...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

16
PROIECT DE DIVIZARE PROIECT DE DIVIZARE A SOCIETATII COMERCIALE CONTINENTAL AUTOMOTIVE ROMANIA SRL Ianuarie zorg

Transcript of ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

Page 1: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

PROIECT DE DIVIZARE A SOCIETATII COMERCIALE

CONTINENTAL AUTOMOTIVE ROMANIA SRL

Ianuarie zorg

Page 2: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

I Preambul

In baza prevederilor Legii nr. 3r/r99o privind societatile (,,Legea Societatilor"), in temeiulhotararilor adoptate de organele de conducere ale societatilor CONTINENTATAUTOMOTIVE ROMANIA SRL si CONTINENTAL POWERTRAIN ENGINEERING SRL,s-a aprobat, de principiu:

* divizarea societatii CONTINENTAT AUTOMOTIVE ROMANIA SRL (,,SocietateaDivizata" / ,,Continental") prin desprinderea in interesul asociatilor a partii dinpatrimoniul acesteia aferenta ramurii de activitate"Powertrain engineering (Propulsiamasinii)" care corespunde Activitatii de realizare a soft-ului la comanda (softwareorientat client) - cod CAEN 6zor, separarea activelor si pasivelor acestei ramuri deactivitate de celelalte active si pasive ale Societatii Divizate si transferarea acestora, inintegralitatea lor, in patrimoniul societatii CONTINENTAL POWERTRAINENGINEERING SRL, avand sediul in Str. Siemens, nr. l, birourileArz4lAr.43lAr.45lAl5zlAr.59, Timisoara, Timia, 3oo7o4, Romania, inregistrata inRegistrul Comertului sub nr. fi5ft84812ot8, cod fiscal RO 4orr5999 (,,SocietateaBeneficiara" / ,,CONTINENTAL POWERTRAIN ENGINEERING"), precum si

.f. intocmirea prezentului proiect de divizare (,,Proiectul de Divizare").

Operatiunea juridica propusa se realizeaza in forma legala a divizarii, astfel cum permitdispozitiile art. z5o' litera a) din Legea Societatilor, prin desprinderea, in interesul asociatilorSocietatii Divizate, a unei parti din patrimoniul acesteia si transmiterea partii desprinse catreSocietatea Beneficiara.

Ca urmare a divizarii, asociatii Societatii Divizate devin asociati ai Societatii Beneficiare inconformitate cu regulile de repartizare stabilite in prezentul Proiect de Divizare. Distribuireapartilor sociale noi emise de Societatea Beneficiara catre asociatii Societatii Divizate se vaface in mod proportional cu cotele de participare ale asociatilor in capitalul social alSocietatii Divizate.

Proiectul de Divizare a fost intocmit cu respectarea urmatoarelor dispozitii legale:

- Legea Societatilor;

- Legea nr. 8zlry9r a contabilitatii, republicata, cu modificarile si completarileulterioare (;,Legea nr. 8z I rggr") ;

- Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 897lzor5 pentru aprobarea Normelormetodologice privind reflectarea in contabilitate a principalelor operatiuni defuziune, divizare, dizolvare si lichidare a societatilor, precum si de retragere sauexcludere unor asociati din cadrul societatilor (,,Ordinul nr.8g7lzor5");

- Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. tSozlzot4 pentru aprobareaReglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiilefinanciare anuale consolidate (,,Ordinul nr. rSoz/z or4");

- Legea nr. zzTf zor5 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare(,,Codul Fiscal");

- Legea nr. 53lzoo3 privind Codul Muncii, republicata, cu modificarile si completarileulterioare (,,Codul Muncii");

2Ianuarie zorg

Page 3: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

Legea nr. 67lzoo6 privind protectia drepturilor salariatilor in cazul transferuluiintreprinderii, al unitatii sau al unor parti ale acestora (,,Legea nr,67lzoo6").

Elementele de identificare si caracterizare cu privire la societatile implicate indivizare

z.t Elemente de identificare ale Societatii Divizate

2

Sediul social Timisoara, Strada Siemens nr. r, iud. Timis, RomaniaNr. de inregistrare laRegistrul Comertului

J35lzzglzooo

Cod unic deForma Societate cu raspundere limitataDurata de functionare Nelimitata

principal de Fabricarea de echipamente electrice si electronice pentru autovehicule si pentruactivitate motoare de autovehicule - Cod CAEN z93r

RON fiecareContinental Automotive Holding Netherlands 8.V., o societate incorporata sicare functioneaza in conformitate cu legea din Olanda, cu sediul social in Olanda,6zrr AK, MAASTRICHT BASSIN, nr. roo-ro6, avand act de infiinlare nt.3434z2tgdin data o5.o6.zoo9 dmis de Registrul Comertului diri Olanda si care detine 556.r42parti sociale, reprezentand 9g,9982or93o4% din capitalul social al SocietatiiDivizate

. Dr. Christian Albrich von Albrichsfeld, cetatean german, nascut la 26.or.1966 inBrasov, jud. Brasov, Romania, identificat cu pasaportul nr. C5H5X9YOV eliberat ladata de z8.or.zor3 de localitatea Darmstadt si care detine ro parti sociale,

Darmstadt, Germania, legitimat cu pasaport nr. C5H5X9YOV eliberat la data dez8.or.zor3 de localitatea Darmstadt, valabil pana la data de 27.ot.2o23

