Analiza Activitatii Bancii Transilvania

download Analiza Activitatii Bancii Transilvania

of 54

Transcript of Analiza Activitatii Bancii Transilvania

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    1/54

    UNIVERSITATEA OVIDIUS CONSTANAFACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

    Avizat

    Data

    Semntur coordonator

    Analiza Activitii BnciiTransilvania

    COORDONATOR TIINIFIC:CONF. UNIV. DR. IRENA MUNTEANU

    ABSOLVENT:

    MOISE GEORGE IULIAN

    CONSTANA

    2013

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    2/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Cuprins

    INTRODUCERE 2 CAPITOLUL I

    SISTEMUL BANCAR ...31.1 Bnci comerciale. Tipuri de bnci.Indicatori de performan ...31.2 Banca central i rolul su n sistemele bancare ..... 81.3 Formarea sistemului bancar romnesc. Scurt istoric 111.4 Structura sistemului bancar n Romnia. Principali indicatori .11

    CAPITOLUL II

    BANCA TRANSILVANIA PREZENTARE GENERAL 182.1Formarea Bncii Transilvania ..182.2Poziia pe pia .192.3Produse i servicii .22

    CAPITOLUL III

    ANALIZA ACTIVITII I A PERFORMANEI BNCII TRANSILVANIA 283.1Analiza activelor i pasivelor n perioada 2010 2012 28

    3.2Analiza veniturilor i a cheltuielilor n perioda 2010 2012...373.3Analiza rentabilitii Bncii Transilvania . 43

    CONCLUZII .48BIBLIOGRAFIE .............................................................................................................. 51

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    3/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    INTRODUCERE

    nc de la nceputurile ei, societateaa simit nevoia s se afle ntr -o continudezvoltare n ceea ce privesc elementele ce stteau i care nc stau la baza acesteia, nscopul de a crea un mediu propice pentru a-i satisface nevoile ca asamblu, dar i nevoileoamenilor din societate.

    n epoca modern, un element important i vital ce st la baza fiecrei societi(ri)dezvoltate sau n curs de dezvoltare, l reprezint sistemul financiar pe care acestea l deini care este de fapt un asamblu de elemente sau categorii financiare, definit prin conexiuni

    organice ntre componentele sale, ns pentru amenine acest cadru n parametrii stabili,este nevoie de un sistem bancar eficient i sntos, care s in n fru economia, astfelnct s asigure un mediu sigur, cu riscuri ct mai sczute, pentru desfurarea activitiiloreconomice i financiare.

    Sectorul bancar, privit ca subdiviziune a sistemului financiar, este definit printr-unasamblu al diferitelor tipuri de instituii financiar - bancare care funcioneaz ntr -o arrspunznd nevoilor de dezvoltare economic.

    Lucrarea de licen a crei tem este Analiza Activitii Bncii Transilvania, punen principal, n vizor,modul n care aceast instituie de credit i desfoar activitatea nsistemul bancar din Romnia, n perioadacea mai recent, respectiv din 2010 pn nmomentul actual.

    n prima parte al primului capitol, sunt prezentate noiunile teoretice ce in de bncile comericale privind formele de constituire i activitile pe care le desfoar, precum i noiunile teoretice referitoare la bncile centrale. De asemenea, n ultima parte alcapitolului este prezentat sistemul bancar din Romnia i structura acestuia din ultimii ani,dar i istoricul privind formarea acestuia.

    Trecnd la al doilea capitol, se poate observa c principalul subiect pe care acestase bazeaz, ct i lucrarea de licen n general, este instituia de credit denumit BancaTransilvania. Aadar, acest capitol face referire n prima parte la modul n care banca aluat natere pe teritoriul Romniei dar i poziia acesteia pe piaa din ar. Nu n ultimulrnd, la finalsunt prezentate produsele i servicile prin care aceast instituie de credit idesfoar activitatea.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    4/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Ultimul capitol, respectiv capitolui trei, este destinat exclusiv analizei activitiiBncii Transilvania, n perioada 2010-2012. Aadar, sunt prezentate analizele evoluiilorelementelor bilaniere, respectiv activele i pasivele, dar i analiza elementelor din contulde profit i pierdere, respectiv veniturile i cheltuielile. La sfritul capitolului,se va poateobserva analiza rentabilitii bncii, n aceeai perioad, att la nivel de instituie bancar,ct i n comparaie cu o alt banc concurent.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    5/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    CAPITOLUL I

    SISTEMUL BANCAR

    1.1 Bnci comerciale. Tipuri de bnci. Indicatori de performan Termenul de banc comercial provine de pe urma activitilor bancare ce

    susineau preponderent comercianii n activitatea acestora n ceea ce privea comerul,schimbul de mrfuri i pli. Primele bnci au nceput s apar n jurul secolului al XVI n oraele italiene, Veneia i Milano, dar i n Geneva.

    Odat cu trecerea timpului i dezvoltarea industriei, n cadrul bncilor comercialeau aprut creditele, prin care bncile participau pe sectoarele pieelor de capital, ajungnd

    s dein un rol important n mecanismul sistemului de creditare. Acestea i formeazresurse pentru creditare i ofer clienilor o gam larg de servicii financiare precumcreditarea, constituirea depozitelor, decontrile, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilormobiliare, a valutei strine, etc. Prin prisma acestor activiti, putem spune c bncileurmresc un interes comercial, acela fiind obinerea de profit.

    De asmenea, se poate spune faptul c activitatea bncilor comerciale deine un locimportant economie, fiind un intermediar principal n activitatea de economisire-investiii.

    n ceea ce privete organizarea juridic ale bncilor comerciale, n calitate de persoane juridice, acestea se pot crea sub form de societate pe aciuni. O astfel desocietate este descr is ca fiind o organizaie comercial n care capitalul social deinut estedevizat ntr-un anumit numr de aciuni, ce revin acionarilor, n funcie de participareaacestora la capitalul social i dovedesc drepturile obligatorii ale acionarilor fa desocietate.

    Consiliul Directorilor/Supraveghere realizeaz conducerea general a activitii

    bncii i i asum rspunderea pentru rezultatele ei. Acesta stabilete directiile principalede activitate, dar i politicile de creditare, de investiii i valutar a bncii.

    Pentru a funciona pe teritoriul Romniei, o instituie de credit, respectiv o banc,trebuie s ndeplineasc o serie de cerine minime.

    n vederea defurrii activitii pe teritoriul rii, fiecare instituie de credit trebuies dispun de o autorizaie potrivit OUG 99/2006. BNR nu poate acorda autorizaie uneiinstituii de credit dac aceasta nu dispune de un capital de minim 5 milioane euro,echivalent n lei. Capitalul social trebuie vrsat integral i n numerar la momentulsubscr ierii, inclusiv n cazul majorrii acestuia, aporturile n natur fiind nepermise. Sediul

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    6/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    social i dup caz, sediul real, trebuie s se afle pe teritoriul rii. De asemenea, BNRtrebuie informat cu privire la structura i identitatea membrilor din acionariat, urmndapoi ca n funcie de credibilitatea acestuia, s ofere autorizaia de funcionare.1

    n Romnia, instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate,urmtoarele activiti:

    - Atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile;- Acordarea de credite- Leasing financiar- Servicii de plat - Emiterea i administrarea altor mijloace de plat - Emitere de garanii i asumare de angajamente - Tranzacionri n cont propriu i/sau pe contul clienilor - Participarea la emisiunea de valorimobiliare i alte instrumente financiare - Consultan Lng aceste tipuri de activiti, se mai pot aduga cele de administrarea de

    portofolii, custodia i administrarea instrumentelor financiare, intermedierea pe piaainterbancar, nchirierea de casete de siguran i emiterea de moned electronic.

    n ceea ce privesc operaiunile desfurate, bncile comerciale efectueazoperaiuni pasive, cele prin care i formeaz resursele, i operaiuni active, prin careacestea plaseaz resursele mobilizate n scopul obinerii de profit i asigurarea lichiditii.

    Dintre acestea se pot amintii urmtoarele: a) Operaiuni pasive:

    - Primirea depozitelor- Operaiuni aferente conturilor clienilor i a bncilor corespondente - Emisia valoriilor mobiliare propii (obligaiuni,cambii, etc)

    - Operaiuni REPO b) Operaiuni active:

    - De creditare- De investiii - De decontare i de cas - Alte operaiuni

    1 Conform OUG 99/2006 privind Instituiile de Credit i adecvarea capitalului

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    7/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Pe lng operaiunile ce stau la baza situaiilor bilaniere, o inovaie n cadrul bncilor comerciale le constituie operaiunile extrabilaniere, care reprezint o provocare pentru managementul acestora, ct i pentru banca central.2

    De obicei, acest tip de activitate au la baz operaiunile de comision, n care suntincluse urmtoarele tipuri:

    - Remiterea sumelor bneti - Operaiuni incasso, n cadrul crora bncile primesc i remit documente

    pentru ncasare de la diferii clieni - Operaiuni de acreditiv, caz n care sunt transferate sume de bani ctre

    furnizor, din contul unui client cumpartor. - Operaiuni de mandat bncile efectueaz operaiuni n numele clienilor lor.

    Chiar dac n ultimii ani, bncile comerciale s-au diversificat n materie de produsei servicii, ajungnd ca majoritatea dintre ele s i extind activitatea pe aproape toatedomeniile, este nevoie s cunoatem ce tipuri de bnci exist pe pia.

