PLAN DE AFACERI

SOCIETATEA CU RĂSPUNDERE LIMITATĂ "ABC" S.R.L,

Judetul Nisiporeni.

Denumirea întreprinderii "ABC" S.R.L.Adresa Judetul Nisiporeni,str.Stefan cel Mare 12/2Telefon 591 567Fax 590 428Statutul juridic Societate cu răspundere limitatăNumărul de înregistrării 136035004Data şi locul înregistrării 17 Martie 2008. Cameră înregistrării de stat de lângă

Ministerul justiţiei al Republicii MoldovaCodul fiscal 991582Numele directorului Lungu SnejanaAdresa Judetul Nisiporeni,str.Stefan cel Mare 12/2Telefon 591 338Fax n.a.

Efectuat de : Lungu Snejana gr.3503Controlat de:Goma Ludmila.

cuprins

I. SUMAR EXECUTIV 3

II. Scopuri strategice ale societăţii

III. RESURSELE DISPONIBILE 4

IV. STAREA FINANCIARĂ 54.1. Bilanţul contabil al Societăţii 54.2. Datoriile creditoare şi debitoare ale Societăţii

V. ANALIZA PIEŢEI ŞI A COMPETITORILOR 65.1. Produsele întreprinderii 65.2. Mediul concurenţial al societăţii 65.3. Politica preţurilor şi comercializarea 7

VI. PLANUL DE PRODUCŢIE ŞI COSTURILE 76.1. Capacităţi de producţie 106.2. Materia primă. 116.3. Volumul anual al serviciilor şi producţiei 116.4. Costurile unitare şi totale la produsele şi serviciile Societăţii “ABC” S.R.L. 11

VII. PLANUL FINANCIAR ŞI FLUXUL DE NUMERAR 127.1. Contul de profit şi pierderi a Societăţii “ABC” S.R.L. 127.2. Fluxul de numerar lunar al societăţii “ABC” S.R.L. pentru anul 2010. 147.3. Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 al societăţii “ABC” S.R.L. 15

VIII. CREDITAREA 178.1 Condiţiile de creditare 178.2. Graficul achitării creditului este prezentat în tabele de mai jos. 178.3. Coeficienţii deservirii creditului pe ani 178.4. Asigurarea rambursării creditului şi a dobânzii aferente

IX. ANALIZA MEDIULUI ECONOMIC 19

2

I. SUMAR EXECUTIV

Societatea cu răspundere limitată "ABC" S.R.L. solicită credit bancar în sumă de 819000 lei pe termen de 5 ani prin intermediul MOLDOVA AGROINDBANC filiala Nisporeni. Scopul creditului este procurarea unei mini-brutării şi a unei combine de marca SK-5 NIVA. Acesta va permite întreprinderii să sporească randamentul brutăriei şi asigurarea ei cu materie primă proprie.

Societatea cu răspundere limitată "ABC" S.R.L. a fost creată la 17 mai 2005 de către 2 fondatori. Capitalul statutar al societăţii constituie 352995 lei.

Activităţile de bază ale întreprinderii sunt coacerea şi comercializarea pâinii, prelucrarea producţiei agricole (grâului, florii soarelui şi a porumbului), comercializarea prin intermediul agromagazinului a mijloacelor de producţie.

În anul 2010 prin intermediul valorificării creditului bancar societatea planifică înlocuirea mini-brutăriei vechi cu mini-brutărie nouă şi ca activitate nouă prestarea de servicii de recoltare cu combina a spicoaselor şi florii soarelui ce va da posibilitate de asigurare cu materie primă proprie.

Încasările planificate pentru primul an de valorificare a creditului constituie 2394310 lei sau de 2,35 ori mai mari decât în anul 2009 iar în ultimul an de valorificare a creditului va atinge cifra de 3599310 lei.

Venitul net provenit din activităţile Societăţii pe parcursul valorificării creditului permite societăţii să asigure rambursarea complectă a creditului şi a dobânzii aferente.

Acest spor este determinat de faptul că societatea va fi asigurata cu materie primă de grâu proprie şi ridicării randamentului de coacere a pâinii de la 100 de bucăţi pe oră la 250 de bucăţi pe oră.

Se aşteaptă ca Societatea în urma valorificării creditului să-şi sporească cota pe piaţa pâinii din Nisiporeni şi comunităţile vecine de la 10% în 20010 pînă la 17% în 2015.

Suma creditului este de 819000 lei. Perioada creditului este de 5 ani Mai 2010-ianuarie 2016. Rata anuală a dobânzii aferente creditului este de 28,5% anual. Perioada de gratitudine pentru rambursarea creditului este de 8 luni – mai-decembrie 2010. Rambursarea creditului cu dobândă se va începe cu 1 ianuarie 2011. Se planifică ca creditul şi dobânda scadentă să fie rambursată lunar. Numărul total de rambursări este 49.