Aurel Stanciu, cetatean roman, cu domiciliul in Timisoara, str. Pictor IoanNegulici nr. 7, jud. Timis, Romania, identificat cu C.l. seria TZ nr.447499. eliberatala z6.o6.zo18 de SPCLEP Timisoara, avand CNP 173o4o2354746

2.2, Elemente de identificare ale Societatii Beneficiare (existenta la data divizarii)

Sediul social Timisoara, Strada Siemens nr. r, birourile At.z4lAr.glh.45lAt.5zlAr.59, jud. Timis,

3oo7o4, Romania

Asociati

Nr, de inregistrare laRegistrul Comertului

Bsll'848lzor8

Cod unicde inregistrare 40115999Forma juridica Societate cu raspundere limitataDurata de functionare NelimitataObiect principal deactivitate

Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client) - Cod CAEN6zor

Capital social 45.ooo RON, impartit in 4.5oo parti sociale cu o valoare nominala de ro,oo RONfiecare

Asociati

Ianuarie zorg

CPT Global Holding Netherlands 8.V., o societate incorporata si carefunctioneaza in conformitate cu legea din Olanda, cu sediul social in Olanda, 6zrrAI(, MAASTRICHT BASSIN, nr. roo-ro6, avand act de infiinlare nr.72335734 dindata r3.o8.zor8 emis de Registrul Comertului din Olanda si care detine 4.499 partisociale, reprezentand 99,977870 din capitalul social al Societatii BeneficiareCPT Group GmbH, o societate incorporata si care functioneaza in conformitate culegea din Germania, cu sediul social in Germania, 3o165 HANNOVER,

3

Page 4: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

WAHRENWALDER STRASSE, Nr. 9, avand act de infiin;are nr. HRB zr7o3o din dataoz.o8.zor8 emis de Registrul Comertului din Germania si care detine o partesociala, reprezentand o,ozzzo/o din capitalul social al Societatii BeneficiareDr. Christian Albrich Von Albrichsfeld, cetatean german, domiciliat inDarmstadt, Germania, legitimat cu pasaport nr. C5H5X9YOV eliberat la data dez8.or.zor3 de localitatea Darmstadt, valabil pana la data de 22.o1.2o23

Aurel Stanciu, cetatean roman, cu domiciliul in Timisoara, str. Pictor IoanNegulici nr. 7, jud. Timis, Romania, identificat cu C.l. seria TZ nr. 447499, eliberatala z6.o6.zo18 de SPCJEP Timis, avand CNP t73o4o2354746

3 Fundamentarea si conditiile divizarii

3.1 Aspecte iuridice

Temeiul juridic al divizarii este Legea Societatilor, respectiv art. 25or litera a) din aceasta,potrivit caruia:

"Prevederile prezentului capitol referitoare Ia divizare, cu exceptia art. 25o alin, (t) Iit. c), se

aplica si atunci cand o parte din patrimoniul unei societati se desprinde si este transferata ca

intreg uneia sau mai multor societati existente ori unor societati care sunt astfel constituite,in schimbul alocarii de actiuni sau parti sociale ale societatilor beneficiare catre:

a) actionarii sau asociatii societatii care transfera activele (desprindere in interesulactionarilor ori asociqtilor ) ; [... ]'!

Astfel, asociatii Societatii Divizate devin asociati ai Societatii Beneficiare in conformitate curegulile de repartizare stabilite in prezentul Proiect de Divizare, respectiv partile sociale noiemise de Societatea Beneficiara vor fi repartizate asociatilor proportional cu cota departicipare la capitalul social al Societatii Divizate (divizare proportionqla si simetrica),asigurandu-se totodata primirea unui numar intreg de parti sociale noi (minimum r partesociala).

In conformitate cu prevederile legale mentionate, operatiunea de divizare prin desprinderein interesul asociatilor a Societatii Divizate a fost aprobata in principiu prin:

a) hotararea Adunarii Generale a Asociatilor Societatii Divizate din data de zr decembriezor8, hotarare prin care administratorii Societatii Divizate au fost imputerniciti ca

impreuna cu cei ai Societatii Beneficiare sa intreprinda orice masuri si sa redactezeorice documente necesare in vederea divizarii prin desprindere in interesulasociatilor Societatii Divizate;

b) hotararea Adunarii Generale a Asociatilor Societatii Beneficiare din data de zrdecembrie zor8, hotarare prin care administratorii Societatii Beneficiare au fostimputerniciti ca impreuna cu cei ai Societatii Divizate sa intreprinda orice masuri sisa redacteze orice documente necesare in vederea divizarii prin desprindere ininteresul asociatilor Societatii Divizate;

Societatea Divizata va continua sa functioneze.

