C.E.C.C.A.R.

Gestiunea unui cabinet de expertiză contabilă

Suport de curs

Gestiunea unui cabinet de expertiză contabilă

• Modulul l Planificarea• Modulul II Modele de practici şi reţele• Modulul III Înfiinţarea şi dezvoltarea• Modulul IV Managementul relaţiilor cu clienţii• Modulul V Managementul riscurilor:procesul

de control al calităţii în firmă• Modulul Vl Pregătirea succesiunii

Modulul l Planificarea

I1. Strategia de servicii; specializare sau generalizarea I 2. Nevoia unui plan de afaceriI 3. Planificare şi dezvoltareI 4. Construirea unei mentalităţi referitoare la

managementul riscurilor I 5. Praguri de referinţă pentru stimularea performanţeiI 6. Gestionarea firmei; organizarea muncii într-un cabinet

de expertiză contabilă I 7. Monitorizarea forţelor externeI 8. Continuitatea afaceriiI 9. Concluzii

I1. Strategia de servicii; specializare sau generalizarea

1.1. Sunt trei strategii posibile de marketing:

• a) conducerea bazată pe costurile totale;

• b) diferenţierea;

• c) concentrarea.

I1. Strategia de servicii; specializare sau generalizarea

1.2. Specializare sau generalizare?

- Specializarea

- Generalizarea

I1. Strategia de servicii; specializare sau generalizarea

1.3. Asigurarea resurselor necesare

După identificarea tipului de firmă pe care îl veţi avea şi a gamei de servicii pe care le veţi oferi, asiguraţi-vă de resursele necesare

I 2. Nevoia unui plan de afaceri

2.1. Importanţa

Afacerea trebuie să aibă la bază un plan de afacere, altfel se ajunge la neglijarea problemelor firmei şi apar neajunsurile

I 2. Nevoia unui plan de afaceri

2.2. Necesitatea unei gândiri strategicePlanificarea strategică include:• dezvoltarea unei strategii competitive;• o declaraţie privind scopurile cabinetului;• o declaraţie care enumeră serviciile tehnice pe care le va

presta acesta;• relaţiile interumane;• o serie de planuri de afaceri detaliate pe structurile

interne ale firmei;• bugete;• politicile şi procedurile care asigură respectarea valorilor

firmei (cultura firmei).

I 2. Nevoia unui plan de afaceri

2.3. Procesul de planificare strategică

• Principiile-cheie care stau la baza planului nu ar trebui să se schimbe decât la intervale de 10 ani.

• Procesul de planificare strategică cuprinde opt paşi

I 2. Nevoia unui plan de afaceri

P1:planuri strategice P2:parteneri şi colaboratoriP3:declaraţia de misiune şi de valoriP4:obiectivele strategice P5:strategii P6:politici necesare implementării planuluiP7:implementarea P8:ajustarea planului

I 3. Planificare şi dezvoltare

3.1. Planificarea pentru realizarea unor relaţii eficiente cu clienţii

• Calitatea oamenilor din firmă care relaţionează cu clienţii depinde de foarte mulţi factori

I 3. Planificare şi dezvoltare

3.2. Dezvoltarea planurilor pentru diferitele funcţii ale firmei

• planul livrării serviciilor;• planul de management şi ameliorare a

riscurilor;• planul de resurse umane;• planul de marketing şi vânzări;• planul de administrare;• planul financiar sau bugetul

I 4. Construirea unei mentalităţi referitoare la

managementul riscurilor

4.1. 10 paşi pentru obţinerea unui management de succes al riscurilor

4.2. Minimizarea expunerii Ia pierderea de personal-cheie (parteneri, manageri, angajaţi-cheie)

4.3. Minimizarea problemelor potenţiale în ceea ce priveşte livrarea serviciilor

4.4. Implementarea unui manual de birou şi a unor sisteme de practică

I 5. Praguri de referinţă pentru stimularea performanţei

Anumite referinţe sau anumiţi indicatori-cheie de performanţă se pot utiliza pentru creşterea propriilor performanţe.

I 6. Gestionarea firmei; organizarea muncii într-un cabinet de expertiză contabilă

6.1. Etapele-cheie ale conducerii unei firme

Etapele-cheie ale conducerii unei firme în mod eficient formează un adevărat „cerc vicios".

