PLAN DE AFACERISOCIETATEA CU RSPUNDERE LIMITAT "ABC" S.R.L, Judetul Nisiporeni.Denumirea ntreprinderii Adresa Telefon Fax Statutul juridic Numrul de nregistrrii Data i locul nregistrrii Codul fiscal Numele directorului Adresa Telefon Fax "ABC" S.R.L. Judetul Nisiporeni,str.Stefan cel Mare 12/2 591 567 590 428 Societate cu rspundere limitat 136035004 17 Martie 2008. Camer nregistrrii de stat de lng Ministerul justiiei al Republicii Moldova 991582 Lungu Snejana Judetul Nisiporeni,str.Stefan cel Mare 12/2 591 338 n.a.

Efectuat de : Lungu Snejana gr.3503 Controlat de:Goma Ludmila.

2

CUPRINS I. SUMAR EXECUTIV II. Scopuri strategice ale societii 4 5

2.1. Pe termen scurt (n urmtoarele dousprezece luni):.............................................................................................5 2.2. Pe perioad ndelungat (n urmtorii cinci ani):...................................................................................................5

III. Resursele disponibile IV. Starea financiar

5 6

4.1. Bilanul contabil al Societii.................................................................................................................................6 Datoriile creditoare i debitoare ale societii................................................................................................................8

V. ANALIZA PIEEI I A COMPETITORILOR

8

5.1. Produsele ntreprinderii..........................................................................................................................................8 5.2. Mediul concurenial al societii............................................................................................................................8 5.3. Politica preurilor i comercializarea.....................................................................................................................9

MANAGEMENTUL I PERSONALUL PLANUL FINANCIAR VI. Planul de producie i costurile

9 10 12

6.1. Capaciti de producie.........................................................................................................................................12 6.2. Materia prim.......................................................................................................................................................13 Volumul anual al serviciilor i produciei....................................................................................................................13 6.4. Costurile unitare i totale la produsele i serviciile Societii ABC S.R.L......................................................13 Costurile totale pentru Societatea ABC S.R.L. constituie pentru anul 2010 suma de 1950639 lei.........................14

VII. Planul financiar i fluxul de numerar 7.1. Contul de profit i pierderi a Societii ABC S.R.L.

14 14

7.2. Fluxul de numerar lunar al societii ABC S.R.L. pentru anul 2001...............................................................16 7.3. Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 al societii ABC S.R.L................................................17

VIII. Creditarea

19

8.1 Condiiile de creditare...........................................................................................................................................19 8.2. Graficul achitrii creditului este prezentat n tabele de mai jos...........................................................................19 8.3. Coeficienii deservirii creditului pe ani...............................................................................................................19 8.4. Asigurarea rambursrii creditului i a dobnzii aferente......................................................................................20

IX. Analiza mediului economic

20

3

I. SUMAR EXECUTIVSocietatea cu rspundere limitat "ABC" S.R.L. solicit credit bancar n sum de 819000 lei pe termen de 5 ani prin intermediul MOLDOVA AGROINDBANC filiala Nisporeni. Scopul creditului este procurarea unei mini-brutrii i a unei combine de marca SK-5 NIVA. Acesta va permite ntreprinderii s sporeasc randamentul brutriei i asigurarea ei cu materie prim proprie. Societatea cu rspundere limitat "ABC" S.R.L. a fost creat la 17 mai 2005 de ctre 2 fondatori. Capitalul statutar al societii constituie 352995 lei. Activitile de baz ale ntreprinderii sunt coacerea i comercializarea pinii, prelucrarea produciei agricole (grului, florii soarelui i a porumbului), comercializarea prin intermediul agromagazinului a mijloacelor de producie. n anul 2010 prin intermediul valorificrii creditului bancar societatea planific nlocuirea minibrutriei vechi cu mini-brutrie nou i ca activitate nou prestarea de servicii de recoltare cu combina a spicoaselor i florii soarelui ce va da posibilitate de asigurare cu materie prim proprie. ncasrile planificate pentru primul an de valorificare a creditului constituie 2394310 lei sau de 2,35 ori mai mari dect n anul 2009 iar n ultimul an de valorificare a creditului va atinge cifra de 3599310 lei. Venitul net provenit din activitile Societii pe parcursul valorificrii creditului permite societii s asigure rambursarea complect a creditului i a dobnzii aferente. Acest spor este determinat de faptul c societatea va fi asigurata cu materie prim de gru proprie i ridicrii randamentului de coacere a pinii de la 100 de buci pe or la 250 de buci pe or. Se ateapt ca Societatea n urma valorificrii creditului s-i sporeasc cota pe piaa pinii din Nisiporeni i comunitile vecine de la 10% n 20010 pn la 17% n 2015. Suma creditului este de 819000 lei. Perioada creditului este de 5 ani Mai 2010-ianuarie 2016. Rata anual a dobnzii aferente creditului este de 28,5% anual. Perioada de gratitudine pentru rambursarea creditului este de 8 luni mai-decembrie 2010. Rambursarea creditului cu dobnd se va ncepe cu 1 ianuarie 2011. Se planific ca creditul i dobnda scadent s fie rambursat lunar. Numrul total de rambursri este 49. Bilanul contabil al Societii, cu valuta bilanului de 723257 prezentat demonstreaz capacitatea ntreprinderii de a menine solvabilitatea. Activele curente n sum de 514440 permit ntreprinderii s acopere datoriile curente i de a asigura procesul tehnologic de producie