Totodata, potrivit celor doua hotarari ale Adunarilor Generale ale Asociatilor societatilorimplicate mentionate mai sus, s-au decis cu unanimitate, urmatoarele:

Administratori

4Ianuarie zorg

Page 5: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

nu este necesara redactarea raportului administratorilor privind explicareaProiectului de Divizare si/sau informarea asociatilor de catre administratori inlegatura cu orice modificari substantiale a activelor si pasivelor intervenite intre dataintocmirii Proiectului de Divizare si data adunarilor generale ale asociatilor careurmeaza sa decida asupra acestui proiect, conform art.2432 din Legea Societatilor;

nu este necesara examinarea de catre expertii independenti a Proiectului de Divizarein conformitate cu art.2433 din Legea Societatilor;

urmatoarele documente nu trebuie sa fie puse la dispozitia asociatilor societatilorimplicate: (i) raportul scris care explica Proiectul de Divizare ce ar fi trebuit sa fieintocmit de catre administratori si/sau informarea asociatilor de catre administratoriin legatura cu orice modificari substantiale a activelor si pasivelor intervenite intredata intocmirii Proiectului de Divizare si data adunarilor generale a asociatilor careurmeaza sa decida asupra implementarii divizarii (art. 244 alin. (r) lit. b) din LegeaSocietatilor), (ii) situatiile financiare intocmite nu mai devreme de prima zi a celei dea treia luni anterioare datei Proiectului de Divizare, daca ultimele situatii financiareanuale au fost intocmite pentru un exercitiu financiar incheiat cu mai mult de 6 luniinainte de aceasta data (art. 244 alin. (r) lit. d) din Legea Societatilor) si (itr) raportulauditorului financiar (art.244 alin. (r) lit. e) din Legea Societatilor).

3.2 Fundamentarea economica a divizarii prin desprindere

In prezent, Societatea Divizata detine si opereaza urmatoarele ramuri principale de

activitate:

a) Siguranta si Informatii masina;

b) Powertrain Engineering (Propulsia masinii)

Fiecare ramura de activitate cuprinde elementele proprii si necesare care ii asigura caracterulindependent de functionare prin prisma naturii si specificului activitatii, precum activecorporale si necorporale proprii, personal propriu, clienti proprii, contracte si alte elemente.Astfel, fiecare ramura de activitate reprezinta un ansamblu independent economic,operational si functional, capabil sa functioneze prin propriile mijloace si sa efectuezeactivitati economice de sine-statatoare, raportate la natura si specificul activitatilorrespective.

La data prezentului Proiect de Divizare, Societatea Divizata exercita efectiv activitateatuturor acestor ramuri de activitate mentionate mai sus. De asemenea, pe langa activele si

datoriile aferente acestor ramuri de activitate principale, Societatea Divizata mai detineactive si datorii aferente gestiunii administrative/activitatilor suport proprii (ex. serviciulcontabilitate, serviciul resurse umane, serviciul IT).

Asociatii Societatii Divizate intentioneaza, prin implementarea divizarii partiale, sa mentinala nivelul Societatii Divizate ramura de activitate Siguranta si Informatii masina, precum si

activele si pasivele aferente gestiunii administrative/activitatilor suport ale SocietatiiDivizate, si sa transmita catre Societatea Beneficiara ramura de activitate Powertraineng ineering (Propulsia masinii) .

5Ianuarie zorg

Page 6: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

4

PROIECT DE DIVIZARE

Astfel, asociatii intentioneaza ca prin implementarea divizarii sa realizeze o separare aramurilor de afaceri si o crestere a eficientei activitatilor comerciale. Prin divizare se

eficientizeaza, ca atare, separarea deja existenta la nivel organizatoric si operational-comercial, in functie de fiecare ramura de activitate.

Societatea Beneficiara este o societate din acelasi grup economic, avand obiectul de activitatenecesar pentru o mai buna si eficienta administrare a activitatilor specifice ramurii deactivitate Powertrain engineering (Propulsia masinii).

Din punct de vedere economic, operatiunea de divizare se justifica prin multiplele avantajepe care le presupune, care sunt bazate pe faptul ca procesele de productie, natura riscurilorde afacere, principalele caracteristici ale activitatii de management al contractelor si chiar sipoliticile de resurse umane sunt separate/diferite intre ramurile de activitate, conducandastfel la o modalitate de organizare foarte diferita a fiecarei ramuri.

Prin urmare, principalele avantaje pot fi sumarizate dupa cum urmeaza:

(i) imbunatatirea gestionarii fiecarei ramuri de activitate principale;

(ii) rationalizarea cheltuielilor specifice si rentabilizarea crescuta a fiecarei ramuri deactivitate principale ;

(iii) o exploatare mai eficienta, prin redimensionarea si optimizarea resurseloreconomico-financiare alocate fiecarei ramuri de activitate principale;

(iv) asigurarea unui management mai eficient dedicat administrarii fiecarei ramuri deactivitate principale, resurselor si oportunitatilor aferente;

(u) o mai buna coordonare, monitorizare si adaptare la cerintele ramurilor de activitateprincipale;

(vi) o adaptare mult mai rapida la schimbarile pietei specifice;

(vii) specializare si focalizare a efortului pe tipuri de activitati principale diferite;

(viii) o mai mare flexibilitate in stabilirea strategiilor si politicilor specifice fiecarei ramuride activitate.

In acest.sens, Societatea Beneficiara va prelua toate activele si datoriile ce tin de ramura deactivitate Powertrain engineering (Propulsia masinii), iar Societatea Divizata va pastra toateactivele si datoriile ce tin de ramura de activitate Siguranta si Informatii masina, precum si

elementele aferente gestiunii administrative/activitatilor suport, acesta reprezentandprincipiul in functie de care se va realiza repartizarea activelor si pasivelor relevante intreSocietatea Divizata si Societatea Beneficiara.

Conditiile alocarii de parti sociale la Societatea Beneficiara

Divizarea partiala a Societatii Divizate ("desprindere in interesul asociqtilor") se realizeazaprin transferul de active si pasive catre Societatea Beneficiara ("transfer cu titlu universal");repartizarea partilor sociale nou emise de Societatea Beneficiara catre asociatii SocietatiiDivizate va avea loc cu respectarea principiului proportionalitatii, asigurandu-se totodataprimirea unui numar intreg de parti sociale noi (minimum o parte sociala).

