Tema 3. TOB- 2 -

Pentru realizarea unei circulaţii băneşti cît mai eficiente, un rol important îl au unităţile bancare operative, respectiv compartimentele de tezaur şi casierie din cadrul lor, prin intermediul cărora se efectuează încasările şi plăţile de numerar. Astfel, potrivit statutului său de organizare şi funcţionare, şi a prevederilor Legii instituţiilor financiare, banca este în drept să efectueze operaţiuni de casă pentru clienţii săi (persoane fizice şi juridice). Deaceea, pentru primirea, verificarea numărarea, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori sunt organizate compartimente de casierie.

Operaţiunile de casă sunt operaţiuni intermediare ale băncii şi servesc drept bază pentru gestionarea fluxurilor monetare ale băncii „primite” de bancă şi fluxurile monetare „eliberate” din bancă. Astfel, operaţiunile de casă contribuie la încasarea şi atragerea resurselor financiare, care în acest caz sunt operaţiuni pasive şi la plasarea mijloacelor care reprezintă diferite tipuri de operaţiuni active.

După cum am menţionat mai sus casieria bancară are următoarele funcţii principale:1) primirea numerarului;2) verificarea numerarului;3) păstrarea numerarului;4) eliberarea numerarului şi al altor valori ale băncii sau ale clienţilor săi.Casieriile bancare sunt gestionate de conducătorul departamentului respectiv, contabilul-şef şi şeful de casierie din bancă, în

funcţiile cărora intră organizarea, asigurarea funcţionării şi controlul activităţilor de casierie în conformitate cu prevederile normelor bancare în vigoare. Totodată, ei sunt obligaţi să asigure efectuarea corectă şi la zi a evidenţelor operativ-contabile şi statistice, în scopul reflectării în orice moment şi cu exactitate a existenţei şi mişcării numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către personalul casieriei. De asemenea, ei asigură respectarea tuturor dispoziţiilor cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru asigurarea integrităţii acestora.

Principalele funcţiiprimirea, verificarea, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori ale băncii sau ale clienţilor ei.

Personalulconducătorul departamentului

respectiv;contabilul-şef;şeful de casierie din bancă.

de gestiune

operativ controlori-operatori;casieri.

FUNCŢII ŞI RESPONSABILITĂŢI

1. poartă răspundere pentru integritatea numerarului şi a valorilor ce le sunt încredinţate conform prevederilor normelor şi dispoziţiilor legale;

2. sunt obligaţi să cunoască regulile referitoare la efectuarea operaţiunilor de

casă, dispoziţiile legale privind răspunderea materială;

3. le este interzis să încredinţeze altor persoane sarcinile primite privind

operaţiunile cu valori;4. le este interzis să execute direct

dispoziţiile altor bănci sau ale clienţilor băncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori în contul lor,

primirea documentelor de vărsămînt sau de plată fără efectuarea prealabilă a

controlului contabilităţii.

1. organizarea, asigurarea funcţionării şi controlul activităţilor de casierie în

conformitate cu prevederile normelor bancare în vigoare;

2. sunt obligaţi să asigure efectuarea corectă şi la zi a evidenţelor operativ-

contabile şi statistice, în scopul reflectării în orice moment şi cu exactitate a

existenţei şi a mişcării numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către

personalul casieriei;3. asigură respectarea tuturor dispoziţiilor

cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru

asigurarea integrităţii acestora.

CASIERIA BANACARĂ

Compartimentul casierie funcţionează în încăperi special amenajate, separate de locul de muncă al celorlalte departamente şi în corespundere cu cerinţele tehnice de proiectare şi organizare a compartimentelor de casă şi de tezaur.

Desfăşurarea activităţii de casierie implică necesitatea disponibilităţii următoarelor: casa de circulaţie şi tezaur, ghişee, birou pentru verificarea numerarului, birou pentru trierea şi ambalarea numerarului.

Casa de circulaţie reprezintă o încăpere destinată operaţiunilor de retragere sau depunere a numerarului în tezaur, precum şi după caz, alimentarea ghişeelor.

Tezaur este o încăpere special amenajată şi destinată păstrării numerarului şi altor valori depuse din casa de circulaţie.Ghişeu este un spaţiu în care se efectuează operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar cu clienţii.Birou pentru verificarea numerarului este un spaţiu adiacent ghişeului, în care la necesitate clienţii au posibilitatea de

verificare a numerarului primit.Birou pentru trierea şi ambalarea numerarului reprezintă o încăpere dotată cu utilaj şi echipament necesar pentru verificarea

şi ambalarea numerarului, conform cerinţelor stabilite de Banca Naţională a Moldovei.La organizarea şi amplasarea casieriei, Banca este obligată să respecte Cerinţele tehnice de proiectare şi organizare a

compartimentelor de casă şi tezaur, nr. 6/14, aprobate de Banca Naţională a Moldovei de comun acord cu Ministerul Afacerilor Interne, la 13 decembrie 1995.

Banca este obligată să asigure securitatea şi integritatea numerarului şi a altor valori gestionate de ea, precum şi a încăperilor special destinate pentru păstrarea acestora, inclusiv în filiale şi reprezentanţe.

Dotarea casieriei cu echipament special care include, dar nu se limitează la sistemul de supraveghere video, sistemul de alarmă, sistemul control acces, efracţie şi de prevenire a incendiului se efectuează de Bancă, în conformitate cu cerinţele care se stabilesc de sine stătător de către aceasta.

Gestionarea numerarului şi a altor valori din casa de circulaţie şi tezaur se efectuează în mod obligatoriu de către trei persoane, desemnate prin ordin de către conducătorul Băncii.

Activitatea ghişeelor şi a birourilor pentru verificarea, trierea şi ambalarea numerarului din cadrul băncii, inclusiv după caz, în cadrul filialelor şi reprezentanţelor se efectuează în conformitate cu reglementările elaborate de sine stătător de către Bancă.

Tezaurul trebuie să fie prevăzut cu trei chei, din care:- una va fi deţinută de către casierul-şef;- una va fi deţinută de contabilul-şef;- una va fi deţinută de către conducătorul băncii sau adjunctul acestuia.Gestionarii valorilor trebuie să aibă şi câte un sigiliu de metal, având gravat pe el funcţia respectivă: „conducător”, „contabil-

şef”, „casier-şef”, cu care sigilează zilnic, personal, tezaurul sau casele de fier.Tezaurul (safeurile) în care se păstrează numerarul şi celelalte valori se închide şi se deschide numai de către gestionarii de

valori care răspund integral şi în comun de păstrarea în siguranţă a numerarului şi a celorlalte valori. Accesul la tezaur este permis numai gestionarilor de valori. Altor persoane din casierie li se permite accesul în tezaur în baza

unui tabel nominal, aprobat de conducătorul băncii. Mai pot avea acces la tezaur şi alte persoane din bancă, în baza unei aprobări scrise eliberate de conducătorul băncii.

Organele de control vor avea acces la tezaur numai în baza delegaţiei semnate de conducătorul băncii. Accesul este permis numai în prezenţa celor 3 gestionari de valori. Evidenţa persoanelor care intră în tezaur se ţine într-un registru păstrat în tezaur.

După fiecare deschidere a tezaurului efectuată pe parcursul zilei de muncă acesta se încuie de gestionarii de valori, fără a se aplica sigiliile.