I 6. Gestionarea firmei; organizarea muncii într-un cabinet de expertiză contabilă

6.2. Organizarea muncii într-un cabinet de expertiză contabilă (pe niveluri profesionale):

a) Structura profesională a unui cabinet

b) Conţinutul şi atribuţiile-cheie pe niveluri profesionale

c) Lucrul în echipă

d) Revederea lucrărilor (revizuirea)

I 7. Monitorizarea forţelor externe

• Activitatea practică a firmei este influenţată de unele forţe externe:

• standardele internaţionale (de contabilitate, de educaţie, de etică, de calitate, de audit etc.);

• ridicarea nivelului de cunoştinţe profesionale;• mobilitatea (şi migraţia) talentelor;• procedurile împotriva spălării banilor;• factorii de mediu.

I 8. Continuitatea afacerii

• În ceea ce priveşte continuitatea, în procesul planificării trebuie ţinut seama de faptul că aceasta nu poate fi un lucru sigur.

I 9. Concluzii

• - O firmă fără un plan se deplasează în derivă, răspunzând oportunităţilor în mod ad-hoc.

• - Fiecare interacţiune a cabinetului cu clienţii reprezintă o oportunitate de marketing.

• - Trebuie avut în vedere că firma este construită în jurul oamenilor săi.

• - Procesul de planificare strategică nu încetează niciodată.

Modulul II Modele de practici şi reţele

II 1.Ce model de cabinet vi se potriveşte

II 2.Utilizarea reţelelor pentru a adăuga valoare

II 3.Concluzii

II 1.Ce model de cabinet vi se potriveşte

• Tipurile principale de cabinete sunt:• a) practician independent;• b) metoda împărţirii costurilor;• c) parteneriat între asociaţi cu drepturi

egale;• d) parteneriat inegal;• e) modelul de consolidare;• f) cabinete multidisciplinare.

II 2.Utilizarea reţelelor pentru a adăuga valoare

• 2.1.Reţeaua de referinţe

• 2.2.Reţeaua profesională

• 2.3.Reţeaua de suport management

II 3. Concluzii

• Ţineţi seama de propria dumneavoastră adecvare la viaţa de partener într-un cabinet;

• Abilitatea de a conduce, consulta, motiva - pe dumneavoastră şi pe alţii - şi capacitatea de a prelua responsabilitatea şi volumul de muncă sunt necesare succesului comercial şi profesional al afacerii.

• Este o călătorie antrenantă care necesită muncă multă, concentrare şi devotament.

Modulul III Înfiinţarea şi dezvoltarea

III 1. Elaborarea unui plan de afaceri pentru firmăIII 2. Cerinţe de creştere a unei strategii de dezvoltareIII 3. Strategii pentru adaptarea la reglementăriIII şi competiţii crescândeIII 4. Crearea unei culturi a firmeiIII 5. Construirea unui brand, a strategiei de marketingşi promovareIII 6. Punerea planurilor în funcţiuneIII 7. Managementul financiar

III 1. Elaborarea unui plan de afaceri pentru firmă

• 1.1. Schiţa unui plan de afaceri

• 1.2.Analiza SWOT

• 1.3.Organigrama funcţională

III 2. Cerinţe de creştere a unei strategii de dezvoltare

• 2.1. Motive pentru care doriţi să vă dezvoltaţi firma

• 2.2. Motive pentru care nu doriţi să vă dezvoltaţi

• 2.3. Strategii de dezvoltare internă

• 2.4. Strategii de dezvoltare externă

III 3. Strategii pentru adaptarea la reglementări şi competiţii crescânde

3.1.Volumul tot mai mare de reglementări necesită „ţinerea pasului", ceea ce se poate

realiza prin:• strategii interne: instruirea regulată în firmă sau

prin firme de profil; instructajele la sediu pe tematici şi acţiuni; învăţarea online;

• strategii externe: asociaţia profesională a membrilor; for marea de alianţe cu specialişti pe diferite domenii; alătu rarea unei reţele profesionale; alăturarea unor asociaţii de afaceri.

III 3. Strategii pentru adaptarea la reglementări şi competiţii crescânde

• 3.2.Competiţia crescândă

• competiţia din partea altor firme de profil;

• concurenţa din afara ţării;

• concurenţa din partea companiilor mari;

• concurenţa din partea neprofesioniştilor (nelegală).

III 4.Crearea unei culturi a firmei

• Fiecare firmă are o cultură proprie.