6Ianuarie zorg

Page 7: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

Criteriul de repartizare a partilor sociale emise de catre Societatea Beneficiara catre asociatiiSocietatii Divizate il reprezinta cota de participare a fiecarui asociat la capitalul social alSocietatii Divizate.

In consecinta, Societatea Beneficiara va aloca asociatilor Societatii Divizate un numar de

rq86,4gz parti sociale, cu o valoare nominala de ro RON/parte sociala si o valoare totalade ry.864.g2o RON. In conformitate cu prevederile legale, s-a stabilit ca partile sociale care

vor fi emise de Societatea Beneficiara vor avea aceeasi valoare nominala ca cele deja emise de

Societatea Beneficiara (i.e., ro RON/partea sociala).

Ca urmare a divizarii, Societatea Beneficiara va avea urmatoarea structura de asociati:

Capital social r3.gog.g2,o RON, impartit in r.39o.992 parti sociale cu o valoare nominala de roRON fiecare

)

Continental Automotive Holding Netherlands 8.V., o societate incorporata si

care functioneaza in conformitate cu legea din Olanda, cu sediul social in Olanda,6zrr AK, MAASTRICHT, BASSIN, nr. 10o-106, avand act de infiinlare ff.343422t9din data o5.o6.zoo9 emis de Registrul Comertului din Olanda si care detine1386467 parti sociale, reprezentand 99,67470/o din capitalul social al SocietatiiBeneficiareCPT Global Holding Netherlands 8.V., o societate incorporata si carefunctioneaza in conformitate cu legea din Olanda, cu sediul social in Olanda, 6znAK, MAASTRICHT, BASSIN, ,r.. ,oo-ro6, avand act de infiingare nr.72335734 dindata r3.o8.zor8 emis de Registrul Comertului din Olanda si care detine 4.499 pattisociale, reprezentand ogz34o/o din capitalul social al Societatii BeneficiareDr. Christian Albrich Von Albrichsfeld, cetatean german, domiciliat inDarmstadt, Germania, legitimat cu pasaport nr. C5H5X9YOV eliberat la data de

z8.or.zor3 de localitatea Darmstadt, valabil pana la data de 27.ot.2oz3 si care detinez5 parti sociale, reprezentand o,oor8% din capitalul social al Societatii BeneficiareCPT Group GmbH, o societate incorporata si care functioneaza in conformitate cu

legea din Germania, cu sediul social in Germania, 3o165 HANNOVER,WAHRENWALDER STRASSE, Nr. 9, avand act de infiinfare nr. HRB zr7o3o din data

oz.o8,zor8 emis de Registrul Comertului din Germania si care detine o partesociala, reprezentand o,ooor%o din capitalul social al Societatii Beneficiare

Dreptul de proprietate asupra noilor parti sociale alocate in Societatea Beneficiara va ficonstituit in favoarea asociatilor Societatii Divizate la Data Efectiva a Divizarii.

Partile Sociale care vor fi emise de catre Societatea Beneficiara vor avea aceeasi natura legalaca a celor emise de Societatea Divizata, respectiv aceleasi caracteristici legale si'conditii de

emitere.

Structura capitalului social al Societatii Divizate ulterior divizarii

Ca urmare a operatiunii de reorganizare prin desprinderea in interesul asociatilor a uneiparti a patrimoniului Societatii Divizate in favoarea Societatii Beneficiare, valoareacapitalului social si participatiile asociatilor Societatii Divizate la capitalul social al acesteiase vor modifica dupa cum urmeaza:

Capital social 5o.o53.68o RON, impartit in 556.152 parti sociale cu o valoare nominala de 9oRON fiecareContinental Automotive Ho B.V., o societate incorporata si

care functioneaza in conformitate cu legea din Olanda, cu sediul social in Olanda,6zu AK, MAASTRICHT, BASSIN, nr. roo-ro6, avand act de infiinfare nf. j4342219

Asociati

Ianuarie zorg 7

Page 8: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

6

din data o5.o6.zoo9 emis de Registrul Comertului din Olanda, detinatoare a

556.142 parti sociale, reprezentand g9,9982o/o din capitalul social al SocietatiiDivizateDr. Christian Albrich Von Albrichsfeld, cetatean german, domiciliat inDarmstadt, Germania, legitimat cu pasaport nr. C5H5X9YOV eliberat la data dez8.ot.zor3 de localitatea Darmstadt, valabil pana la data de 27.o1.2o2j, detinator a roparti sociale, reprezentand o,oor8% din capitalul social al Societatii Divizate

Astfel, in conformitate cu prevederile prezentului Proiect de Divizare, ca urmare a

operatiunii de divizare prin desprinderea unei parti din patrimoniul Societatii Divizate si

transferul acesteia Societatii Beneficiare, capitalul social al Societatii Divizate va fi redus cu2.230;69,52 RON, respectiv va fi in valoare de 5o.o53.68o RON, reprezentand un numar de

556.l;2 parti sociale, cu o valoare nominala de 9o RON fiecare.

Modalitatea aleasa pentru diminuarea capitalului social este reducerea valorii nominale pe

parte sociala de la suma de 94,or RON la suma de 9o RON.