4

II. SCOPURI STRATEGICE ALE SOCIETII2.1. Pe termen scurt (n urmtoarele dousprezece luni): Sporirea volumului de servicii de morrit; Sporirea volumului de producie a pinii; Servicii de recoltare a grului i florii soarelui; Asigurarea stabil cu materia prim proprie; Comercializarea seminelor, ngrmintelor, pesticidelor, materialului sditor.

2.2. Pe perioad ndelungat (n urmtorii cinci ani):

Stabilizarea economic i organizaional a societii; mbuntirea calitii produciei produse de ctre societate; Lrgirea ponderii ntreprinderii pe piaa produciei de panificaie din judeul Nisporeni pn la17%;

III. RESURSELE DISPONIBILEPmnt Societatea dispune n prezent de terenuri arendate cu o suprafa de 0,5 ha pe care sunt amplasate cldirile i depozitele. Cldiri. Societatea nu dispune de cldiri proprii. Utilajul societii este amplasat n cldirile arendate. Cldirile existente snt ntr-o stare satisfctoare i corespund cerinelor tehnologice i epidemico sanitare. Echipament de producere Societatea dispune de echipamentul necesar cu valoarea iniial de 459511 lei i este compus din moar de gru i moar de porumb, oloini i mini brutrie. Denumirea echipamentului Valoarea iniial de bilan, lei Moar de gru 183268 Oloini 167927 Mini brutrie 45006 Moar de porumb 63310 n total 459511 Cu scopul de a susine activitile de baz a societii i a atinge indicatori economici mai performani cu creditul obinut Societatea planific s instaleze o mini-brutrie n valoare total de 378000 lei i o combin SK-5 Niva cu valoarea de 441000 lei. Drept urmare a valorificrii creditului echipamentul de producere a societii va spori cu 819000 lei Fondatorii societii Familia, numele, patronimicul Cota de Cota de Studiile participare, lei participare, % Vasea 176497.5 50 Agronomice 5

Superioare Vasea2 n total 176497.5 352995 50 100,0 Agronomice Superioare

Conducerea societii Organul suprem al Societii, conform statutului este Adunarea general a membrilor. Dirijarea zi de zi este efectuat de ctre directorul societii Vasea, care deine aceast funcie din momentul fondrii. Schema organizatoric de conducere este prezentat n schema 1 Schema 1. Structura organizatoric de conducere a ABC S.R.L.D V C 2 o p n e t a b i l iM t a a t eg a z i n M a ag gr i ac r s o a n2 e p e r s o a n4 e p e i r e i c e c t o r d i r e c t o r

oz i l n M a o l ia m r a e n d t e a r g r O i u l o s i ni ip t ao r u B m r u b t a r i a r s o a n4 e p e r s o a n4 e p e r s o a n 5 e b r u t a r i

Fora de munc a societii Personalul societii este constituit n strict corespundere cu genurile de activitate i cu procesul tehnologic pe care le practic. Salarizarea personalului se efectueaz prin acord i pe unitate de timp. Personalul administrativ este remunerat conform salariului funcional. Personalul tehnic este remunerat conform volumului de producie.

IV. STAREA FINANCIAR4.1. Bilanul contabil al Societii Bilanul contabil al Societii, cu valuta bilanului de 723257 prezentat demonstreaz capacitatea ntreprinderii de a menine solvabilitatea Activele curente n sum de 514440 permit ntreprinderii s acopere datoriile curente i de a asigura procesul tehnologic de producieActive Active curente Mijloace bneti Stocuri de mrfuri i materiale Creane pe termen scurt Alte active curente Total Active curente Active materiale pe termen lung Valoarea de bilan a fondurilor fixe Uzura fondurilor fixe Alte active pe termen lung Total active materiale pe termen lung Total Activ Datorii pe termen lung Datorii pe termen scurt Creane pe termen scurt Alte datorii curente Total datorii curente 37457 31560 0 69017 47331 231628 0 278959 459666 -134689 5000 329977 414013 477412 -273595 5000 208817 723257 2295 55477 26264 0 84036 726 448951 64763 0 514440 1 Ianuarie 2009 1 Ianuarie 2010