Bilanţul contabil al Societăţii, cu valuta bilanţului de 723257 prezentat demonstrează capacitatea întreprinderii de a menţine solvabilitatea. Activele curente în sumă de 514440 permit întreprinderii să acopere datoriile curente şi de a asigura procesul tehnologic de producţie

3

II. SCOPURI STRATEGICE ALE SOCIETĂŢII

2.1. Pe termen scurt (în următoarele douăsprezece luni): Sporirea volumului de servicii de morărit; Sporirea volumului de producţie a pâinii; Servicii de recoltare a grâului şi florii soarelui; Asigurarea stabilă cu materia primă proprie; Comercializarea seminţelor, îngrăşămintelor, pesticidelor, materialului săditor.

2.2. Pe perioadă îndelungată (în următorii cinci ani):

Stabilizarea economică şi organizaţională a societăţii; Îmbunătăţirea calităţii producţiei produse de către societate; Lărgirea ponderii întreprinderii pe piaţa producţiei de panificaţie din judeţul Nisporeni pînă la

17%;III. RESURSELE DISPONIBILE

Pământ Societatea dispune în prezent de terenuri arendate cu o suprafaţă de 0,5 ha pe care sunt amplasate clădirile şi depozitele.

Clădiri.Societatea nu dispune de clădiri proprii. Utilajul societăţii este amplasat în clădirile arendate. Clădirile existente sînt într-o stare satisfăcătoare şi corespund cerinţelor tehnologice şi epidemico sanitare.

Echipament de producere

Societatea dispune de echipamentul necesar cu valoarea iniţială de 459511 lei şi este compus din moară de grâu şi moară de porumb, oloiniţă şi mini brutărie.Denumirea echipamentului Valoarea iniţială de bilanţ,

leiMoară de grâu 183268Oloiniţă 167927Mini brutărie 45006Moară de porumb 63310În total 459511

Cu scopul de a susţine activităţile de bază a societăţii şi a atinge indicatori economici mai performanţi cu creditul obţinut Societatea planifică să instaleze o mini-brutărie în valoare totală de 378000 lei şi o combină SK-5 Niva cu valoarea de 441000 lei.

Drept urmare a valorificării creditului echipamentul de producere a societăţii va spori cu 819000 leiFondatorii societăţiiFamilia, numele, patronimicul Cota de

participare, leiCota de participare, %

Studiile

Vasea 176497.5 50 Agronomice Superioare

4

Vasea2 176497.5 50 Agronomice Superioare

În total 352995 100,0

Conducerea societăţiiOrganul suprem al Societăţii, conform statutului este Adunarea generală a membrilor. Dirijarea zi de zi este efectuată de către directorul societăţii Vasea, care deţine această funcţie din momentul fondării. Schema organizatorică de conducere este prezentat în schema 1

Schema 1. Structura organizatorică de conducere a “ABC” S.R.L.

Forţa de muncă a societăţiiPersonalul societăţii este constituit în strictă corespundere cu genurile de activitate şi cu procesul tehnologic pe care le practică.

Salarizarea personalului se efectuează prin acord şi pe unitate de timp. Personalul administrativ este remunerat conform salariului funcţional. Personalul tehnic este remunerat conform volumului de producţie.

IV. STAREA FINANCIARĂ

4.1. Bilanţul contabil al Societăţii

Bilanţul contabil al Societăţii, cu valuta bilanţului de 723257 prezentat demonstrează capacitatea întreprinderii de a menţine solvabilitatea Activele curente în sumă de 514440 permit întreprinderii să acopere datoriile curente şi de a asigura procesul tehnologic de producţie

Active 1 Ianuarie 2009 1 Ianuarie 2010

Active curente

Mijloace băneşti 2295 726Stocuri de mărfuri şi materiale 55477 448951Creanţe pe termen scurt 26264 64763Alte active curente 0 0Total Active curente 84036 514440Active materiale pe termen lung

Valoarea de bilanţ a fondurilor fixe 459666 477412Uzura fondurilor fixe -134689 -273595Alte active pe termen lung 5000 5000Total active materiale pe termen lung 329977 208817Total Activ 414013 723257Datorii pe termen lung

Datorii pe termen scurt 37457 47331Creanţe pe termen scurt 31560 231628Alte datorii curente 0 0Total datorii curente 69017 278959Datorii pe termen lung 0 90696

5

Capital propriu 344996 353602Total datorii şi pasive 414013 723257

4.2. Datoriile creditoare şi debitoare ale societăţii

Datoriile creditoareDenumirea agentului economic Suma la 1 ianuarie 2010 lei

Credit bancar 220000Credit de la persoane fizice 11628Impozit pe venit 3500Datorii la plata muncii 2274Fondul Social 578Datorii aferente facturilor comerciale 40573Alte datorii creditoare 406În total datorii creditoare 278959