Modul de determinare si evaluare a elementelor de patrimoniu transferate laSocietatea Beneficiara

6.t Metoda folosita

Pentru stabilirea conditiilor divizarii si a elementelor de activ si pasiv care se transfera de laSocietatea Divizata la Societatea Beneficiara a fost avuta in vedere metoda activului netcontabil care presupune ca valorile utilizate in cadrul divizarii se bazeaza pe activul netcontabil. Astfel, elementele bilantiere sunt preluate de catre Societatea Beneficiara lavaloarea la care acestea au fost evidentiate in contabilitatea Societatii Divizate.

6.2 Bilantul contabil de divizare si data de referinta a situatiilor financiare

Pentru stabilirea conditiilor divizarii si a elementelor de activ si pasiv care se transfera de laSocietatea Divizata la Societate Beneficiara au fost folosite situatiile financiare de la data de

3rl2.2ol7 pentru CONTINENTAT AUTOMOTIVE ROMANIA SRL si 3o.u.zor8 pentruCONTINENTAL POWERTRAIN ENGINEERING SRL. Sub acest raport, s-a avut in vedereca societatea CONTINENTAL POWERTRAIN ENGINEERING SRL nu era infiintata la datade 3r.rz.zor7, fiind constituita doar ulterior la data de o7.rr.zor8, sens in care, pentruscopurile implementarii divizarii, in ceea ce priveste aceasta societate au fost luate inconsiderare situatiile financiare aferente datei de 3o.u.zor8 (corespunzatoare incheieriiprimei luni de functionare).

Repartizarea activelor si pasivelor intre Societatea Divizata si Societatea Beneficiara potrivitcelor agreate prin prezentul Proiect de Divizare a fost realizata luand in calcul valorilecontabile ale acestor elemente.

6q Active si pasive

Pe baza situatiilor financiare ale Societatii Divizate la 3r.rz.zor7, valoarea contabila (neta) a

activelor, datoriilor si capitalurilor proprii ce se repartizeaza catre Societatea Beneficiara esteurmatoarea:Totalimobilizaricorporaletransferater rg.rs3.zo6RON;

BIanuarie zorg

Page 9: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

Total imobilizari necorporale transferateTotal active circulante transferate:Total datorii transferate:

Total capitaluri proprii transferate:

r.o16.15z RON;

5zs.44i RON;

6.863.886 RON;

ry,864.gr6 RON.

La stabilirea modului de alocare a activelor detinute de Societatea Divizata catre SocietateaBeneficiara s-a avut in vedere principiul continuitatii si al functionarii in conditii optime atata Societatii Divizate, cat si a Societatii Beneficiare, pentru a se limita pe cat posibil impactulprocesului de reorganizare asupra activitatii economice a acestora, precum si asupraramurilor de activitate principale separate.

Modul de alocare a activelor si pasivelor a avut in vedere preluarea de catre SocietateaBeneficiara a ramurii de activitate Powertrain engineering (Propulsia mosinir) cu toateelementele aferente acesteia, in timp ce Societatea Divizata va pastra ramura Siguranta siInformatii masina, cu toate elementele acesteia, precum si elementele aferente gestiuniiadministrative/activitatilor suport. Acesta reprezinta principiul in functie de care se varealiza repartizarea activelor si pasivelor relevante intre Societatea Divizata si SocietateaBeneficiara.

Situatia activelor si datoriilor care vor fi transferate de la Societatea Divizata catre SocietateaBeneficiara ca urmare a divizarii prin desprindere este prezentata in Anexa nr. 4 la prezentulProiect de Divizare.

Situatia elementelor de capitaluri proprii care vor fi transferate de la Societatea Divizata catreSocietatea Beneficiara ca urmare a divizarii prin desprindere este, de asemenea, prezentatain Anexa tr. 4, fiind subiect al aprobarii prin hotararile adunarilor generale a asociatilorcelor doua societati implicate privind aprobarea finala a divizarii.

Intre data situatiilor financiare de divizare (atasate la Proiectul de Divizare in Anexa nr. r) si

data la care procesul de divizare devine efectiv, valoarea activelor si datoriilor SocietatiiDivizate, transferate catre Societatea Beneficiara se poate schimba. Cu toate acestea, astfel de

schimbari nu vor afecta modalitatea si criteriile folosite pentru emiterea de parti sociale de

catre Societatea Beneficiara conform prezentului Proiect de Divizare. Orice miscare invaloarea activului net ce urmeaza a fi transferat aparuta intre data de referinta si data efectivava fi recunoscuta prin contul de rezultat reportat la nivelul Societatii Beneficiare, conformprevederilor Ordinulu i nr. 897 I zot5.

Orice active, datorii sau contracte ale Societatii Divizate ce au fost dobandite sau au fostsemnate intre data situatiilor financiare de divizare si data la care procesul de divizare devineefectiv, in legatura cu ramura de activitate transferata, vor fi preluate de SocietateaBeneficiara ca urmare a implementarii procesului de divizare;

Activele si pasivele ce urmeaza a fi transferate catre Societatea Beneficiara vor fi actualizate laData Efectiva a divizarii, pe baza principiilor mentionate in prezentul Proiect de Divizare si a

hotararilor adunarilor generale a asociatilor celor doua societati implicate, tinand cont de

modificarile patrimoniale cuprinse intre data de referinta a situatiilor financiare si DataEfectiva a divizarii, si de activul net contabil al Societatii Divizate la acel moment, si vor fidocumentate printr-un proces verbal/protocol de predare primire ce va fi semnat la DataEfectiva intre Societatea Divizata si Societatea Beneficiara.