    Din acest punct de vedere putem dinstinge urmatoarele tipuri de bnci: Bnci comerciale sunt bncile care ocup o proporie ridicat n sistemul

    bancar al unei ri i efectueaz principale operaiuni precum creditarea,depozitarea, decontri, plasamente de portofoliu, etc.

    Bnci de afaceri sunt bncile a caror activitate este mobilizarea altor resursefinanciare dect creditele bancare.

    Bnci universale acest tip de banc efectueaz toate tipurile de operaiuni,fiind o combinaie ntre bncile comerciale i cele de afaceri.

    Bnci de depozit bnci specifice franceze, a cror principal activitate esteacordarea de credite i constituirea de depozite.

    Bnci ipotecare bnci specializate n acordarea de credite pe termen lung nschimbul unei locuine.

    Bnci trusty principala activitate este reprezentat de forfetarea creanelor,transformate ulterior n bani.

    Bnci specializate bnci ce acorda credite n ramurile n care este specializat(ex. agricultur, minerit, industrie)

    2 Munteanu I. Moned i Operaiunile Instituiilor de credit, Editura EX PONTO Constana, 2008, pagina180

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    8/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Bnci off -shore existente n rile cu poziie de paradis fiscal, i efectueazexclusiv operaiuni cu nerezideni, meninnd n anonimat identitatea acestora.

    n Romnia, majoritatea bncilor ocup o poziie universal n ceea ce privesc

    domeniile de activitate, ns nu se poate neglija faptul c unele sunt orientate spre retail, iaraltele particip la susinerea altor companii3.Privind aceste aspecte, un loc aparte l au bncile ce se limiteaz la un segment de

    pia. n Romnia, unele dintre cele mai elocvente exemple sunt bncile de economisire icreditare n domeniul locativ i bncile ipotecare.

    Bncile de economisire i creditare n domeniul locativ, sunt instituiile de creditspecializate n creditarea pe termen lung aldomeniului locativ i au ca principal obiectiv,economisirea i creditarea n sistem colectiv pentru mediul locativ4.

    Principalele activiti unei astfel de bnci sunt: Economisire i creditare n sistem colectiv pentru mediul locativ Acordarea de credite pentru activiti din domeniul locativ Emiterea de garanii pentru creditele n domeniul locativ Operaiuni de pli

    Bncile ipotecare sunt instituii de credit specializate, ce au ca principal obiect deactivitate, acordarea creditelor ipotecare pentru investiii imobiliare i atragerea de fondurirambursabile de la public prin emisiune de obligaiuni ipotecare.

    n cadrul unui sistem bancar sntos, fiecare banc este nevoit s i evalueze performanele prin anumii indicatori de performan. Aceti indicatori exprim n general profitabilitatea i ajut bncile s i cunoasc poziia n cadrul sistemului. De obicei, principala surs pentru a stabilii aceti indicatori, este contul de profit i pierdere, care deasemenea ajut i la stabilirea direciei bncii pe pia.

    Indicatori de performan Principalii indicatori de performan n cadrul unei bnci sunt: Rata rentabilitii

    economice(ROA), Rata rentabilitii financiare(ROE), Rata utilizrii activelor(AU), Rata profitului(PM), Levierul(EM), Rata veniturilor din dobnzi(NIM).

    Rata rentabilitii economice, sau ROA (Return On Assets) cum mai este denumit,reprezint un indicator procentual ce arat ct de eficient este managementul n a-i folosiiactivele propii pentru a genera profit.

    3 Munteanu I. op. cit., pagina 1694 Ibidem, pagina 170

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    9/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Rentabilitatea economic reflect performana economic a ntreprinderii,independent de de modul de finanare i de sistemul fiscal.5

    Ca formul,rata rentabilitii economice arat n felul urmtor:

    n economie, acesta este un indicator de profitabilitate a unei societi, naintea

    folosirii efectului de levier, i e un instrument de comparaie cu celelalte societi din ariade activitate respectiv, iar de cele mai multe ori este folosit de cele din domeniulfinanciar, cum ar fi bncile, pentru compararea performantelor dintre acestea, deoarecemajoritatea activelor acestora au o valoare apropiat al cursului de pia.

    Efectul de levier , sau Equity Multiplier (EM ), se determin ca rezultatul

    urmtoarei formule:

    Rata rentabilitii economice este de asemenea un element folosit n situaiilefinanciare ce folosete pe lng calculul clasic, i metoda DuPont. Aceasta a fostdezvoltat de DuPont n scop propriu, ns acum este folosit de multe societi pentru aevalua ct de eficient sunt utilizate activele.

    Potrivit acestei metode, aceasta msoar produsul dintre profitul marginal iutilizarea activelor, dup cum se poate observa n formul:

    Rata rentabilitii financiare, ntlnit i sub termenul ROE (Return To Equity), exprimrentabilitatea capitalului propriu i apare ca rezultatul raportului dintre profitul net icapitalul propriu. Aceasta reprezint valoarea profitului net restituit ca procent dincapitalurile propii i de asemenea msoar eficiena unei firme de a genera profit din

    fiecare element al capitalurilor propii. Un rezultat al ROE ce se afl ntre 15% i 20% esteconsiderat a fi unul bun.

    Formula de calcul pentrurata rentabilitii financiare este urmtoarea:

    De asemenea,ROE este o metod de comparare a profitabilitii unei societi, nraport cu celelalte din aceai arie de activitate.

    5 Epure D. Economia ntreprinderii (Ediie Revzut), Editura Muntenia, Constana, 2009, pagina 254

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    10/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Rata utilizrii activelor (AU) , determinat ca raport dintre veniturile i activeletotale ale unei bnci, reprezint valorificarea eficient a activelor i nivelul acestora de a produce venituri pentru banc. Acest indicator se calculeaz conform urmtoarei formule:

    Realizarea unui volum satisfctor al activelor se realizeaz prin stabilirea unui anumit

    nivel al ratei dobnzii i prin creterea ponderii celor mai rentabile active. Rata profitului/Profitul marginal (PM) este un indicator de profitabilitate ce

    reprezint procentul profitului net din totalul veniturilor. Acestase poate calcula astfel:

    Unde: Acest indicator este de cele mai multe ori folosit n scop intern, deoarece estedificil

    compararea acestuia n ceea ce privesc alte entiti. Un profit marginal sczut indic un riscmarginal sczut. De asemenea, profitul marginal este un indicator al preurilor dintr -ocompanie i cum acestea i gestioneaza cheltuielile.

    1.2 Banca ce ntral i rolul su n cadrulsistemului bancar

    Un pilon important n orice ar cu un sistem financiar dezvoltat, ct i n cadrulsistemului bancar al acelei ri, este banca central.

    Altfel spus, banca central poate fi definit ca fiind instituia bancar ce se afl nfruntea sistemului bancar, al crei rol este de supraveghere i organizare a relaiilormonetar-financiare ale unui stat, pe plan intern i n relaiile cu alte sisteme monetare.

    Conform susinerilor istoricilor, prima banc central a fost fondat n anul 1694 nMarea Britanie, denumit generic Banca Angliei. Dei n raport cu atribuiile unei bnci

    centrale din zilele noastre, pricipalul motiv pentru care Banca Angliei a fost format, a fostlegat de fondurile bneti strnse contra rzboiului cu Frana. O diversificare a funciilorsale s-a produs abea n anul 1844, atunci cnd aceasta a devenit monopol asupra emisiuniimonetare pe teritoriul Anglei i ara Galilor.

    n alte ri precum Frana, Germania i Italia, bncile centrale au luat natere maitrziu, respectiv n secolul XIX, cand de asemenea a luat natere i Banca Japoniei dar iBanca Naional a Romniei. n Statele Unite, banca central denumit Federale Reserve, afost creat n 1913.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    11/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    n mare parte, n toate rile, principalelefuncii aleunei bnci centrale sunt: a) Politic monetar Banca central controleaz nivelul masei monetare i ratele

    dobnzii n economie. Astfel, aceasta lupt mpotriva inflaiei i particip lastabilitatea cursului de schimb al monedei.

    b) Bancherul guvernului Acum muli ani (chiar i acum, n rile mai puindezvoltate), guvernele obligau(oblig) banca central s le ofere credite.

    c) Reglarea circulaiei fiduciare Bncile centrale sunt responsabile de punerea ncirculaie a bancnotelor i monezilor i distribuirea acestora eficient n economie.

    d) Banc a bncilor Deine rezervele bncilor private i controleaz volumulacestora, iar de asemenea coordoneaz i intervine pe piaa interbancar.

    e) Control i inspectie Are dreptul de a formula norme de funcionare ale bncilor private, de a autoriza deschiderea i funcionarea acestora, iar in cel mai ru caz,de a le sanciona.

    f) Controlul schimburilor centralizeaz rezervele valutare, controleaz schimbulvalutar i toate ncasrile i plile internaionale, iar de asemenea particip laelaborarea Balanei de Pli a rii.

    g) Consultan- Elaboreaz rapoarte informative i publicaii periodiceOperaiunile active desfurate de bncile centrale se concretizeaz n6:

    a) Operaiuni de creditare b) Decontri interbancare c) Operaiuni de vnzare-cumprare de aur i devize

    Operaiunile de pastiv ale bncii centrale constau n urmtoarele7:a) Formarea capitalului propriu b) Depunerile sau surse atrasec) Emisiune monetar

    Pe lng aceste funcii, Banca Central folosete anumite instrumente pentrugestionarea datoriei publice prin:

    - Cumprarea/Vnzarea titlurilor sau obligaiunilor de stat, pentru a influenacursul i calitatea acestora.