6

Datorii pe termen lung

0

90696

7

Capital propriu Total datorii i pasive

344996 414013

353602 723257

Datoriile creditoare i debitoare ale societii Datoriile creditoareDenumirea agentului economic Credit bancar Credit de la persoane fizice Impozit pe venit Datorii la plata muncii Fondul Social Datorii aferente facturilor comerciale Alte datorii creditoare n total datorii creditoare Suma la 1 ianuarie 2010 lei 220000 11628 3500 2274 578 40573 406 278959 Suma debitoare la 1 ianuarie 2010 29687 21720 13356 64763

Datoriile debitoareDenumirea debitorului Creane ale personalului Creane aferente facturilor comerciale TVA DE RECUPERAT n total

Capitalul statutar al societii constituie 352995 lei

V. ANALIZA PIEEI I A COMPETITORILOR5.1. Produsele ntreprinderii Produsele i serviciile principale ale ntreprinderii sunt comercializate numai pe piaa intern. Principale produse i servicii comercializate de ctre societatea ABC sunt: 1. pinea proaspt; 2. servicii de morrit mcinat gru i porumb; 3. servicii de oloini 4. servicii la recoltarea spicoaselor i florii soarelui; 5. mijloace de producie pentru agricultur (semine, ngrminte, pesticide i inventar gospodresc. 5.2. Mediul concurenial al societii Cerina de pia a cooperativei Capacitatea de asimilare anual a pinii produse de brutrii pe piaa judetului NISIPORENI i a localitilor vecine este estimat la 1760 de tone. Ponderea pe pia a societii constituie 10%.

Societatea planific odat cu asamblarea noii brutrii s mreasc ponderea ei pn la 17% n decurs de 5 ani. Concurenii societii Combinatul de panificaie din Nisporeni, (70% din pia), oloinia din componena S.A. Ceriale Nisporeni cu capacitatea de 2 tone pe zi de floarea soarelui. i moara ntreprinderii individuale Bezman-Tropic-Rcorietor cu capacitatea de 4 tone pe zi dar nu produce fin de categoria superioar.

8

5.3. Politica preurilor i comercializarea Preurile la produsele i serviciile comercializate de ctre ntreprindere se stabilesc conform cererii i ofertei pe pia. Din anul 2010 societate va deveni unica ntreprindere n municipiul NISPORENI care va fabrica pine proaspt utiliznd materia prim proprie, ceea ce va permite ntreprinderii s atrag consumatorii prin reducerea preului de comercializare.Denumirea produsului serviciului Pine proaspt (0,61 kg) Recoltat gru Recoltat floarea soarelui Mcinat gru servicii Mcinat porumb servicii Prelucrarea florii soarelui Unitatea de msur 1 buc. 1 ha 1 ha 1t 1t 1t Preul de comercializare, lei 2,1 400 400 200 130 230

Cetenii i agenii economici care apeleaz la serviciile morii de gru i la oloini au posibilitatea de a se achita n numerar i n gru sau floarea soarelui. Preurile la mijloacele de producie vndute prin magazinul agricol din cadrul societii sunt stabilite cu un spor de 20 % la preurile de achiziie. Organizarea comercializrii Pnea proaspt se comercializeaz prin intermediul a dou magazine alimentare precum i prin livrarea ei altor uniti de comer (magazine alimentare, baruri i restaurante) din Nisporeni i satele imediat vecine. Capacitatea mini-brutriei este de 100 de pni pe or; Servicii de morrit pentru Nisporeni i localitile vecine cu capacitatea zilnic de 7 tone de gru. Servicii de oloini pentru Nisporeni i localitile vecine cu capacitatea de 6 tone pe zi. Servicii la recoltarea spicoaselor i florii soarelui capacitatea combinei pentru un sezon agricol este de 500 hectare de spicoase i 500 ha de floarea soarelui. Mijloacele de producie pentru agricultur se comercializeaz prin intermediul magazinului agricol, care este unica ntreprindere de acest fel n judeul Nisporeni.