9Ianuarie zorg

Page 10: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

O data cu transmiterea activelor si pasivelor identificate in protocolul de predare-primirecatre Societatea Beneficiara se vor transfera si toate obligatiile de orice natura (actuale sau

potentiale) avand temei contractual sau delictual, care pot fi asociate activelor si pasivelortransferate.

6.4 Situatia particulara a unor elemente patrimoniale

6.4.t Contracte ce urmeaza a fi preluate de Societatea Beneficiara

Cu ocazia divizarii Societatii Divizate are loc transferul contractelor incheiate in legatura cu

activele si pasivele transferate catre Societatea Beneficiara, inclusiv know how-ul aferent,experienta in domeniul de activitate si istoricul contractual.

. Contractele transferate catre Societatea Beneficiara sunt prezentate in Anexa nr. 2 a

prezentului Proiect de Divizare si vor fi detaliate in cadrul unui protocol de predare-primirece va fi incheiat cu ocazia finalizarii divizarii.

6.4.2 Personal

Cu ocazia divizarii se vor transfera catre Societatea Beneficiara contractele de munca ale

personalului ce deserveste ramura de activitate Powertrain engineering (Propulsia masinii)transferata catre Societatea Beneficiara. Lista contractelor de munca ce se vor transfera catreSocietatea Beneficiara este prezentata in Anexa nr. 5.

Drepturile si obligatiile izvorate din contractele individuale de munca ale angajatilor preluativor fi transferate integral Societatii Beneficiare, in functie de repartitia angajatilor prevazutain Anexa r". 5, in temeiul art. r73 din Codul Muncii. Angajatii Societatii Divizate vor fiinformati cu privire la divizare cu cel putin 3o de zile inainte de Data Efectiva a divizarii, inconformitate cu legislatia aplicabila.

6.+.1 Licente, autorizatii si alte aspecte relevante

in urma implementarii divizarii, Societatea Beneficiara va prelua toate licentele,autorizatiile, permisele, certificatele si aprobarile de drept public, know-how, drepturile de

proprietate intelectuala si industriala care sunt in legatura cu activele si pasivele preluate intemeiul prezentului Proiect de Divizare

Aspecte fiscale

Transferul unei parti din activele Societatii Divizate catre Societatea Beneficiara la DataEfectiva a divizarii nu constituie o livrare de bunuri in conformitate cu prevederile art. z7o

alin. (Z) din Legea zzTlzor5privind Codul Fiscal.

La Data Efectiva a divizarii, Societatea Beneficiara va prelua toate drepturile si obligatiileSocietatii Divizate, inclusiv pe cele privind livrarile catre sine prevazute la art. z7o alin. (4)

din Codul Fiscal, ajustarile deducerii TVA prevazute la art. 3o4 si 3o5 din Codul Fiscal. La

Data Efectiva a divizarii, Societatea Divizata comunica Societatii Beneficiare valorile fiscaleale elementelor transferate. Amortizarea fiscala pentru activele transferate catre SocietateaBeneficiara se determina in continuare in conformitate cu regulile care s-ar fi aplicat de

7

Ianuarie zorg 10

Page 11: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

I

PROIECT DE DIVIZARE

Societatea Divizata daca transferul nu ar fi avut loc (aceeasi perioada de amortizare, aceeasi

metoda si aceeasi valoare fiscala).

Daca va fi cazul, la Data Efectiva a divizarii, Societatea Beneficiara va prelua proportionalpierderile fiscale, dobanzile si diferentele de curs valutar reportabile ale Societatii Divizate infunctie de situatia la acea data.

Reducerea capitalului social al Societatii Divizare

In contextul transferarii unei parti din patrimoniul Societatii Divizate catre SocietateaBeneficiara, capitalul social al Societatii Divizate va fi redus cu, z.z3o.t69,5z RON, respectivva fi in valoare de 5o.o53.68o RON, reprezentand un numar de 556.;52 parti sociale, cu ovaloare nominala de 9o RON fiecare.

Modalitatea aleasa pentru diminuarea capitalului social este reducerea valorii nominale pe

parte sociala de la suma de 94,or RON la suma de 9o RON.

Diferenta pana la valoarea activului net transferat va fi acoperita prin reducerea primelor decapital existente la nivelul Societatii Beneficiare, cu suma den.634.746,57.

g Modalitatea (rata) de schimb/criteriul de repartizare a partilor sociale

Calculul raportului de schimb alpartilor sociale

In schimbul transferului catre Societatea Beneficiara a paftii de patrimoniu desprinsa dinSocietatea Divizata vor fi alocate catre asociatii Societatii Divizate un numar de parti socialenou emise in acest scop de catre Societatea Beneficiara si atribuite proportional cu procentulde participare al asociatilor la capitalul social al Societatii Divizate, acesta fiind criteriul de

repartizare a partilor sociale noi emise de catre Societatea Beneficiara.

Rata de schimb de 2o7,49 a fost determinata conform prevederilor Ordinului nr.897lzor5 ca

valoarea contabila a unei parti sociale a Societatii Divizate, impartita la valoarea contabila a

unei parti sociale in Societatea Beneficiara, care este egala cu valoarea nominala avand invedere ca aceasta este recent infiintata, conform tabelului de mai jos.

Pentru scopul prezentarii, valoarea contabila a partilor sociale, precum si rata de schimb aufost rotunjite la z zecimale.