    - Schimbarea condiiilor vnzrii - Atragerea investitorilor privai prin sporirea atractivitii titlurilor de stat.

    6 Dardac N. Moned i Credit Modul II, Editura ASE , Bucureti, 2002, Capitol 2, pagina 167 Ibidem, pagina 16

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    12/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Banca Naional a Romniei Banca Naional a Romniei, reprezint banca central a rii i este singura

    instituie autorizat n emiterea nsemnelor monetare, bancnotelor i monedelor metalice camijloace legale de plat pe teritoriul rii.

    Obiectivul principal i primordial al BNR este acela de a asigura stabilizareamonedei naionale, n comformitate cu stabilitatea preurilor 8. Conform prevederilor Legiinr. 312/2004 privind Statutul BNR, pentru a-i ndeplinii obiectivul, banca centralelaboreaz, execut i rspunde n ceea ce privete politica monetar, valutar, dar i ncadrul autorizrii de funcionare i supravegherea bncilor comerciale. De asemeneastabilete regilmul valutar, supravegheaz respectarea acestuia i administreaz rezerveleinternaionale ale Romniei.

    Comform legii n vigoare, BNR rspunde doar n faa Parlamentului rii i se afln relaii de colaborare cu Guvernul, nefiindui subordonat acestuia.

    Potrivit prevederiilor statutului, BNR dispune pe plan juridic de un grad ridicat deindependen, att n cadrul noilor reguli ale sistemului bancar romnesc, dar i n cel alabordrii teoretice a rolului autoritii monetare, manifestat n prezent n lume.

    Independena este asigurat prin delegarea de ctre Parlament a guvernatorului, pe perioada de 6 ani. Acesta rspunde n faa Parlamentului n ceea ce privesc reglementrilemonetare i activitatea bancar9.

    Conducerea este format dintr -un Consiliude Administraie, ce este format din 9membrii, numii n cadrul edinelor din Parlament, o dat la 6 ani, cu posibilitatea derennoire a mandatelor.

    Ocupnd poziia de banc central, BNR poate efectua operaiuni specifice precum: Emisiune monetar Operaiuni de open-market

    Operaiuni cu instituiile de credit de pe teritoriul rii, cu alte bnci centrale i alteinstituii financiar -monetare internaionale

    Operaiuni valutare cu aur Supraveghere bancar.

    8 Georgescu C.- Caiet de studiu Contabilitate bancar, Editura Constana University Press, 2009, pagina 49 Dardac N. op. cit., pagina 21

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    13/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    ncepnd de la 1 ianuarie 2007, odat cu aderarea Romniei n Uniunea European,BNR a devenit membr a Sistemului European al Bncilor Centrale, cunoscut i subacronimul de SEBC, iar guvernatorul BNR a devenit de asemenea membru al ConsiliuluiGeneral al Bncii Centrale Europene.

    1.3 Formarea sistemului bancar romnesc. Scurt istoricnc de pe vremea cnd Romnia nu exista ca stat, respectiv, n perioada Daciei

    Traiane, au existat numeroase ncercri n ceea ce privete nfiinarea unei bnci. Acestlucru reiese din descoperirile realizate ntre anii 1786 i 1855, atunci cnd au ieit la iveal55 de plci din piatr, coninnd detalii referitoare la nfiinarea unei bnci, printre care iideea c bncile comerciale acordau mprumut n numerar i percepeau dobnzi.

    n 1861, dup ce n acelai an, Ion C. Brtianu ridic problema necesitii nfiinriiunei bnci naionale, pornind de la afirmaia Atta timp ct nu vom avea o bancnaional, nu vor disprea crizele financiare din ar. , Ministrul de Finane la acea vreme,Manolachi E pureanu, elaboreaz un proiect de lege pentru nfiinarea unei bnci de scont icirculaie, cu un capital la a crei formare particip statul i agenii particulari.

    n 1864, pe teritoriul Principatelor Unite, s-a realizat fondarea Casei de Depuneri iConsemnaturi, care la acea vreme reprezenta principala banc de emisiune de pe acelteritoriu.

    Mai trziu, dup aisprezece ani, n anului 1880, respectiv perioada 11-23 aprilie,are loc ntemeierea Bncii Naionale a Romniei. Acest eveniment, este descris de tefanZeletin (1882 1934), economist i sociolog romn, ca fiind cel mai de seam evenimentn dezvoltarea burgheziei romne moderne, metropola capitalismului nostru bancar.

    Apogeul sistemului bancar romnesc a avut loc n anul 1934, atunci cnd n

    Romnia existau un numr copleitor de 1.204 de bnci. Aceast performan nu a rezistatmult, avnd n vedere concentrarea sistemului din anii '40, atunci cnd pe pia au mairmas doar 5 bnci mari, printre care se aflau i Banca Romneasc i Banca ComercialRomn.

    1.4 Sistemului bancar n Romnia n perioada actual Sistemul bancar din Romnia este un sistem construit pe dou nivele, fiind format

    din: Banca Naional a Romniei i Instituii de credit.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    14/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Funcionnd pe baza legilor 34/1991 i 101/1998, Banca Naional a Romnieireprezint banca central a rii cu rol de emisiune, ocupnd poziia de banc a bncilor,avnd capital de stat.

    Instituiile de credit din Romnia sunt instituii a cror principal activitate esteacordarea de credite n nume propii i atragerea depozitelor de la public sau a altor fonduricu caracter rambursabil. Pe lang aceast activitate, instituiile de credit mai pot efectuaoperaiuni precum: leasing financiar, emiterea i administrarea mijloacelor de plat,emitereade garanii, participarea la emisiunea de valori imobiliare, etc.

    Principalele instituii de credit din Romnia sunt10: Bncile Organizaii cooperatiste de credit Bnci de economisire i creditare n domeniul locativ Bnci de credit ipotecar Instituii emitente de moned electronic

    Acestea funcioneaz pe teritoriul rii conform Ordonanei de Urgen nr.99/2006,iar capitalul iniial nu poate fi mai mic de 5 milioane de euro, echivalent n lei, nmomentul constituirii.

    n ceea ce privete evoluia structurii sistemului bancar din Romnia din ultima perioad, respectiv n anii 2010 2012, putem spune c nu s-au produs modificri majoren ceea ce privesc indicatorii structurali.

    n semestrul III al anului 2011, n comparaie cu anul 2010, numrul instituiilor decredite a sczut. n momentul actual n sistemul bancar romnesc exist aproximativ 40 deinstituii de credit dintre care 26 sunt cu capital majoritar privat strin, 4 cu capitalmajoritar privat naional, 2 bnci cu capital integral sau major itar de stat, 8 sucursale ale bncilor strine, plus o organizaie cooperatist de credit.

    Cota de pia n ceea ce privesc activele bncilor cu capital majoritar strin, lafinalul primului semestru al anului 2012, a fost de 81,2%, meninndu-i astfel ritmuldescresctor din 2011. Acest lucru s-a datorat faptului c au avut loc vnzri de activeimobilizate i neperformante, datorit restructurrilor bilaniere.

    10 Irena Munteanu op. cit., pagina 165

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    15/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Gradul de concentrare a sistemului bancar romnesc, a atins uor valoarea de55,2%, meninndu-si ritmul din anul 2010. Acelai ritm s-a nregistrat i n cazulcreditelor, unde primele 5 bnci din punct de vedere al activelor, nregistrau 53,1% dincreditele acordate n sistemul bancar romnesc. Acest ritm este datorat faptului c ageniieconomici i populaia se ndreapt ctre instituiile de credit ce inspir un grad dencredere ridicat.Prin evoluiile nivelului bilanului agregat al instituiilor de credit, se poate determinadinamica activelor bancare i evolutia surselor de finanare propii, atrase i mprumutate.

    Dup ce n perioada de la finele anului 2010 pna n iunie 2011, variaia anualreal a soldului creditului acordat sectorului privat s-a meninut negativ, de la-3% larespectiv -6,1%, variaia negativ a creanelor ctre banca central, n perioada decembrie2011 martie 2012, s-a comprimat, ajungnd de la -4,6% la -12,1%. La finalul lunii iunie,datorit majorrii ratei de calcul a RMO, a crei pondere a fost de 12,3% n activul total,variaia creanelor a atins o valoare pozitiv de +7,8%. Unul dintre motive ce stau la bazarezultatelor negative n perioada 2010 iunie 2011, este accelerarea ratei inflaiei caurmare a majorrii a cotei standard de TVA.

    Expurenea fa de sectorul guvernamental, care a cunoscut o evoluie temperat, acontinuat s-i consolideze poziia n totalul activelor. n decembrie 2010, creanele ctreacest domeniu au fost de 21,4%, ajungnd s ating 11,2% la finele anului 2011. n ceea ce privete anul 2012, n luna martie creanele ctre acest sector au ajuns la 20%.