La sfârşitul zilei, înainte de închiderea tezaurului, se verifică dacă toate valorile, registrele şi documentele cu regim de păstrare în tezaur au fost depuse în tezaur şi dacă toate măsurile de securitate a valorilor şi de pază contra incendiilor sunt asigurate.

După închiderea şi încuierea tezaurului gestionarii de valori aplică, în prezenţa pazei, sigiliile de metal pe ceară roşie. Sforile care servesc la sigilare trebuie să fie dintr-o singură bucată. După sigilare safeurile se conectează la sistemul automat de alarmă şi se predau în grija pazei în baza semnăturilor aplicate de gestionari şi de pază în Registrul de predare-primire a tezaurului sub pază.

Dimineaţa, înainte de a deschide tezaurul sau seifurile, gestionarii de valori sunt obligaţi să verifice, în prezenţa pazei, integritatea încuietorilor, a sforilor şi a sigiliilor, semnând apoi în Registrul de predare-primire a tezaurului luarea în primire a tezaurului sau a seifurilor.

În cazul în care se descoperă că încuietorile au fost forţate sau sforile au fost rupte, se anunţă poliţia pentru a efectua cercetări.

La deschiderea tezaurului în prezenţa delegatului poliţiei se verifică integritatea pardoselei, pereţilor şi plafonului tezaurului. Dacă se constată că s-a pătruns în interior, se procedează imediat la verificarea tuturor valorilor existente. Gestionarii de valori împreună cu delegatul poliţiei şi cu organele de pază întocmesc şi semnează un proces-verbal în care

sunt consemnate constatările de rigoare. În acelaşi timp se informează şi conducătorul băncii.Ca personal operativ în casieriile bancare pot fi angajaţi controlori-operativi şi casieri. Personalul casieriei cu funcţie de

gestionar încheie contracte privind răspunderea materială şi contracte privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale, precum şi orice alte documente referitoare la aceste probleme.

În cazul în care casieria are nevoie de ajutor temporar privitor la efectuarea operaţiunilor de casă, conducătorul băncii, la solicitarea şefului casieriei, poate delega prin decizie persoane care vor efectua operaţiunile necesare. Cu personalul care ajută temporar le verificarea banilor se încheie de asemenea contracte privind răspunderea materială.

Salariaţii casieriei răspund pentru integritatea numerarului şi a valorilor ce le sunt încredinţate conform prevederilor normelor şi dispoziţiilor legale privind responsabilitatea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale. Aceştia sunt obligaţi să cunoască regulile referitoare la efectuarea operaţiunilor de casă, dispoziţiile legale privind răspunderea materială.

Necunoaşterea legilor şi a normelor de casă nu poate fi invocată în apărare de cei ce urmează să răspundă material pentru gestionarea incorectă a banilor şi a celorlalte valori. Răspunderea materială începe din momentul preluării valorilor spre gestionare, păstrare, verificare sau transport.

Personalului casierie i se interzice:- să încredinţeze altor persoane sarcinile primite privind operaţiunile cu valori;

- să execute direct dispoziţiile altor bănci sau ale clienţilor băncii privind eliberarea sau primirea de numerar ori de alte valori în contul lor, primirea documentelor de vărsământ sau de plată fără efectuarea prealabilă a controlului contabilităţii.

Fiecare casier de ghişeu are locul său de muncă într-o cabină separată. Cabinele sunt dotate cu case de fier sau cu dulapuri metalice cu încuietori pentru păstrarea valorilor în timpul programului de lucru.

Controlorii-verificatori de bani vor avea case de fier sau dulapuri metalice cu încuietori pentru păstrarea valorilor în timpul programului de lucru; mese de verificat numerarul, compartimentate cu geamuri transparente.

La părăsirea temporară a locului de muncă verificatorul de bani va introduce numerarul în dulapuri metalice prevăzut cu încuietori, ale căror chei vor fi ţinute de persoanele care depozitează numerar în acestea. Pentru maşinile de numărat monede metalice se vor amenaja locuri speciale, care să permită atât asigurarea securităţii numerarului, cît şi atenuarea zgomotului.

Pentru verificarea banilor de către clienţi se vor amenaja încăperi separate sau spaţii speciale, dotate cu mese şi geamuri transparente. Aceste încăperi vor fi amplasate cît mai aproape de ghişeul de plăţi.

Personalului casieriei i se interzice ca în cazurile de părăsire a locului de muncă să lase banii şi celelalte valori pe mase sau să le lase deschise, ori cu cheia în broască, casele de fier şi dulapurile metalice în care se păstrează valorile. Accesul în incinta casieriei a altor persoane în afara personalului acesteia, a conducătorului, gestionarilor de valori, organelor de control ale băncii delegate în acest scop este interzis şi se realizează doar cu aprobarea conducătorului băncii respective.

Pentru asigurarea securităţii valorilor care se manipulează şi se păstrează în timpul programului de lucru de către personalul casieriei se vor instala mijloace tehnice de pază şi alarmă. Aceste mijloace vor avea capacitatea de a fi declanşate cu uşurinţă de către şeful casieriei, casierii de ghişeu, controlorii-verificatori, persoanele care supraveghează numărarea banilor de către clienţi şi în caz de necesitate ei vor avea posibilitate să alarmeze uşor posturile de pază. Şeful casieriei este obligat să verifice zilnic, înainte de începerea programului, modul de funcţionare a sistemelor de alarmă sonoră instalate în casierie.

- 3 -Activitatea de casierie este mai complexă decât pare la prima vedere, incluzând mai multe feluri de

operaţiuni: în lei şi valută, în bancă şi în afara băncii, cu metale preţioase, păstrare de valori, colectare numerar, transport bani în interiorul ţării şi în afară. Aceste tipuri de operaţiuni determină o grupare a casieriilor în funcţie de mai multe criterii, după cum urmează:

(a) după caracterul activităţii :- casierii universale (încasări şi plăţi); - casierii specializate (încasări lei, plăţi lei, operaţiuni valutare, schimb valutar);

(b) după relaţia cu clienţii : - casierii operative; - casierii de circulaţie;

(c) după programul de activitate :– casierii cu program de zi; - casierii serale;

(d) după activităţile nonmonetare :– casierii speciale (metale preţioase); - casierii pentru valori depuse la păstrare;

(e) după locul de funcţionare :– casierii pentru încasări în lei în afara sediului băncii (în magazine comerciale); - casierii de schimb valutar în afara sediului băncii (aeroporturi, gări, puncte de trecere a

frontierei). Astfel, în conformitate cu Normele… în băncile din RM sunt organizate următoarele tipuri de case:

Operative-prestează servicii nemijlocit de plată sau încasarea numerarului; De schimb valutar; Cu program prelungit - ziua de lucru e mai mare şi funcţionează pentru a acorda servicii suplimentare

diferitor categorii de clienţi; Cu program seral-numai seara în afara programului cu clienţii; Situate în afara sediului băncii; De verificare a numerarului - se ocupă cu verificare calităţii şi conţinutului numerarului, verificarea

metalelor preţioase.

De încasare a diferitor valori spre păstrare - când la bancă se depun diferite valori pentru păstrare sau se efectuează creditarea prin lombard.