9.1

rl3r.7r5.o84,92 45.oooValoare contabila

556.r52 4.500Numar total de parti sociale

loValoare nominala per parte sociala 94.o1

10Valoare contabila per parte sociala 2'o34,9o

2ofr49Rata de schimb

(valoare parte sociala SocietateDivizata / valoare parte sociala

Calcul Divizare SocietateaDivizata SocietateaBeneficiara

Ianuarie zorg ll

Page 12: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

9.2

Societate Beneficiara) (2.o34,9o1 ro)

Determinarea numarului de parti sociale ce vor fi emise pentru q temuneraas o ciatii S o cie tatii D ivizate

Asadar, in schimbul activului net transferat catre Societatea Beneficiara ca urmare a divizarii,Societatea Beneficiara va repartiza asociatilor Societatii Divizate un numar de t386.492 partisociale, fiecare avand o valoare nominala de ro lei si o valoare totala de 13.864.92o lei.

Numarul de parti sociale ce trebuie emise de catre Societatea Beneficiara catre asociatiiSocietatii Divizate a fost determinat prin impartirea activului net transferat la valoareacontabila a unei parti sociale la nivelul Societatii Beneficiare sau prin inmultirea ratei deschimb, determinate conform punctului 9.r, cu numarul de parti sociale corespondenteactivitatii transferate, conform reglementarilor Ordinului nr. 897 I zot5.

Pentru a se asigura emiterea unui numar intreg de parti sociale de catre SocietateaBeneficiara, s-au efectuat rotunjiri fara o valoare semnificativa.

rl3r.7r5.o84,92aValoarea activului net contabil al SocietatiiDivizateNumar total parti sociale al Societatii Divizate 5s6.rszbValoare activului net transferat, aferent ramuriide activitate Powertrain engineering (Propulsiamasinii)

ry.864.9:6,o9c

Valoarea contabila a unei parti sociale la nivelulSocietatii Beneficiare

lod

Rata de schimb e 2o3,49

Procent detinere Continental AutomotiveHolding Netherlands B.V. in Societatea Divizata

99,9982o/of

Procent detinere Albrich Von AlbrichsfeldChristian in Societatea Divizata

o,oor87oCb

Numar de parti sociale ce vor fi emise deSocietatea Beneficiara catre ContinentalAutomotive Holding Netherlands B.V.

h = c/d*f sauh = e*c/a*b*f

r.486.467

Numar de parti sociale ce vor fi emise deSocietatea Beneficiara catre Albrich VonAlbrichsfeld Christian

i = c/d*g saui = e*c/a*b*g

2,5

Valoarea nominala a unei parti sociale la nivelulSocietatii Beneficiare

10j

Cresterea capitalului social al SocietatiiBeneficiare prin emitere de parti socialecatre Continental Automotive HoldingNetherlands B.V.

L=h*i ry.864.67o

Cresterea capitalului social al SocietatiiBeneficiare prin emitere de parti socialecatre Albrich Von Albrichsfeld Christian

l=i"i 25o

(RoN)

Ianuarie zorg t?.

Page 13: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

9.3

Prima de divizare in Societatea Beneficiara m=c (rotunjit)-k-l o

Avand in vedere ca valoarea activului net transferat nu este un numar divizibil cu 10, valoareanominala pe parte sociala la nivelul Societatii Beneficiare, in scopul obtinerii unui numarintreg de parti sociale in capitalul social al Societatii Beneficiare, asociatii Societatii Divizatevor trebui sa contribuie cu suma de 3,9r lei, din care 3,2r lei reprezinta contributiaContinental Automotive Holding Netherlands B.V. si o,7o lei contributia Dlui. Albrich VonAlbrichsfeld Christian. Contributiile vor fi efectuate in numerar la data adunarii generale a

asociatilor societatilor implicate in divizare prin care se aproba divizarea si efectele acesteia

sau ulterior, insa, in orice caz, anterior inregistrarii divizarii in Registrul Comertului,urmand ca asociatii respectivi sa transmita Societatii Beneficiare dovezile corespunzatoare.

Structura capitalului social aI Societqtii Divizste, respectiv Societatii Beneficiareca urmarea a procesului de divizare partiala

Structura asociatilor Societatii Divizate inainte si dupa divizare, precum si structuraasociatilor Societatii Beneficiare inainte si dupa divizare, sunt urmatoarele:

Asociati o/o Parti sociale Valoare nominalatotqla (Lei)

Continental AutomotiveHolding Netherlands B.V.

99,g98zorg3o 556.r42 5z.z8z.gogr4z

Dr. Christian Albrich vonAlbrichsfeld

oroo1798o696 lo 94otr

Total roo 556.r52 52.283,.849,52

Asociati o/o Parti socisle Vqlaare nominalatortala (Lei)

Continental AutomotiveHolding Netherlands B.V.

gg,ggSzorggo 556l42 5o.o5218o

Dr. Christian Albrich vonAlbrichsfeld

o,oo11798o696 10 900

Total loo 556.r52 5o.o53.68o

Y Societatea Beneficiara - structura asociatilor inainte de divizare

Asociati % Pqrti sociale Vsloare nominqlqtotala (Lei)

Cpt Global HoldingNetherlands B.V.