    Vorbind de aceai perioad, creanele fa de celelalte dou sectoare nebancareautohtone, respectiv companii i populaie au nregistrat variaii, n sensul n care crediteleacordate companiilor au atins atins o pondere pozitiv de 7,4% n decembrie 2011,ajungnd n martie 2012 s fie de 6,7%. Segmentul populaiei n iunie 2012 a atins o pondere pozitiv de 1,3%, asta dup ce la finele anilor 2010 i 2011, acestea erau de5,6%,

    respectiv 1%.Evoluia surselor de finanare n perioada 2010-2012 a nregistrat o scdere

    negativ dar i o cretere substanial n ceea ce privesc depozitele atrase de la companii i populaie. Dup ce la finele anului 2010, cnd ponderea era de 2%, n luna iunie a anului2011, aceasta a fost de 5%.Creterea a survenit pe parcursul anului 2012, atunci cnd aavut loc o cretere anual cu 7,4%. (Tabel 1.2)

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    16/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Tabel nr.1.2 Structura pasivelor instituiilor de credit care opereaz nRomnia

    Surs: http://www.bnr.ro/DocumentInformation.aspx?idInfoCla ss=6711&idDocument=13557&directLink=1

    Un element important n ceea ce privete adecvarea capitalului n sistemul bancarromnesc, l reprezint solvabilitatea. Aceasta reprezit capacitatea bncii de a-i pltiidatoriile fa de teri la o dat numit scaden.

    n cadrul analizei nivelului de capitalizare a instituiilor de credit, BNR utilizeazindicatorul de solvabilitate, valoarea minim reglementat a acestuia fiind de 8%. Evoluia

    acestui indicator a fost unul favorbail, avnd n vedere c acestas-a meninut la o valoarede 10%, nc de la declanarea crizei financiere internaionale n Romnia. Alte influenefavorabile au venit din partea activitiilor de creditare i a celor de plasament adisponibilitiilor n titlurile de stat.

    Repartizarea bncilor din acest punct de vedere, demonstreaz faptul c majoritatea bncilor deineau la sfritul anului 2011 i primul semestru al 2012, o solvabilitate ceoscila ntre 12% -20%, studiu bazat n cadrul a 17 bnci.

    Pe lng rata de solvabilitate, BNR utilizeaz i ali indicatori secundari, ns la felde importani pentru evaluarea adecvrii capitalului instituiilor de credit, precum:

    a) Rata fondurilor propii de nivel I n funcie de riscul de credit, calculat ca raportntre capitalul social (excluznd rezervele de reevaluare i mprumuturilesubordonate) i suma activelor i a componentelor extrabilaniere ponderate nfuncie de riscul de credit. Acest indicator s-a meninut la un nivel ridicat n perioada decembrie 2011 iunie 2012, nregistrnd ponderi de 14,3% i respectiv

    16,4%.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    17/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    b) Rata fondurilor propii de nivel I n funcie de riscul de credit, riscul operaional,riscul de pia i riscul de decontare/livrare. Acest indicator se calculeazaproximativ la fel ca n cazul celui de la punctul a,diferena fiind faptul c capitalulsocial se raporteaz la cerina total de capital, care de asemenea reprezint sumacerinelor de pentru aceste tipuri de riscuri. n iunie 2012, acest indicator s-ameninut pozitiv fa de anii anteriori, ajungnd lao pondere de 13,7%.

    c) Efectul de prghie msoar gradul n care bncile i finaneaz activitatea din surse propii. Acesta e calculat ca raport ntre active i capital. Nivelul efectului de prghie din iunie 2012, a fost similar cu cel nregistrat n anul 2006, atunci cndvaloarea era de 8,4%

    Riscul bancar poate fi definit ca un fenomen care poate apare pe parcursul derulriioperaiunilor bancare i care provoac efecte negative asupra activitilor respective prindeteriorarea calitii afacerilorrespective, diminuarea profitului i chiarnregistrareaunor pierderi, afectarea funcionalitii bncii.11

    Evoluia creditelor n ceea ce privete riscul de credit, a cunoscut schimbri n perioada 2010-2012. Avnd n vedere faptul c ritmul creterii economice a rmas n zonanegativ, anul 2010 a nregistrat o cretere marginal a creditelor. Dinamica activelor bancare nete i-a meninut un nivel redus de 3,5%, urmnd apoi ca la finele anului 2011,nivelul s fie de 3,6%.

    n a doua parte a anului 2011 pna n iunie 2012, a avut loc o majorare a volumuluicreditului n sectorul privat, fapt datorat relurii activitii de creditare a sectorului real. n decembrie 2011, acesta atingea un prag de 6,6%, urmnd apoi la jumtatea anului 2012, sfie de 6,3%.

    n ciuda acestor rezultate, Banca Naional a Romniei a continuat s asigure

    condiiile monetare, prin ancorarea anticipaiilor i susinerea procesului dezinflaionist, screeze premisele pentru ncurajarea pieei de creditare. Acest lucru se datoreaz faptului c pe partea ofertei, banca central a adoptat msuri n ceea ce privesc rezervele minimeobligatorii, iar n ceea ce privete cererea, aceast a redus treptat rata dobnzii de politicmonetar, ajustnd dobnda creditelor.

    11 Dobre E. Caiet de studiu Individual pentru gestiune bancar, Editura Constana University Press, 2010.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    18/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    n industria bancar, eficiena se reduce, ntr -o bun msur, la evoluiacorespunztoare a relaiei performane-risc, respectiv la atingerea nivelului sperat alraportului efect-efort, privind obinerea i utilizarea resurselor de capital, fie ele proprii sauatrase, n limitele riscului asumat.12

    O poziie favorabil s-a creat i din punct de vedere a riscului de lichiditate, poziia bncilor n acest caz meninndu-se comfortabil. Un uor dezechilibru s-a creat ntrecreditele destinate sectorului privat i sursele de finanare de la clienii nebancari, n ultima perioad din 2011, ns de la nceputul anului 2012, situaia s-a inversat apropiindu-se decel nregistrat de unele ri din Uniunea European.

    Riscul de pia, un alt indicator important, a nregistrat o cretere a ratei, datoritcreterii cerinei de capital aferente acestui risc n totalul cerine de capital. n cadrulacestui tip de risc, se poate ine seama de riscul ratei dobnzii i riscul de poziie valutar.

    Grafic nr.1.1. Evoluia indicatorului credite/depozite neguvernamentale

    Surs: http://www.bnr.ro/DocumentInformation.aspx?idInfoClass=6711& idDocument=13557&directLink=1

    n perioada anului 2010, poziia titlurilor de stat n totalul activelor instituiilor decredit au crescut, fapt ce a participat la diminuarea inflaiei negative supuse de fluctuaiacreditrilor sectorului privat n raport cu veniturile de exploatare. n anul 2011 i n primulsemestru al anului 2012, a avut loc o cretere a activelor purttoare de dobnd fix.

    n perioada martie 2008 iunie 2012, cerina capitalului de risc de pia a crescut ntotalul cerinei de capital pentru riscuri reglementate.

    12 Trenca I. Management financiar bancar, Editura Universitatea Babe -Bolyai, Cluj-Napoca, 2008, pagina

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    19/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    n cadrul riscului de poziie valutar, o depreciere a leului n raport cu moneda euro,ar contribuii la creterea cerinei de capital pentru expunerile n valut i la cretereagradului de ndatorare a debitorilor expuila acest tip de risc. Incertitudinele n acest caz ar putea duce la preturbri n cazul finanrilor n valut, n ceea ce privesc swap-urilevalutare exercitate de instituiile din afara Romniei.

    Profitabilitea i eficiena n domeniul sistemului bancardin Romnia, a intrat nzona negativ pentru prima dat dup anul 1999, dup ce n anul 2010, sistemul bancar anregistrat o pierdere de 516, milioane de lei. Acest lucru s-a petrecut sub influenacosturilor de provizionare ridicate i a deteriorrilorrezultatului din exploatare. n ciudaacestui lucru, la sfritul anului 2010, cota de pia a bncilor ce au nregistrat profit a fostde 21,9%. Acest rezultat este vizibil i n anul 2012, n urma cruia la sfritul primuluisemestru al anului, pierderea suferit a fost de 192 milioane de lei.

    Chiar dac cota de pia a bncilor ce au ieit pe pierdere s-au dublat n 2011, 21din cele 41 de instituii de credit cu activitate pe teritoriul rii au nregistrat profit. Niveluriridicate ale profitului netau fost realizate n cadrul instituiilor de anvergur mare n pia,respectiv cele care au o pondere de peste 5% din totalul activelor existente pe pia.

    n ceea ce privesc indicatorii rentabilitii economice i financiare n 2012 dinsistemul bancar , acetia s-au aflat sub nivelul negativ, nregistrnd valori de 1,0% respectiv0,1%.

    n concluzie, avnd n vedere faptul c majoritatea sistemelor bancare din rilelumii (printre care i Romnia) se confrunt cu criza financiar mondial, este foarteimportant ca acestea s-i pstreze un nivel comfortabil, cu mai puine riscuri, deoarece unsistem bancar prost gestionat poate duce la urmri grave, ajungnd s duc o ar n pragde faliment.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    20/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    CAPITOLUL II

    BANCA TRANSILVANIA PREZENTARE GENERAL

    2.1 Formarea Bncii Transilvanian ceea ce privete noiunea de banc comercial, asimilat de cele mai multe ori cu

    o instituie de credit, se poate spune c aceasta a suferit schimbri nc din anul 1990, cndn Romnia, sistemul bancar afost repartizat pe doi piloni: Banca National a Romaniei iinstituiile de credit. n prezent, n Romnia exist mai mult de 40 de bnci comerciale cucapital de stat, mix i privat, una dintre ele fiind, desigur, i Banca Transilvania.

