de peste 70 unităţi BCR -nu au o dată minimă de răscumpărare

Costuri:

-la achiziţionarea cecurilor se achită un comision de 1% min 5 EUR din valoarea cecurilor achiziţionate- la preschimbarea cecurilor în numerar se va achita un comision de 1,5 % min 5 EUR pentru

11

sume de până la 5.000 EUR, inclusiv şi 1% max 1.000 EUR pentru sume peste 5.000 EUR -la achitarea cecurilor de călătorie în EUR se reţin speze în valoare de 1 EUR/filă reprezentând speze bancă externă

Avantaje:

- pot fi utilizate oriunde în lume, ca mijloc de plată pentru achiziţionarea de bunuri sau servicii în magazine, hoteluri, restaurante etc. -pot fi preschimbate oriunde în lume, în moneda locală a ţării, la bănci sau case de schimb- conferă siguranţă, evitând grija păstrării şi riscul pierderii numerarului (cecurile pierdute/furate pot fi înlocuite de regula in 24 ore, in cazul in care clientul suna imediat la numarul de telefon din pliantul primit de la banca impreuna cu cecurile de calatorie) -nu au durată de expirare (sunt valabile pe termen nelimitat)- BCR acceptă la plată (răscumparare) toate tipurile de cecuri de călătorie prezentate

Documente:

Clientul va achiziţiona cecurile semnând pe acestea la cumpărare şi le va contrasemna, atunci când doreşte să le răscumpere sau când le utilizează pentru cumpărarea de bunuri şi servicii.

Nivelul comisioanelor se poate modifica în funcţie de politica băncii, iar modificările vor fi afişate la sediile băncii.

8. Casete de valori si saci sigilati

Vrei sa-ti pastrezi in siguranta lucrurile de pret? BCR iti pune la dispozitie spatiul necesar in SEIF BCR.

Alege o caseta de valori sau un sac sigilat si asigura valorilor tale securitate maxima.

Caracteristici: se adreseaza clientilor persoane fizice si juridice au marimi diferite exista încuietori si chei distincte (cheia de la caseta este repartizata deponentului, iar

cheia de la dulap casierului) în casete se pot pastra:

-           bijuterii din metale si pietre pretioase-           bilete de banca si valuta cash-           diverse colectii (de monede romanesti si straine, obiecte istorice vechi etc)-            documente de valoare-            obiecte fara valoare determinata-            testamente-           titluri, actiuni, obligatiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit

etc

12

Comision:

pentru servicii de depozitare si pastrare a obiectelor sau documentelor cu valoare nedeclarata în casete se achita un comision de 50 RON/luna exclusiv TVA

Clientul/deponentul:

încheie un contract de primire în depozit în 2 exemplare (1 la banca, 1 la deponent) si va primi un permis de intrare în banca, precum si cheia casetei 

poate stabili 1 singura persoana (împuternicit) care sa consulte valorile depozitate poate efectua consultarea valorilor, operatiuni în casete (ridicare/introducere de valori) la ridicarea totala a valorilor depune o cerere are acces permanent la caseta personala

Pastrarea valorilor în saci sigilati

Caracteristici- permite pastrarea titlurilor, hartiilor de valoare si a altor valori posibil de tezaurizat- exista in unitatile BCR care nu au tezaur separat pentru pastrarea in casete a valorilor

depuse de persoane fizice si juridice- nu pot fi facute ridicari partiale de valori din saci - in cazul in care o parte din valorile ridicate se depun din nou spre pastrare la banca, se va

intocmi o noua nota de inventar (conventie), in 2 exemplare si un nou sac care se va sigila

Comision:

- pentru servicii de depozitare si pastrare a obiectelor sau documentelor cu valoare nedeclarata în saci (gropuri) sigilati se achita un comision de 50 RON/luna exclusiv TVA

Documente: 

- nota de inventar (conventie) de depunere a valorilor în saci sigilati- la ridicarea valorilor din sacul sigilat se va întocmi o cerere

Avantaje

- siguranta valorilor tezaurizate (bijuterii, diverse colectii, documente de valoare, testamente, titluri, actiuni, obligatiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit)

- confidentialitatea operatiunilor- eliminati riscurile furtului din locuinta dvs.

Nivelul comisioanelor se poate modifica în functie de politica bancii iar modificarile vor fi afisate la sediile bancii.