Datoriile debitoare Denumirea debitorului Suma debitoare la 1 ianuarie 2010Creanţe ale personalului 29687Creanţe aferente facturilor comerciale 21720TVA DE RECUPERAT 13356În total 64763

Capitalul statutar al societăţii constituie 352995 leiV. ANALIZA PIEŢEI ŞI A COMPETITORILOR

5.1. Produsele întreprinderiiProdusele şi serviciile principale ale întreprinderii sunt comercializate numai pe piaţa internă. Principale produse şi servicii comercializate de către societatea “ABC” sunt:1. pâinea proaspătă;2. servicii de morărit măcinat grâu şi porumb;3. servicii de oloiniţă 4. servicii la recoltarea spicoaselor şi florii soarelui;5. mijloace de producţie pentru agricultură (seminţe, îngrăşăminte, pesticide şi inventar

gospodăresc.

5.2. Mediul concurenţial al societăţii

Cerinţa de piaţă a cooperativeiCapacitatea de asimilare anuală a pâinii produse de brutării pe piaţa judetului NISIPORENI şi a localităţilor vecine este estimată la 1760 de tone. Ponderea pe piaţă a societăţii constituie 10%.

Societatea planifică odată cu asamblarea noii brutării să mărească ponderea ei până la 17% în decurs de 5 ani.

Concurenţii societăţiiCombinatul de panificaţie din Nisporeni, (70% din piaţă), oloiniţa din componenţa S.A. “Ceriale” Nisporeni cu capacitatea de 2 tone pe zi de floarea soarelui. şi moara întreprinderii individuale “Bezman-Tropic-Răcorietor” cu capacitatea de 4 tone pe zi dar nu produce făină de categoria superioară.

6

5.3. Politica preţurilor şi comercializareaPreţurile la produsele şi serviciile comercializate de către întreprindere se stabilesc conform cererii şi ofertei pe piaţă. Din anul 2010 societate va deveni unica întreprindere în municipiul NISPORENI care va fabrica pâine proaspătă utilizând materia primă proprie, ceea ce va permite întreprinderii să atragă consumatorii prin reducerea preţului de comercializare.

Denumirea produsului serviciului Unitatea de măsură

Preţul de comercializare, lei

Pâine proaspătă (0,61 kg) 1 buc. 2,1Recoltat grâu 1 ha 400Recoltat floarea soarelui 1 ha 400Măcinat grâu servicii 1 t 200Măcinat porumb servicii 1 t 130Prelucrarea florii soarelui 1 t 230

Cetăţenii şi agenţii economici care apelează la serviciile morii de grâu şi la oloiniţă au posibilitatea de a se achita în numerar şi în grâu sau floarea soarelui.

Preţurile la mijloacele de producţie vândute prin magazinul agricol din cadrul societăţii sunt stabilite cu un spor de 20 % la preţurile de achiziţie.

Organizarea comercializării

Pînea proaspătă se comercializează prin intermediul a două magazine alimentare precum şi prin livrarea ei altor unităţi de comerţ (magazine alimentare, baruri şi restaurante) din Nisporeni şi satele imediat vecine. Capacitatea mini-brutăriei este de 100 de pîni pe oră;

Servicii de morărit pentru Nisporeni şi localităţile vecine cu capacitatea zilnică de 7 tone de grâu.

Servicii de oloiniţă pentru Nisporeni şi localităţile vecine cu capacitatea de 6 tone pe zi.

Servicii la recoltarea spicoaselor şi florii soarelui capacitatea combinei pentru un sezon agricol este de 500 hectare de spicoase şi 500 ha de floarea soarelui.

Mijloacele de producţie pentru agricultură se comercializează prin intermediul magazinului agricol, care este unica întreprindere de acest fel în judeţul Nisporeni.

MANAGEMENTUL ŞI PERSONALUL

Firma va fi condusă de toţi asociaţii în dependenţă de cota fiecăruia la capitalul statutar al

întreprinderii. Asociaţii vor coordona întreaga activitate, se vor ocupa direct de problemele de

aprovizionare, producţie şi desfacere, de asemenea vor angaja şi controla personalul.

Procesul de producere a pîinei va fi efectuat de 2 bruteri experimentaţi (foşti lucrători ai

Franzeluţei) şi 4 ajutori ai brutarilor. Procesul de desfacere va fi deservit de 2 dintre asociaţi şi alte

2 persoane angajate.

Salariul asociaţilor, cât şi personalului va fi alcătuit din salariu fix şi un comision. Astfel asociaţii

vor primi un salariu de 1400 lei lunar, care va oscila în dependenţă de volumul vânzărilor, la fel şi

ceilalţi angajaţi efectuându-se o cointeresare a personalului în mărirea volumului vânzărilor.