    Istoria Bncii Transilvania a luat natere nca din anul 1994, n Cluj-Napoca, atuncicnd civa oameni de afaceri clujeni, cu un capital social de 2 miliarde lei, din care 79%romn i 21% strin, au dus la nfiinarea bncii.

    n anul 1997, Banca Transilvania a reuit performana de a devenii prima instituie bancar din Romnia cotat la Bursa de Valori din Bucureti, ns anii 2002 si 2003 aumarcat momente mult mai importante n ceea ce privete viziunea si strategia bncii,aceasta fiind nevoit sa apeleze la o conducere care sa imprime un stil nou de management,ca apoi s intre ntr -un proces de re- branding, mpreun cu un concept n ceea ce privetemodul de funcionare. Astfel, n anul 2003, a luat natere Grupul Financiar BancaTransilvania, cu principal componentBanca Transilvania, careia i se altur urmtoareleinstituii:

    BT Asset Management BT Direct BT Leasing BT Securities Compania de Factoring BT Finop Leasing i Medicredit

    La nceput, ideea iniial fost aceea de a crea o banc local, ns ulterior s-adovedit faptul c eforturile fondatorilor i spiritul acestora a dus la consolidarea poziieiBncii Transilvania n Cluj, ca apoi, la nivel regional i naional, ajungnd n anul 2005 sfie extins pe 183 de uniti, din care 10 pe raza municipiului Cluj-Napoca.

    Prima extindere teritorial n afara granielor, a fost marcat de anul 2007, atuncicnd Banca Transilvania a reuit s i deschid o sucursal n Nicosia, capitala Ciprului,

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    21/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    iar n prezent aceasta ncearc s i continu acest demers i s se extind i n ara vecin,Republica Moldova, respectiv n Chiinu. De asemenea, tot n anul 2007, BancaTransilvania a nceput s intre pe piaa asigurrilor, atunci cndmpreuna cu GrupulAEGON, o companie internaional specializat n asigurri, a format un parteneriat.

    Un alt moment semnificativ a avut loc doi ani mai trziu, n 2009, atunci cnd ceamai mare banc ciprioat, Bank Of Cyprus, a achiziionat un pachet de 9,7% din titlurileBncii Transilvania, asta dup ce n anul 2001, Banca European pentru Reconstrucie iDezvoltare (BERD), a devenit cel mai important acionar al Bncii Transilvania, deinndun pachet de 15% din aciuni, n ciuda faptului c nici un acionar nu poate s dein maimult de 5% din capitalul social, potrivit actelor constitutive ale bncii.

    Un an mai trziu, respectiv n anul 2010, Banca Transilvania a devenit acionarulunic al Mediacredit Leasing IFN, dup ce la nceputul anului 2007 era acionar majoritarcu 57,39%.

    n ultimii ani, Banca Transilvania a reuit s se promoveze i s se implice cusucces n activitea acesteia, astfel ajungnd la performane ridicate, cum ar fi ocuparealocului 8 n Top 10 cele mai mari bnci din Europa de Sud-Est, n anul 2012. De asemenea,aceasta a primit diverse desemnri, precum Retail Bank of the Year (2012) i BestSMES Supporter (2013), pentru susinerea IMM-urilor.

    2.2 Poziia pe pia Piaa, ca definiie, reprezint locul de ntlnire dintre oferta vnztorilor i cererea

    cumprtorilor, oferta fiind forma de maniferstare a produciei n condiiile economiei de pia, cererea exprimnd nevoile umane i capacitatea oamenilor de a cumpra produseleoferite, ce se dovedesc a fi convenabile pentru acetia13

    n cazul unei bnci, putem spune c pieele pe care aceasta activeaz sunt din ce n

    ce mai diversificate, ns principala categorie prin care se difereniaz i concureaz cucelelalte bnci aflate n sistem, este reprezentat de volumul activelor.

    Acest lucru se poate spune i despre Banca Transilvania, care prin prisma produselor i servicilor oferite, se ntinde pe mai multe piee din Romnia, ct i a celor dinstrintate, cum ar fi Cipru.

    Cota de pia reprezint un indicator procentual ce exprim ponderea pe care ofirm n piaa efectiva (real) sau potenial, ntr -o anumita perioad de timp. n unele

    13 Ploae V. Microeconomie, Editura EX PONTO, CONSTANA, 1999.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    22/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    cazuri, acest indicator se folosete cu sensul de cot de vnzri, ce reprezint pondereadeinut de vnzrile unei societi n raport cu vnzrile totale ale concurenilor direci peanumite piee. Aceasta poate fi relativ sau total, ori relativ, calculat n raport cu liderulsau cu primii trei concureni.

    n Romnia anului 2012, piaa activelor i poziia bncilor pe aceasta, a stat n felulurmtor, potrivit tabelului nr.2.1.

    Tabel nr.2.1 Top 10 bnci n Romnia 2012 dup active

    Poziie Banc Active bilaniere (mld lei) Cota piat 2012

    1. BCR 70,6 19,3%

    2. BRD 47,9 13,1%

    3. Banca Transilvania 29,3 8,0%

    4. CEC Bank 26,7 7,4%

    5. Unicredit Tiriac 24,9 6,9%

    6. Raifaissen Bank 23,4 6,5%

    7. Volksbank 16,5 4,5%

    8. ING Bank 16,5 4,5%

    9. Alpha Bank 16,5 4,5%

    10. Bancpost 12,1 3,3%

    Surs: Prelucrare propie bazat pe informaiile disponibile la http://www.ziare.com/bani/banci/top-cele-

    mai-mari-banci-din-romania-in-2012-1221100

    Dup cum se poate observa n tabelul nr.2, Banca Transilvania a ocupatn anul2012, poziia a treia n ceea ce privesc activele, avnd active bilaniere de 29,3 miliarde lei

    i o cot de pia de 8%. De asemenea, se poate meniona faptul c n perioada de criz2009-2012, s-a dovedit a fi cea mai dinamic banc n raport curestul, avnd n vederefaptul c n anul 2009 cota de pia era de 5,9% i n anul 2012, 8,0%.

    Un motiv pentru care acest lucru s-a ntamplat, l reprezint faptul c n aceast perioad 2009-2012, Banca Transilvania i-a concentrat o mare parte din activitate nsectorul ntreprinderilor mici i mijlocii (IMM), n contextul n care aproape dou treimidin credite au fost direcionate ctre companii. Ulterior, aceasta a ptrus i n sectorul deretail, avnd n prezent 1,55 milioane de clieni.

    http://www.ziare.com/bani/banci/top-cele-mai-mari-banci-din-romania-in-2012-1221100http://www.ziare.com/bani/banci/top-cele-mai-mari-banci-din-romania-in-2012-1221100http://www.ziare.com/bani/banci/top-cele-mai-mari-banci-din-romania-in-2012-1221100http://www.ziare.com/bani/banci/top-cele-mai-mari-banci-din-romania-in-2012-1221100http://www.ziare.com/bani/banci/top-cele-mai-mari-banci-din-romania-in-2012-1221100
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    23/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    n anul 2011, Banca Transilvania a fost desemnat Banca Anului pe piaacardurilor din Romnia, pentru performanele atinse n anul 2010. Bncii i-a fost acordatede asemenea premiul de Cel mai vndut card de debit pentru Visa Electron i dinstinciade Premiera Anului, pentru premierea mondial n privina lansrii serviciului de transferde bani de la bancomat (ATM).

    n acel moment, Banca Transilvania era n top 3 emiteni de carduri, avnd un portofoliu de 1,8 milioane de carduri i o cot de pia de 15% pentru mijloacelealternative de plat.

    Un alt segment de pia n domeniul bancar, l reprezinta Piaa de Internet Banking.Acesta, dei este un domeniu a crei apariie este recent, a nceput n ultimii ani sa devinla fel de important ca celelalte segmente. Acest lucru este datorat faptului c produsele iserviciile oferite pe aceast pia, ofer utilizatorilor mai mult flexibilitate n ceea ce privesc diferite operaiuni, precum pli, transferuri a unor sume de bani, verificareasoldului, etc.

    Trebuie de precizat faptul c pentru a utiliza aceste servicii, utilizatorul are nevoiede un dispozitiv ce este conectat direct la un cont bancar sau un card de credit/debit i caregenereaza un cod unic de nregistrare, iar de asemenea, nu n ultimul rnd, o conexiune lainternet.

    Tabel nr.2.2 Top 5 bnci n Romnia n Piaa Internet Banking 2011

    1. ING BANK 2,2 miliarde euro

    2. BCR 2 miliarde euro

    3. UniCredit 1,2 miliarde euro

    4. BRD 1,15 miliarde euro

    5. Banca Transilvania 750 milioane euro

    Surs: http://www.bancherul.ro/piata-de-internet-banking-doar-4-banci-proceseaza-tranzactii-online-de-peste-1-miliard-de-euro-anual--9190

    La sfritul anului 2011, dup cum se poate observa n tabelul nr.2.2, poziia BnciiTransilvania pe Piaa de Internet Banking n domeniul plilor, a fost pe locul 5, indicndsuma de 750 mil. euro, n ceea ce privete cuantumul plilor efectuate de clienii acestei bnci.

    http://www.bancherul.ro/piata-de-internet-banking-doar-4-banci-proceseaza-tranzactii-online-de-peste-1-miliard-de-euro-anual--9190http://www.bancherul.ro/piata-de-internet-banking-doar-4-banci-proceseaza-tranzactii-online-de-peste-1-miliard-de-euro-anual--9190http://www.bancherul.ro/piata-de-internet-banking-doar-4-banci-proceseaza-tranzactii-online-de-peste-1-miliard-de-euro-anual--9190http://www.bancherul.ro/piata-de-internet-banking-doar-4-banci-proceseaza-tranzactii-online-de-peste-1-miliard-de-euro-anual--9190http://www.bancherul.ro/piata-de-internet-banking-doar-4-banci-proceseaza-tranzactii-online-de-peste-1-miliard-de-euro-anual--9190
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    24/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    2.3 Produse i servicii Dup cum bine tim, principalele operaiuni ale unei instituii de credit, respectiv o

    banc comercial, sunt cele de creditare i de constituirea de depozite, iar pentru a face

    aceste operaiuni posibile, banca comercial intr n relaii cu persoanele fizice i juridice.Pe lng aceste dou mari activiti, bncile mai dispun i de alte produse i servicii

    ce se diversific n funcie de destinaie, de natura i durata lor. Trebuie s aducem lacunotin i faptul c prin prisma acestora, bncile comerciale difer una fa de altele,aadar fiecare banc avnd propiul su program unic, iar concurena n acest domeniu este pe msur.

    n ceea ce privete Banca Transilvania, pachetul de produse i servicii pe careaceasta o are n desfurare este de asemenea la fel de amplu i diversificat, ca n cazulcelorlalte bnci comerciale.