Organizarea casieriei este atributul conducătorului unităţii bancare (în practică se delegă atribuţia directorului adjunct) care are în subordine casierul şef, controlorul-verificator, casierii operativi (inclusiv casierul de pe maşinile de transport valori) şi verificatorii de bani. În zona casieriei, accesul este interzis oricărei persoane din bancă şi cu atât mai mult celor din afara băncii. Accesul este permis numai directorului/directorului adjunct şi deţinătorilor de chei, precum şi organelor de control ale băncii delegate în acest scop. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la începerea programului de lucru, întreg personalul casieriei, inclusiv şeful de serviciu, predă valorile băneşti aflate asupra lor unei persoane special desemnate şi se consemnează într-un registru suma depusă. La plecarea din bancă, sumele se restituie persoanelor care le-au depus.

Fiecare compartiment de casierie este organizat în baza următoarele principii: Securitate - păstrarea integrităţii valorilor băncii. Conform acestui principiu casieriile sunt organizate ca

compartimente separate dotate cu servicii de securitate şi limitate de accesul persoanelor străine Responsabilitatea persoanelor care activează în compartimentul casieriei prevăzute de:

- codul penal;- normele emise de BNM;- regulamente interne emise de bancă;

. Schema nr. 1Organizarea compartimentului casierie

Compartimentul casieriei bancare

case operative

case de încasări serale

case pentru primirea diverselor valori

depuse spre păstrare de deponenţi

case cu program prelungit

case de verificare a numerarului

case de încasări în lei, amplasate în

afara sediului băncii

case pentru schimbul valutar

Casele operative

efectuează următoarele tipuri de operaţiuni: operaţiuni de încasări şi plăţi în lei

operaţiuni de încasări şi plăţi în valută

schimburi de bancnote cu monede metalice

schimburi de bancnote deteriorate

vînzarea formularelor cu regim special, a certificatelor de depozit, a acţiunilor şi a

altor valori mobiliare

Case pentru primirea diverselor valori, depuse spre păstrare de deponenţi

atributele activităţii:

Depunerea, păstrarea, manipularea, restituirea şi evidenţa diverselor valori care se păstrează în casete

În casete se pot păstra:bijuterii din metale şi pietre preţioasenumerardiverse colecţii (de monede, obiecte istorice vechi etc.)documente de valoare determinatăobiecte fără valoare determinatătestamentetitluri, acţiuni, obligaţiuni, certificate de proprietate, certificate de depozit etc.

Nu se admite păstrarea de:

armedroguriproduse alimentareobiecte urît mirositoare etc.

Integritatea informaţiei cu privire la activitatea casieriei care este redată în documentaţia întocmită în cadrul activităţii casieriei. Acest lucru face posibilă verificare în orice moment a activităţii casieriei.

- 4 -

Casele cu program prelungit (special)

se organizează pentru următoarele activităţi: încasări de la persoanele fizice - vînzări de certificate de

depozit, deschiderea de conturi personale, încasări în conturile de depozit, documente de casă perfectate pe calculator

plăţi pentru persoane fizice - răscumpărări de certificate de depozit, eliberări de numerar din conturile personale ale acestora, care se efectuează pe baza cererii de răscumpărare a certificatelor

de depozit şi documentelor de casă perfectate pe calculator

vînzarea formularelor cu regim special

încasări de la persoane juridice

operaţiuni de schimb valutar

efectuează următoarele tipuri de operaţiuni:

Case de verificare a numerarului

vînzarea / cumpărarea de valută contra MDL

vînzarea / cumpărarea de valută contra altei valute

încasări şi plăţi în conturile curente de depozit, valutare ale

persoanelor fizice şi juridice

alte operaţiuni valutare cu valute efective

verificarea autenticităţii numerarului încasat

trierea bancnotelor uzate ce urmează a fi scoase din

circulaţie, conform semnelor plătibilităţii monedei naţionale

împachetarea numerarului de către grupele de verificare

organizate în cadrul casieriei

Case pentru schimbul valutar

Operaţiunile de primire a numerarului prin casele de încasări se efectuează în baza următoarelor documente de casă:

Foaie de vărsămînt

Ordin de încasare

Borderou însoţitor

Aviz de plată în numerar

Folosită în cazul depunerii numerarului de către clienţi la casele de încasări ale băncii în timpul programului operativ sau al celui prelungit. Este compusă din trei părţi:foaie de vărsămîntchitanţă ordin

Se întocmeşte pentru depunerile de numerar în operaţiile interne ale băncii, cum ar fi:restituiri de avansuri spre decontare neutilizatesalarii neplătitedepunerea numerarului rezultat din vînzarea formularelor cu regim specialîncasările zilei precedente în timpul programului prelungit de lucru.

Este utilizat pentru depunerile de numerar în buget (plata impozitelor, taxelor etc.) de către persoanele fizice. Este format din două părţi:avizulchitanţa.

Băncile pot organiza depunerea numerarului prin genţi sigilate de către clienţii cu un volum mare de încasări. În acest caz este utilizat borderoul însoţitor.

În rezultatul încasărilor de numerar, Banca îşi stabileşte zilnic volumul necesar de numerar pentru activitatea ulterioară.Băncii îi aparţine prerogativa de stabilire a excedentului de numerar pentru ziua următoare şi care poate fi oferit altor Bănci

sau depus la BNM.Banca, care îşi stabileşte excedent de numerar, pentru ziua ulterioară, este obligată să transmită la BNM, prin intermediul

componentei de transport a SAPI un Aviz, privind disponibilitatea excedentului de numerar indicînd suma totală, divizată pe valori nominale. În funcţie de solicitările de numerar de către alte Bănci, Banca va actualiza, pînă la ora 15, informaţia prezentată pe parcursul zilei.

Banca Naţională va plasa pe pagina interbancară informaţia privind disponibilul de numerar al Băncilor şi va asigura actualizarea acesteia în corespundere cu informaţia recepţionată de la Bănci.

Orice Bancă care posedă insuficienţă de numerar se va adresa băncilor pentru acoperirea necesităţii cu numerar, conform informaţiei plasate pe pagina interbancară.

În cazul depistării de către Banca solicitantă a neconformării cu cerinţele de triere şi ambalare a numerarului, conform prevederilor Regulamentului cu privire la operaţiunile în numerar, aceasta va înainta reclamaţia respectivă Băncii care a pus la dispoziţie numerarul, cu expedierea concomitentă a unei copii pe adresa BNM.

Banca va reglementa prin procedurile sale interne modalitatea de distribuire a excedentului de numerar între filialele proprii, precum şi altor Bănci sau filialelor acestora, amplasate în aceeaşi localitate sau în localităţile din apropiere.

Pentru efectuarea cheltuielilor proprii ale băncii, acordarea avansurilor în lei, pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută şi efectuarea plăţilor la casa cu program prelungit se foloseşte ordinul de plată întocmit în trei exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, unul pentru client.

Acesta se mai foloseşte şi pentru înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii a excedentului de numerar la BNM şi la redistribuirea numerarului băncilor, care se întocmeşte în două exemplare dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie.

Ordinul da plată se întocmeşte de contabilul băncii, se înregistrează în jurnalul de casă şi se trimite la casierie pe cale internă. Controlul, semnarea, circuitul acestuia şi efectuarea plăţii făcându-se după aceleaşi reguli ca la cec.