Salariul bucătarului va constitui 1000 lei, iar a ajutorului de bucătar 800 lei. Persoanele angajate

7

pentru livrarea pîinei vor încasa de asemenea câte 700 lei. Cu fiecare angajat va fi încheiat un

contract de muncă separat.

PLANUL FINANCIAR

Necesităţile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie $12400, din care:

- 7400 $ din surse proprii;

- 5000 $ credit de la bancă.

Creditul trebuie rambursat timp de 2 ani cu o dobîndă anuală de 15%. La luarea creditului

banca ne va întocmi graficul rambursării creditului.

Aceşti 12400 $ îi vom folosi pentru echiparea brutăriei şi a procurării de materii prime pentru

a începe producerea.

Echiparea sălii

Utilaj buc Preţ unitar($)

1 Cuptorul 1 5550

2 Vas pentru aluat 2 150

3 Mese mari 4 100

4 Mese mici 4 75

5 Forme pentru pîine ,,Tonus’’ 150 20

TOTAL 9550

Cheltuieli de renovare

buc Preţ unitar($)

1 Boiler 1 150

8

2 Aparat de aer condiţionat 1 350

3 Filtru pentru apă 1 300

4 Pompă 1 200

5 Cheltuieli pentru reparaţia sălii - 500

6 Birou echipat cu compiuter 1 500

TOTAL 2000

Venituri previzionare:

LUNAR:

Denumirea produsului Cant

itatea, buc

P

reţ,lei

S

uma

totală

1 Pîine ,,Plai’’ 500

0,00

2

,00

1

0000,00

2 Pîine ,,Tonus’’ 500

0,00

2

,20

1

1000,00

TOTAL 2

1000,00

Lunar: 5000*2,00 lei = 10000 lei

5000*2,20 lei = 11000 lei

Total 10000+11000=21000 lei

SEMESTRIAL : 21000*6luni =126000,00lei

ANUAL: 21000,00*12 luni = 252000,00 lei

9

Cheltuieli previzionare: (lei)

Componentele costului Total chelt.

lunar

- Cheltuieli constante:

Amortizarea utilajului 520,5

Arenda unei încăperi 900

Total cost fix 1420,50

- Cost variabil:

Salariu bucătarului 1000

Salariul a 2 ajutori 1400

Salariul pers. ce livrează 600

Total salarii 3000

Combustibil 1000

Energie electrică 900

Faină 6300

Drojdie 100

Sare 100

Uleiuri 300

Alte cheltuieli 200

Total cost variabil 8900

Total cheltuieli de producţie 13320,50

VI. PLANUL DE PRODUCŢIE ŞI COSTURILE

6.1. Capacităţi de producţie

Societatea este amplasată pe teritoriul or. Nisporeni. Are acces la comunicaţii rutiere şi cale ferată.

10

Societatea este conectată la reţeaua centrală de asigurare cu apă şi de energie electrică. Dispune de generator de energie electrică, care în caz de necesitate asigură funcţionarea normală a echipamentului brutăriei, morii şi oloiniţei.

Denumirea echipamentului CapacitateaMoară de grâu 8 tone pe ziOloiniţă 7 tone pe ziMini brutărie 100 pâini pe orăMoară de porumb 5 tone pe zi

Capacităţile tehnologice de prelucrare a producţiei agricole şi a brutăriei sunt utilizate la nivel de 60%. Aceasta se datorează asigurării parţiale cu materie primă, care este achiziţionată de la cetăţeni şi întreprinderi agricole.

Cantitatea de pâine produsă de societate va spori cu înlocuirea brutării vechi cu capacitatea de 100 pâini pe oră cu alta nouă cu capacitatea de 400 de pâini pe oră. Darea în exploatare a noii brutării se planifică pentru luna septembrie 2010.

Utilajul societăţii este amplasat în clădirile arendate. Clădirile existente sînt într-o stare satisfăcătoare şi corespund cerinţelor tehnologice şi epidemico sanitare.

Clădirile sunt amplasate pe un teritoriu de 0,5 hectare pe care mai sunt amplasate două depozite pentru păstrarea grâului şi a florii soarelui. Capacitatea acestor depozite este de 1000 tone fiecare.

6.2. Materia primă.

Brutăria societăţii lucrează cu materia primă făină de grâu obţinută din grâul pe care societatea îl colectează de la cetăţeni şi întreprinderi agricole. Acest grâu se achiziţionează cu bani numerar sau în contul serviciilor prestate de către societate.

Asigurarea cu materie primă a societăţii se va îmbunătăţi considerabil odată cu procurarea combinei SK-5 NIVA, cu care întreprinderea va presta contra grâu şi seminţe de floarea soarelui servicii la recoltarea spicoaselor şi a florii soarelui.