MANAGEMENTUL I PERSONALUL Firma va fi condus de toi asociaii n dependen de cota fiecruia la capitalul statutar al ntreprinderii. Asociaii vor coordona ntreaga activitate, se vor ocupa direct de problemele de aprovizionare, producie i desfacere, de asemenea vor angaja i controla personalul. Procesul de producere a pinei va fi efectuat de 2 bruteri experimentai (foti lucrtori ai Franzeluei) i 4 ajutori ai brutarilor. Procesul de desfacere va fi deservit de 2 dintre asociai i alte 2 persoane angajate. Salariul asociailor, ct i personalului va fi alctuit din salariu fix i un comision. Astfel asociaii vor primi un salariu de 1400 lei lunar, care va oscila n dependen de volumul vnzrilor, la fel i ceilali angajai efectundu-se o cointeresare a personalului n mrirea volumului vnzrilor. Salariul buctarului va constitui 1000 lei, iar a ajutorului de buctar 800 lei. Persoanele angajate 9

pentru livrarea pinei vor ncasa de asemenea cte 700 lei. Cu fiecare angajat va fi ncheiat un contract de munc separat. PLANUL FINANCIAR Necesitile financiare totale pentru deschiderea afacerii constituie $12400, din care: 7400 $ din surse proprii; 5000 $ credit de la banc. Creditul trebuie rambursat timp de 2 ani cu o dobnd anual de 15%. La luarea creditului banca ne va ntocmi graficul rambursrii creditului. Aceti 12400 $ i vom folosi pentru echiparea brutriei i a procurrii de materii prime pentru a ncepe producerea.

Echiparea slii Utilaj 1 2 3 4 5 Cuptorul Vas pentru aluat Mese mari Mese mici Forme pentru pine ,,Tonus TOTAL buc 1 2 4 4 150 Pre unitar($) 5550 150 100 75 20 9550

Cheltuieli de renovare buc 1 2 3 4 Boiler Aparat de aer condiionat Filtru pentru ap Pomp 1 1 1 1 Pre unitar($) 150 350 300 200 10

5 6

Cheltuieli pentru reparaia slii Birou echipat cu compiuter TOTAL

1

500 500 2000

Venituri previzionare:

LUNAR: Denumirea produsului Cant itatea, buc 500 0,00 2 Pine ,,Tonus 0,00 TOTAL 500 ,20 ,00 2 P re,lei 2 uma total 1 0000,00 1 1000,00 2 1000,00 S

1

Pine ,,Plai

Lunar: 5000*2,00 lei = 10000 lei 5000*2,20 lei = 11000 lei Total 10000+11000=21000 lei

SEMESTRIAL: 21000*6luni =126000,00lei ANUAL: 21000,00*12 luni = 252000,00 lei

Cheltuieli previzionare: Componentele costului Total chelt. lunar - Cheltuieli constante:

(lei)

11

Amortizarea utilajului Arenda unei ncperi Total cost fix - Cost variabil: Salariu buctarului Salariul a 2 ajutori Salariul pers. ce livreaz Total salarii Combustibil Energie electric Fain Drojdie Sare Uleiuri Alte cheltuieli Total cost variabil Total cheltuieli de producie

520,5 900 1420,50 1000 1400 600 3000 1000 900 6300 100 100 300 200 8900 13320,50

VI. PLANUL DE PRODUCIE I COSTURILE6.1. Capaciti de producie Societatea este amplasat pe teritoriul or. Nisporeni. Are acces la comunicaii rutiere i cale ferat. Societatea este conectat la reeaua central de asigurare cu ap i de energie electric. Dispune de generator de energie electric, care n caz de necesitate asigur funcionarea normal a echipamentului brutriei, morii i oloiniei.Denumirea echipamentului Moar de gru Oloini Mini brutrie Moar de porumb Capacitatea 8 tone pe zi 7 tone pe zi 100 pini pe or 5 tone pe zi

Capacitile tehnologice de prelucrare a produciei agricole i a brutriei sunt utilizate la nivel de 60%. Aceasta se datoreaz asigurrii pariale cu materie prim, care este achiziionat de la ceteni i ntreprinderi agricole. Cantitatea de pine produs de societate va spori cu nlocuirea brutrii vechi cu capacitatea de 100 pini pe or cu alta nou cu capacitatea de 400 de pini pe or. Darea n exploatare a noii brutrii se planific pentru luna septembrie 2010. Utilajul societii este amplasat n cldirile arendate. Cldirile existente snt ntr-o stare satisfctoare i corespund cerinelor tehnologice i epidemico sanitare.