În funcţie de disponibilitatea excedentului de numerar sau de insuficienţa acestuia, Băncile pot respectiv depune sau retrage numerar la BNM.

Retragerea şi depunerea numerarului la BNM se efectuează în bază de contract.În scopul retragerii de numerar de la BNM, inclusiv a monedelor commemorative şi jubiliare, Banca solicitantă, în intervalul

de timp 15 - 16 zilei anterioare de ridicare a numerarului iniţiază o cerere, după caz,, prin intermediul componentei de transport a SAPI, în care se indică suma totală, structura pe valori nominale şi tipul monedelor.

Operaţiunile de eliberare a numerarului prin casele de plăţi se efectuează în baza următoarelor documente de casă:

Cecuri de numerar

Ordine de plată

Cecul de numerar este utilizat în retragerile de numerar din conturile curente de către agenţii economici. Întreprinderile, de regulă, primesc de la instituţiile financiare ale republicii bani în numerar prin cec pentru:retribuirea muncii plata pensiilor şi îndemnizaţiilor achiziţionarea producţiei agricoleprocurarea ambalajului şi obiectelor de la populaţieacoperirea cheltuielilor de deplasare etc.Termenul de valabilitate a cecului pentru a fi prezentat la bancă este de 10 zile lucrătoare.

Ordinul de plată se foloseşte pentru:efectuarea cheltuielilor proprii ale bănciiacordarea avansurilor în leirăscumpărarea certificatelor de depozitcumpărarea de valutăefectuarea plăţilor la casa cu program prelungiteliberarea creditelor persoanelor fizice în numerareliberarea depozitelor şi dobînzilor la depozite înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii excedentului de numerar la BNM redistribuirea numerarului băncilor (filialelor).

Cererea de retragere a numerarului de la BNM, cu excepţia monedelor comemorative şi jubiliare, se iniţiază de către Bancă după examinarea informaţiei plasate pe pagina interbancară.

Banca este în drept să-şi anuleze cererea privind retragerea de numerar, inclusiv a monedelor comemorative şi jubiliare transmisă anterior, prin iniţierea unui Aviz, ce urmează a fi transmis nu mai tîrziu de ora 16 a zilei anterioare, prin intermediul componentei de transport a SAPI.

Banca Naţională a Moldovei va satisface solicitarea de numerar totală sau parţială, în funcţie de excedentul de numerar disponibil al Băncilor şi va iniţia, după caz, dar nu mai tîrziu de ora 18, o confirmare, prin intermediul componentei de transport a SAPI, în care se indică suma totală, structura valorilor nominale şi timpul retragerii numerarului, la BNM.

În baza mesajului recepţionat de la BNM, Banca în ziua retragerii numerarului efectuează plata prin transfer, care trebuie să fie egală cu suma numerarului aprobat pentru retragere.

În cazul retragerii monedelor comemorative şi jubiliare, Banca în ziua efectuării transferului specificat transferă la BNM diferenţa dintre preţul de comercializare şi valoarea nominală a monedelor comemorative şi jubiliare.

Băncile în proces de lichidare sau insolvabilitate, cu disponibil de numerar în contul deschis la BNM, vor transmite cererea pentru retragere de numerar, prin fax la BNM.

Banca are obligaţia de a transmite la BNM lista cu numele şi specimenele semnăturilor tuturor persoanelor desemnate pentru efectuarea operaţiunilor de retragere de numerar.

Lista va purta semnătura conducătorului băncii şi a contabilului şef sau a persoanelor care îi înlocuiesc şi va cuprinde datele de identificare a persoanelor desemnate: numele, prenumele, codul numeric personal, seria şi numărul actului de identitate, numărul legitimaţiei de serviciu.

Despre orice modificare ulterioară a acestei liste Banca notificată BNM, în timp util, pentru a permite efectuarea operaţiunilor de retragere de numerar.

Pentru retragerea numerarului, persoana desemnată de către Bancă se prezintă la casa centrală din cadrul BNM cu delegaţia valabilă numai pentru ziua respectivă, actul de identitate şi copia de pe actul de identitate.

Pentru retragerea numerarului de către Băncile în proces de lichidare sau insolvabilitate, administratorul băncii se prezintă la casa centrală din cadrul BNM cu actul de identitate şi copia de pe actul de identitate.

În cazul în care la verificarea documentelor prezentate de persoana responsabilă de retragerea numerarului a Băncii au fost constatate erori, Banca va prezenta documente noi şi va fi plasată în coada de aşteptare pentru retragerea numerarului.

Eliberarea numerarului de către BNM, inclusiv a monedelor comemorative şi jubiliare va avea loc numai după transferarea de către Bancă a sumei ce reprezintă valoarea numerarului ce urmează a fi retras din casa centrală a BNM şi respectiv a diferenţei dintre preţul de comercializare şi valoarea nominală a monedelor comemorative şi jubiliare.

Banca Naţională va elibera persoanei desemnate de către Bancă, odată cu numerarul, un exemplar al ordinului de eliberare a numerarului.

În cazul imposibilităţii de conectare la componenta de transport a SAPI, cererea de retragere a numerarului de către Bancă şi confirmarea de către BNM se transmit respectiv prin fax.

În funcţie de disponibilităţi, Băncile pot depune la BNM:a) excedentul de numerar, cu putere circulatorie;b) numerarul clasat în categoria uzat;c) numerarul retras din circulaţie fără putere circulatorie.Depunerea de numerar cu putere circulatorie la BNM se efectuează numai în baza Confirmării transmise de BNM prin

intermediul componentei de transport a SAPI.Confirmările privind disponibilitatea de depunere a excedentului de numerar cu putere circulatorie se iniţiază de sine stătător

de către BNM în baza informaţiei transmise de către Bănci.Depunerile de numerar clasat în categoria uzat şi a celui retras din circulaţie fără putere circulatorie se depun zilnic la BNM

fără restricţii de ordin cantitativ şi nominal.Pentru depunerea numerarului uzat şi a celui retras din circulaţie fără putere circulatorie Banca este obligată, pînă la ora 16 a

zilei anterioare, să transmită la BNM, prin intermediul componentei de transport a SAPI, un Aviz de depunere a numerarului impropriu circulaţiei, indicînd suma totală divizată pe valori nominale.

Banca Naţională a Moldovei va iniţia, după caz, dar nu mai tîrziu de ora 18, o Confirmare, prin intermediul componentei de transport a SAPI, cu indicarea timpului depunerii numerarului uzat şi a celui retras din circulaţie fără putere circulatorie.

În cazul imposibilităţii de conectare la componenta de transport a SAPI, avizul de depunere a numerarului, iniţiat de către Bancă şi confirmarea operaţiunii de către BNM, se transmit respectiv prin fax.

Banca are obligaţia de a transmite la BNM lista cu numele şi specimenele semnăturilor tuturor persoanelor desemnate pentru a efectua operaţiuni de depunere a numerarului.

Lista va purta semnătura conducătorului băncii şi a contabilului - şef sau a persoanelor care îi înlocuiesc şi va cuprinde datele de identificare a persoanelor desemnate: numele, prenumele, codul numeric personal, seria şi numărul actului de identitate, numărul legitimaţiei de serviciu.