6.3. Volumul anual al serviciilor şi producţiei

Volumul anual al serviciilor şi producţieiProduse, servicii Volumul anual

Recoltat grâu, ha 500Recoltat floarea soarelui, ha 500Măcinat grâu servicii, tone 750Măcinat porumb servicii, tone 50Prelucrarea florii soarelui, tone 900Măcinat grâu propriu şi achiziţionat, tone 925Fabricarea pâinii la brutăria veche 1.09.2001, buc 145200Fabricarea pâinii la brutăria noua de la 1.09.2001, buc 148000

6.4. Costurile unitare şi totale la produsele şi serviciile Societăţii “ABC” S.R.L.

Costurile unitare detaliate sunt prezentate în tabela de mai jos. Costurile unitare se vor reduce anual pe măsura de rambursare a creditului.

11

Costurile unitare la produsele şi serviciile Societăţii “ABC” S.R.L. pentru anul 2010Denumirea lucrării Unit. Costuri

variabileUzura Alte costuri

fixeÎn total costuri

Preţ de piaţă cu TVA, lei

Recoltat grâu ha 154 66 93.4 314 500Recoltat floarea soarelui ha 154 66 93.4 314 500Măcinat grâu servicii t 81 33 49.7 164 200Măcinat porumb servicii t 31 38 19.0 88 130Prelucrarea florii soarelui t 91 56 54.9 201 240Măcinat grâu propriu t 81 33 49.7 164 188Fabricarea pâinii la brutăria veche 1pâine 1.21 0.05 0.71 1.96 2.1Fabricarea pâinii la brutăria noua 1pâine 1.15 0.05 0.71 1.90 2.1

Costurile totale pentru Societatea “ABC” S.R.L. constituie pentru anul 2010 suma de 1950639 lei.

N Articolul Suma Structura1 Plata muncii personalului cu cotele în F.S 76085 3.9%2 Amortizarea 186910 9.6%3 Arenda magazinului 19200 1.0%4 Arenda încăperilor 60000 3.1%5 Piese de schimb 4104 0.2%

6 Mărfuri de birou 2500 0.1%7 Alte costuri 12000 0.6%8 Costuri pentru telefon, internet, email 14400 0.7%9 Energia electrică pentru gospodărire 3312 0.2%

10 Costuri cu dobânda la credit 244200 12.5%11 Costuri pentru deservirea tehnică 25896 1.3%12 Salariul mecanizatorilor cu cotele în FS 154999 7.9%13 Motorina 63000 3.2%14 Uleiuri 10080 0.5%15 Făină şi mirodenii 277367 14.2%16 Energie electrică 182989 9.4%17 Gaz 3598 0.2%18 Costul mijloacelor de producţie 610000 31.3%

În total costuri 1950639 100%

Calculele detaliate a costurilor de producţie sunt prezentate în anexă.

VII. PLANUL FINANCIAR ŞI FLUXUL DE NUMERAR

7.1. Contul de profit şi pierderi a Societăţii “ABC” S.R.L.

Conform estimărilor de plan societatea este capabilă să asigure comercializarea volumului planificat de servicii şi producţie. Contul de profit şi pierderi planificat ne prezintă capacitatea întreprinderii de a avea încasări suficiente pentru acoperirea costurilor de producţie şi rambursarea în termen a creditului.

Contul de profit şi pierderi a Societăţii “ABC” S.R.L.2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015Lei Lei Lei Lei Lei Lei

Vânzări nete 1016344 2394310 2772601 3023611 3298409 3599310Vînzarea produselor finite 593500 615720 738864 812750 894025 983428

12

Mijloace de producţie 314000 732000 863760 950136 1045150 1149665Servicii de morărit 76190 330590 390097 429106 472017 519219

13

Servicii de prelucrare a florii soarelui 32654 216000 254880 280368 308405 339245Servicii de recoltare cu combina 500000 525000 551250 578813 607753Costul vânzărilor 680510 1327929 1434163 1548896 1672808 1806633

Venit brut 335834 1066382 1338438 1474715 1625601 1792677Contribuţia marginală, % 33% 45% 48% 49% 49% 50%Alte venituri operaţionale 465

Cheltuieli comerciale 46383 36316 39221 42359 45748 49408Cheltuieli generale şi administrative 64083 76085 82172 88745 95845 103513Uzura 138906 186910 205601 226161 248777 273654Alte cheltuieli operaţionale 74427 79200 83160 87318 91684 96268Rambursarea creditului cu dobândă 244200 564 115 350624 293461 253409Total cheltuieli fixe 323799 622710 974268 795207 775514 776252

Rezultatul din activitatea operaţională: profit (pierdere)

12500 443671 364169 679508 850087 1016425

Rezultatul din activitatea financiară profit (pierdere)

Rezultatul din activitatea economico- financiară profit (pierdere)

12500 443671 364169 679508 850087 1016425

Impozit pe venit 3500 124228 101967 190262 238024 284599

Profit net 9000 319443 262202 489246 612063 731826

Încasările planificate pentru anul 2010 constituie 2394310 lei sau de 2,35 ori mai mari decât în anul 2009. Venitul net al societăţii planificat pentru 2010 constituie 319443 lei.