• O cultură benefică la locul de muncă este asociată cu o serie de beneficii pentru angajaţi şi firmă

III 5. Construirea unui brand, a strategiei de marketing şi promovare

• 5.1. Brandul este mesajul transmis pieţei.

• Brand-ul este important mai ales dacă planificaţi să vă dezvoltaţi

• Brand- ul include comunicarea, prezentările şi stilul dumneavoastră

III 5. Construirea unui brand, a strategiei de marketing şi promovare

5.2. Marketing şi promovare

• Marketingul este o unealtă puternică ce poate transforma afa cerile; scopul lui este să obţină şi să reţină clienţii.

• El trebuie să acopere toate aspectele firmei

III 6. Punerea planurilor în funcţiune

• Odată creat programul de marketing, cel mai important pas este să îl implementaţi.

III 7. Managementul financiar

• 7.1. Bugetul de capacitate

• 7.2.Bugetul financiar

• 7.3.Previziunea fluxurilor de trezorerie

Modulul IV Managementul relaţiilor cu clienţii

IV 1. Cunoaşterea clientuluiIV 2. Revizuirea bazei de clienţiIV 3. Evaluarea şi depăşirea aşteptărilor

clienţilorIV 4. Analiza breşelorIV 5. Strategii de dezvoltare pentru furnizarea

unei game complete de servicii de calitateIV 6. Facturarea şi colectareaIV 7. Soluţionarea conflictelorIV 8. Încheierea relaţiei cu un clientIV 9. Concluzii

IV 1. Cunoaşterea clientului

• Cunoaşterea clientului înseamnă înţelegerea activităţilor de afaceri ale acestuia; trebuie înţeles ce îl motivează, ce temeri are şi de ce face ceea ce face.

• Pentru a vă cunoaşte clientul puteţi avea în vedere un chestionar care să vă ghideze, care poate fi cerut şi în scris, clientul preferând să dea răspunsuri convingătoare.

IV 2. Revizuirea bazei de clienţi

• Este important să înţelegeţi felul în care clienţii dumneavoastră interacţionează cu firma şi pe ce anume este bazată relaţia cu clienţii.

• O modalitate de a face acest lucru este să vă clasificaţi clienţii în funcţie de anumite criterii

IV 3. Evaluarea şi depăşirea aşteptărilor clienţilor

• 3.1. Ce doresc clienţii?

• 3.2.Evaluaţi aşteptările clienţilor

• 3.3. Depăşirea aşteptărilor clienţilor

• 3.4.Apeluri telefonice

• 3.5.Explicaţi clientului pe înţelesul lui

IV 4. Analiza breşelor

• Este unul din cele mai puternice instrumente de dezvoltare a afacerilor

• Se face potrivit unui model

IV 5. Strategii de dezvoltare pentru furnizarea unei game complete de servicii de calitate

• identificarea serviciilor necesare pe piaţă - se realizează numai din discuţii cu clienţii;

• formarea de alianţe cu alte firme de acelaşi profil sau de profiluri diferite;

• preocupări sporite pentru referinţe sau prezentări;

• fuziuni;• „culesul de cireşe" - vânarea unui partener sau a

unui ma nager de la o altă firmă;• alianţă;• recomandări.

IV 6. Facturarea şi colectarea

• 6.1.Câteva reguli fundamentale

• 6.2.De ce nu plătesc clienţii?

IV 7. Soluţionarea conflictelor

• 7.1.Cauze de apariţie a conflictului

• 7.2.Soluţionarea conflictelor

IV 8. Încheierea relaţiei cu un client

• trimiterea unei scrisori;

• creşterea tarifelor;

• trimiterea la o altă firmă;

• întâlnirea cu clientul.

IV 9. Concluzii

• - Relaţiile puternice şi eficiente cu clienţii sunt coloana vertebrală a firmei dumneavoastră.

• - Trebuie să vă cunoaşteţi clienţii şi ce îşi doresc, îndepliniţi şi depăşiţi aşteptările clientului. Există multe resurse disponibile pentru a consolida rela ţiile cu clienţii.

• - Chiar şi în cazul unui conflict, abilităţile bune vă pot ajuta să obţineţi un rezultat pozitiv.