Despre orice modificare ulterioară a acestei liste Banca notifică BNM în timp util, pentru a permite efectuarea operaţiunilor de depunere numerar.

Pentru depunerea numerarului, persoana desemnată de către Bancă se prezintă la casa centrală din cadrul BNM cu ordinul de eliberare a numerarului emis de banca depunătoare (care prevede suma numerarului destinat pentru depunere оn BNM), actul de identitate şi copia de pe actul de identitate.

În cazul în care la verificarea documentelor prezentate de persoana desemnatăde către Bancă pentru depunerea numerarului au fost constatate erori, Banca va prezenta documente noi şi va fi plasată în coada de aşteptare pentru depunerea numerarului.

În vederea aprecierii respectării cerinţelor de triere a excedentului de numerar, BNM, în prezenţa persoanei desemnate de către Bancă, va efectua verificarea pe un eşantion de 10 la sută din cantitatea numerarului depus. Rezultatele verificării se vor consemna într-un proces-verbal semnat de ambele părţi.

În funcţie de rezultatul verificării eşantionului nominalizat, întreaga cantitate de numerar se consideră, după caz, conformată sau neconformată cerinţelor de triere a numerarului.

Un exemplar al procesului-verbal va fi transmis persoanei responsabile de depunere a numerarului.În urma depunerii numerarului, BNM va elibera persoanei desemnate a Băncii depunătoare un exemplar al ordinului de

încasare a numerarului, dreptconfirmare de depunere a numerarului.Banca Naţională a Moldovei, în ziua efectuării operaţiunii, va transfera Băncii suma ce reprezintă valoarea numerarului

depus de către Bancă la BNM. Excedentul de numerar depus de către Bancă la BNM se supune integral verificării. În cazul constatării unor diferenţe în

minus, precum şi a depistării falsurilor, BNM va întocmi şi expedia băncilor procesele-verbale de constatare, după caz, în baza cărora Banca este obligată să acopere diferenţele depistate. Diferenţa depistată în plus, va fi transferată de către BNM, în contul de decontare al Băncii, în baza procesului-verbal de constatare.

Pentru serviciile prestate aferente operaţiunilor de retragere şi depunere de numerar, BNM percepe comisioane.- 5 –

Controlul existenţei numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către casieriile băncilor se efectuează astfel:1) o dată pe trimestru, inopinat, de către organul de control specializat pe probleme de casierie din centrale;2) în mod obligatoriu la situaţia ultimei zile lucrătoare a anului se efectuează inventarierea valorilor gestionate de către

casieriile băncilor;3) la schimbarea în funcţie a gestionarilor de valori;4) la substituirea gestionarilor (concediu, boală etc.).Verificarea valorilor se face în prezenţa gestionarilor de valori care poartă răspundere materială pentru păstrarea acestor

valori. Verificarea numerarului şi a celorlalte valori, ce se găsesc în casele de operaţiuni, se efectuează în ordinea şi în modul următor:- bancnotele din toate cupiurile se numără în întregime ca numerar de pachete şi se verifică pe muchie dacă fiecare pachet

conţine 10 pacheţele şi dacă pachetele sunt sigilate. Monede metalică se verifică ca numerar de săculeţe şi plicuri;- prin sondaj se verifică bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă, conţinutul unui număr de pachete şi săculeţe din toate

cupiurile în proporţia stabilită prin tematicile de control inopinat, de conducătorul băncii care a dispus verificarea. Fracţiile de bancnote şi monedă se vor verifica integral;

- genţile cu numerar nedeschise se verifică cu număr de genţi, pe baza borderourilor însoţitoare, a jurnalelor de casă şi a Registrului de predare-primire a genţilor cu numerar şi goale, totodată se verifică integritatea lor şi a sigiliilor.

La controlul bancnotelor şi monedelor este de menţionat faptul că se verifică şi dacă pachetele şi săculeţele poartă datele de identificare cerute de norme şi dacă s-a respectat tehnica de împachetare şi sigilare a acestora.

Salariaţii casieriei răspund pentru integritatea numerarului şi a valorilor ce le sînt încredinţate, conform prevederilor din Regulamentul privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova şi din dispoziţiile legale privind încadrarea gestionarilor, încheierea contractelor şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale.

Aceştea sînt obligaţi să cunoască regulile privind operaţiunile de casierie, precum şi dispoziţiile legale în legătură cu răspunderea materială. Necunoaşterea legilor şi a Regulamentului privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova nu poate fi invocată în apărare de cei ce urmează să răspundă material ca urmare a gestionării necorespunzătoare a banilor şi a celorlalte valori.

Răspunderea materială începe din momentul preluării valorilor spre păstrare, verificare sau transport.Este interzis personalului casieriei:- să încredinţeze altor persoane sarcinile primite privind operaţiunile cu valori;- să execute dispoziţiile altor bănci sau ale clienţilor băncii privind eliberarea sau primirea de numerar, sau alte valori din/în

contul curent al lor, primirea documentelor de depunere, sau de eliberare a numerarului, fără verificarea şi semnarea prealabilă a executorului contabil.

Persoanele, care au verificat şi clasat bancnotele, inclusiv cei care ajută în mod temporar la numărarea banilor răspund de conţinutul pachetelor lucrate, ca număr de bancnote şi ca bonitate a acestora (să nu fie false, deteriorate etc.) pînă la verificarea conţinutului pachetelor de către o altă persoană, de către clienţi sau de către organele de control ale băncii, atît la banca respectivă cît şi la alte bănci.

Personalul băncii, care ajută organele de control la numărarea pachetelor bancnotă cu bancnotă, este obligat ca pe versoul banderolei fiecărui pacheţel a 100 bancnote, pe care îl numără, să scrie menţiunea “controlat”, data zilei respective, să aplice parafa şi semnătura.

Aceleaşi menţiuni se fac şi pe unul din cartonaşele de protecţie ale fiecărui pachet. În mod similar se va proceda şi la controlul săculeţelor cu monedă metalică. Pentru întărirea şi delimitarea răspunderii, precum şi pentru confirmarea exactităţii conţinutului pachetelor, care au fost verificate, persoana care ajută organele de control la verificarea pachetelor bancnotă cu bancnotă, este obligată să controleze exactitatea numărului de bancnote din fiecare pacheţel primit, precum şi fracţia ce i se înapoiază numărată de către organul de control.

La terminarea verificării celor 10 pachete a 100 bancnote dintr-un pachet de 1000 bancnote aceasta este obligată să formeze din nou pachetul, să-l ambaleze în polietilenă personal în faţa organului de control. În mod similar se va proceda şi la verificarea monedei metalice.

Organele de control vor urmări respectarea acestor dispoziţii, cunoscînd că pentru exactitatea conţinutului pachetelor, care au fost desfăcute şi numărate cu ocazia verificărilor, răspunderea ulterioară revine persoanelor care au ajutat la verificare şi au semnat banderola fiecărui pacheţel de 100 bancnote, pe cartonaşul de protecţie al pachetului respectiv şi pe eticheta săculeţului cu monedă metalică. La luarea în primire a numerarului verificat gestionarii de valori vor controla existenţa menţiunilor de mai sus pe cartonaşele de protecţie ale pachetelor şi pe eticheta săculeţelor cu monedă metalică.