Odată cu procurarea combinei şi a mini-brutăriei din contul creditului vor spori încasările societăţii şi vor atinge în 2015 cifra de 3599310 lei. Acest spor este determinat de faptul că societatea va fi asigurat cu materie primă de grâu proprie şi ridicării randamentului de coacere a pâinii de la 100 de bucăţi pe zi la 250 de bucăţi pe zi.

Deasemenea prin intermediul Magazinului agricol societatea planifică comercializarea mijloacelor de producţie şi a altor bunuri gospodăreşti în valoare de 732000 lei.

În anul 2010 va fi rambursat creditul pe termen scurt obţinut de către societate în 2009.

7.2. Fluxul de numerar lunar al societăţii “ABC” S.R.L. pentru anul 2001.

Fluxul lunar de numerar al societăţii “ABC” S.R.L. proiectat pentru anul 2010 ne prezintă capacitatea societăţii de a organiza procesul tehnologic şi de producere fără deficit de numerar. Încasările înregistrate sunt suficiente pentru a acoperi costurile lunare de producţie şi rambursarea creditului obţinut în anul 2009 conform graficului. Aceste calcule denotă faptul că societatea este capabilă să asigure neîntrerupt procesul tehnologic conform genurilor de activitate.

Fluxul de numerar lunar al societăţii “ABC” S.R.L. pentru anul 2010.Denumirea lucrării Total Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Nov Dec

Recoltat grâu 77147 57861 19287 0Recoltat floarea soarelui 77147 57861 19287 0Măcinat grâu servicii 60831 5049 5049 5049 5049 5049 5049 5049 5049 5049 5049 5049 5292Măcinat porumb servicii 1567 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 136Prelucrarea florii soarelui 81527 6767 6767 6767 6767 6767 6767 6767 6767 6767 6767 6767 7093Măcinat grâu propriu 75025 6227 6227 6227 6227 6227 6227 6227 6227 6227 6227 6227 6527Fabricarea pâinii la brutăria veche 1.09.2001 174975 21872 21872 21872 21872 21872 21872 21872 21872 0Fabricarea pâinii la brutăria noua 169710 42427 42427 42427 42427

14

Seminţe 250000 112500 62500 75000 0Îngrăşăminte minerale 160000 72000 56000 32000 0Pisticide 150000 37500 37500 37500 37500 0Inventar 50000 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4350În total costuri variabile 1327929 44195 44195 44195 228695 144195 81695 139555 158842 215037 96750 64750 65826Plata muncii personalului cu cotele în F.S 76084.8 6315 6315 6315 6315 6315 6315 6315 6315 6315 6315 6315 6619Amortizarea 186910 46727 46727 46727 46727Arenda magazinului 19200 1594 1594 1594 1594 1594 1594 1594 1594 1594 1594 1594 1670Arenda încăperilor 60000 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 5220Piese de schimb 4104 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 341 357Mărfuri de birou 2500 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 218Alte cheltuieli 12000 996 996 996 996 996 996 996 996 996 996 996 1044Costuri pentru telefon, internet, email 14400 1195 1195 1195 1195 1195 1195 1195 1195 1195 1195 1195 1253Energia electrică pentru gospodărire 3312 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 288Rambursarea creditului cu dobândă cu dobândă 244200 37479 36614 35750 34886 34021 33157 32293În total costuri fixe 622710 53381 52517 51653 97516 49924 49060 94923 15903 15903 62630 15903 63397

Recoltat grâu 250000 187500 62500Recoltat floarea soarelui 250000 187500 62500Măcinat grâu servicii 150000 12450 12450 12450 12450 12450 12450 12450 12450 12450 12450 12450 13050Măcinat porumb servicii 6500 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 566Prelucrarea florii soarelui 216000 17928 17928 17928 17928 17928 17928 17928 17928 17928 17928 17928 18792Măcinat grâu propriu 174090 14450 14450 14450 14450 14450 14450 14450 14450 14450 14450 14450 15146Fabricarea pâinii la brutăria veche 304920 38115 38115 38115 38115 38115 38115 38115 38115Fabricarea pâinii la brutăria noua 310800 77700 77700 77700 77700Seminţe 300000 135000 75000 90000Îngrăşăminte minerale 192000 86400 67200 38400Pisticide 180000 45000 45000 45000 45000Inventar 60000 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 4980 5220În total încasări 2394310 88462 88462 88462 309862 208462 133462 320962 383462 347747 166447 128047 130473

Cash iniţial 241 854 241854 232740 224490 217105 200756 215099 217806 304290 513007 629814 636881 684275În total încasări 2394310 88462 88462 88462 309862 208462 133462 320962 383462 347747 166447 128047 130473În total costuri 1950639 97576 96712 95848 326211 194119 130755 234478 174745 230940 159381 80653 129223Flux de numerar 232740 224490 217105 200756 215099 217806 304290 513007 629814 636881 684275 685525

Serviciile prestate de către întreprindere se achită în numerar sau în producţie agricolă la momentul prestării. Pâinea comercializată este achitată în numerar.