    Dintre cele mai importante putem prezenta urmtoarele: Credite Depozite Contul Curent Carduri Asigurri

    Creditul, ca definiie, reprezint relaia stabilit ntre o persoan fizic/juridic,denumit creditor, ce acord sub form de mprumut, o sum de bani unei alte persoanefizice/juridice, denumit debitor, urmnd ca acesta din urm s restituie suma de bani la odat ulterioar i stabilit.

    Banca Transilvania dispune de o gam larg i variat n ceea ce privete portofoliul de creditare.

    Pentru persoanele fizice, creditele pot fi sub forma de: Credit cu dobnda fix, denumit generic Practic BT cu dobnda fix Credit Prima Cas Credit pentru nevoi personale

    Pentru persoanele juridice, creditele se mpart n: Credite rapide Credite rapide pentru investiii Credite pentru firme nou nfiinate

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    25/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Grafic nr.2.1 Structura portofoliului de credite ale Bncii Transilvania n anul 2012

    Surs: http://www.bancatransilvania.ro/bt/stiri/2013-02-

    12_Profit_net_mai_mare_cu_40__la_Banca_Transilvania__in_2012.html

    Avnd carezultat activitatea de creditare a Bncii Transilvania n anul 2012 i dupcum putem observa din graficul nr.2, din soldul realizat, n valoare de 17.151 milioane lei,11.011 mil. lei (64,20%) au fost ctre persoanele juridice, respectiv domeniul corporativ,iar 6.140 mil. lei (35,80%) ctre persoanele fizice.

    Pe lng aceste credite, Banca Transilvania ncurajeaz domeniul agriculturii,

    oferind credite speciale pentru aceast activitate, cum ar fi cele pentru finanarea fermelorvegetale i zootehnice, cele pentru investiiile pentru spaii de depozitare i producieagricol, precum i alte credite aferente ce ajuta la desfurarea activitii agricole.

    Depozitele bancare reprezint sumele de bani, hrtii de valoare, precum i alteobiecte de valoare, ce sunt depuse spre pstrare i fructificare i care vor f i restituite ladorina depuntorului. Depozitele bancare pot fi la vedere i la termen, diferena dintre celedou fiind perioada pe care acestea se constituie.

    n ceea ce privesc serviciile pe care Banca Transilvania le poate oferii n cadruldepozitelor acestea sunt la fel de diversificate ca i n cadrul creditelor. Dintre cele maiimportante, destinate persoanelor fizice, putem amintii urmtoarele depozite:

    Depozit la termen cu acumulare, n euro Depozitul Economii la vedere, n lei Depozitul Kid Cont, n lei

    64.20%

    35.80%Persoane Juridice

    Persoane Fizice

    http://www.bancatransilvania.ro/bt/stiri/2013-02-12_Profit_net_mai_mare_cu_40__la_Banca_Transilvania__in_2012.htmlhttp://www.bancatransilvania.ro/bt/stiri/2013-02-12_Profit_net_mai_mare_cu_40__la_Banca_Transilvania__in_2012.htmlhttp://www.bancatransilvania.ro/bt/stiri/2013-02-12_Profit_net_mai_mare_cu_40__la_Banca_Transilvania__in_2012.htmlhttp://www.bancatransilvania.ro/bt/stiri/2013-02-12_Profit_net_mai_mare_cu_40__la_Banca_Transilvania__in_2012.htmlhttp://www.bancatransilvania.ro/bt/stiri/2013-02-12_Profit_net_mai_mare_cu_40__la_Banca_Transilvania__in_2012.html
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    26/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Pe lnga depozitele oferite persoanelor fizice, Banca Transilvania, prin activitateasa, suine cu trie domeniul IMM i de asemenea pune la dispoziie depozite speciale pentru participanii acestui domeniu, precum:

    Depozitul cu uniti de fond ACTIV reprezint o combinaie ntre undepozit de o lun, n lei, i fonduri de investiii n administrarea BTAsset Management.

    Depozitul Anotimpuri perioada de constituire este diferit ca n cazuldepozitelor clasice. Acesta se constituie pe o perioad de 45 de zile, cu prelungire i capitalizare automat.

    Depozitul 77 de zile este un depozit n Euro.Tot n zona de IMM, mai exist i alte tipuri de depozite n Lei sau Euro, precum

    Depozitul tip Revolving, ce se constituie pe o perioada ntre 3 i 12 luni, DepozitulEscrow, n cazul n care titularul dorete s pun la dispoziie unui ter beneficiar oanumit sum de bani, in Lei sau Euro, i Depozitul Colateral ce poate ajuta n cazul ncare trebuie s se fac o dovad a unei garanii n cazul solicitrii eliberrii unei scrisoarede garanii, sau obinerea unui credit.

    Un depozit comun destinat persoanelor fizice dar ct i celor juridice, este depozitul111 zile n LEI i EURO. Principala caracteristic al acestui produs l reprezint perioada pe care depozitul este constituit i dobnda fix anual pe care acesta l poart, respectiv5,25% pentru lei i 3,00% pentru euro. Principalele avantaje ale acestui tip de depozit suntlegate de faptul c acesta poate fi prelungit automat, cu sau fr capitalizarea dobnzii i nuexist nici un comision suplimentar pentru constituirea sau anularea depozitului nainte determenul expirrii. Suma minim pe care se poate crea depozitul este de 100 lei, respectiv250 euro.

    Contul curent repr ezint un cont n cadrul bncii, de pe urma cruia clientul poate

    realiza diferite tranzacii interbancare. De asemenea, depunerile i retragerile de numerar, plile ctre comerciani sau furnizori, pot fi efectuate oricnd, acestui cont fiindui ataatun card de debit.

    Contul curent la Banca Transilvania poate fi constituit in LEI, Euro, USD, sau oricealt valut, fie n combinaie, cum ar fi Lei-Euro, Lei-USD. De asemenea nu se percepecomision pentru deschiderea i nici pentru administrarea acestuia.

    Cardul reprezint un mijloc de plat electronic, ce i permite utilizatorului s aib

    drept la autorizarea i plat cu card. Titularul l poate utiliza pentru plata mrfurilor i

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    27/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    serviciilor, retragerea de numerar de la bancomate, verificarea soldului aferent contului pecare e constituit cardul, operaiuni de transfer, etc.

    Cardul ofer deintorului accesul, printr -o modalitate tehnic adecvat, la un cod bancar din care se efectueaz plata bunurilor i serviciilor achiziionate, fie pe seamadisponibilului existent n cont, fie prin apelarea la un credit.14

    Bancomatul sau ATM (Automated Teller Machines), este un dispozitivelectomagnetic ce i permite utilizatorului s efectueze diferite operaiuni, cum ar firetragerea de numerar. n ceea ce privesc plile cu cardul, n Romania, acestea se fac cuajutorul celor de la TransFond si Romcard.

    Pe lng bncile comerciale, mai exist i alte instituii non-bancare ce suntemitente de astfel de carduri. Printre cele mai populare putem da exemple pe VISAInternational, Mastercard, Eurocard, American Express i Diner Club.

    Cardurile mai pot fi, din punct de vedere a circulatiei, de dou feluri: carduriinternaionale i carduri nationale. Diferena dintre cele dou poate fi dedus prin prismadenumirilor. Aadar, cardurile internaionale pot fi utilizate n afara rii unde a fost emiscardul, n orice moned, fra s se in cont de valuta prezent n cont. Pe de alt parte,cardurile naionale, pot fi folosite doar n limitele granielor rii de unde acesta a fostemis.

    n materie de carduri, Banca Transilvania dispune de carduri de credit, carduri dedebit i carduri co-branded.

    Cardurile de credit emise sunt de mai multe feluri, astfel ele se prezint suburmtoarele forme:

    MasterCard Forte (simplu sau pentru medici) Limita creditului acordat nu poate depii 5.000 de euro, respectiv 10.000 de euro, echivalent n lei.

    Visa Platinum este un produs creat special pentru companii sau persoane

    cu venituri foarte mari.O alt categorie de carduri emise de Banca Transilvania, reprezint cardurile de

    debit. Acestea pot fi: Visa Electron MasterCard Mondo

    14 Bratu A. Moned i Bnci Suport de curs, Editura Ex Ponto, Constana, 2005, pagina 23

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    28/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    MasterCard Gold Debit este un produs premium, ce vine cu un pachet bogat de servicii suplimentare, precum asigurri de via, furnizare de cashn regim de urgen, etc.