13

9. Transferuri de sume in valuta

BCR iti asigura cu operativitate si in siguranta transferul international a sumelor in valuta. Astfel, poti primi sau transmite bani catre cei dragi tie.

Preschimbarea bancnotelor straine cotate de BNR, uzate, deteriorate sau a celor scoase din circulatie

Caracteristici:

- se adresează persoanelor fizice/juridice se pot preschimba bancnotele străine uzate, rupte şi reconstituite prin lipire pe verso-ul acestora, mototolite, decolorate sau scoase din circulaţie

Costuri: Perceperea unui comision de 8% - 10% din valoarea nominală a valutei prezentată la schimb, în funcţie de gradul de deteriorare al bancnotei respective, astfel:

- 8% pentru bancnotele rupte, cu elementele de identificare (seria, numărul şi cupiura) complete şi fără lipsuri din suprafaţă şi bancnotele scoase din circulaţie, potrivit catalogului “Falsuri şi contrafaceri“ (termenul de preschimbare este de minimum 60 zile);- 10% pentru bancnotele care posedă toate elementele de identificare (seria, numărul şi cupiura) şi lipsuri de până la 25% din suprafaţă (termenul de preschimbare este de minimum 120 zile)

Pentru operaţiunile de preschimbare în lei a valutelor deteriorate la prezentarea clienţilor la ghişeu comisionul este de 15%. Pentru operaţiuni de schimb între bancnote şi monede (monede metalice cu bancnote şi invers; monede metalice cu monede metalice, dar din cupiuri diferite; bancnote uzate cu bancnote bune sau din cupiuri diferite) 1,8%. Pentru transformare dintr-o valuta efectiva in alta valuta efectiva 3% min 5 EURO. 

Avantaje:

-oferă posibilitatea de a recupera o parte din valoarea bancnotei uzate se pot preschimba la orice unitate BCR- în situaţia în care unitatea bancară nu dispune de fracţii monetare ale valutei respective, contravaloarea sumei ce urmează a se plăti se va achita în lei româneşti la cursul BNR valabil din ziua efectuării plăţii.

Documente:

- cerere de preschimbare în 3 exemplare (pentru deponent, pentru casierie, pentru contabilitate) -act de identitate (BI/CI)

14

-pentru un număr mai mare de bancnote străine uzate, deteriorate sau scoase din circulaţie, clientul va trece cupiura şi seriile acestora pe verso-ul cererii se poate opta pentru valorificarea sumei (cash « Nota Contabilă » sau virată în contul personal - « Ordinul de Plată Valută »)

Nivelul comisioanelor se poate modifica în funcţie de politica băncii iar modificările vor fi afişate la sediul băncii.

10. Schimb valutar

Poti apela cu încredere la serviciul nostru de schimb valutar, daca doresti sa schimbi in alte valute, sumele de bani în lei sau în valuta de care dispui.

2. Elemente de identificare a organizatiei:

Organizaţia se poate identifica printr-o serie de puncte de reper vizuale :

• siglă

• culori

• însemnul de marcă din antetul hârtiilor oficiale

• însemnele de pe autovehicule sau cărţile de vizită, de pe materialele promoţionale

(drapele, pixuri, tricouri, brichete, figurine, etc.)

De asemenea, ne referim la personalitatea distinctă a clădirii, a birourilor, a angajaţilor. Este

ceea ce numim: carta grafică a organizaţiei.

„Nevoia de captare a atentiei,de mentinere si de stimulare a acesteia face din imaginea

publica un produs contemporan si datorita mijloacelor tehnologice ale lumii noastre.In practica

obisnuita este vorba de managementu reputatiei.” Henry Rogers.

Imaginea publica vizeaza atragerea simpatiei clientelei sau mai poate fi definita si ca o

idee pe care publicul si-o face despre o institutie sau o organizatie.

Personalitatea unei organizatii se defineste plecand de la 2 poli de referinta: cultura

organizationala si imaginea publica.Aceste doua realitati se completeaza si interactioneaza una

cu cealalta .Imaginea publica este mai vizibila decat cultura organizationala,deoarece se exprima

intr-un mod manifest si se manifesta pe scena publica.

15

Sigla

În domeniul financiar-bancar siglele nu au aceeaşi notorietate, ca in cazul organizatiilor

economice deoarece publicul ţintă este interesat de componenta pachetului de oferte financiare,

de avantajele/dezavantajele optiunilor financiare ofertate .