12

Cldirile sunt amplasate pe un teritoriu de 0,5 hectare pe care mai sunt amplasate dou depozite pentru pstrarea grului i a florii soarelui. Capacitatea acestor depozite este de 1000 tone fiecare. 6.2. Materia prim. Brutria societii lucreaz cu materia prim fin de gru obinut din grul pe care societatea l colecteaz de la ceteni i ntreprinderi agricole. Acest gru se achiziioneaz cu bani numerar sau n contul serviciilor prestate de ctre societate. Asigurarea cu materie prim a societii se va mbunti considerabil odat cu procurarea combinei SK-5 NIVA, cu care ntreprinderea va presta contra gru i semine de floarea soarelui servicii la recoltarea spicoaselor i a florii soarelui. Volumul anual al serviciilor i produciei Volumul anual al serviciilor i producieiProduse, servicii Volumul anual Recoltat gru, ha 500 Recoltat floarea soarelui, ha 500 Mcinat gru servicii, tone 750 Mcinat porumb servicii, tone 50 Prelucrarea florii soarelui, tone 900 Mcinat gru propriu i achiziionat, tone 925 Fabricarea pinii la brutria veche 1.09.2001, buc 145200 Fabricarea pinii la brutria noua de la 1.09.2001, buc 148000

6.4. Costurile unitare i totale la produsele i serviciile Societii ABC S.R.L. Costurile unitare detaliate sunt prezentate n tabela de mai jos. Costurile unitare se vor reduce anual pe msura de rambursare a creditului.

13

Costurile unitare la produsele i serviciile Societii ABC S.R.L. pentru anul 2010Denumirea lucrrii Recoltat gru Recoltat floarea soarelui Mcinat gru servicii Mcinat porumb servicii Prelucrarea florii soarelui Mcinat gru propriu Fabricarea pinii la brutria veche Fabricarea pinii la brutria noua Costuri Uzura Alte costuri variabile fixe ha 154 66 93.4 ha 154 66 93.4 t 81 33 49.7 t 31 38 19.0 t 91 56 54.9 t 81 33 49.7 1pine 1.21 0.05 0.71 1pine 1.15 0.05 0.71 Unit. n total Pre de pia costuri cu TVA, lei 314 500 314 500 164 200 88 130 201 240 164 188 1.96 2.1 1.90 2.1

Costurile totale pentru Societatea ABC S.R.L. constituie pentru anul 2010 suma de 1950639 lei.N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Articolul Plata muncii personalului cu cotele n F.S Amortizarea Arenda magazinului Arenda ncperilor Piese de schimb Mrfuri de birou Alte costuri Costuri pentru telefon, internet, email Energia electric pentru gospodrire Costuri cu dobnda la credit Costuri pentru deservirea tehnic Salariul mecanizatorilor cu cotele n FS Motorina Uleiuri Fin i mirodenii Energie electric Gaz Costul mijloacelor de producie n total costuri Suma Structura 76085 3.9% 186910 9.6% 19200 1.0% 60000 3.1% 4104 0.2% 2500 12000 14400 3312 244200 25896 154999 63000 10080 277367 182989 3598 610000 1950639 0.1% 0.6% 0.7% 0.2% 12.5% 1.3% 7.9% 3.2% 0.5% 14.2% 9.4% 0.2% 31.3% 100%

Calculele detaliate a costurilor de producie sunt prezentate n anex.

VII. PLANUL FINANCIAR I FLUXUL DE NUMERAR7.1. Contul de profit i pierderi a Societii ABC S.R.L. Conform estimrilor de plan societatea este capabil s asigure comercializarea volumului planificat de servicii i producie. Contul de profit i pierderi planificat ne prezint capacitatea ntreprinderii de a avea ncasri suficiente pentru acoperirea costurilor de producie i rambursarea n termen a creditului. Contul de profit i pierderi a Societii ABC S.R.L.2 010 Lei 2 011 Lei 2 012 Lei 2 013 Lei 2 014 Lei 2 015 Lei

Vnzri nete Vnzarea produselor finite

1016344 2394310 2772601 3023611 3298409 3599310 593500 615720 738864 812750 894025 983428

14

Mijloace de producie Servicii de morrit

314000 732000 863760 950136 1045150 1149665 76190 330590 390097 429106 472017 519219

15

Servicii de prelucrare a florii soarelui Servicii de recoltare cu combina Costul vnzrilorVenit brut Contribuia marginal, % Alte venituri operaionale Cheltuieli comerciale Cheltuieli generale i administrative Uzura Alte cheltuieli operaionale Rambursarea creditului cu dobnd Total cheltuieli fixe Rezultatul din activitatea operaional: profit (pierdere) Rezultatul din activitatea financiar profit (pierdere) Rezultatul din activitatea economicofinanciar profit (pierdere) Impozit pe venit

32654 216000 254880 280368 308405 339245 500000 525000 551250 578813 607753 680510 1327929 1434163 1548896 1672808 1806633 335834 1066382 1338438 1474715 1625601 1792677 33% 45% 48% 49% 49% 50%465 46383 36316 39221 42359 45748 64083 76085 82172 88745 95845 138906 186910 205601 226161 248777 74427 79200 83160 87318 91684 244200 564 115 350624 293461