7.3. Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 al societăţii “ABC” S.R.L.

Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 demonstrează elocvent capabilitatea societăţii “ABC” S.R.L. de a se dezvolta profitabil şi a rambursa creditul în termen. Pe parcursul perioadei date nu se înregistrează deficit de numerar ceia ce va asigura atingerea indicatorilor de plan.

Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 al societăţii “ABC” S.R.L.SEMNIFICAŢIA 2010 2012 2013 2014 2015

COSTURI VARIABILERecoltat grâu 77147 83319 89985 97184 104958Recoltat floarea soarelui 77147 83319 89985 97184 104958Măcinat grâu servicii 60831 65697 70953 76629 82760Măcinat porumb servicii 1567 1693 1828 1974 2132Prelucrarea florii soarelui 81527 88049 95093 102700 110916Măcinat grâu propriu 75025 81027 87509 94509 102070Fabricarea pâinii la brutăria nouă 344684 372259 402040 434203 468939Seminţe 250000 270000 291600 314928 340122Îngrăşăminte minerale 160000 172800 186624 201554 217678Pisticide 150000 162000 174960 188957 204073Inventar 50000 54000 58320 62986 68024În total costuri variabile 1327929 1434163 1548896 1672808 1806633

15

Costuri fixePlata muncii personalului cu cotele în F.S 76085 82172 88745 95845 103513Amortizarea 186910 205601 226161 248777 273654Arenda magazinului 19200 20160 21168 22226 23338Arenda încăperilor 60000 63000 66150 69458 72930Piese de schimb 4104 4432 4787 5170 5583Mărfuri de birou 2500 2700 2916 3149 3401Alte cheltuieli 12000 12960 13997 15117 16326Cheltuieli pentru telefon, internet, email 14400 15552 16796 18140 19591Energia electrică pentru gospodărire 3312 3577 3863 4172 4506Cheltuieli cu dobândă 244200 564115 350624 293461 253409În total cheltuieli fixe 622710 974268 795207 775514 776252Încasări din vânzăriRecoltat grâu 250000 262500 275625 289406 303877Recoltat floarea soarelui 250000 262500 275625 289406 303877Măcinat grâu servicii 150000 177000 194700 214170 235587Măcinat porumb servicii 6500 7670 8437 9281 10209Prelucrarea florii soarelui 216000 254880 280368 308405 339245Măcinat grâu propriu 174090 205427 225969 248566 273423Fabricarea pâinii la brutăria nouă 615720 738864 812750 894025 983428

16

Seminţe 300000 354000 389400 428340 471174Îngrăşăminte minerale 192000 226560 249216 274138 301551Pisticide 180000 212400 233640 257004 282704Inventar 60000 70800 77880 85668 94235În total încasări 2394310 2772601 3023611 3298409 3599310

Cash iniţial 241854 561297 246574 251295 256015În total încasări 2394310 2772601 3023611 3298409 3599310În total cheltuieli 1950639 2408431 2344103 2448322 2582884Impozit pe profit 124228 101967 190262 238024 284599Flux de numerar la sfârşitul perioadei 561297 823499 926082 1101382 1272440

VIII. CREDITAREA

Creditul bancar în valoare de 819000 lei se planifică de a fi disbursat din linia de creditare deschisă de bancă în trei tranşe. Numărul de tranşe este determinat de perioada de procurare a combinei şi a mini-brutăriei.

Prima tranşă a creditului va fi disbursată în lunile aprilie-mai 2010 pentru procurarea combinei. Suma tranşei va fi egală cu costul de achiziţionare a combinei.

A doua tranşă a creditului va fi disbursată în lunile iulie-august 2010 pentru procurarea mini-brutăriei. Suma tranşei va fi egală cu costul de achiziţionare a mini-brutăriei.