Banca Comerciala Romana (BCR)si-a lansat in anul 2007 noua sigla rezultat din imbinarea

experientei si renumelui celei mai importante banci romanesti cu prestigiosul brand Erste, cel

mai de succes furnizor de servicii financiare din Europa Centrala si de Est.

Cea mai importanta schimbare adusa de noul logo consta in alaturarea literei S de culoare

rosie al Erste Bank la acronimul BCR. Litera S are pus deasupra un banut rosu, simbol traditional

al bancilor de economii si al Erste Bank.

Sloganul

Cele mai multe logo-uri sunt însoţite de câte un slogan. Sub o formă sau alta, majoritatea

instituţiilor bancare au câte un slogan, un credo, dar nu toate îl au încorporat în logo, limitându-

se doar la siglă. Sloganul  are rolul de a întări legătura dintre public şi instituţia financiar-

bancară.

Vechiul slogan al bancii era: “E in puterea noastra!” iar din 2007 noul slogan este: “Gandim la

fel!” care înseamnă încredere şi siguranţă şi cere parcă un sinonim, cum ar fi « Împreună ! ».Cu

alte cuvinte înseamnă că banca nu este numai un partener profesional pentru un client, ci

eventual un prieten care îl poate asculta şi ajuta în oricare altă privinţă.

Misiunea

Misiunea calităţii în BCR este de a alinia la standardele Grupului Erste Bank prin implicarea tuturor angajaţilor în asigurarea succesului băncii pe termen lung, furnizând clienţilor produse şi servicii competitive.

16

Obiectivele

-menţinerea poziţiei BCR între primele 3 bănci din sistemul bancar românesc;-creşterea performaţelor angajaţilor în vânzarea produselor şi serviciilor băncii prin aplicarea standardelor calităţii servirii şi a unui comportament profesionist în procesul vânzării;-îmbunătăţirea procesului de management al reclamaţiilor în cadrul băncii, prin accentuarea rolului de feedback al reclamaţiilor şi sesizărilor şi valorificarea acestuia.

Ca direcţii prioritare de acţiune în domeniul calităţii pentru perioada 2008 – 2010

-fidelizarea clienţilor prin administrarea eficientă a relaţiei cu aceştia în vederea consolidării poziţiei băncii în sistemul bancar românesc;-satisfacerea cerinţelor clienţilor printr-o orientare accentuată spre nevoile şi aşteptările acestora şi desfăşurarea „fără erori” a tuturor proceselor şi activităţilor băncii;- rezolvarea problemelor clienţilor prin colaborare internă şi de o manieră care ţinteşte obţinerea câştigului de ambele părţi.

Public tinta

Publicul tinta este format din persoane cu varsta cuprinsa intre 18-74 de ani, sunt inclusi

chiar si pensionari pentru ca mai nou si cei care au un venit de peste 330 de lei isi pot face un

credit. Venitul acestor persoane trebuie sa fie mediu, persoane care sunt dispuse sa si faca un

credit sau de ce nu un depozit.

Segmentul de clienti pe care se concentreaza acum BCR il constituie IMM-urile si

persoanele fizice, banca acordand o atentie sporita si corporatiilor. Se urmareste sporirea

numarului de clienti tineri si de liber-profesionisti, acest fapt stimuland adaptabilitatea bancii la

nou si o crestere a potentialului de vanzare din unitatile BCR.

Unul dintre segmentele targetate de BCR are urmatorul profil: este clientul IMM autohton

care isi desfasoara activitatea in domenii de afaceri viabile; are o experienta suficienta in

domeniul in care activeaza; are o cifra de afaceri de circa 45 mil. lei si, totodata, are un

comportament corect in afaceri si in relatia cu creditorii.

Cheia succesului in domeniul grijii fata de client consta in cunoasterea deplina a

nevoilor,sperantelor si atitudinilor clientilor.In acelasi timp succesul se bazeaza si pe

disponibilitatea de a condidera relatiile perfecte cu clientul drept o parte a complexului de

marketing, astfel incat sa se poata ajunge la crearea unor servicii inovatoare sau standrde mai

ridicate,testate si apoi aplicate inainte de schimbarea gusturilor si preferintelor clientilor.

