1.Program Pentru Implementarea Sistemului de Control Intern Managerial OMFP 946 Suceava 2014.Final

download 1.Program Pentru Implementarea Sistemului de Control Intern Managerial OMFP 946 Suceava 2014.Final

of 41

  • date post

    12-Dec-2015
  • Category

    Documents

  • view

    15
  • download

    0

Embed Size (px)

description

ASASDSAADS

Transcript of 1.Program Pentru Implementarea Sistemului de Control Intern Managerial OMFP 946 Suceava 2014.Final

OMFP NR. 946/2005

Program complet pentru implementarea sistemului de control intern/managerial

SUCEAVA 2014

PROGRAM COMPLET PT IMPLEMENTAREA SCMI2014

Unitatea_________________________________ Page 42REZUMAT

Implementarea sistemului de control intern managerial SCIM conform cerinelor prevzute de Ordinul Ministerului Finanelor Publice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial, cuprinznd standardele de control intern/managerial la entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial.

STANDARDUL 1 ETICA, INTEGRITATEA

Descrierea standardului: Entitatea public asigur condiiile necesare cunoaterii, de ctre angajai, a reglementrilor care guverneaz comportamentul acestora, prevenirea i raportarea fraudelor i neregulilor.

Cerine generale:

1. Managerul i salariaii trebuie s aib un nivel corespunztor de integritate profesional i personal i s fie contieni de importana activitii pe care o desfoar; 2. Managerul, prin deciziile sale i exemplul personal, sprijin i promoveaz valorile etice i integritatea profesional i personal a salariailor; 3. Salariaii manifest acel comportament i dezvolt acele aciuni percepute ca etice n entitatea public; 4. Managerul i salariaii au o abordare pozitiv fa de controlul financiar, a crui funcionare o sprijin.

Activiti de realizat n vederea conformrii cu cerinele standardului:

a) Elaborarea unui cod etic(cod de conduit etic) n cadrul entitii; b) Comunicarea codului etic angajailor entitii; c) Stabilirea unui canal de comunicare a aspectelor de etic; d) Stabilirea unui sistem de monitorizare a respectrii normelor de etic; e) Stabilirea de msuri n consecin n cazul nclcrii codului etic; f) ncurajarea de ctre conducere a respectrii eticii i integritii n cadrul entitii.

Documente livrabile furnizate pentru acest standard:

Decizie numire comisie de etic; Regulament comisie de etic, Cod de etic, Procedur operaional a aplicrii codului de etic, Decizie numire consilier de etic; Procedur operaional privind activitatea consilierului de etic; Proces verbal de instruire/luare la cunotin.

STANDARDUL 2 ATRIBUII, FUNCII, SARCINI

Descrierea standardului: Entitatea public transmite angajailor i actualizeaz permanent documentul privind misiunea entitii publice, regulamentele interne, fia postului (funciei).

Cerine generale:

1. Atribuiile entitii publice pot fi realizate numai dac sunt cunoscute de salariai i acetia acioneaz concertat; 2. Fiecare salariat are un rol bine definit n entitatea public, stabilit prin fia postului; 3. Sarcinile sunt ncredinate i rezultatele sunt comunicate numai n raportul manager - salariat - manager (ef - subaltern - ef); 4. Managerii trebuie s identifice sarcinile n realizarea crora salariaii pot fi expui unor situaii dificile i care influeneaz n mod negativ managementul entitii; 5. Managerul trebuie s susin salariatul n ndeplinirea sarcinilor sale.

Activiti de realizat n vederea conformrii cu cerinele standardului:

a) Definirea i actualizarea misiunii entitii; b) Stabilirea atribuiilor, funciilor i sarcinilor necesare ndeplinirii misiunii i obiectivelor entitii; c) Actualizarea periodic a documentelor de organizare i funcionare a entitii (ROF, RI, fiselor de post); d) Aducerea la cunotiina personalului entitii a documentelor actualizate de organizare i funcionare a entitii; e) Inventarierea tuturor activitilor i operaiunilor desfurate de angajai; f) Stabilirea sarcinilor/atribuiilor asociate posturilor n concordan cu competenele decizionale necesare realizrii acestora.

Documente livrabile furnizate pentru acest standard:

Decizie nfiinare comisie cu atribuii n vederea monitorizrii, coordonrii i ndrumrii metodologice cu privire la sistemele proprii de control intern managerial; Decizie privind aprobarea Programului de elaborare i dezvoltare al Sistemului de control managerial; Programului de dezvoltare al Sistemului de control managerial; Decizie aprobare Regulament de organizare i funcionare a Comisiei pentru monitorizarea, coordonarea i ndrumarea metodologic a dezvoltrii sistemului de control intern/managerial Regulament de organizare i funcionare a Comisiei pentru monitorizarea, coordonarea i ndrumarea metodologic a dezvoltrii sistemului de control intern/managerial Regulamentul de organizare i functionare al comisiei cu atribuii n vederea monitorizrii, coordonrii i indrumrii metodologice cu privire la sistemele proprii de control intern managerial; Procedur operaional privind activitatea sistemului de control managerial, Declaraie privind misiunea entitii; Model regulamente:ROF, RI; Perfecionare,Consiliu Profesoral,Consiliu de Adminstraie,CEAC Procedur operaional privind modul de elaborare a regulamentelor Modele fie de post:didactic,didactic auxiliar,nedidactic

STANDARDUL 3 COMPETEN, PERFORMAN

Descrierea standardului: Managerul asigur ocuparea posturilor de ctre persoane competente, crora le ncredineaz sarcini potrivit competenelor i asigur condiii pentru dezvoltarea capacitii profesionale a salariatului.