99,9778 4.499 44.990,oo

Cpt Group GmbH o,0222 I lo,oo

Total 100 4.500 45.ooo

Ianuarie zorg 13

Page 14: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

lo

11

Y Societatea Beneficiara - structura asociatilor dupa divizare

Asociati o/o Parti sociale Valoare nominalqtotala (Lei)

Cpt Global HoldingNetherlands B.V.

o,3234 4.499 44.ggo,oo

Cpt Group GmbH o,oool I lO,OO

Continental AutomotiveHolding Netherlands B.V.

99,67+7 ry86.467 t3.864.67o,oo

Albrich Von AlbrichsfeldChristian

o,oot8 25 25O,OO

Total loo r.39o.992 L3.9o9.92o

Actele constitutive ale celor doua societati implicate vor fi modificate pentru a reflectamodificarile rezultate in urma finalizarii operatiunii de divizare.

Administratorii celor doua societati implicate vor lua toate masurile necesare in vedereaasigurarii faptului ca actul constitutiv actualizat al Societatii Divizate si, respectiv, actulconstitutiv al Societatii Beneficiare, pr€cum si orice modificari impuse ca urmare a

transferului de active, vor fi adoptate si depuse la Oficiul Registrului Comertului si vorefectua toate formalitatile impuse de legile aplicabile in vederea finalizarii procesului dedivizare.

Data de la care partile sociale care vor fi emise de Societatea Beneficiara daudetinatorilor dreptul de a participa la beneficii si orice conditii speciale ceafecteaza acest drept

Asociatii Societatii Divizate vor deveni asociati si detinatori ai partilor sociale noi emise deSocietatea Beneficiara ca efect al divizarii la data inscrierii/inregistrarii lor in registrulcomertului in calitate de asociati ai Societatii Beneficiare, data de la care partile socialedetinute vor permite exercitarea oricaror drepturi ce decurg din detinerea de parti sociale.

Cuantumul primei de divizare

Conform reglementarilor Ordinului nr. 8g7lzot5, prima de divizare este determinata ca

diferenta intre aportul adus prin divizare si valoarea cresterii capitalului social din SocietateaBeneficiara.

Avand in vedere ca valoarea contabila pe parte sociala la nivelul Societatii Beneficiare esteegala cu valoarea nominala a unei parti sociale, aceasta fiind recent infiintata, intreagavaloarea a capitalurilor proprii transferate va fi preluata prin majorarea capitalului social.

Astfel, in urma divizarii Societatii Divizate nu vor rezulta prime de divizare.

Ianuarie zorg t4

Page 15: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

t2 Drepturi speciale conferite asociatilor Societatii Divizate sau ai SocietatiiBeneficiare

Asociatilor Societatii Divizate sau ai Societatii Beneficiare nu le vor fi conferite niciun fel dedrepturi speciale.

t3 Avantaje speciale acordate experfilor, administratorilor, directorilor executivi siauditorilor Societatii Divizate sau celor ai Societatii Beneficiare

Nu se acordi avantaje speciale expe4ilor, administratorilor, auditorilor sau directorilorexecutivi ai Societilii Divizate, si nici celor ai Societatii Beneficiare.

t4 Data efectiva a divizarii

In conformitate cu prevederile aft. z4g din Legea Societatilor, Data Efectiva a divizariiSocietatii Divizate prin desprinderea in interesul asociatilor conform prezentului Proiect deDivizare este data r aprilie zor9, data de la care tranzactiile aferente activelor si pasivelortransferate sunt considerate, din punct de vedere contabil si fiscal, ca apartinand SocietatiiBeneficiare.

r5 Aspecte diverse

De la Data Efectiva a divizarii, Societatea Beneficiara dobandeste de drept toate drepturile, va fitinuta de toate obligatiile si va prelua toate contractele, activele si pasivele ce ii revin, astfel cumsunt enumerate in anexele la Proiectul de Divizare si actualizate in protocolul de predare-primire, pe baza principiilor enumerate in prezentul Proiect de Divizare.

Toate ajustarile reiesind din protocolul de predare-primire, precum si eventualele modificariaduse Societatii Beneficiare, referitoare la denumire, reprezentantii acestora, sediu, care ar puteafi hotarate sau efectuate in intervalul dintre data depunerii acestui Proiect de Divizare la OficiulRegistrului Comertului si publicarii acestuia conform legii si data la care adunarile generale aleasociatilor celor doua societati implicate vor decide cu privire la aprobarea finala a divizarii, nuvor afecta conditiile divizarii, asa cum sunt acestea prevazute in prezentul Proiect de Divizare.

t6 Anexe

Anexa r:

Anexa z:

Anexa 3:

Anexa 4:

Anexa 5:

Anexa 6:

Bilanturi la data de referinta, situatii financiare ale societatilor implicate;

Lista contractelor incheiate de catre Societatea Divizata care se transfera catreSocietatea Benefi ciara;

Lista imobilizarilor corporale si necorporale care se transfera catre SocietateaBeneficiara;

Elementele de activ si pasiv care urmeaza a fi transferate catre SocietateaBeneficiara;

Lista angajatilor care se transfera catre Societatea Beneficiara;

Situatia obiectelor de inventar transferate catre Societatea Beneficiara.

Ianuarie zorg r5

Page 16: ...Created Date: 1/31/2019 7:53:41 AM

PROIECT DE DIVIZARE

Prezentul Proiect de Divizare a fost redactat in 8 (opt) exemplare originale si aprobat decatre administratorii societatilor implicate, astazi, t?g:,p. i,i?, ].

Dr. Christian Dr. ChristianAl Albrichsfeld

.4/t

u

Ianuarie zorg r6