17

Nu este suficient sa oferi servicii bune:clientii trebuie sa observe ca primesc servicii

bune.Aceasta fraza reflecta faptul ca scopul nu este satisfacerea clientului,ci incantarea

lui.Incantarea apare atunci cand clientii primesc un serviciu care este mai bun sau mai rapid

decat ar fi putut crede,cand greselile sunt recunoscute intr-un mod deschis si rectificate fara

discutii si cand clientilor li s-a cerut opinia,chiar inainte de a fi apucat sa se planga.Secretul

transformarii deservirii clientilor intr-un avantaj competitiv este sa faci ceva memorabil si deci

ceva diferit.

3.Instrumente financiar bancare.

Incepand cu data de 10 octombrie 2008, Banca Nationala a Romaniei a introdus un nou format de instrumente de plata de debit (cec, cambie si bilet la ordin) cu scopul de a scurta circuitul de decontare, precum si pentru a reduce riscurile generate de transferul efectiv al acestor documente in cadrul sedintelor de compensare a platilor interbancare.

BCR emite pentru persoanele fizice carduri de debit (tranzacţiile se efectuează în limita

soldului disponibil în contul de card), în LEI şi VALUTA (USD) şi de credit în LEI (tranzacţiile

se efectuează în limita plafonului de creditare acordat de bancă). Iată în continuare tipurile de

carduri puse la dispoziţia clienţilor de către Banca Comercială Română:

-Carduri de debit emise în lei

-Carduri de debit emise în valută

-Card de debit pentru plăţi exclusiv pe Internet

-Card de debit în lei pentru minori

-Card de credit emis în lei

-Card de credit emis în valuta

-Carduri co-brand de credit emise în lei

-Carduri co-brand de debit emise în lei

18

4.Comunicarea interna si externa

În domeniul financiar-bancar, imaginea unei banci este mai importanta decat organizarea

interna a acesteia. Tot ceea ce conteaza este modul în care oamenii, reprezentand publicurile, vad

cum o instituţie-financiar bancara se prezinta pe piata, desfasoara activitati specifice si vorbeste

despre ea.

Cu alte cuvinte, imaginea constituie o reflectare publica a reputatiei, personalitatii sau identitătii

unei organizaţii.

Apeland la paradigma instrumentala a comunicarii, procesul de formare a imaginii

organizatiei financiar-bancare poate fi ilustrat astfel:

ACTIUNEA MIX-ULUI COMUNICATIONAL LA NIVEL

FINANCIAR-BANCAR

19

A. Comunicarea interna

Marketingul intern, specific comunicarii interne, precede marketingul extern – se

referă la activităţile băncii de pregătire şi notificare a propriilor angajaţi în scopul de a

presta consumatorilor, servicii de calitate. În momentul în care clientul vine în contact

direct cu angajatul băncii cu intenţia de a se interesa/cumpăra serviciul respectiv,

serviciul trebuie să fie corespunzător celui aşteptat în baza promisiunilor făcute prin

intermediul campaniilor publicitare realizate produselor financiare ofertate. Succesul este

condiţionat de existenţa unui sistem foarte bine pus la punct de comunicare între angajaţii

băncii (cei care lucrează în « bucătăria internă » şi cei care asigură distribuţia şi vânzarea

efectivă a produselor şi servicilor).

Toţi angajaţii băncii trebuie să fie conştienţi de importanţa menţinerii unei relaţii

bune cu clienţii. Nu este suficientă existenţa unui compartiment de marketing dacă personalul

ce intră în contact direct cu clienţii nu lucrează ca o echipă ce are ca scop mulţumirea

consumatorului de produse şi servicii bancare.

Dezvoltarea unei comunicari interne dinamice si flexibile – fara a exista un feed-

back intern al informatiilor nici o instituite financiara nu poate functiona corespunzator si nu

isi poate asigura climatul necesar adaptarii propriului sistem organizational de norme si

valori, la sistemele de interese ale propriilor angajati, asa cum, numai prin intermediul unei

comunicari interne pertinente poate creste gradul de loialitate al angajatilor fata de institutie.

Comunicarea internă are în principal rolul (funcţia):

1. de a prezenta - rezultate, bilanţuri etc.;2. de a transmite - informaţii, cunoştinţe, chiar şi meserii etc.;3. de a explica - o nouă orientare, un nou proiect, o nouă metodă etc.