Lipsurile de valori constatate, altele decît cele de numerar rezultate din sustragerea sau din neglijenţa personalului răspunzător de păstrarea lor, în baza procesului-verbal încheiat, se scad din conturile în care au fost înregistrate aceste valori.

Conducătorul băncii este obligat să cerceteze de urgenţă, în condiţiile legii, toate cazurile de lipsuri de valori provenite din neglijenţă, sustrageri sau orice alt mod şi să ia neîntîrziat măsuri pentru stabilirea răspunderilor respective.

Recuperarea pagubelor cauzate băncii se face în condiţiile prevăzute de legislaţia în vigoare privind încadrarea gestionarilor, răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale.

Pagubele rezultate în urma săvîrşirii unor infracţiuni în activitatea desfăşurată de salariaţii casieriei, constatate prin verificare bucată cu bucată a numerarului şi a altor valori gestionate de aceştia, vor fi recuperate prin decizia de imputare în condiţiile legii.

Verificarea prin sondaj trebuie să cuprindă pachetele lucrate de către tot personalul casieriei, astfel ca să se poată aprecia respectarea normelor de către fiecare persoană. De asemenea, se va verifica şi modul în care se face trierea bancnotelor pe cele două categorii – bune şi uzate.

- valutele efective se verifică cu număr de pachete (cele sigilate în pachete de 100 sau 1000 bancnote) şi pe muchie dacă conţin 1 sau 10 pacheţele prin sondaj, bancnotă cu bancnotă la un număr de pachete stabilit de conducătorul băncii care a dispus verificarea.

Fracţiile de valută se numără integral, bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă. Celelalte mijloace de plată străine se verifică bucată cu bucată.

Toate celelalte valori se verifică la valoarea nominală sau convenţională. Valorile găsite neînregistrate se consideră ca plusuri, se înregistrează şi nu se restituie casierilor.

În cazul în care în pachetele verificate sau găsit diferenţe de bani verificarea va trebui să fie extinsă la toate pachetele lucrate de către casierul sau verificatorii de bani respectivi;

- formularele de strictă evidenţă, certificatele de depozit, acţiunile şi alte hârtii de valoare se verifică bucată cu bucată, pe baza fişelor de evidenţă a acestora.

La sfârşitul verificării arătate mai sus organele de control întocmesc un proces verbal în care se consemnează că au controlat valorile existente la bancă, precizând modul în care s-a efectuat verificarea la fiecare categorie de valori.

De asemenea se va arăta rezultatul confruntării între existentul faptic, evidenţele casieriei şi cele ale contabilităţii. În cazul în care se constată lipsuri sau plusuri de valori sau neconcordanţă între evidenţele acestora, în procesul-verbal se va arăta suma lipsurilor sau plusurilor pe fiecare tip de valoare, persoana care dispune de aceste diferenţe, cauzele diferenţelor, precum măsurile luate pentru lichidarea acestora.

Procesele-verbale de verificare a casieriilor vor fi semnate de organele de control şi de către conducătorul băncii respective şi gestionarii valorilor. Ele se vor întocmi de către organele de control în 2 exemplare, dintre care unul pentru banca care a fost supusă controlului, altul pentru organele de control.

Conducătorii băncilor verificate sunt obligaţi să analizeze constatările efectuate de organele de control şi să ia imediat toate măsurile necesare pentru lichidarea deficienţelor şi abaterilor şi pentru aducerea la îndeplinire a măsurilor stabilite.

După desigilarea şi verificarea pachetelor cu bancnote şi a săculeţelor cu monedă, prin numărare bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă, făcute în timpul controlului, răspunderea integrităţii valorilor revine persoanelor care au verificat, împachetat, şi semnat de exactitate pe cartonaşele de protecţie ale pachetelor cu bancnote şi pe etichetele puse la săculeţele cu monedă metalică.

În cazul pachetelor cu bancnote verificate pe muchie şi care nu se desigilează de organele de control, răspunderea revine în continuare ultimei persoane care a verificat, semnat şi sigilat pachetul sau săculeţul cu monedă metalică.

Tezaurul trebuie să fie prevăzut cu trei chei, din care:- una va fi deţinută de către casierul-şef;- una va fi deţinută de contabilul-şef;- una va fi deţinută de către conducătorul băncii sau adjunctul acestuia.Gestionarii valorilor trebuie să aibă şi câte un sigiliu de metal, având gravat pe el funcţia respectivă: „conducător”, „contabil-

şef”, „casier-şef”, cu care sigilează zilnic, personal, tezaurul sau casele de fier.Tezaurul (safeurile) în care se păstrează numerarul şi celelalte valori se închide şi se deschide numai de către gestionarii de

valori care răspund integral şi în comun de păstrarea în siguranţă a numerarului şi a celorlalte valori. Accesul la tezaur este permis numai gestionarilor de valori. Altor persoane din casierie li se permite accesul în tezaur în baza

unui tabel nominal, aprobat de conducătorul băncii. Mai pot avea acces la tezaur şi alte persoane din bancă, în baza unei aprobări scrise eliberate de conducătorul băncii.

Organele de control vor avea acces la tezaur numai în baza delegaţiei semnate de conducătorul băncii. Accesul este permis numai în prezenţa celor 3 gestionari de valori. Evidenţa persoanelor care intră în tezaur se ţine într-un registru păstrat în tezaur.

După fiecare deschidere a tezaurului efectuată pe parcursul zilei de muncă acesta se încuie de gestionarii de valori, fără a se aplica sigiliile.

La sfârşitul zilei, înainte de închiderea tezaurului, se verifică dacă toate valorile, registrele şi documentele cu regim de păstrare în tezaur au fost depuse în tezaur şi dacă toate măsurile de securitate a valorilor şi de pază contra incendiilor sunt asigurate.

După închiderea şi încuierea tezaurului gestionarii de valori aplică, în prezenţa pazei, sigiliile de metal pe ceară roşie. Sforile care servesc la sigilare trebuie să fie dintr-o singură bucată. După sigilare safeurile se conectează la sistemul automat de alarmă şi se predau în grija pazei în baza semnăturilor aplicate de gestionari şi de pază în Registrul de predare-primire a tezaurului sub pază.

Dimineaţa, înainte de a deschide tezaurul sau seifurile, gestionarii de valori sunt obligaţi să verifice, în prezenţa pazei, integritatea încuietorilor, a sforilor şi a sigiliilor, semnând apoi în Registrul de predare-primire a tezaurului luarea în primire a tezaurului sau a seifurilor.

În cazul în care se descoperă că încuietorile au fost forţate sau sforile au fost rupte, se anunţă poliţia pentru a efectua cercetări.

La deschiderea tezaurului în prezenţa delegatului poliţiei se verifică integritatea pardoselei, pereţilor şi plafonului tezaurului. Dacă se constată că s-a pătruns în interior, se procedează imediat la verificarea tuturor valorilor existente. Gestionarii de valori împreună cu delegatul poliţiei şi cu organele de pază întocmesc şi semnează un proces-verbal în care

sunt consemnate constatările de rigoare. În acelaşi timp se informează şi conducătorul băncii.