Modulul V Managementul riscurilor

V 1. Profesionalism şi etică în firmă

V 2. Managementul riscurilor în firmă

V 3. Procesul de control al calităţii în firmă

V 4. Planificarea continuităţii afacerii şi recuperării în caz de dezastru

V 5. Răspundere şi asigurare în firmă

V 1.Profesionalism şi etică în firmă

• 1.1.Codul etic naţional al profesioniştilor contabili

• 1.2.Principiile fundamentale de etică

• 1.3.Ameninţări la adresa eticii

• 1.4. Măsuri de protecţie la adresa ameninţărilor

V 2.Managementul riscurilor în firmă

• 2.1.Stabilirea unui program de management al riscurilor

• 2.2.Analiza riscurilor interne

• 2.3.Analiza riscurilor externe

• 2.4.Adoptarea unei strategii de reducere a riscurilor

V 3.Procesul de control al calităţii în firmă

• 3.1.Obiectivul controlului calităţii

• 3.2.Avantaje oferite de un sistem eficient de control al calităţii în firmă

• 3.3.Principii generale de control al calităţii

• 3.4.Elemente de control al calităţii

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

SUMAR

• Declaraţie generală privind politica

1.Responsabilităţile conducerii cu privire la calitate în cadrul firmei– 1.1 Tonul la vârf– 1.2 Funcţii de conducere

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

• 2. Dispoziţii relevante de etică– 2.1 Independenţă– 2.2 Conflict de interese– 2.3 Confidenţialitate

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

• 3. Acceptarea şi menţinerea relaţiilor cu clienţii şi a misiunilor specifice– 3.1 Acceptare şi menţinere– 3.2 Noi propuneri de clienţi– 3.3 Încetarea relaţiei cu un client

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

• 4. Resurse umane– 4.1 Recrutare şi păstrare– 4.2 Dezvoltare profesională continuă– 4.3 Repartizarea echipelor misiunii– 4.4 Punerea în aplicare a politicilor de

control al calităţii (Disciplină)– 4.5 Recompensarea conformării

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

• 5. Realizarea misiunii– 5.1 Rolul partenerului sau şefului de

misiune– 5.2 Consultare– 5.3 Diferenţe de opinii– 5.4 Examinarea controlului calităţii misiunii

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

• 7. Documentaţie– 7.1 Documentaţia privind politicile şi

procedurile firmei– 7.2 Documentaţia misiunii – 7.3 Accesul la dosar şi păstrarea acestuia

Ghid orientativ pentru elaborarea Manualului de control al calităţii într-o firmă

membră CECCAR

• 6. Monitorizare– 6.1 Programul de monitorizare– 6.2 Proceduri de inspecţie– 6.3 Raport privind rezultatele monitorizării

– 6.4 Evaluarea, comunicarea şi remedierea deficienţelor

– 6.5 Reclamaţii şi acuzaţii

V 4. Planificarea continuităţii afacerii şi recuperării în caz de dezastru

Planul de continuitate al afacerii

• Este un document care asigură continuarea firmei în timpul şi după orice incident critic.

• Procesul planificării continuităţii în afaceri are la bază un cadru general de prevenire, pregătire, reac ţie şi recuperare

V 5.Răspundere şi asigurare în firmă

• 5.1.Asigurarea de răspundere profesională

• 5.2.Răspunderea civilă profesională

•

Modulul Vl Pregătirea succesiunii

VI 1. Dezvoltarea planului de succesiune

VI 2. Evaluarea şi stabilirea preţurilor firmei

VI 3. Opţiuni de succesiune

VI 4. Succesiunea internă şi retragerea

VI 1. Dezvoltarea planului de succesiune

• 1.1. Înţelegerea firmei

• 1.2.Cumpărătorii viitori

• 1.3.Pregătirea succesiunii

• 1.4.Alegerea opţiunii de succesiune

VI 2. Evaluarea şi stabilirea preţurilor firmei

• 2.1.Deosebiri între valoarea şi preţul firmei

• 2.2.Metode de evaluare

VI 3. Opţiuni de succesiune

• 3.1.Parteneriatul

• 3.2.Consolidarea

• 3.3.Fuziunea

• 3.4.Vânzarea firmei

• 3.5.Vânzarea progresivă

VI 4. Succesiunea internă şi retragerea

• 4.1.Succesiunea internă

• 4.2.Admiterea de noi parteneri

• 4.3.Preluarea de către partenerii existenţi

• 4.4.Consideraţii ce trebuie avute în vedere la retragere