323799 622710 974268 795207 77551412500 443671 364169 679508 850087

49408 103513 273654 96268 253409 776252 1016425

12500 443671 364169 679508 850087 3500 124228 101967 190262 238024

1016425 284599

Profit net

9000

319443

262202

489246

612063

731826

ncasrile planificate pentru anul 2010 constituie 2394310 lei sau de 2,35 ori mai mari dect n anul 2009. Venitul net al societii planificat pentru 2010 constituie 319443 lei. Odat cu procurarea combinei i a mini-brutriei din contul creditului vor spori ncasrile societii i vor atinge n 2015 cifra de 3599310 lei. Acest spor este determinat de faptul c societatea va fi asigurat cu materie prim de gru proprie i ridicrii randamentului de coacere a pinii de la 100 de buci pe zi la 250 de buci pe zi. Deasemenea prin intermediul Magazinului agricol societatea planific comercializarea mijloacelor de producie i a altor bunuri gospodreti n valoare de 732000 lei. n anul 2010 va fi rambursat creditul pe termen scurt obinut de ctre societate n 2009. 7.2. Fluxul de numerar lunar al societii ABC S.R.L. pentru anul 2001. Fluxul lunar de numerar al societii ABC S.R.L. proiectat pentru anul 2010 ne prezint capacitatea societii de a organiza procesul tehnologic i de producere fr deficit de numerar. ncasrile nregistrate sunt suficiente pentru a acoperi costurile lunare de producie i rambursarea creditului obinut n anul 2009 conform graficului. Aceste calcule denot faptul c societatea este capabil s asigure nentrerupt procesul tehnologic conform genurilor de activitate. Fluxul de numerar lunar al societii ABC S.R.L. pentru anul 2010.Denumirea lucrrii Recoltat gru Recoltat floarea soarelui Mcinat gru servicii Mcinat porumb servicii Prelucrarea florii soarelui Mcinat gru propriu Fabricarea pinii la brutria veche 1.09.2001 Fabricarea pinii la brutria noua Total 77147 77147 60831 1567 81527 75025 Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul 57861 5049 130 6767 6227 5049 130 6767 6227 5049 130 6767 6227 5049 130 6767 6227 21872 5049 130 6767 6227 5049 130 6767 6227 5049 130 6767 6227 21872 Aug 19287 57861 5049 130 6767 6227 21872 42427 42427 42427 Sep 19287 5049 130 6767 6227 Oct Nov Dec 0 0 5292 136 7093 6527 0 42427

5049 130 6767 6227

5049 130 6767 6227

174975 21872 21872 21872 169710

21872 21872

16

Semine ngrminte minerale Pisticide Inventar n total costuri variabile Plata muncii personalului cu cotele n F.S Amortizarea Arenda magazinului Arenda ncperilor Piese de schimb Mrfuri de birou Alte cheltuieli Costuri pentru telefon, internet, email Energia electric pentru gospodrire Rambursarea creditului cu dobnd cu dobnd n total costuri fixe Recoltat gru Recoltat floarea soarelui Mcinat gru servicii Mcinat porumb servicii Prelucrarea florii soarelui Mcinat gru propriu Fabricarea pinii la brutria veche Fabricarea pinii la brutria noua Semine ngrminte minerale Pisticide Inventarn total ncasri Cash iniial n total ncasri n total costuri Flux de numerar

250000 112500 62500 75000 160000 72000 56000 32000 150000 37500 37500 37500 37500 50000 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 4150 1327929 44195 44195 44195 228695 144195 81695 139555 158842 215037 96750 64750 76084.8 186910 19200 60000 4104 2500 12000 14400 3312 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 46727 1594 4980 341 208 996 1195 275 34886 97516 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 46727 1594 4980 341 208 996 1195 275 32293 94923 187500 12450 540 17928 14450 38115 12450 12450 540 540 17928 17928 14450 14450 38115 38115 12450 540 17928 14450 38115 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 46727 1594 4980 341 208 996 1195 275 6315 1594 4980 341 208 996 1195 275

0 0 0 4350 65826 6619 46727 1670 5220 357 218 1044 1253 288

244200 37479 36614 35750 622710 53381 52517 51653 250000 250000 150000 12450 12450 12450 6500 540 540 540 216000 17928 17928 17928 174090 14450 14450 14450 304920 38115 38115 38115 310800 300000 192000 180000 600002394310

34021 33157 49924 49060

15903 62500 187500 12450 540 17928 14450 38115

15903 62630 15903

63397

62500 12450 12450 12450 540 540 540 17928 17928 17928 14450 14450 14450

13050 566 18792 15146

135000 86400 498088462

75000 45000 45000 4980 4980208462 133462 200756 215099 208462 133462 194119 130755 215099 217806