    MasterCard Direct este un card de debit n euro, destinat persoanelorfizice.

    Despre cardurile co- branded din cadrul acestei bnci, putem spune c acestea au cadestinaie persoanele de diferite vrste i profesii. Aadar, se pot distinge dou tipuri decarduri:

    Euro

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    29/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Activitatea de bancassurance a nceput cu doi ani mai trziu, tot prin parteneriatulcu Banca Transilvania, prin Planul de Economisire i Protecie, redenumit apoi Aegon FiiIste, cruia n scurt timp i s-au alturat nc dou produse: Aegon Fii Sigur i AegonLa Nevoie.

    Aegon Fii Iste este un produs destinat proteciei mpotriva riscurilor de accidenti a consecinelor sale. Acesta este disponibil n dou variante: Pachete de baz (Premiumsau Extra), n care suma este asigurat n caz de invaliditate de gradul I sau deces, iClauze de Snatate, n cazul n care suma este asigurat n caz de accidente mai minoredect n primul caz.

    Pachetul Aegon Fii Sigur este destinat n special famililor, i care corespundenevoilor acestora. Acesta este un produs flexibil i poate fi adaptat n funcie de posibilitiile financiare i nevoi, iar de asemenea este personalizat, n sensul c fiecareasigurat are parte de un produs special conceput pentru acesta. Ca i in cazul pachetuluiAegon Fii Iste, sumele asigurate sunt constituite similar.

    Despre Aegon La Nevoie se poate spune faptul c este un produs ce reprezint o protecie financiara pentru cazurile n care se produc riscuri din cele acoperite. Acesteasunt de trei feluri: spitalizare din accident, invaliditate total din accident i deces dinaccident.

    Prin Direcia Trezorerie, Banca Transilvania pune la dispoziie servicii personalizate, asigurnd accesul la piaa monetar, valutar sau de capital, efectundoperaiuni de schimb valutar (ForEx) i respectiv, operaiuni la termen cu livrare de tipforward.

    ForEx reprezint piaa tranzaciilor de vnzare cumprare a valutelor. Acesteaofer posibilitatea participanilor de a schimba o anumit moned contra altei monede.Piaa valutar nu are o locaie fizic, ns opereaz prin intermediul bncilor, corporaiilor

    i persoane fizice de pe ntreg globul. Cele mai mari i tranzacionate perechi valutare sunt:EUR(Euro)/USD(dolarul american), GPB(lira sterlin)/USD, USD/CHF(francul elveian)i USD/JPY(Yen Japonez).

    Operaiunile la termen de tip forward se efectueaz n scopul acoperirii sau protejrii mpotriva riscului valutar i n scopul obinerii unui profit. Acest tip deoperaiune este destinat clienilor ce desfoar activiti de import/export, i presupunevnzarea/cumprarea de valut la o dat viitoare, mai mare de 2 zile bancare, n momentul

    ncheierii fiind stabilite suma, cursul (rata de schimb) i data de decontare.

  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    30/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    CAPITOLUL III

    ANALIZA ACTIVITII I A PERFORMANEI BNCIITRANSILVANIA

    3.1 Analiza activelor i pasivelor bncii n perioada 2010-2012Activele reprezint elemente principale i importante n activitatea unei societati

    comerciale. n cazul unei societi bancare, activele sunt preponderent formate dinactivitatea de creditare, a titlur ilor de stat, obligaiuni pe pieele aferente pe care aceasta idesfoar concomitent activitatea, etc.

    Una dintre cele mai importante i principale activiti pe care o banc o desfoar,este cea de creditare. Aceasta presupune acordarea de credite tuturor persoanelor fizicei/sau juridice, interesate de a se mprumuta de sume de bani, n schimbul uneidobnziaferente. Ca orice activitate, creditele pot fi pe termen scurt, mediu sau lung i sediversific n funcie de destinaia lor.

    Acestea fiind spuse, n continuare voi analiza ponderea activitii de creditare nraport cu totalul activelor, n perioada 2010 2012.

    Tabel n r .3.1. Acti vele Bancii Tr ansilvania n per ioada 2010-2012

    Mil lei 2010 2011 2012

    Active 9.280 11.783 14.120

    Credite 12.264 14.035 15.457

    Total active 21.544 25.818 29.577Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Int

    ernationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfihttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    n tabelul nr.3.1 se poate constatafaptul c activitatea de creditare depetecelelalte elemente din active, acest nivel superior meninndu-se n toi anii, ns se poateobserva cu trecerea anilor, o tendin de egalizare a acestora.

    Grafi c nr .3.1 Acti vele Banci i Tr ansil vani a n per ioada 2010-2012

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    31/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfi

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    n graficul nr.3.1 se poate observa nivelul creditelor acordate fa de totalulactivelor n perioada 2010-2012. Dup cum se vede, acestea reprezint o pondere de 57%in total active in anul 2010, 54% n anul 2011 i 52% n anul 2012. (graficele nr.3.2 3.4)

    Pe lng credite, mai exist i alte categorii de active ce ocup un loc semnificativn totalul activelor, respectiv numeraruli echivalentul n numerar i titlurile de valoaredisponibile spre vnzare. n graficele nr.3.2 3.4, sunt prezentate ponderea acestora ntotalul activelor din perioada 2010-2012.

    Grafic nr.3.2 Activele Bncii Transilvania n anul 2010

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf

    21.54425.818

    29,577

    12.264 14.035 15,457

    0

    10,00020,000

    30,000

    40,000

    2010 2011 2012

    Active Totale Credite

    57%17%

    18%

    8% Credite

    Numerar i echivalenten numerarTitluri de valoare sprevnzareAlte active

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    32/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    n anul 2010, conform graficului nr.3.2, creditele au reprezentat 57% din totalulactivelor. n ceea ce privesc numerarul i echivalentele n numerar, acestea au atinsvaloarea de 3.697 mil. lei, avnd o pondere de 17%. O pondere de 18%, cu o valoare de3.775 mil. lei, au nregistrat titlurile de valoare disponibile spre vnzare. n categoria altoractive, unde ponderea a fost de 8%, respectiv 1.808 mil. lei, sunt prezente elemente precum plasamentele la bnci, imobilizri corporale i necorporale, investiii, etc.

    Grafic nr.3.3 Activele Bncii Transilvania n anul 2011

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf

    Dup cum se poate observa n graficul nr.3.3, n 2011 structura din TotalActive s-amodificat semnificativ fa de cel din anul 2010. O cretere se poate constata n cadrulcelor dou categorii de active, numerarul i echivalentele n numerar i titlurile de valoaredisponibile spre vnzare, ajungnd la valoarea de 4.546 mil. lei (18%), respectiv 5.813 mil.lei (22%).

    Grafic nr.3.4 Activele Bncii Transilvania n anul 2012

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    54%18%

    22%

    6% Credite

    Numerar i echivalente

    n numerarTitluri de valoare sprevnzareAlte active

    52%

    19%

    22%

    7% Credite

    Numerar i echivalenten numerarTitluri de valoare sprevnzareAlte active

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    33/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Ponderea elementelor n structura activelor din anul 2012, nu a avut de suferitmodificari majore fa de anul 2011. Aadar, dup cum se vede n graficul nr.3.4, chiardac valoarea activelor a crescut, titlurile de valoare au ocupat tot 22%, ns au nregistratvaloarea 6.530 mil. lei. Ponderea numerarului a crescut cu 1%, avnd de data aceasta ovaloare de 5.576 mil lei.

    Fa de anul 2010, n ceea ce privete portofoliul de credite, anul 2011 a nregistrato cretere de 12%, iar n anul 2012 portofoliul a crescut cu 14% fa de 2011. n ceea ce privete raportul dintre anii 2012 i 2010, creterea a fost de 28%.

    Alte elemente principale ct i importante sunt de asemenea datoriile i capitalurile. Datoriile sunt definite caobligaii a unei societi fa de teri, amndou aflndu-se

    ntr-o relaie interdependent. ntr -o insituie bancar, un element important al datoriilor lreprezint depozitele de la clieni.

    Acestea, precum creditele, sunt diversificate n funcie de mai multe criterii, cum arfi perioada pe care se constituie (scurt, mediu sau lung) i destinaia acestuia, cel mai popular fiind depozitul de economisire.

    Una din cheltuielile specifice depozitelor pe care banca o are n privinadepozitelor, o reprezint dobnda ce-i revine titularului/beneficiarului depozitului.n continuare, voi analiza evoluia atragerii depozitelor de la clieni n perioada 2010-2012.

    Tabel nr.3.2 Datoriile Bncii Transilvania n perioada 2010 -2012

    Mil lei 2010 2011 2012

    Depozite clieni 17.219 20.280 23.233

    Alte datorii 2.375 3.218 3.615

    Total datorii 19.594 23.498 26.848Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfi

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    Dup cum vedem n tabelul nr.3.2 i graficul nr.3.5, depozitele de la clienireprezint principala categorie de datorie a bncii. Dela an la an, acestea cresc aproapeconstat cu aproximativ 3.000 mil lei. Pe de alt parte, se poate observa faptul c ncategoria celorlalte datorii, anul 2011 a nregistrat o cretere a datoriilor cu 843 mil lei, fade anul 2010.