B. Comunicarea externa

Marketingul extern al institutiilor financar-bancare dezvolta comunicarea externa prin

relatia sa cu clientii potentiali – se referă la grupul de procese premergatoare crearii şi livrarii

propriu-zise a serviciilor. Are ca punct de plecare nevoile consumatorilor, nevoi cunoscute

20

prin sondajele efectuate la nivelul pietei si în urma carora, banca proiectează serviciul şi îl

aduce la cunostinta clientilor sai prin oferta. Actiunea in sine se realizeaza prin alcatuirea mix-ului comunicational specific, in cadrul

caruia o componenta centrala o reprezintă produsul oferit, corelat corespunzator cu

promovarea (publicitate şi personal de vanzare), distribuţia şi preţul.

La nivelul bancilor de dimensiuni mari, comunicarea externa este dezvoltata prin

intermediul a o serie de departamente aflate la nivelul centralei bancii respective.

Astfel avem de-a face cu urmatoarea structura organizatorica:

- departament specializat pe dezvoltarea de produse,

- departament specializat pe promovarea produselor bancii,

- departament specializat in gasirea celor mai bune metode si strategii comunicationale si

de marketing financiar-bancar orientate spre o buna distributie a produselor bancare,

- departament specializat pe stabilirea unui preţ al serviciilor care să fie competitiv pe

piaţă, dar să aducă şi profit băncii

In cadrul bancilor de talie medie şi mica, nu se justifica aceasta structura ampla.

Intreaga activitate este desfasurata de un numar redus de persoane în cadrul unui departament

de marketing de mici dimensiuni.

Comunicarea externa reprezinta totodata modul prin care organizatia tine legătura cu

mediul extern si se realizeaza prim mai multe mijloace:

Mass-media

Televiziune

Reclame

Radio

Ziare

Reviste

Pliante

Brosuri

Conferinte de presa

Comunicate de presa

21

Comunicatul de presa este unul dintre instrumentele fundamentale de comunicare in orice

program de relatii publice.Ele se transmit presei ori de cate ori dorim sa oferim

informatii(lansare de noi produse sau servicii,numiri in functii importante,sponsorizari).

Site-ul bancii: www.bcr.ro

Cointeresarea angajaţilor in dezvoltarea comunicarii externe - având în vedere

interacţiunea aproape permanentă dintre angajatul băncii şi client cu ocazia vânzării unui

produs, este foarte importantă înţelegerea de către angajat a importanţei controlului costurilor

şi a maximizării profitului

5.Elemente de cultura organizationala

Conceptul de cultura organizationala se refera la tot ceea ce înseamna standarde colective

de gândire, atitudini, valori, convingeri, norme si obiceiuri care exista într-o organizatie. În

componenta culturala putem distinge unele elemente vizibile, cum ar fi comportamente si limbaj

comun, ritualuri si simboluri, dar preponderent avem componente mai putin vizibile: perceptii si

reprezentari despre ce e „valoare” în organizatie, mituri, standarde empirice despre ce înseamna

a munci bine si a te comporta corect.

22

Obiectivele rezultate din promovarea unei culturi organizationale pertinente:

- Integritate si profesionalism in afaceri

- Responsabilitate sociala

- Etica si deontologie profesionala

- Relatie de parteneriat cu clientii

- Servicii cu valoare adaugata pentru clienti

- Flexibilitate si proactivitate

- Loialitate si dedicare

- Spirit de echipa si creativitate

- Competenta si dinamism in promovarea calitatii

6.Responsabilitatea sociala a intreprinderii

Banca Comerciala Romana, liderul pietei bancare din Romania, a fost printre primele companii din tara noastra care au reusit sa integreze activitatea comerciala cu conceptual de responsabilitate sociala, indreptandu-si permanent atentia spre evaluarea impactului social si de mediu al activitatii sale. Ca organizatie responsabila, BCR contribuie la cresterea economica sustenabila din Romania, colaborand cu clientii si partenerii de afaceri, cu angajatii, cu comunitatea locala si cu societatea romaneasca in general, in scopul imbunatatirii conditiilor generale de viata din Romania. Implicarea sociala a bancii influenteaza in mod pozitiv liderii de opinie, mass-media si contribuie la cresterea loialitatii clientilor fata de banca, produsele si serviciile sale.

BCR a facut pasi importanti privind cele 7 componente ale CSR identificate in Ghidul ISO/WD 26000:

Guvernanta corporativa. Banca isi implica actionarii in deciziile sale strategice, introducand decizii eficiente legate de procesele interne si adoptand o atitudine etica in cadrul bancii si in relatiile cu mediul de afaceri.