77700 77700 77700 90000 67200 38400 45000 4980320962 217806 320962 234478 304290

77700

498088462

498088462

4980309862 217105 309862 326211 200756

45000 4980383462 304290 383462 174745 513007

4980

4980

4980

5220130473 684275 130473 129223 685525

347747 166447 128047 513007 629814 636881 347747 166447 128047 230940 159381 80653 629814 636881 684275

241 854 241854 232740 224490 2394310 1950639 88462 97576 88462 96712 88462 95848

232740 224490 217105

Serviciile prestate de ctre ntreprindere se achit n numerar sau n producie agricol la momentul prestrii. Pinea comercializat este achitat n numerar. 7.3. Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 al societii ABC S.R.L. Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 demonstreaz elocvent capabilitatea societii ABC S.R.L. de a se dezvolta profitabil i a rambursa creditul n termen. Pe parcursul perioadei date nu se nregistreaz deficit de numerar ceia ce va asigura atingerea indicatorilor de plan. Fluxul de numerar prognozat pentru anii 2010-2015 al societii ABC S.R.L.SEMNIFICAIA COSTURI VARIABILE Recoltat gru Recoltat floarea soarelui Mcinat gru servicii Mcinat porumb servicii Prelucrarea florii soarelui Mcinat gru propriu Fabricarea pinii la brutria nou Semine ngrminte minerale Pisticide Inventar n total costuri variabile 2010 77147 77147 60831 1567 81527 75025 344684 250000 160000 150000 50000 1327929 2012 83319 83319 65697 1693 88049 81027 372259 270000 172800 162000 54000 1434163 2013 89985 89985 70953 1828 95093 87509 402040 291600 186624 174960 58320 1548896 2014 97184 97184 76629 1974 102700 94509 434203 314928 201554 188957 62986 1672808 2015 104958 104958 82760 2132 110916 102070 468939 340122 217678 204073 68024 1806633

17

Costuri fixe Plata muncii personalului cu cotele n F.S Amortizarea Arenda magazinului Arenda ncperilor Piese de schimb Mrfuri de birou Alte cheltuieli Cheltuieli pentru telefon, internet, email Energia electric pentru gospodrire Cheltuieli cu dobnd n total cheltuieli fixe ncasri din vnzri Recoltat gru Recoltat floarea soarelui Mcinat gru servicii Mcinat porumb servicii Prelucrarea florii soarelui Mcinat gru propriu Fabricarea pinii la brutria nou

76085 186910 19200 60000 4104 2500 12000 14400 3312 244200 622710 250000 250000 150000 6500 216000 174090 615720

82172 205601 20160 63000 4432 2700 12960 15552 3577 564115 974268 262500 262500 177000 7670 254880 205427 738864

88745 226161 21168 66150 4787 2916 13997 16796 3863 350624 795207 275625 275625 194700 8437 280368 225969 812750

95845 248777 22226 69458 5170 3149 15117 18140 4172 293461 775514 289406 289406 214170 9281 308405 248566 894025

103513 273654 23338 72930 5583 3401 16326 19591 4506 253409 776252 303877 303877 235587 10209 339245 273423 983428

18

Semine ngrminte minerale Pisticide Inventar n total ncasri Cash iniial n total ncasri n total cheltuieli Impozit pe profit Flux de numerar la sfritul perioadei