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    34/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Evoluia datoriilor ctre clientele n raport cu totalul datoriilor n perioada 2010-2012 este prezentat n graficul nr.3.5

    Grafic nr.3.5 Datoriile Bncii Transilvania n perioada 2010 -2012

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfi

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    n mrimi relative, ponderea datoriilor ctre clientel n totalul datoriilor din perioada 2010-2012,dar i aaltor datorii importante, sunt prezentate n graficele nr.3.6 3.8.

    Grafic nr.3.6 Datoriile Bncii Transilvania n perioada 2010

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decem

    brie_2011.pdf

    19.472

    23.498

    26.848

    17.32420.280

    23,233

    2 0 1 0 2 0 1 1 2 0 1 2

    Total Datorii Clientel

    89%

    2%7%

    2%Clientel

    Depozite de la banci

    mprumuturi de la bnci i alte IF Alte datorii

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    35/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Conform graficului nr.3.6, n anul 2010, datoriile ctre clientel a acoperit n proporie de 89% la sut din totalul datoriilor, n timp cemprumuturile de la bnci i alteinstituii au acoperit 7%, cu 1.401 mil.lei i depozitele de la bnci 2%, respectiv 333 mil.lei.

    Grafic nr.3.7 Datoriile Bncii Transilvania n perioada 2011

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decem

    brie_2011.pdf

    Odat cu creterea datoriilor n anul 2011, ponderea elementelor n structuradatoriilor s-a modificat vizibil. Putem observa n graficul nr.3.7 faptul c n acest an, a avuto cretere a ponderii mprumuturilor de la bnci i alte IF-uri, reprezentnd 11% din totaluldatoriilor, cu o valoare de 2.469 mil. lei. Depozitele de la bnci au ocupat 1% cu 251 millei, iar cele din categoria altor datorii, 2% (498 mii lei).

    Grafic nr.3.8 Datoriile Bncii Transilvania n perioada 2012

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    86%

    1%11%

    2%Clientel

    Depozite de la banci

    mprumuturi de la bnci i alte IF

    Alte datorii

    87%

    46, 0%11%

    2%Clientel

    Depozite de la banci

    mprumuturi de la bnci i alte IF Alte datorii

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/SITUATII_FINANCIARE_pentru_exercitiul_financiar_incheiat_la_31_decembrie_2011.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    36/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    n anul 2012,dup cum putem constata n graficul nr.3.8,faptul c pondereadepozitelor de la bnci a sczut nspre 0%, valoar ea acestora fiind de doar 46 mil. lei.Datoriile ctre mprumuturile de la bnci i alte IF-uri au avut aceai pondere, ns aucrescut cu 500 mil. lei, ajungnd la o valoare de 2.969 mil. lei. Datoriile de la clientel aucrescut cu 2.953 mil. lei, ajungnd la 23.233 mil. lei, ocupnd 87%.

    n ceea ce privete capitalul propiu, acesta reprezint totalitatea resurselor permanente ale unei institutii bancare. n mrimi absolute, evoluiacapitalurilor n perioada 2010-2012, arat astfel:

    Tabel nr.3.3 Capitalurile Proprii ale Bncii Transilvania n perioada 2010 -2012

    Mii lei 2010 2011 2012

    Capitaluri propii 2.072.046 2.319.804 2.728.501Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfi

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    Grafi c nr.3.9 Capitalu ri le Propri i al e Bncii Transilvania n perioada 2010 -2012

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfi

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    Uitndu-ne la tabelul nr.3.3 i graficul nr.3.9, putem constata faptul c n perioada2010-2012, capitalurile propii au crescut n felul urmtor:

    n 2011, acesta a crescut cu 247.758 mii lei, respectiv 12% , fa de anul 2010 anul 2012 n raport cu 2011, a nregistrat o cretere de 408.697 mii lei, respectiv 17,6%

    2,072,0462,319,804

    2,728,501

    2 0 1 0 2 0 1 1 2 0 1 2

    Capitaluri Propii (Mii lei)

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    37/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    De asemenea, capitalul propriu din cadrul unei bnci cuprinde elemente importante precum capitalul social vrsat, prime legate de capital, rezerve legale, .a.

    Cel mai important dintre aceste elemente l reprezint capitalul social vrsat, ce estedefinitca suma aporturilor realizate de asociai, cu privire la constituirea i funcionareaunei societi comerciale.

    Avnd n vedere acest lucru, voi face o scurt analiz a ponderii capitalului social,dar i a altor elementen capitalul propriu, n perioada 2010-2012,

    Grafic nr .3.10 Capitalul propri u n 2010

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_I

    nternationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf

    n anul 2010, dup cum se poate observa n graficul nr.3.10, ponderea capitaluluisocial n capitalul propriu a fost de 75%, valoarea acestuia fiind de 1.560.500 mii lei.Rezultatul reportat n urma exercitiului financiar anterior, a nregistrat suma de 300.406mii lei, ocupnd 15% din capitalul propriu.n ceea ce privete rezerva de evaluare i alterezerve, acestea acopera 10% din total, avnd valori de 26.874 mii lei, respectiv 184.266mii lei.

    Dup cum se poate observa n graficul nr.3.11, n anul 2011 capitalul social a fostde 1.860.159 mii lei i a acoperit 80% din capitalul propriu, iar restul de 20%, respectiv459.645 mii lei, a fost acoperit ca suma dintre elemente precum:

    - prime de emisiune: 732 mii lei- rezerv de reevaluare: 34.134 mii lei (2%)- rezultat reportat: 234.983 mii lei (10%)

    - alte rezerve: 189.796 mii lei (8%)

    75%

    15%

    1%

    9% Capital SocialRezultat reportat

    Rezerva dinreevaluareAlte rezerve

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    38/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Grafic nr .3.11 Capitalul propri u n 2011

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    Conform graficului nr.3.12, n anul 2012, ponderea elementelor n structuracapitalului sociala cunoscut schimbri considerabile. De aceast dat, rezultatul repor tat asemnificat 15% din totalul capitalului, cu o valoare de 409.708 mii lei. Capitalul social aocupat doar 73%, cu suma de 1.989.543 mii lei, iar n ceea ce privesc rezerva de reevaluaresi alte rezerve, acestea au semnificat 1%(38.125 mii lei), respectiv 11%(291.125).

    Grafic nr .3.12 Capitalul propri u n 2012

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    80%

    0%

    2% 10%

    8%Capital Social

    Prime de emisiune

    Rezerva dereevaluareRezultat reportat

    Alte rezerve

    73%

    1%

    15%

    11% Capital social

    Rezerva dinreevaluareRezultat reportat

    Alte rezerve

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    39/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    3.2. Analiza veniturilor i a cheltuielilor n perioda 2010 - 2012 Contul de profit i pierdere este definit ca un cont n care sunt nregistrate veniturile

    i cheltuielile realizate pe parcursul unui exerciiu financiar, care este de regul un an,

    diferena dintre cele dou reprezentnd profit sau pierdere.Pr ofitul apare de regul atunci cnd veniturile sunt mai mari dect cheltuielile, iar

    de asemenea poate participa la formarea capitalurilor propii. Cu ct profitul este mai mare,cu att performantele sunt mai mari, iar interesul celor din exterior ctre banc este maimare.

    Pierderea reprezint rezultatul invers al profitului, atunci cnd cheltuielile sunt maimari dect veniturile. n acest caz, unul nefericit, aceasta poziie poate pune n pericolactivitatea bncii i poziia sa pe pia. n continuare, voi aduce n vizor evoluia acestora din ultimii trei ani, respectiv perioada2010-2012.

    Tabel nr.3.4 Veniturile i cheltuielile Bncii Transilvania n perioada 2010 -2012

    Mii lei. 2010 2011 2012

    Total Venituri 1.466.188 1.402.519 1.536.545

    Total Cheltuieli 1.337.199 1.124.275 1.195.786Profit brut 128.989 278.244 340.759

    Profit net 108.741 228.547 320.432Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfi

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    Dup cum se poate observa n tabelul nr.3.4 i graficul nr.3.13, n anul 2011 fa de2010, veniturile ncasate au fost n minus cu aproximativ 63.669 mii lei, respectiv 4,45%.Cheltuielile au sczut de asemenea cu212.924 mii lei, iar profitul net nregistrat este cu119.806 mii lei mai mare.

    Tot aici putem observa faptul c anul 2012, n raport cu 2011, a fost mai bun nceea ce privesc veniturile, ns i cheltuielile au crescut. Veniturile au crescut cuaproximativ 134.026 mii lei, reprezentnd 11%. Cheltuielile fa de 2011 au crescut cu71.511 mii lei, iar profitului net a fost de 320.432 mii lei, cu 91.885 mii lei mai mare.

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfhttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf
  • 8/12/2019 Analiza Activitatii Bancii Transilvania

    40/54

    Analiza Activitii Bncii Transilvania

    Grafic nr.3.13 Veniturile i cheltuielile Bncii Transilvania n perioada 2010-2012

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Int

    ernationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdfihttps://www.bancatransilvania.ro/uploads/ANEXA_Rezultate_financiare_an_2012_12_02_2013.pdf

    n cele ce urmeaz voi prezenta ponderea veniturilor i a cheltuielilornregistrate, n totalul veniturilor, respectiv totalul cheltuielilor n perioada 2010-2012.

    Graficele nr.3.14 i nr.3.15 Structura veniturilor i a cheltuielilor Bncii Transilvania n

    anul 2010

    Surs: Prelucrare propie bazat pe situaiile bilaniere a Bncii Transilvania disponibile la

    https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de