Asigurarea securităţii valorilor depuse la bancă

- 6 -Rubricile ordinului de încasare a numerarului se completează după cum urmează::1. „nr.” – cu numărul ordinului de încasare a numerarului;2. „ex. nr.___ „ - cu numărul exemplarului;3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile „data”, „luna”, „anul” cu data emiterii ordinului de încasare a numerarului-data şi anul în cifre, luna în litere;4. „Beneficiar” –cu denumirea beneficiarului;5. „Încasaţi de la” –cu identitatea depunătorului beneficiar prin denumire;6. „Prin” –cu numele, prenumele persoanei împuternicite de depunătorul beneficiar;7. „Banca beneficiară” –cu denumirea băncii unde se deserveşte beneficiarul;8. „În baza” –cu denumirea , numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită;9. „Conţinutul operaţiunii” – cu descrierea conţinutului operaţiunii;10. „Document confirmativ” –cu denumirea, numărul şi data documentului confirmativ;11. „tip. doc.” – cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;12. „Cod fiscal” – cu numărul codului fiscal al depunătorului;

instalarea de mijloace tehnice de pază şi alarmă ce vor avea capacitatea de a fi declanşate cu uşurinţă de către şeful casieriei, casierii de ghişeu, controlorii-

verificatori, persoanele care supraveghează numărarea banilor de către clienţi şi în caz de necesitate ei vor avea posibilitate să alarmeze uşor posturile de pază.

şeful casieriei este obligat să verifice zilnic, înainte de începerea programului, modul de funcţionare a sistemelor de alarmă sonoră instalată în casierie.

numerarul şi celelalte valori aflate la bancă se păstrează în mod obligatoriu în tezaur, iar în lipsa acestuia, în seifuri de fier refractate, prevăzute cu cel puţin două

chei.

gestionarii de valori sunt obligaţi să verifice zilnic, la închiderea tezaurilor sau a seifurilor de fier, care ţin loc de tezaur, modul cum funcţionează sistemele

automate de alarmă.

conducătorul băncii va lua măsuri privind dotarea casieriei şi a mijloacelor folosite pentru transportul de valori cu stingătoare de incediu şi va organiza instruirea

periodică a personalului din casierie privind cunoaşterea şi respectarea riguroasă a normelor de prevenire şi stingere a incendiilor şi a normelor de protecţie a muncii

în vigoare.

şeful casieriei ţine un registru de evidenţă strictă a intervenţiilor de închidere a uşilor de la tezaure sau de la seifurile de fier care ţin locul de tezaur, precum şi a

sistemelor de alarmă. În registru se menţionează numele şi prenumele persoanelor care au efectuat reparaţia, firma, data şi obiectul intervenţiei.

remedierea defecţiunilor se efectuează numai de specialiştii autorizaţi de bancă.

13. „nr.proc.exec.” – cu numărul procedurii executorii indicat de către executorul judecătoresc;14. „Cont benef.” – cu numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiarului;15. „Cont trezor.” –cu numărul contului trezorerial al beneficiarului în cazul în care acesta este o instituţie publică care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de stat;16. „Cod. ţării” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului ţării, în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;17. „Cod operaţ.” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;18. „Cod. băncii beneficiare” – cu numărul codului băncii beneficiare;19. „Simb. operaţ” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii, conform Instrucţiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;20. „Curs oficial” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină;21. „Curs tranzac.” – cu cursul de tranzacţie al leului moldovenesc faţă de valuta străină, stabilit de bancă;22. „Codul valutei” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica „Debit” sau „Credit”, după caz;.23. „Debit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;24. „Credit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;25. „Suma în cifre” – divizată în două coloane „ÎN VALUTĂ” şi „ÎN LEI” - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei;26. „Suma în litere” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă ;27. „Semnături” divizată în:a). „Depunător” – locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de depunere a numerarului;b). „Executor” – locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de înregistrare a operaţiunii;c). „Controlor” – locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de încasare a numerarului;d). „Casier” – locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de încasare a numerarului;28. „L.Ş.” – locul unde se aplică ştampila casierului, drept confirmare de încasare a numerarului.

- 7 -Rubricile ordinului de eliberare a numerarului se completează după cum urmează:1. „nr.” – cu numărul ordinului de eliberare a numerarului;2. „ex. nr. ___” – cu numărul exemplarului;3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile „data”, „luna”, „anul” - cu data emiterii ordinului de eliberare a numerarului-data şi anul în cifre, luna în litere;4. „Eliberaţi” – cu denumirea băncii care efectuează operaţiunea de eliberare a numerarului;5. „Pentru” – cu identitatea clientului beneficiar pentru care se eliberează numerarul6. „Prin” – cu numele, prenumele persoanei împuternicite de clientul beneficiar de a ridica numerarul de la bancă;7. „În baza” – cu denumirea , numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită;8. „Conţinutul operaţiunii” – cu descrierea conţinutului operaţiunii;9. „Document confirmativ” – cu denumirea, numărul şi data documentului confirmativ al băncii;10. „tip. doc.” – cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale băncii, stabilit de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;11. „Cod fiscal” – cu numărul codului fiscal al clientului pentru care se eliberează numerarul;12. „Cod. ţării” – în funcţie de conţinutul operaţiunii cu, codul ţării în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;13. „Cod. operaţ.” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;14. „Cod. băncii” – cu numărul codului băncii;15. „Simb. operaţ” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii, conform Instrucţiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1, aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;16. „Curs oficial” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină;17. „Curs tranzac.” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul leului moldovenesc faţă de valuta străină stabilit de bancă;18. „Codul valutei” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului înscris în rubrica „Debit” sau „Credit”, după caz;

19. „Debit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;20. „Credit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;21. „Suma în cifre” – divizată în două coloane „ÎN VALUTĂ” şi „ÎN LEI” - în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei;22. „Suma în litere” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la stînga, începută cu majusculă ;23. „Semnături” divizată în:a). „Suma a primit” – locul unde se aplică semnătura clientului drept confirmare de primire a numerarului;b). „Executor” – locul unde se aplică semnătura executorului drept confirmare de înregistrare a operaţiunii;c). „Controlor” – locul unde se aplică semnătura controlorului drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectării ordinului de eliberare a numerarului;d). „Casier” – locul unde se aplică semnătura casierului drept confirmare de eliberare a numerarului;24. „L.Ş.” – locul unde se aplică ştampila casierului drept confirmare de eliberare

Tema 4 TOB

- 4 -

Sistemele de plăţi de interes naţional (SPIN) sunt sisteme integrate care cuprind mai multe subsisteme unde se ordonează relaţiile pecuniare dintre parteneri şi se asigură descărcarea de gestiune şi transferul de proprietate asupra activelor bani. Toate subsistemele trebuie să folosească însă numai moneda băncii centrale care este recunoscută de partenerii tranzactiilor şi sistemul bancar prin care se asigură canalele de circulaţie a acestei monede. Pentru necesităţile decontării finale, relaţiile de plăţi sunt ordonate într-o formă piramidală prin concentrarea pe bănci comerciale şi centralizarea la banca centrală, unde plăţile se fac definitiv şi irevocabil.