Mediul. Programele derulate de banca contribuie la protejarea climatului, mentinand astfel un mediu sanatos.

23

Drepturile omului. Prin politicile sale transparente si perfect legale, BCR respecta drepturile civile, politice, economice, culturale si sociale, precum si ale comunitatii.

Practicile de lucru. Au fost introduse de BCR in scopul asigurarii securitatii si sanatatii in munca, a conditiilor corespunzatoare de munca si a unui tratament bun pentru angajati. BCR acorda o mare atentie pregatirii si dezvoltarii resurselor umane.

Problemele clientilor. Constituie o prioritate speciala pentru banca. BCR asigura informatii relevante si transparente clientilor sai, dezvolta produse si servicii cu beneficii sociale si protejeaza informatiile despre clienti.

Dezvoltarea societatii. Este sprijinita de catre BCR prin sustinerea cresterii economice, implicarea comunitatii si prin participarea (ca organizatie si prin angajatii sai) la activitati sociale si de voluntariat.

Practici etice. Sunt de o mare importanta pentru BCR, care este un promotor al actiunilor etice si transparente, a concurentei si a practicilor de vanzare corecte.

24

7. Identificarea canalelor de comunicare si a specialistilor.

Canalele de comunicare sunt cele cu mass-media.

Comunicarea se bazeaza pe un plan care presupune gasirea celui mai bun canal (vector) mediatic, respectiv cel mai potrivit mijloc de comunicare prin care ne adresăm publicurilor vizate.In literatura de profil specialistii vorbesc despre patru tehnici principale:a) Comunicare de masa (public nediferentiat, de masa);b) Comunicarea personalizata (public – tinta bine definit);c) Comunicare organizationala interna;d) Coercitia si recompensa.

a) In cadrul comunicarii de masa identificam ca principale tipuri:relatiile publice;relatiile cu presa;afacerile publice (lobby-ul);propaganda;publicitatea;comunicarea directa;sponsorizarea.

b) Comunicarea personalizata presupune ca organizatia si publicurile sale vorbesc direct, fara un canal intermediar. Comunicarea directa, personalizata, este mai eficace, deoarece ea presupune un feed-back imediat la orice reticenta a publicului – tinta. In aria de cuprindere a acestui gen de comunicare seinclude:Comunicarea interpersonala (directa, telefonica, publipost, promovare produsului/serviciului, expozitiile etc).Reuniuni de grupuri mici (intalniri specifice, conferinte, sesiuni de informare, evenimente etc.);Reuniuni de amploare.

c) Comunicarea organizationala urmareste sa difuzeze mesaje publicului intern al organizatiilor. Pentru desfăsurarea ei au loc interactiuni:functionale;psihosociale.

De exemplu, team-building-urile reprezinta o modalitate de recreere a angajailor, care au în plus ocazia de a-si petrece timpul impreună « lasand garda jos », fara a se mai privi unul pe celalalt sub rigoarea fisei postului.

d) Coercitia si recompensarea. De regula, legile decretele, normele si deciziile care impun limite comportamentului persoanelor, constituie factori de coercitie.

25

Dintre tehnicile de recompensa si privilegiu putem aminti: prime, cadouri, reduceri, decoratii, distinctii, momente de omagiere si recunoastere publica a prestigiului. Mass-media în comunicarea financiar-bancaraOrice tehnica de comunicare trebuie folosită dupa publicul sau specific. Oamenii au devenit selectivi si nu mai înghit absolut orice.Atunci cand jurnalistii devin partinitori sau un caz este hipermediatizat in defavoarea altuia, ei pot intui daca exista un joc de interese. Pe langa aceste pretentii ale lor trebuie sa se tina seama side faptul că mai multe canale de comunicare s-au perfectionat si au inceput sa asalteze pe comunicatori si publicurile acestora.Pana in prezent se cunosc cinci mari traiectorii ale mass-media:a) presa scrisa;b) radioul;c) televiziunea;d) afisajul;e) internet-ul. Informatiile financiar-bancare sunt caracterizate totusi de un anumit grad de dificultate si de complexitate. Daca nu exista un minim de prelucrare al informatiei financiar-bancare specializate, atunci mijloacele de comunicare in masa nu vor comunica mai nimic in masa,deoarece numai unii oameni au o pregătire economică, iar dintre acestia si mai putini în domeniul financiar-bancar. In aceasta situatie se afla radioul si televiziunea. Toata lume urmareste posturile nationale. Ei bine, acestea nu pot fi transfromate în buletine financiar-bancare. De aceea se vorbeste de specializarea publicurilor, deoarece in functie de acestea apar si produsele specifice.Afisajul este si el un mijloc de comunicare in masă, dar de cele mai multe ori este folosit în publicitate, si nu in comunicarea financiar-bancară. Cel mai interesant aspect poate fi observat în cazul luptei dintre internet si presa scrisa.