A treia tranşă se planifică a fi disbursată în luna septembrie 2010 pentru efectuarea lucrărilor de asamblare a mini-brutăriei. Suma tranşei va fi egală cu costurile de asamblare a mini-brutăriei.8.1 Condiţiile de creditare

Suma creditului este de 819000 lei. Perioada creditului este de 5 ani Mai 2010-ianuarie 2016. Rata anuală a dobânzii aferente creditului este de 28,5% anual. Perioada de gratitudine pentru rambursarea creditului este de 8 luni – mai-decembrie 2010. Rambursarea creditului cu dobândă se va începe cu 1 ianuarie 2012. Se planifică ca creditul şi dobânda scadentă să fie rambursată lunar. Numărul total de rambursări este 49.

8.2. Graficul achitării creditului este prezentat în tabele de mai jos.Nr. de

rambursări pe an

Anul Sold creditar

Rata de rambursare a creditului

Dobânda scadentă

Rest de rambursat a

creditului

Dobânda cumulativă

Suma anuală spre

achitare

0 În total 2010 819 000 0 0 819 000 0 012 În total 2012 618 429 200 571 363 543 618 429 363 543 564 11512 În total 2013 417 857 200 571 150 053 417 857 150 053 350 62412 În total 2014 217 286 200 571 92 890 217 286 92 890 293 46112 În total 2015 16 714 200 571 35 727 33 429 35 727 236 2981 În total 2016 16 714 16 714 397 0 397 17 11149 În total rambursat 819 000 642 609 642 609 1 461 609

8.3. Coeficienţii deservirii creditului pe ani2011 2012 2013 2014 2015

Profit net 319443 262202 489246 612063 731826Uzura calculată 186910 205601 226161 248777 273654Numerar la sfîrşitul perioadei 506353 467802 715406 860839 1005480Rambursarea creditului de bază 0 200 571 200 571 200 571 217 286Dobânda scadentă 0 363 543 150 053 92 890 36 124Deservirea creditului 0 564 115 350 624 293 461 253 409Mijloace pentru acoperirea creditului 506353 974155 1183209 1576246 1866320

17

Mijloace băneşti acumulate 506353 410041 832585 1282785 1612910

18

Coeficientul de deservire a creditului ţinând cont de mijloacele băneşti acumulate 1.73 3.37 5.37 7.36

8.4. Asigurarea rambursării creditului şi a dobânzii aferente

Societatea “ABC” S.R.L. va asigura rambursarea conform graficului creditul şi dobânda aferentă utilizând mijloacele băneşti obţinute de la prestarea serviciilor şi comercializarea producţiei finite.Drept garanţie pentru asigurarea creditului societatea este gata să ofere drept gaj iniţial echipamentul tehnologic şi încăperi. După achiziţionarea combinei şi mini-brutăriei întreprinderea este gata să le depună drept gaj.

IX. ANALIZA MEDIULUI ECONOMIC

Analiza Swot:

Punctele puternice

1. Societatea “ABC” S.R.L. este amplasată în municipiul Nisporeni care are o populaţie de 60000 de locuitori ce constituie o piaţă bună de desfacere a pâinii proaspete.

2. Combinele de recoltare a spicoaselor din întreprinderile agricole din localităţile vecine sunt uzate fizic în proporţie de 90%. Acest fapt va asigura o încărcătură deplină pe sezon a combinei achiziţionată de către societate.

3. Capacităţile tehnologice şi comerciale ale societăţii o fac unică în municipiul Nisporeni.

4. Calitatea înaltă a pâinii şi făinii produse de către întreprindere.

5. Magazinul agricol “SAVIT” din componenţa societăţii este un centru de dezvoltare rurală în judeţul Nisporeni.

Punctele slabe

1. Economia rurală deprimată din Moldova duce la neajunsul critic de bani numerar în sat.

2. O bună parte din cetăţeni din Nisporeni şi satele vecine preferă să consume pâine coaptă în condiţii casnice.

3. Gradul de uzură a echipamentului societăţii este relativ înalt.

Posibilităţi

1. Prestarea serviciilor de recoltare a spicoaselor şi florii soarelui în contul recoltei va oferi societăţii asigurarea deplină cu materie primă.

2. Randamentul utilajului tehnologic de producere se utilizează la nivel de 60% ce oferă posibilităţi reale de sporire a volumelor de servicii prestate şi a producţiei finite.

Primejdiile

1. Situaţia legislativă a activităţii de antreprenoriat este dependentă de oscilaţiile politice.

2. Taxa pe Valoare Adăugată de 20% la serviciile pe care le prestează societatea .

19

3. Secetele frecvente la care este supusă zona climaterică unde este amplasată societatea influenţează negativ asupra recoltelor de spicoase şi floarea soarelui.

4. Creşterea preţurilor la purtătorii de energie şi la energia electrică duc la scumpirea serviciilor prestate de către societate şi pâinii fabricate.

Aspecte ecologice.

Procesul tehnologic închis pe care îl practică societatea nu poluiează nici într-un mod mediul înconjurător. Apele reziduale din procesul tehnologic se scurg în reţeaua de canalizare a oraşului Nisporeni.

20