Rolul băncii centrale de coordonare, supraveghere şi garantare (în unele ţări, şi de agent de decontare). În ţara noastră, rolul BNM în proces de coordonare a sistemului de plăţi este: reglementarea sistemului de plăţi ca un întreg, incluzînd instrumentele de plată; supravegherea sistemelor de plăţi individuale; identificarea etapelor care trebuie parcurse pentru prevenirea oricărei situaţii care ar putea pune în pericol buna funcţionare a sistemelor de plăţi; monitorizarea şi prevenirea riscurilor ce ar putea interveni în sistemele de plăţi şi a riscurilor de credit în sistemul bancar.

Sistemul de plăţi al R.M. poate fi caracterizat astfel:a) Subiecţii participanţi la plăţi:

1. Subiecţi ai sectorului non-financiar (firme comerciale, necomerciale, organisme publice, statul - care furnizează mărfuri şi servicii şi frecvent reprezintă beneficiari sau plătitori în procesul de plată);

2. Gospodarii, persoane fizice care sunt plătitori în cazul procesului de achitare sau beneficiari în cadrul transferului de fonduri în folosul lor;

3. Sectoare fmanciare - pot fi atît plătitori, cît şi beneficiari în procesul de intermediere a plăţilor sau cînd efectuează plăţi în numele şi interesul propriu.

b) Obiectele care stau la baza plăţii:- Obiecte reale sub formă de mărfuri şi servicii;- Datorii financiare în procesul de achitare a creditelor şi dobînzilor;- Diferite obligativităţi.

c) Modul de efectuare a plăţilor:- Modificarea înscrisurilor în conturi cînd soldul unui cont se debitează, soldul altui cont se creditează -

decontare;- Stingerea obligativităţilor reciproce care se numesc compensare sau clearing;- Emiterea de drepturi asupra activelor plătitorului sub forma de creanţe de datorie (cambiile).d) Formele de plată:

1. De credit - emise de plătitor;2. De debit - emise de beneficiar.e) Localizarea plăţii:

- La nivel naţional cînd subiecţii participanţi la plată sunt rezidenţi ai unuia şi aceluiaşi sistem;- La nivel internaţional. Dacă nerezidentul este plătitor -export, beneficiar - import.f) Termenul de plată:

- Achitare în prealabil - plata anticipează livrarea mărfurilor şi serviciilor;- Plata posterioară care poate fi imediată sau la termen (prin angajament, pe termen lung).

g) Tipuri de transferuri de fonduri:1. Viramentul de credit;2. Viramentul de debit;3. Cecul;4. Acreditivul;5. Cardul.h) Tipul instrumentului de plată:

ordinul de plată;cererea de plată;ordinul incaso;cecul;cardul bancar.

i) Forma instrumentelor de plată:Materializat (pe suport de hîrtie);Nematerializat (înscris);Mixt.j) Existenţa garanţiei în procesul de plată:

Plăţi garantate (cambia, cec acreditiv);Plăţi negarantate (cardul, viramentul).

k) Sisteme informaţionale utilizate:Sistemul naţional de telecomunicare prin care se efectuează transmiterea de informaţie de la participanţii de plată la executorii plăţii;Prin curier în lipsa sistemului national;Sistem de telecomunicaţie intern (swift).Actualmente, Sistemul naţional de plăţi al RM se află în continuă dezvoltare. În conformitate cu Strategia de dezvoltare a sistemului naţional de plăţi al Republicii Moldova, adoptată la 19 decembrie 2002, sistemul de plăţi al R.M. este alcătuit din următoarele elemente:

1. Sistemul de decontări ale plăţilor urgente şi de mare valoare, de regulă, acesta fiind sistemul de decontări pe bruto în timp real (RTGS), care este operat de Banca Naţională.

2. Sistemul de decontări pentru plăţile de mică valoare, de regulă, acestea fiind sisteme de compensare cu decontare pe neto la intervale de timp prestabilite (DNS);

3. Sistemul plăţilor cu carduri;4. Sistemul de decontări ale tranzacţiilor cu valori mobiliare.5. ........................................Obiectivele dezvoltării sistemul naţional de plăţi al R.M.:

1. Dezvoltarea mijloacelor de promovare a politicii monetare;

2. Dezvoltarea mecanismelor de gestionare a riscurilor în domeniul sistemelor de plăţi.

Sistemul de plăţi al Băncii Naţionale este considerat drept nucleu al sistemului naţional de plăţi. Prin sistemul de plăţi operat de ea se efectuează decontările interbancare şi decontările finale ale altor sisteme de plăţi. Participanţi în sistemul de plăţi al Băncii Naţionale sunt băncile comerciale, trezoreria de stat, bursa de valori, casele de compensaţie şi alte instituţii.

Dezvoltarea sistemului de plăţi al BNM.:

1. Elaborarea cadrului normativ privind reglementarea activităţii în sistemul de plăţi al BNM. BNM a elaborat 2 regulamente noi care vor reglementa activitatea participanţilor în sistemul de plăţi al BNM, Regulamentul privind sistemul de decontare pe bruto în timp real şi Regulamentul privind compensarea multilaterală a plăţilor interbancare fără numerar, care vor intra în vigoare odată cu finisarea procesului de implimentare a noului sistem automatizat de plăţi interbancare(SAPI).

2. Implimentarea subsistemului de plăţi de decontare pe bruto în timp real. Se urmăresc 2 scopuri:

1) gestionarea eficientă a lichidităţii sistemului bancar;

2) reducerea riscului şi sporirii eficienţei sistemului naţional de plăţi. BNM va implimenta un sistem automatizat de plăţi interbancare (SAPI) nou, care va fi bazat pe subsistemul de decontare pe bruto în timp real şi pe subsistemul de clearing cu decontare pe neto.

3. Implimentarea subsistemului de clearing(compensare) cu decontare pe neto. În acest subsistem vor fi procesate şi decontate plăţile de mică valoare. Ordinele de transfer de fonduri băneşti vor fi acumulate pe parcursul zilei, decontarea va avea loc la sfîrşitul zilei ulterior unei proceduri de compensare prin care va fi determinată valoarea netă a obligaţiunilor băneşti pe care participanţii le vor avea unul faţă de altul.

4. Implimentarea mecanismului de decontare a operaţiunilor cu valori mobiliare bazat pe principiul „Livrare contra plată” şi elaborarea cadrului normativ privind reglementarea procedurilor de decontare a operaţiunilor cu valori mobiliare corporative.

5. Implimentarea sistemelor de procesare a plăţilor cu carduri. În acest sistem vor fi prelucrate plăţile cu carduri efectuate de către băncile comerciale în sistemele de plăţi cu carduri locale şi internaţionale.

Dezvoltarea sistemului de plăţi ale băncilor comerciale:

1. Elaborarea cadrului normativ nou care va reglementa sistemele de plăţi ale băncilor comerciale. BNM va elabora un cadru normativ nou care va reglementa utilizarea de către băncile comerciale şi clienţii băncilor comerciale a instrumentelor de plată, precum şi activitatea băncilor comerciale în sistemul de plăţi cu carduri.

2. Perfecţionarea instrumentelor de plată existente şi implimentarea noilor instrumente de plată. Vor fi elaborate proceduri pentru acreditivul documentar, debitul direct şi plăţile programate.

3. Majorarea volumului documentelor pe suport electronic în totalitatea documentelor care circulă în sistemul naţional de plăţi. BNM va facilita procesul de prestare de către băncile comerciale clienţilor săi a aşa fel de servicii ca electronic banking prin elaborarea actelor normative relevante.