300000 192000 180000 60000 2394310 241854 2394310 1950639 124228 561297

354000 226560 212400 70800 2772601 561297 2772601 2408431 101967 823499

389400 249216 233640 77880 3023611 246574 3023611 2344103 190262 926082

428340 274138 257004 85668 3298409 251295 3298409 2448322 238024 1101382

471174 301551 282704 94235 3599310 256015 3599310 2582884 284599 1272440

VIII. CREDITAREACreditul bancar n valoare de 819000 lei se planific de a fi disbursat din linia de creditare deschis de banc n trei trane. Numrul de trane este determinat de perioada de procurare a combinei i a mini-brutriei. Prima tran a creditului va fi disbursat n lunile aprilie-mai 2010 pentru procurarea combinei. Suma tranei va fi egal cu costul de achiziionare a combinei. A doua tran a creditului va fi disbursat n lunile iulie-august 2010 pentru procurarea minibrutriei. Suma tranei va fi egal cu costul de achiziionare a mini-brutriei. A treia tran se planific a fi disbursat n luna septembrie 2010 pentru efectuarea lucrrilor de asamblare a mini-brutriei. Suma tranei va fi egal cu costurile de asamblare a mini-brutriei. 8.1 Condiiile de creditare Suma creditului este de 819000 lei. Perioada creditului este de 5 ani Mai 2010-ianuarie 2016. Rata anual a dobnzii aferente creditului este de 28,5% anual. Perioada de gratitudine pentru rambursarea creditului este de 8 luni mai-decembrie 2010. Rambursarea creditului cu dobnd se va ncepe cu 1 ianuarie 2012. Se planific ca creditul i dobnda scadent s fie rambursat lunar. Numrul total de rambursri este 49. 8.2. Graficul achitrii creditului este prezentat n tabele de mai jos.Nr. de rambursr i pe an 0 12 12 12 12 1 49 Anul Sold Rata de Dobnda Rest de Dobnda Suma creditar rambursare scadent rambursat a cumulativ anual spre a creditului creditului achitare 819 000 0 0 819 000 0 0 618 429 200 571 363 543 618 429 363 543 564 115 417 857 200 571 150 053 417 857 150 053 350 624 217 286 200 571 92 890 217 286 92 890 293 461 16 714 200 571 35 727 33 429 35 727 236 298 16 714 16 714 397 0 397 17 111 819 000 642 609 642 609 1 461 609

n total 2010 n total 2012 n total 2013 n total 2014 n total 2015 n total 2016 n total rambursat

8.3. Coeficienii deservirii creditului pe aniProfit net Uzura calculat Numerar la sfritul perioadei Rambursarea creditului de baz Dobnda scadent Deservirea creditului Mijloace pentru acoperirea creditului Mijloace bneti acumulate 2011 2012 319443 262202 186910 205601 506353 467802 0 200 571 0 363 543 0 564 115 506353 974155 506353 410041 2013 489246 226161 715406 200 571 150 053 350 624 1183209 832585 2014 612063 248777 860839 200 571 92 890 293 461 1576246 1282785 2015 731826 273654 1005480 217 286 36 124 253 409 1866320 1612910

19

Coeficientul de deservire a creditului innd cont de mijloacele bneti acumulate

1.73

3.37

5.37

7.36

8.4. Asigurarea rambursrii creditului i a dobnzii aferente Societatea ABC S.R.L. va asigura rambursarea conform graficului creditul i dobnda aferent utiliznd mijloacele bneti obinute de la prestarea serviciilor i comercializarea produciei finite. Drept garanie pentru asigurarea creditului societatea este gata s ofere drept gaj iniial echipamentul tehnologic i ncperi. Dup achiziionarea combinei i mini-brutriei ntreprinderea este gata s le depun drept gaj.

IX. ANALIZA MEDIULUI ECONOMIC

Analiza Swot:Punctele puternice 1. Societatea ABC S.R.L. este amplasat n municipiul Nisporeni care are o populaie de 60000 de locuitori ce constituie o pia bun de desfacere a pinii proaspete. 2. Combinele de recoltare a spicoaselor din ntreprinderile agricole din localitile vecine sunt uzate fizic n proporie de 90%. Acest fapt va asigura o ncrctur deplin pe sezon a combinei achiziionat de ctre societate. 3. Capacitile tehnologice i comerciale ale societii o fac unic n municipiul Nisporeni. 4. Calitatea nalt a pinii i finii produse de ctre ntreprindere. 5. Magazinul agricol SAVIT din componena societii este un centru de dezvoltare rural n judeul Nisporeni. Punctele slabe 1. Economia rural deprimat din Moldova duce la neajunsul critic de bani numerar n sat. 2. O bun parte din ceteni din Nisporeni i satele vecine prefer s consume pine coapt n condiii casnice. 3. Gradul de uzur a echipamentului societii este relativ nalt. Posibiliti 1. Prestarea serviciilor de recoltare a spicoaselor i florii soarelui n contul recoltei va oferi societii asigurarea deplin cu materie prim. 2. Randamentul utilajului tehnologic de producere se utilizeaz la nivel de 60% ce ofer posibiliti reale de sporire a volumelor de servicii prestate i a produciei finite. Primejdiile 1. Situaia legislativ a activitii de antreprenoriat este dependent de oscilaiile politice. 2. Taxa pe Valoare Adugat de 20% la serviciile pe care le presteaz societatea . 20

3. Secetele frecvente la care este supus zona climateric unde este amplasat societatea influeneaz negativ asupra recoltelor de spicoase i floarea soarelui. 4. Creterea preurilor la purttorii de energie i la energia electric duc la scumpirea serviciilor prestate de ctre societate i pinii fabricate. Aspecte ecologice. Procesul tehnologic nchis pe care l practic societatea nu poluieaz nici ntr-un mod mediul nconjurtor. Apele reziduale din procesul tehnologic se scurg n reeaua de canalizare a oraului Nisporeni.

21