Specialistul in comunicare

Pe langa departamentul de PR, un rol important il joaca consilierul financiar. Este persoana desemnata sa tina legatura cu clientii bancii, sa ofere toate informatiile de care potentiali clienti au nevoie si trebuie sa le stie. Acesta trebuie sa aiba bune abilitati de comunicare si de negociere, sa stie cum sa-l convinga pe consumator ca produsele si serviciile oferite de BCR sunt cele mai bune.

8. Comunicarea in situatii de criza.

O buna comunicare in timpul crizei poate sa atenueze sau sa impiedice reactiile negative ale publicul. In general se considera ca o criza afectueaza profund imaginea unei organizatii. In timpul crizei se impun alte reprezentari si “simboluri” si se fixeaza anumite “clisee”, care vor ramane mult timp asociate cu imaginea acestei organizatii. De aceea conducerea organizatiei, impreuna cu departamentul de relatii publice trebuie sa se pregateasca din timp pentru a face fata unor situatii neasteptate sau anormale. Gestiunea crizei nu se poate improviza; dimpotriva, ea se

26

intemeiaza pe evaloarea corecta a circumstantelor si pe stapanirea unor strategii adecvate de raspuns, strategii pregatite si chiar experimentate cu mult inainte de explozia crizei. Planul Comunicarii de Criza are de obicei, forma unui dosar cu instructiuni ; el trebuie sa fie astfel organizat incat sa se poata gasi cu usurinta sectiuni specifice ; de asemenea el trebuie sa reziste fata de prevederile acestor planuri. De asemenea si consilierul financiar trebuie sa fie convingator si sa isi indrume potentialul client spre drumul bun. Trebuie sa ii aduca la cunostiinta ca este doar o criza de moment si ca nu l va afecta daca isi va face un credit sau un depozit.

9. Prezentarea rapoartelor financiare.

Rapoartele financiare sunt realizate la sfarsitul fiecarui an si este format din bilant, contul de profit si pierdere si situaţia fluxului de numerar. Contul de profit şi pierdere arată rezultatele perioadei. În el pot fi identificate veniturile şi cheltuielile companiei clasificate în funcţie de destinaţii. Consultâdu-l un investitor poate afla dacă firma a realizat profit sau a pierdut bani în perioada respectivă, poate identifica în mare cauzele şi poate face o comparaţie cu perioada similară din anul precedent. Bilanţul nu oferă informaţii pe o întreagă perioadă precum contul de profit şi pierderi ci arată situaţia companiei la un anumit moment (ultima zi a perioadei acoperite de contul de profit şi pierderi). Activele companiei precum şi sursele de finanţare ale acestora pot fi regăsite în bilanţ. Valorile la care sunt înregistrate clădirile, pămîntul, echipamentul firmei pot fi găsite în bilanţ. De asemenea valoarea stocurilor, valoarea producţiei neterminate, creanţele, sumele aflate în conturile companiei, datoriile, dividendele plătite, capitalurile proprii sunt informaţii care se regăsesc în bilanţul firmei. Situaţia fluxurilor de numerar oferă informaţii despre plăţile efectuate şi sumele primite de companie în intervalul respectiv. Se poate observa astfel de unde vin banii şi cum sunt utilizaţi de către companie.(vezi Anexa 10 pentru detaliile despre situatia financiara a BCR-ului din 2008)

Cei mai importanţi indicatori sunt:

Profit net pe acţiune (sau EPS iniţialele denumirii în engleză earnings per share). Valoarea acestuia este egală cu profitul înregistrat de companie pe un an împărţit la numărul total de acţiuni. Practic acest indicator arată ce parte a profitului revine deţinătorului unei acţiuni (chiar dacă nu întreg profitul va fi distribuit către acţionari ci o parte va fi reinvestit de companie). Cu cât EPS este mai mare cu atât este mai bine pentru acţionar. Evaluarea companiei se poate face pe baza profitului din ultimul an dar mai multă informaţie aduce investitorilor EPS calculat pe baza profitului estimat pe anul următor.