Cerine generale:

1. Managerul i salariaii au acele cunotine, abiliti i experiena care fac posibil ndeplinirea eficient i efectiv a sarcinilor; 2. Competena angajailor i sarcinile ncredinate trebuie s se afle n echilibru permanent, stabil. Aciuni pentru asigurarea acestuia: definirea cunotinelor i deprinderilor necesare pentru fiecare loc de munc; conducerea interviurilor de recrutare, pe baza unui document de evaluare definit; identificarea planului de pregtire de baz a noului angajat, nc din timpul procesului de recrutare; revederea necesitilor de pregtire, n contextul evalurii anuale a angajailor i urmrirea evoluiei carierei; asigurarea faptului c necesitile de pregtire identificate sunt satisfcute; dezvoltarea capacitii interne de pregtire, complementar formelor de pregtire externe entitii publice; definirea politicii de pregtire/mobilitate; 3. Performanele angajailor se evalueaz cel puin o dat pe an i sunt discutate cu acetia de ctre realizatorul raportului; 4. Competena i performana trebuiesc susinute de instrumente adecvate, care includ tehnica de calcul, software-urile, brevetele, metodele de lucru etc.; 5. Nivelul de competen necesar este cel care constituie premisa performanei.

Activiti de realizat n vederea conformrii cu cerinele standardului:

a) Formalizarea n scris a aspectelor principale privind managementul resurselor umane; b) Analizarea i stabilirea de ctre conducere a cunotinelor i aptitudinilor necesare pentru ndeplinirea sarcinilor/atribuiilor asociate fiecrui post; c) Identificarea nevoilor de pregtire profesional a personalului; d) Elaborarea i realizarea unui program de pregtire profesional conform nevoilor de perfecionare ale angajailor; e) Stabilirea standardelor de performan pentru personalul entitii.

Documente livrabile furnizate pentru acest standard:

Program anual de formare profesional; Procedur operaional privind evaluarea i instruirea personalului. Procedura operaional opcupare post vacant; Procedura operaional ntocmirea fiei postului; Regulament perfecionare; Plan formare; Procedura operaional evaluarea personalului didactic; Procedura operaional evaluarea personalului didactic auxiliar; Procedura operaional evaluarea personalului nedidactic.

STANDARDUL 4 FUNCII SENSIBILE

Descrierea standardului: Entitatea public identific funciile considerate ca fiind sensibile i stabilete o politic adecvat de rotaie a salariailor care ocup astfel de funcii.

Cerine generale:

1. n entitatea public se ntocmesc: inventarul funciilor sensibile; lista cu salariaii care ocup funcii sensibile; planul pentru asigurarea rotaiei salariailor din funcii sensibile, astfel nct un salariat s nu activeze ntr-o astfel de funcie, de regul, mai mult de 5 ani; 2. n inventarul funciilor sensibile sunt reflectate, de regul, acele funcii care prezint risc semnificativ n raport cu obiectivele; 3. Rotaia personalului se face cu efect minim asupra activitii entitii publice i a salariailor.

Activiti de realizat n vederea conformrii cu cerinele standardului:

a) ntocmirea inventarului funciilor sensibile n cadrul entitii; b) Stabilirea listei cu salariaii care ocup funcii sensibile; c) Elaborarea unui plan pentru asigurarea rotaiei salariailor din funcii sensibile.

Documente livrabile furnizate pentru acest standard:

Procedur de sistem privind funciile sensibile; Proiect funcii sensibile; Propunere plan de rotaie; Decizie, lista, plan de rotaie; Tabel cu persoanele ce ocup funcii sensibile;

STANDARDUL 5 DELEGAREA

Descrierea standardului: Managerul stabilete, n scris, limitele competenelor i responsabilitilor pe care le deleg.

Cerine generale:

1. Delegarea de competen se face innd cont de imparialitatea deciziilor ce urmeaz a fi luate de persoanele delegate i de riscurile asociate acestor decizii; 2. Salariatul delegat trebuie s aib cunotina, experiena i capacitatea necesare efecturii actului de autoritate ncredinat; 3. Asumarea responsabilitii, de ctre salariatul delegat, se confirm prin semntur; 4. Subdelegarea este posibil cu acordul managerului; 5. Delegarea de competen nu exonereaz pe manager de responsabilitate.

Activiti de realizat n vederea conformrii cu cerinele standardului:

a) Elaborarea i aplicarea unei politici sau proceduri privind delegrile/subdelegrile de competen; b) Stabilirea, n cadrul actelor de delegare, a limitelor competenelor, atribuiilor si responsabilitilor care se deleg; c) Comunicarea actelor de delegare persoanelor din entitate.

Documente livrabile furnizate pentru acest standard:

Decizie delegare de atribuii; Procedur operional privind delegarea de atribuii; List de grupe a atribuiilor. List delegare de atr