Preţ pe profit (sau P/E ori PER de la price per earnings) reprezintă raportul dintre preţul acţiunii şi profitul net pe acţiune. Cu cât este mai mic acest indicator cu atât mai atractivă este acţiunea pentru cumpărător.

Rentabilitatea capitalului (ROE - return on equity) îl ajută pe investitor să aprecieze cât de eficient îşi pune o companie capitalul la lucru. Se calculează împărţind profitul calculat înainte de plata dobânzilor şi a impozitului (EBIT - earnings before interest

27

and tax) la capitalul firmei. Cu cât este mai mare valoarea acestui indicator cu atât mai atractivă este acţiunea.

EBITDA şi EV Profitul operaţional al companiei la care adăugam la loc amortizarea (EBITDA - Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortisation adică profitul inainte de plata dobânzilor, impozitului şi amortizărilor) poate fi folost pentru analiza firmelor care îşi reinvestesc profitul. Cea mai bună metodă este cea de a împărţi valoarea firmei EV (enterprise value) la EBITDA

Indicatorul lichidităţii curente dă investitorilor informaţii despre lichiditatea imediată a companiei. Acesta este egal cu activele curente raportate la datoriile curente ale firmei şi indică în ce măsură este compania în măsură să îşi acopere necesarul de lichidităţi. Un răspuns mai exact îl oferă aşa-zisul test acid. Din activele curente se scad stocurile şi valoarea producţiei neterminate (care pot fi transformate mai greu în lichidităţi) rezultatul raportându-se la datoriile curente ale companiei. Valorile acceptabile variază de la industrie la industrie dar ca o regula generală ar fi bine ca testul acid să aibă valori supraunitare.

10. Rolul auditorului.

Audit intern

Auditorul intern are dreptul să fie informat cu privire la aplicarea recomandărilor făcute, lucru care permite măsurarea eficacitătii, completarea dosarelor si pe această cale se pot încheia si misiunile de audit ulterioare. Rapoarte prezintă importantă deoarece ele furnizează dovezi fizice despre munca prestată, concluziile la care s-a ajuns si recomandările făcute de acestia. Calitatea si prezentarea unor astfel de rapoarte conferă substantă valorii adăugate de auditul intern si functiunilor sale. Rapoartele auditorilor interni sunt diferite de cele ale auditorilor din firmele de audit extern, deoarece acesta din urmă sunt guvernate de legislatie sau de standardele nationale sau internationale de audit.De asemenea, rapoartele de audit extern sunt foarte codificate si, în general sunt mai putin voluminoase decât cele ale auditorilor interni, fiind în cele mai multe cazuri publice. Rapoartele de audit extern sunt întocmite în beneficiul actionarilor sau al investitorilor, în timp ce rapoartele de audit intern se adresează managementului firmei; ele sunt în general documente cu caracter privat, si nusunt disponibile pentru public.

Audit extern

28

Obiectivul auditului rapoartelor financiare ale unei bănci efectuat de către un auditor extern este de a permite unui auditor independent să-şi exprime opinia cu privire la întocmirea sau nu a rapoartelor financiare ale băncii, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu cerinţele stabilite faţă de aceste rapoarte.

Auditorul extern planifică şi efectuează auditul pentru a obţine o asigurare rezonabilă că sînt detectate denaturările rapoartelor financiare ale băncii, care, individual sau cumulat, sînt semnificative în raport cu informaţiile financiare prezentate de acele rapoarte. Evaluarea a ceea ce înseamnă semnificativ este o problemă de judecată profesională pentru auditor şi este influenţată de deciziile economice pe care utilizatorii rapoartelor financiare ale băncii le vor lua în baza acestor rapoarte financiare.

O mare companie de audit ce se ocupa de BCR este: Ernst & Young.

29

Anexa 10

30

31

32

33

34

Bibliografie:

Cristina Coman, Relatii publice si mass-media, Polirom, Bucuresti, 2000 Cristina Coman, Relatii publice, principii si strategii, Polirom, Bucuresti,

2001 Dan Popescu, Arta de a comunica, ed. Economica, Bucuresti, 19 www.bcr.ro

35